Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Indholdsfortegnelse: 1. Indledning... 2 2. Drift... 2 2.1. Forslag til tillægsbevillinger på drift... 2 2.2. Status på servicerammen for 2014... 3 2.3. Øvrige udfordringer og ændrede budgetforudsætninger aftaleområder... 3 2.4. Øvrige udfordringer på driften kontraktområder... 4 3. Anlæg... 6 3.1. Flytning af rådighedsbeløb fra 2014 til 2015 Skanderborg Citybad... 6 3.2. Bevillingsmæssig korrektion på anlæg vedr. multihal ved Sct Georgsgården... 6 3.3. Særlige anlægsbevillinger... 6 3.4. Anlægsramme... 7 4. Opfølgning på politisk besluttede forandringer... 8 Bilag udover dette notat, der vedlægges budgetopfølgningssagen i særskilte dokumenter: Bilag 2: Budgetoversigt med angivelse af forslag om tillægsbevillinger Bilag 3: Status på anlægsprojekter Bilag 4 Afsluttende status på forandringer fra 2013 Bilag 5: Status på forandringer fