Økonomi og Analyse 27. november Fics brevid: 1566043 1 Budgetopfølgning Pr. 31. oktober
2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for driftstet 2. Udvikling i serviceudgifterne 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 5. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger 6. Kassebeholdningen og likviditet 7. Udvalgenes opfølgninger Serviceudgifter Overførselsindkomster Bilag 1: Kassebeholdningsopgørelse Bilag 2: Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 3: Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Bilag 4: Afvigelser på anlæg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Afvigelser forklares primært som ændringer i forudsætningerne for tet, dvs. i forhold til ændret aktivitet og/eller pris/enhedsomkostning.
3 1. Samlet konklusion på opfølgningen Budgetopfølgningen pr. 31. oktober viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 225,3 mio. kr. Dette er et netto mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 72,4 mio. kr. Heri indgår den afsatte bufferpulje til håndtering af overførsler på 25,0 mio. kr., som ved vedtagelsen ikke blev forventet brugt. Der er tale om en forbedring siden sidste opfølgning på 17,7 mio. kr. Forbedringen på det skattefinansierede driftsområde består af: Et mindreforbrug på serviceudgifterne på 94,3 mio. kr. svarende til en forbedring på 3,7 mio. kr. i forhold til sidste opfølgning Et mindreforbrug på overførselsudgifterne på 4,9 mio. kr. svarende til en forbedring på 8,3 mio. kr. siden sidste opfølgning Et mindreforbrug på renteudgifter på 5,7 mio. kr., svarende til en forbedring på 13,5 mio. kr. siden sidste opfølgning Mindreindtægter på skat og tilskud/udligning på 32,5 mio. kr. svarende til en forværring på 7,8 mio. kr. siden sidste opfølgning. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt på 59,1 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste opfølgning på 0,3 mio. kr. Set i forhold til tet inkl. overførsler fra 2011 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 64,0 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og det brugerfinansierede område, vil det forventede regnskabsresultat medføre en forbedring af de likvide aktiver på 33,2 mio. kr. Der var ved vedtagelsen en forventning om en forbedring på 34,6 mio. kr., når det forudsættes, at den afsatte bufferpulje til håndtering af overførsler ikke anvendes. Ekskl. puljen til overførsler vil det forventede regnskab således medføre en forværring af den likvide beholdning på 1,4 mio. kr. sammenlignet med det oprindelige. Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Driftsindtægter 4.746,2 4.713,7-32,5 Skat og tilskud/udligning 4.746,2 4.713,7-32,5 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) -4.593,3-4.488,4 104,9 Serviceudgifter -3.784,2-3.689,9 94,3 - herunder aktivitetsbestemt medfinansiering -280,8-262,8 18,0 Overførselsudgifter -795,2-790,3 4,9 Renter -13,9-8,2 5,7 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 152,9 225,3 72,4 Anlægsudgifter -294,8-346,7-51,9 Byggemodning -24,1-29,6-5,5 Ejendomssalg- og køb 40,0 38,3-1,7 Anlæg i alt -278,9-338,0-59,1 Resultat af det skattefinansierede område -126,1-112,8 13,3 Optagne lån 91,4 84,1-7,3 Afdrag på lån (langfristet gæld) -66,5-63,5 3,0 Øvrige finansforskydninger 122,5 135,0 12,5 Samlet balance på det skattefinansierede område 21,3 42,8 21,6 Effekt af det brugerfinansierede område -11,7-9,7 2,0 Ændring af likvide aktiver 9,6 33,2 23,6 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler 25,0 0,0 25,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler 34,6 33,2-1,4
4 2. Udvikling i Serviceudgifterne Serviceudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet Regnskab Afvigelse fra oprindeligt Serviceudgifter i alt 3.784.202 3.689.928-94.273 - heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 280.843 262.843-18.000 Kommunens serviceudgifter forventes at ligge 94,3 mio. kr. under oprindeligt, hvilket er en forbedring siden sidste opfølgning på 3,7 mio. kr. Resultatet er inkl. puljen til håndtering af overførsler på 25,0 mio. kr., der på nuværende tidspunkt ikke forventes brugt. Forventningen til serviceudgifterne er fortsat væsentligt under serviceudgiftsrammen og betyder, at kommunen er udenfor risiko for sanktion på nuværende tidspunkt. I henhold til den forventede sanktionslovgivning risikerer kommunen at blive ramt af en sanktion, hvis kommunerne samlet overskrider serviceudgiftsrammen. Hvis denne overskrides, vil Roskilde kommune blive ramt af den kollektive sanktion (40%) og den individuelle (60%), hvis Roskilde Kommunes regnskabsresultat overstiger oprindeligt. Serviceudgifter - finansiering af afvigelse 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet Regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplacering mellem udvalg* Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Økonomiudvalget 532.354 445.259-87.095-52.247 6.128-40.976 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 19.912 19.902-10 -10 0 0 Skole- og børneudvalget 1.397.046 1.428.072 31.026 28.009-4.183 7.200 Kultur- og Idrætsudvalget 175.645 177.958 2.313 2.481-1.369 1.200 Teknik- og miljøudvalget 164.669 176.545 11.877 2.314 13.063-3.501 Forebyggelses- og Socialudvalget 866.273 823.958-42.315 4.185-7.000-39.500 - heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 280.843 262.843-18.000 0 0-18.000 Ældre- og Omsorgsudvalget 628.304 618.235-10.069 13.031-7.300-15.800 Serviceudgifter i alt 3.784.202 3.689.928-94.273-2.236-661 -91.377 *Der er foretaget omplaceringer mellem udvalg fra serviceudgifter til ikke-serviceudgifter. Det drejer sig om udkontering af centrale puljer til institutioner under overførselsområdet bl.a. vedr. barsel. Der forventes et samlet mindreforbrug på serviceudgiftsrammen på 94,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt, heraf vedrører 18,0 mio. kr. aktivitetsbestemt medfinansiering. Budgettet er reduceret med omplaceringer og tillægsbevillinger for samlet 2,9 mio. kr. Herefter fremkommer et forventet mindreforbrug på 91,4 mio. kr. Udvalgenes afvigelser Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 41,0 mio. kr. hvilket er 7,9 mio. kr. mere end ved sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning består af en mindreudgift til nyanskaffelser mv. på rengøringsområdet på 3,6 mio. kr. idet der afventes beslutning om udlicitering af 0-6 års området, mindreudgift på administration på 2,4 mio. kr., merindtægt vedr. byggesagsgebyrer på 2,0 mio. kr. mindreudgift til tjenestemandspensioner på 2,0 mio. kr. samt merudgift til udlejningsejendomme på 2,0 mio. kr.
5 Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et netto merforbrug på 7,2 mio. kr.. Dette er en forbedring på 2,0 mio. kr. siden sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes at der er færre udgifter til undervisning til anbragte børn end forventet samt en yderligere nedjustering af det forventede merforbrug på Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) grundet færre børn i disse tilbud end forventet. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr., hvilket er 0,5 mio. kr. mere end ved sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes at svømmebadene forventer et merforbrug på 0,5 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr.. Dette er en forbedring på 3,5 mio. kr. siden sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes forventet mindreforbrug i på busdriften. Mindreforbruget skal dække forventet merforbrug i 2013. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 39,5 mio. kr. hvilket er 5,0 mio. kr. mindre end sidste opfølgning. Ændringen skyldes, at der ved sidste opfølgning blev lagt 4,0 mio. kr. i kassen. Herudover består ændringen af en nedjustering af det forventede mindreforbrug på Voksen og Handicapområdet på 3,8 mio. kr., fordi de økonomiske effekter af indsatsen for at tilvejebringe lokal kapacitet endnu ikke har nået den fulde effekt, et yderligere mindreforbrug på Center for Alkohol- og Stofbehandling (CAS) på 1,5 mio. kr. samt mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på Familie og Børneområdet som følge af færre udgifter til varetægtsfængsling af unge end forventet. Ældre- og Omsorgsudvalget På Ældre- og Omsorgsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 15,8 mio. kr. Dette er 5,2 mio. kr. mere end ved sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes forskydninger i engangsudgifter i forbindelse med indflytning på Trekroner Plejecenter på 2,2 mio. kr., mindreforbrug på 1,3 mio. kr. grundet yderligere fald i udgifter til færdigbehandlede patienter samt en ekstraordinær indtægt på 1,7 mio. kr. fra en anden kommune. På øvrige udvalg forventes ingen ufinansierede afvigelser under serviceudgiftsrammen.
6 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne Der forventes et samlet regnskabsresultat på ikke-serviceudgifterne på 790,3 mio. kr. svarende til et samlet mindreforbrug på 6,8 mio. kr. Dette er en forbedring på 8,3 mio. kr. i forhold til sidste opfølgning. Ikke Serviceudgifter - finansiering af afvigelse 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet Regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer ml. udvalg Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse Overførselsudgifter (A) (B) (C) =(A-B-C) Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 503.610 517.963 14.353 2.236-383 12.500 Skole- og børneudvalget 1.351 1.351 0 0 0 0 Teknik- og miljøudvalget 321 321 0 0 0 0 Forebyggelses- og Socialudvalget 294.324 275.024-19.300 0 0-19.300 Ældre- og Omsorgsudvalget -4.397-4.397 0 0 0 0 Ikke Serviceudgifter i alt 795.208 790.262-4.947 2.236-383 -6.800 Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et regnskabsresultat på samlet 790,3 mio. kr. Dette er et netto mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 4,9 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør mindreforbruget 6,8 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste opfølgning på 8,3 mio. kr. Ændringen siden sidste opfølgning består af en nedjustering af det forventede merforbrug på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område på 7,5 mio. kr. samt et øget mindreforbrug på Forebyggelses- og Socialudvalgets område på 0,8 mio. kr. På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område skyldes ændringen siden sidste opfølgning en mindreudgift på 1,0 mio. kr. som følge af færre udgifter til danskundervisning end forventet, en nettomindreudgift på 1,0 mio. kr. som følge af færre sygedagpengesager uden og flere med refusion end forventet samt mindreudgift/merindtægt på i alt 5,5 mio. kr. grundet bedre udnyttelse af eksisterende pladser og flere eksterne projektmidler end forventet til beskæftigelsesindsatsen. På Forebyggelses- og Socialudvalgets område skyldes ændringen siden sidste opfølgning at udgifter til tabt arbejdsfortjeneste falder endnu mere end tidligere forventet. Det forventede regnskabsresultat på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område vil betyde at udvalgets bevilling bliver overskredet. For at sikre tilstrækkelig bevilling foreslås det derfor at omplacere 12,5 mio. kr. fra Forebyggelses- og Socialudvalget, hvor der forventes et mindreforbrug på 19,3 mio. kr., til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.
7 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning. Netto 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Tillægsbevillinger inkl. overførsler Budget inkl. tillægsbev. og overførsler Forventet regnskab Ufinansieret afvigelse Forventet overført til 2013 (A) (B) =(A-B) Økonomiudvalget 3.350 1.170 4.520-4.194-8.714 6.464 Skole- & Børneudvalget 9.003 26.575 35.578 27.943-7.635 8.200 Kulturudvalget 22.310 45.625 67.935 63.365-4.569 7.409 Teknik & Miljøudvalget 78.200 16.910 95.110 75.229-19.881 18.469 Forebyggelses- & Socialudvalget 5.000 6.668 11.668 6.244-5.424 5.000 Ældre- & Omsorgsudvalget 176.975 39.367 216.342 185.157-31.185 31.185 Anlægsudgifter i alt 294.838 136.315 431.153 353.744-77.408 76.727 Byggemodning 24.100 20.247 44.347 32.569-11.778 13.832 Ejendomssalg & -køb -40.000-33.517-73.517-38.295 35.222-10.924 Anlæg i alt 278.938 123.045 401.983 348.018-53.965 79.635 Overordnet vurdering af anlægsprojekter og byggemodning -10.000-10.000 10.000 Anlæg i alt, inkl. regulering 278.938 123.045 401.983 338.018-63.965 89.635 Samlet konklusion for anlæg og ejendomssalg/byggemodning Det vedtagne på anlæg udgør 278,9 mio. kr. 1 Der er besluttet overførsler fra 2011 til og tillægsbevillinger for i alt 123,0 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 402,0 mio. kr. i. På anlæg forventes et nettoregnskabsresultat i på 338,0 mio. kr. hvilket er 0,3 mio. kr. mere end ved opfølgningen pr. 31. august. Tidligere års erfaring viser, at det ikke er lykkedes at gennemføre alle projekter som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. Derfor vurderes det, at regnskabsresultatet samlet set vil ligge lavere end vurderet i de enkelte projekter. Der er foretaget ny vurdering og på byggemodning vurderes det at betyde en mindreudgift i på samlet 3,0 mio. kr. og på øvrige anlæg en samlet mindreudgift på 7,0 mio. kr. Denne forventede mindreudgift indgår i det forventede regnskabsresultat. Der er i denne opfølgning også lavet en nedjustering i indtægterne fra ejendomssalg på 2,1 mio. kr. Overførslerne fra til 2013 skønnes ved denne opfølgning at blive 89,6 mio. kr. netto, hvilket er 1,5 mio. kr. mere end ved opfølgningen pr. 31. august. Der forventes fuld udnyttelse af kvalitetsfondsmidlerne i på baggrund af det samlede investeringsniveau på de borgernære områder. Opfølgning på anlægsområdet på udvalgsniveau m.v. I det følgende fokuseres der på ændringer siden sidste opfølgning og for samtlige udvalg gælder at forklaringer til afvigelser, givet ved tidligere opfølgning, fremgår af særskilt bilag. 1 De samlede anlægsudgifter i beløber sig til 278,9 mio. kr. Dette svarer til de 161,7 mio. kr., der fremgik i anlægstet for ved Byrådets vedtagelse af tet. Forskellen på de to beløb skyldes alene lånefinansiering af Plejecenter Trekroner.
8 Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på 3 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 6,5 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et yderligere forventet mindreforbrug på 3,2 mio. kr. til Skt. Olsstræde/Munkebro svampeskade. Beløbet overføres til 2013. En ændring på 0,2 mio. kr. af det tidligere forventede mindreforbrug vedrørende garagebygningerne på beredskabsstationen. Der forventes nu et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Afsat beløb på 1,5 mio. kr. til etablering af erstatningsparkering efter salg af areal til Kræftens Bekæmpelse forventes ikke gennemført i sin nuværende form. Beløbet forventes ikke længere overført, men lagt i kassen i. Mindreudgiften på 0,5 mio. kr. vedrørende nedrivningen af Granhøjgård er ikke længere aktuel. Beløb overføres til 2013. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 27,9 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på 1,0 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 8,2 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 1,0 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et yderligere forventet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. til videre renovering af Klostermarksskolen. Beløbet overføres til 2013. Kulturudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 63,4 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på 0,1 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 7,4 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 0,1 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. til infrastrukturen og teknik i forbindelse med flytning af Darup Idrætscenter. Beløbet overføres til 2013. Et yderligere forventet merforbrug på 0,3 mio. kr. til udvidelse af Roskildehallerne. Mindreforbruget på 0,2 mio. kr. vedrørende fjordaktiviteter ved Jyllinge er ikke længere aktuelt, da det indgik i finansiering af anden sag. Mindreforbruget på 1,5 mio. kr. vedrørende renovering af Idrætsfaciliteter er udmøntet til konkrete projekter. Heraf forventes 1,1 mio. kr. stadig som et mindreforbrug i år, og beløbet forventes overført til 2013. Teknik- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 75,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på 3,3 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 18,5 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 3,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende uforudsete udgifter til Holbækmotorvejen. Beløbet overføres til 2013. Et forventet mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende renovering af broer i. Heraf forventes 0,5 mio. kr. overført til 2013, mens 0,6 mio. kr. forventes som et reelt mindreforbrug. En forventet mindreindtægt på 0,8 mio. kr. vedrørende busplan. Indtægt fra Trafikstyrelsen forventes først i 2013. Beløbet overføres til 2013. Et forventet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende genopretning af vandløb i. Beløbet overføres til 2013. Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende sti langs Tjærebyvej. Beløbet overføres til 2013. Et yderligere forventet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Osvej fællessti i Jyllinge. Beløbet overføres til 2013. Tidligere mindreforbrug vedrørende sti langs Darupvej er ikke længere aktuelt. Tidligere mindreforbrug vedrørende Holbækmotorvejen M11 er ikke længere aktuelt. Tidligere forventede merforbrug vedrørende uforudsete udgifter til Holbækmotorvejen er ikke længere aktuelt. Der er givet tillægsbevillinger til sagen og der forventes overførsel af 1,0 mio. kr. til 2013.
9 Forebyggelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 6,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på 2,5 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 5,0 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 2,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende udvidelse på Margrethehøj. Beløbet overføres til 2013. Et faktisk mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende udvidelse på ITC Mariehusene etape 2. Anlægsregnskab er undervejs. Ældre- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 185,2 mio. kr. Der er ingen ændring i forhold til sidste opfølgning Den samlede overførsel forventes at blive på 31,2 mio. kr. for udvalget. Byggemodning Der forventes et regnskabsresultat på 32,6 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til sidste opfølgning på 1,3 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 13,8 mio. kr. for udvalget. Afvigelsen på 1,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Trekroner Solopgangen etape 2. Beløbet overføres til 2013. Et forventet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende håndtering af forurening på Musicon. Beløbet overføres til 2013. Et forventet merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Trekroner B24. Det er en regulering siden sidst. Den samlede overførsel til 2013 forventes at blive 0,4 mio. kr. Et forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende tilslutningsbidrag på Rævehøjen Svogerslev Nord. Heraf forventes 0,2 mio. kr. overført til 2013. Et forventet merforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende Musicon Rabalder Parken fase 2. Et yderligere mindreforbrug vedrørende Industrivej 52. Den samlede overførsel til 2013 forventes at blive 4,4 mio. kr. Et yderligere mindreforbrug vedrørende Rabalderstræde etape 2. Den samlede overførsel til 2013 forventes at blive 0,8 mio. kr. Ejendomssalg og -køb I forbindelse med vedtagelsen af blev der afsat en ejendomssalgspulje på 40 mio. kr. Puljen er blevet nedskrevet i takt med Byrådets godkendte salgssager, og puljen er bevillingsmæssigt fuldt udmøntet, men om salgene faktisk realiseres er fortsat usikkert jf. nedenfor. Det korrigerede for ejendomssalg og -køb er på 73,5 mio. kr. Heraf vedrører 12,6 mio. kr. tillægsbevillinger i og 20,9 mio. kr. overførsler fra 2011. I overførslerne indgik 25,9 mio. kr. til salget af 36 parcelhusgrunde i Trekroner, svarende til 25 usolgte grunde. Der forventes et regnskabsresultat på 38,3 mio. kr. i indtægter. Dette er en mindreindtægt i forhold til sidste opfølgning på 2,1 mio. kr. Den samlede overførsel forventes at blive på 10,9 mio. kr. Afvigelsen på 2,1 mio. kr. skyldes hovedsageligt: En yderligere forventet mindreindtægt på 5,6 mio. kr. vedrørende salget af parcelhusgrunde i Trekroner. Beløbet overføres til 2013. En forventet mindreindtægt på 3,4 mio. kr. vedrørende salget af Ringstedgade 6-8. Beløbet overføres til 2013. Ændringer til salget af parkeringsareal til Kræftens Bekæmpelse med henblik på 2013 er undervejs. Beløbet forventes tilbageført til kassen i. På nuværende tidspunkt er der nettoindtægter på 30,8 mio. kr. for ejendomssalg og grundkøb. Heri indgår indtægter på 35 mio. kr. vedrørende salg af erhvervsjord.
10 Midler fra Kvalitetsfonden i Roskilde kommune har i modtaget tilskud fra kvalitetsfonden på 29,6 mio. kr. Tilskuddet skal gå til anlægsinvesteringer inden for de borgernære serviceområder. Det forudsætter, at kommunen selv investerer et tilsvarende beløb, ved finansieringen af anlægsprojekterne. Det borgernære service-område defineres som dagtilbudsområdet, folkeskolen, ældreområdet samt idrætsfaciliteter målrettet børn og unge. For at få fuld anvendelse af -tilskudsmidlerne skal Roskilde kommune derfor foretage anlægsinvesteringer på 59,2 mio. kr., på de borgernære områder. Såfremt dette beløb ikke kan realiseres, skal tilskudsmidlerne deponeres svarende til mindreforbruget. Der forventes fuld udnyttelse af kvalitetsfondsmidlerne i på baggrund af det samlede investeringsniveau på de borgernære områder.
11 5. Renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger (1.000 kr.) +=udgift / -=indtægt Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra opr. (A) Tillægsbevillinge r (B) Ufinansieret afvigelse (A-B) Renter 13.896 8.218-5.678 4.401-10.080 Afdrag 66.516 63.543-2.973 311-3.284 Finansiering Tilskud og udligning -753.781-754.704-923 -924 1 Skatter -3.992.412-3.958.964 33.448 25.387 8.061 Låneoptagelse -91.397-84.144 7.253-13.222 20.475 Finansforskydninger -122.455-134.999-12.544-24.441 11.897-4.879.633-4.861.050 18.583-8.488 27.071 Samlet konklusion for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på 4.861,1 mio. kr., hvilket er en forbedring på 6,5 mio. kr. i forhold til opfølgningen pr. 31. august. Forbedringen skyldes, dels merindtægter vedr. forrentning af kassebeholdningen og dels mindreudgifter vedr. renter af langfristet gæld. Det vedtagne udgør en nettoindtægt på 4.879,6 mio. kr. Der er givet negative tillægsbevillinger for i alt 8,5 mio. kr. hvilket er uændret i forhold til opfølgningen pr. 31. august. Den skønnede samlede mindreindtægt på 27,1 mio. kr., kan overvejende henføres til mindre låneoptagelse til anlæg som finansieres af Kvalitetsfondsmidler, samt byggekredit til Plejecenter Trekroner, som forventes at medføre overførsel til 2013, jf. opfølgningen på anlæg. Endvidere mindreindtægt vedr. grundskyld og dækningsafgift og merindtægter/mindreudgifter til renter. Opfølgning på de enkelte områder: For renter og afdrag forventes netto en merindtægt på 13,4 mio. kr. Der er en anslået merindtægt på 15,1 mio. kr. vedrørende forrentning af den likvide kassebeholdning, en mindreindtægt på 1,6 mio. kr. vedr. kortfristede tilgodehavender og en mindreindtægt på 2,6 mio. kr. vedr. langfristede tilgodehavender. Kommunen har søgt SKAT om eftergivelse/yderligere henstand med betaling af frigørelsesafgift. SKAT har ikke imødekommet ansøgningen om eftergivelse, men har ydet henstand med betaling af selve afgiften frem til 2015. Skat s afgørelse om eftergivelse er påklaget til Landsskatteretten som har meddelt afslag. ØU har på møde den 20. september besluttet at Landsskatterettens afslag skal indbringes for domstolene. Der er ikke teret eller betalt renter af afgiften siden 2006. Renter til og med 2011 udgør en merudgift på 3,5 mio.kr., som er medregnet under langfristede tilgodehavender. Renter af kortfristet gæld udviser en merudgift på 3,3 mio. kr. som følge af rentegodtgørelse efter afgørelser fra Skat vedr. grundskyld og dækningsafgift For renter og afdrag på langfristet gæld samt ydelser på indgåede swap-aftaler skønnes en samlet mindreudgift på 5,7 mio. kr.
12 På skatterne forventes en netto mindreindtægt på 8,1 mio. kr. som vedrører grundskyld og dækningsafgift på grund af kendelser fra Skat. På låneoptagelse forventes en mindreindtægt på 20,5 mio. kr. som skyldes, at der i opfølgningen vedr. anlæg forventes overførsel af lånefinansierede restrådighedsbeløb til 2013 på kvalitetsfondsområder og energiinvesteringer. Den forventede nettomindreindtægt vedr. finansforskydninger er på i 11,9 mio.kr. Der forventes en merudgift til udlån til beboerindskud på 0,9 mio. kr. Det forventede nettoudlån til lån til betaling af ejendomsskat er nedsat fra 25 mio. kr. til 20 mio. kr., en mindreudgift på 5 mio. kr. som betyder en tilsvarende mindre låneramme for som finansieres med låneoptagelse i marts 2013. Den mindre låneoptagelse er indregnet i tet for 2013. Regulering af træk på byggekredit vedr. anlæg af 155 plejeboliger i Trekroner giver en mindreindtægt på 16,1 mio. kr. svarende til 91 % af forventet anlægsoverførsel til 2013, jf. opfølgningen på anlæg.
13 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af. Den likvide beholdning primo er opgjort til 218,6 mio. kr. I det vedtagne for er indregnet en forbedring på kassebeholdningen på 9,6 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne med i alt -204,0 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg og drift fra 2011 til. Den administrative opsamling, ved denne opfølgning, viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 228,0 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo kan herefter opgøres til 252,2 mio. kr.: Likvid beholdning primo, 218,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 9,6 Vedtaget ændringer til beholdningen i -204,0 Administrativ opsamling/skøn inkl. overførsler til 2013 227,5 Kassebeholdning ultimo 251,7 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 425 og 475 mio.kr.
7. Udvalgenes opfølgninger Økonomiudvalget Økonomiudvalget forventer et regnskabsresultat på 447,2 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør dette et mindreforbrug på 41,0 mio. kr. Dette er en ændring siden sidste opfølgning på 7,9 mio. kr. 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Administrativ organisation 412.171 379.205-32.966 2.300 5.710-40.976 Politisk organisation 10.476 10.476 0 0 0 0 Lønpuljer og tjenestemandspensioner 86.382 28.341-58.041-56.041 0-2.000 Redningsberedskab 21.866 23.039 1.173 2.172-1.000 0 Øvrige områder 8.096 9.107 1.011-408 1.418 0 Ældreboliger -999-999 0 0 0 0 Udlejningsejendomme -3.747-2.018 1.729-271 0 2.000 Økonomiudvalget i alt 534.246 447.151-87.095-52.247 6.128-40.976 Administrativ organisation Der forventes et regnskabsresultat på 379,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 33,0 mio. kr. og et yderligere mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på kr. 8,0 mio. Det yderligere mindreforbrug skyldes: Der forventes en mindreudgift til rengøring på kr. 3,6 mio. idet forventede udgifter til nyanskaffelser mv. ikke afholdes, før der er truffet en afgørelse omkring udlicitering af 0-6 års området. Mindreudgift på tværgående udgifter administration m.m. kr. 2,4 mio. kr. Merindtægt kr. 2,0 mio. kr. vedr. byggesagsgebyrer, hvilket skyldes enkeltstående store erhvervsbyggerier. Følgende forklaringer på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Administrationsbidrag på 3,6 mio. kr. til Udbetaling Danmark opkræves først i 2013 Pulje til håndtering af overførsler på 25,0 mio. kr. forventes ikke brugt Der forventes en merindtægt på 2 mio. kr. fra AER (Arbejdsgiverens Elev Refusion) i bonus og præmier vedr. elevpladser. Mindreforbrug på drift af administrationsbygninger kr. 1,5 mio.kr. Mindre forbrug til tinglysning af skadesløsbreve i forbindelse med ejendomsskattelån kr. 1,0 mio. - færre låneoptagelser. Mindreindtægt vedr. parkeringsafgift på kr. 0,6 mio. niveauet for udstedelse af bøder ligger på 6.000 stk. pr. år og den kommunale indtægt årligt på ca. kr. 1,5 mio. På puljen til konkurrenceudsættelse mangler at blive udmøntet 1,3 mio. kr. jf. beslutning i sag om rammeoverførsel fra 2011 til. Løn og tjenestemandspensioner Der forventes et regnskabsresultat på 28,3 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til oprindeligt på 58,0 mio. kr. og et yderligere mindreforbrug i forhold til sidste opfølgning på kr. 2,0 mio. Det yderligere mindreforbrug skyldes:
15 Mindreudgift til tjenestemandspensioner/pensionspræmie på kr. 2,0 mio. Følgende forklaringer på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Omplacering fra HR puljer vedr. barselsudligning, fratrådte tjenestemænd samt fleksjobpulje m.m. til andre udvalg. Redningsberedskab Der forventes et regnskabsresultat på 23,0 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 1,2 mio. kr. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Følgende forklaringer på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Overførsel fra drift til anlæg til finansiering af opførelse af garager på Beredskabsstationen på 1,0 mio. kr. Forbrug af HR -puljer vedr. barselsudligning, fratrådte tjenestemænd samt fleksjobpulje m.m.. Øvrige områder, Ældreboliger og Udlejningsejendomme Der forventes et samlet regnskabsresultat på 6,0 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 2,7 mio. kr. og en forværring siden sidste opfølgning på kr. 2,0 mio. Forværringen skyldes: Periodeforskydninger på udgifter til udlejningsejendomme fra til 2013 vurderes nu at være mindre end tilsvarende periodeforskydninger fra 2011-, hvilket medfører en merudgift på 2,0 mio. kr. i. Beskæftigelses- og integrationsudvalget Beskæftigelses- og integrationsudvalget forventer et regnskabsresultat på 537,9 mio. kr. Dette er et merforbrug på 14,3 mio.kr. i forhold til det oprindelige. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 12,5 mio. kr., hvilket er en forbedring på 7,5 mio. kr. siden sidste opfølgning. 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Ungdomsuddannelse 19.172 19.225 53 53 0 0 Integration 9.685 7.675-2.010-10 0-2.000 Sygedagpenge 109.715 97.715-12.000 0 0-12.000 Kontanthjælp 124.532 142.032 17.500 0 0 17.500 Revalidering 9.943 4.905-5.038-37 0-5.000 Beskyttet beskæftigelse 440 440 0 0 0 0 Fleksjob og ledighedsydelse 54.189 55.689 1.500 1 0 1.500 Beskæftigelsesindsats 46.030 35.368-10.663 2.220-383 -12.500 Dagpenge og løntilskud til forsikrede ledige 149.731 174.731 25.000 0 0 25.000 Enkeltydelser 85 85 0 0 0 0 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt 523.522 537.865 14.343 2.226-383 12.500 Integration Der forventes et regnskabsresultat på 7,7 mio. kr. Dette er 2,0 mio.kr. mindre end det oprindelige og en forbedring på 1 mio.kr. siden sidste opfølgning.
16 Ændringen siden sidste opfølgning skyldes en fornyet vurdering af udgifterne til danskuddannelse, hvilket medfører en forbedring på 1 mio.kr. Følgende forklaringer på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreindtægter på grundtilskud på 2,5 mio.kr. Merindtægter på refusioner og projektmidler på 1,5 mio.kr. Merudgifter til kontanthjælp til udlændinge på 3,5 mio.kr. Mindreudgifter til danskuddannelse og kurser i danske samfundsforhold på 5,5 mio.kr. Sygedagpenge Der forventes et regnskabsresultat på 97,7 mio. kr. Dette er 12 mio.kr. mindre end det oprindelige og en forbedring på 1 mio.kr. siden sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes, at antallet af sager mellem 5 og 8 uger samt med over 52 ugers varighed, hvor der ikke er refusion af ydelsen, vurderes lavere end tidligere samtidig med at antallet mellem 9 og 52 ugers varighed vurderes lidt højere. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreudgifter som følge af fald i antallet af sygedagpengemodtagere blandt andet som følge af TTA-projektet. Kontanthjælp Der forventes et regnskabsresultat på 142,0 mio. kr. Dette er 17,5 mio.kr. mere end det oprindelige og uændret i forhold til den sidste opfølgning. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Netto merudgift som følge af flere kontanthjælpsmodtagere end forventet i tet. Afskaffelsen af fattigdomsydelserne Revalidering Der forventes et regnskabsresultat på 4,9 mio. kr. Dette er 5,0 mio.kr. mindre end det oprindelige og uændret i forhold til sidste opfølgning. Mindreudgiften forudsættes at skulle finansiere en del af den forventede merudgift på kontanthjælp. Følgende forklaringer på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat, dog med en ændring i beløbet: Netto mindreudgifter som følge af fald i antallet af personer, der bliver bevilget revalidering grundet strammere regler, hvilket betyder at de forbliver på kontanthjælp. Antallet er stagnerende. Fleksjob og ledighedsydelse Der forventes et regnskabsresultat på 55,7 mio. kr. Dette er 1,5 mio.kr. mere end det oprindelige og uændret i forhold til sidste opfølgning. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Merudgift grundet flere personer på ledighedsydelse og flere i fleksjob. Flere personer i fleksjob med 2/3 lønrefusion i forhold til personer med 1/2 refusion. Beskæftigelsesindsats Der forventes et regnskabsresultat på 35,4 mio. kr., hvilket er 10,7 mio.kr. mindre end det oprindelige og en forbedring på 5,5 mio.kr. siden den sidste opfølgning. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger er mindreforbruget på 12,5 mio. kr.
17 Forbedringen skyldes en mere intensiv udnyttelse af de eksisterende pladser samt at der har været hentet mange eksterne projektmidler, der har kunnet finansiere en del af beskæftigelsesindsatsen. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreudgift på 2,1 mio.kr. som følge af, at færre end forventet gør krav på seniorjob grundet udskydelsen af forkortelsen af dagpengeretten. Beregnet mindreudgift på 4,6 mio.kr. til aktivering som følge af de ændrede regler for aktivering, der blev gennemført i foråret. Ændringen er forlagt på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets møde den 12.4. pkt. 49. Dagpenge og løntilskud til forsikrede ledige Der forventes et regnskabsresultat på 174,7 mio. kr. Dette er 25 mio.kr. mere end det oprindelige og uændret siden sidste opfølgning. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Netto merudgift på 28,8 mio.kr. grundet flere dagpengemodtagere end antaget i tet. Netto mindreudgift på 8,8 mio.kr. grundet færre personer med personlig assistance og i løntilskud. Finansiering Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har fået tilført omplaceringer på 2,2 mio. kr. og en tillægsbevilling på -0,4 mio. kr. Herefter forventes en ufinasieret merudgift på 12,5 mio. kr Med det forventede regnskabsresultat vil udvalgets bevilling ved årets slutning blive overskredet. For at sikre tilstrækkelig bevilling foreslås den forventede merudgift på 12,5 mio. kr. finansieret ved en omplacering fra Forebyggelses- og Socialudvalgets ramme for overførsler, hvor der forventes en mindreudgift på 19,3 mio. kr. Skole- og Børneudvalget Skole- og Børneudvalget forventer et regnskabsresultat på 1.429,4 mio. kr. I forhold til oprindelig er der tale om et merforbrug på 31,0 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger svarer det til et forventet merforbrug på 7,2 mio. kr. Dette er en forbedring på 2 mio. kr. i forhold til sidste opfølgning. 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Dagtilbud 346.259 360.065 13.806 9.257-150 4.700 Folkeskoler 531.578 548.981 17.404 13.437-4.033 8.000 SFO og fritidshjem 109.885 113.955 4.070 1.070 0 3.000 Klubber 77.804 77.418-386 1.614 0-2.000 Ungdomsskolen 12.421 9.651-2.770-2.771 0 0 Det specialpædagogiske område 253.818 256.221 2.402 5.403 0-3.000 Privat- og Efterskoler 66.632 63.132-3.500 0 0-3.500 Skole- og Børneudvalget i alt 1.398.397 1.429.423 31.026 28.009-4.183 7.200 Dagtilbud Der forventes et regnskabsresultat på 360,1 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 13,8 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 4,7 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til sidste opfølgning.
18 Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Merforbrug på institutionsniveau på 4,7 mio. kr., som finansieres af rammeoverførsler fra 2011-12. Folkeskoleområdet Der forventes et regnskabsresultat på 549,0 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 13,9 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 8,0 mio. kr. Det er en forværring siden sidste opfølgning på 3,5 mio. kr., som skyldes færre klasser. Folkeskoleområdet vurderes i sammenhæng med privat- og efterskoler, hvor der er et tilsvarende mindreforbrug. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Merforbrug på institutionsniveau på 4,5 mio. kr. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2011-12. SFO området Der forventes et regnskabsresultat på 114,0 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 4,1 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 3,0 mio. kr. Merforbruget er det samme som ved sidste opfølgning. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Merforbrug på institutionsniveau på 3,0 mio. kr., som finansieres af rammeoverførsler fra 2011-12. Klubområdet Der forventes et regnskabsresultat på 77,4 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger svarer det til et forventet mindreforbrug på 2,0 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til sidste opfølgning. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Færre børn end forudsat i tet. Ungdomsskolen Der forventes et regnskabsresultat på 9,7 mio. kr. Der forventes ingen afvigelser på Ungdomsskoleområdet. Det specialpædagogiske område Der forventes et regnskabsresultat på 256,2 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 2,4 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger svarer det til et forventet mindreforbrug på 3,0 mio. kr., hvilket er en forbedring i forhold til sidste opfølgning på 2 mio. kr. Forbedringen siden sidste opfølgning skyldes, at der er færre børn i STU tilbud end tidligere forventet samt færre anbragte børn, der skal have undervisnings- og fritidstilbud. Følgende forklaring på afvigelsen fra det oprindelige er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Merudgifter til høreapparater på 1,8 mio. kr., som nu er reguleret til 1,6 mio. kr. Merudgifter til STU på 3,0 mio. kr., som nu er reguleret til 2,3 mio. kr. Mindreudgifter til skole- og fritidstilbud til anbragte børn på 5,8 mio. kr., som nu er reguleret til 6,9 mio. kr. Privat- og Efterskoler Der forventes et regnskabsresultat på 63,1 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 3,5 mio. kr., som skyldes færre elever end forudsat. Privat- og efterskoler vurderes i sammenhæng med folkeskoleområdet, hvor der er et tilsvarende merforbrug.
19 Finansiering Skole- og Børneudvalget har fået tilført omplaceringer på 28 mio. kr. og der er negative tillægsbevillinger på 4 mio. kr. Herefter resterer en ufinansieret afvigelse på 7,2 mio. kr. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2011-12. Kultur- og Idrætsudvalget Kultur- og Idrætsudvalget forventer et regnskabsresultat på 178,0 mio. kr. Dette er et merforbrug på 2,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 1,2 mio. kr. hvilket er en forværring på 0,5 mio. kr. siden sidste opfølgning. 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Fritidsfaciliteter og fritidsområder 35.711 36.573 862 362 0 500 Folkebiblioteker 54.524 54.458-66 603-1.369 700 Kulturelvirksomhed 46.248 47.475 1.227 1.227 0 0 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 39.162 39.453 290 290 0 0 Kultur- og Idrætsudvalget i alt 175.645 177.958 2.313 2.481-1.369 1.200 Fritidsfaciliteter og fritidsområder Der forventes et regnskabsresultat på 36,6 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 0,9 mio. kr., og en forværring på 0,5 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes, at svømmebadene nu forventer et merforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige i. Folkebiblioteker Der forventes et regnskabsresultat på 54,5 mio. kr. Dette er en afvigelse fra det oprindelige på 0,1 mio. kr., og uændret sammenlignet med sidste opfølgning. Kulturel virksomhed Der forventes et regnskabsresultat på 47,5 mio. kr. Dette er en afvigelse fra det oprindelige på 1,2 mio. kr., og uændret sammenlignet med sidste opfølgning. Efter omplaceringer svarer forbruget til tet. Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. Der forventes et regnskabsresultat på 39,5 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til det oprindelige på 0,3 mio. kr. Efter omplaceringer svarer forbruget til tet, hvilket er uændret siden sidste opfølgning. Finansiering Kultur- og Idrætsudvalget forventer at få tilført omplaceringer og tillægsbevillinger på netto 1,1 mio. kr. Herudover resterer et merforbrug på 1,2 mio. kr., som forventes finansieret med rammeoverførsler på udvalgets område fra 2011 til.
20 Teknik og Miljøudvalget Teknik og Miljøudvalget forventer et regnskabsresultat på 184,7 mio. kr. Dette er et merforbrug på 9,9 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Merforbruget på 13,5 mio. kr. skyldes afgørelse i forhold til metode til beregning af vejafvandingsbidrag til forsyningen, jf. sag behandlet af Byrådet d. 26.9., hvor der blev givet en tillægsbevilling til dette merforbrug. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger bliver merforbrug til et mindreforbrug på 5,5 mio. kr., hvilket er en forbedring på 3,5 mio. kr. siden sidste opfølgning. 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprinde-ligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprinde-ligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinan-sieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Byggemodning - Afledt drift 779 479-300 -300 0 0 Udlejningsejendomme 4.228 4.332 104 103 0 0 Byfornyelse 1.949 1.949 0 0 0 0 Grønneområder 14.259 13.758-501 0-500 -1 Natur 655 655 0 0 0 0 Miljø 7.518 7.518 0 0 0 0 Skadedyrsbekæmpelse 698 698 0 0 0 0 Materielgården 0-338 -338 1.961 0-2.299 Vejvæsen 77.711 92.387 14.676-1.137 13.513 2.300 Busdrift 50.413 46.963-3.450 0 50-3.500 Havnen -122-122 0 0 0 0 Bygningsvedligeholdelse, Central 6.715 8.402 1.687 1.687 0 0 Renovation 185 185 0 0 0 0 Skattefinansierede område i alt 164.989 176.866 11.877 2.314 13.063-3.500 Brugerfinansieret område Renovation 9.787 7.787-2.000 0 0-2.000 Teknik- og Miljøudvalget i alt 174.776 184.653 9.877 2.314 13.063-5.500 Byggemodning Afledt drift Der forventes et regnskabsresultat på 0,5 mio. kr. Efter omplaceringer svarer forbruget til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Udlejningsejendomme Der forventes et regnskabsresultat på 4,3 mio. kr. Efter omplaceringer svarer forbruget til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Byfornyelse Der forventes et regnskabsresultat på 1,9 mio. kr., hvilket svarer til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Grønne områder Der forventes et regnskabsresultat på 13,8 mio. kr.. Efter tillægsbevillinger svarer forbruget til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning Natur Der forventes et regnskabsresultat på 0,7 mio. kr. hvilket svarer til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning
21 Miljø Der forventes et regnskabsresultat på 7,5 mio. kr., hvilket svarer til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning Skadedyrsbekæmpelse Der forventes et regnskabsresultat på 0,7 mio. kr. hvilket svarer til tet. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Materielgården Der forventes et regnskabsresultat på 0, da Materielgården følger en Bestiller- Udfører- Model (BUM). Der er efter omplaceringer et mindreforbrug på Materielgården på 2,3 mio. kr. som skyldes en teknisk omplacering af mellem Materielgården og Vejvæsen. Mindreforbruget opvejes af tilsvarende modpost på Vejvæsen. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Vejvæsen Der forventes et regnskabsresultat på 92,4 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 14,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Merforbruget på 13,5 mio. kr. skyldes afgørelse i forhold til metode til beregning af vejafvandingsbidrag til forsyningen, og der er taget højde for dette i 2013. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør merforbruget 2,3 mio. kr., som skyldes en teknisk omplacering af mellem Materielgården og Vejvæsen. Merforbruget opvejes af tilsvarende modpost på Materielgården. Busdrift Der forventes et regnskabsresultat på 47,0 mio. kr. Efter tillægsbevillinger udgør dette et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. Budgettet for den kollektive trafik udlignes løbende over årene. Movias regnskab for Roskilde Kommune 2010 gav et overskud, der er blevet tilbagebetalt i. På den baggrund forventes det, at regnskabet for den kollektive trafik vil vise et overskud på ca. 3,5 mio. kr. i. Beløbet disponeres til betaling for den kollektive trafik 2013 til dækning af annonceret meropkrævning fra Movia i 2013. Havnen Der forventes et regnskabsresultat (indtægt) på -0,12. mio. kr. hvilket er i overensstemmelse med oprindeligt. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Bygningsvedligeholdelse, Central Der forventes et regnskabsresultat på 8,4 mio. kr. Efter omplaceringer svarer forbruget til tet. Opfølgning på det brugerfinansierede område På det brugerfinansierede område forventes under Teknik- og Miljøudvalget et regnskabsresultat på 7,8 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 2 mio. kr. Der er ingen ændringer siden sidste opfølgning. Følgende forklaringer på mindreforbrug er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. grundet faldende priser på affaldshåndtering samt en mindre mængde affald end forventet ved lægningen.
22 Forebyggelses- og Socialudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget forventer et regnskabsresultat på 1.099,0 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 61,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger udgør mindreforbruget 58,8 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,2 mio. kr. siden sidste opfølgning. Forebyggelses- og Socialudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprinde-ligt Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Familie og Børn 194.776 179.209-15.567-2.567-2.700-10.300 Voksen og Handicap 314.415 307.728-6.687 4.313-4.300-6.700 Sundhed og Forebyggelse 70.978 69.015-1.963 2.537 0-4.500 Frivilligmidler m.v. 5.261 5.163-98 -98 0 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 280.843 262.843-18.000 0 0-18.000 Førtidspension 221.694 213.194-8.500 0 0-8.500 Øvrige indkomstoverførsler 72.630 61.830-10.800 0 0-10.800 Forebyggelses- og Socialudvalget i alt 1.160.597 1.098.982-61.615 4.185-7.000-58.800 Familie og Børn Der forventes et regnskabsresultat på 179,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 15,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger i årets løb herunder en ekstraordinær indtægt, der blev tilført kassen ved sidste opfølgning, udgør mindreforbruget 10,3 mio. kr. hvilket er en forbedring på 1,3 mio. kr. i forhold til sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes primært mindreforbrug i indeværende år i forbindelse med varetægtsfængsling af unge under 18 år. Følgende forklaringer på mindreforbrug er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreforbrug på 9,0 mio. kr. som følge af omlægning af indsatsen til flere lokale og forebyggende tilbud, lavere udgifter i forbindelse med anbringelser samt mindreforbrug på decentrale enheder. Ekstraordinær indtægt på 2,7 mio. kr., som følge af afklarede mellemkommunale betalinger, som nu er tilført kassen. Voksen og Handicap Der forventes et regnskabsresultat på 307,7 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Efter tillægsbevillinger og omplaceringer i årets løb udgør mindreforbruget 6,7 mio. kr. hvilket er 3,8 mio. kr. mindre end ved sidste opfølgning. Ændringen siden sidst skyldes, at den økonomiske forventning til indsatsen i forhold til tilvejebringelsen af den lokale kapacitet, endnu ikke har nået den fulde effekt. Følgende forklaringer på mindreforbrug er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: Mindreforbrug som følge af resultatet af indsatsen i forhold til tilvejebringelse af lokal kapacitet, hjælp til selvhjælp og fokus på inklusion samt mindreforbrug på decentrale enheder på 10,5 mio. kr., som nu reguleres til 6,7 mio. kr. Sundhed og forebyggelse Der forventes et regnskabsresultat på 69,0 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Efter omplaceringer i årets løb af eksempelvis barselspuljer udgør mindreforbruget 4,5 mio. kr., hvilket er en forbedring på 1,5 mio. kr. siden sidst. Følgende forklaringer på mindreforbrug er givet i tidligere opfølgninger og gælder fortsat: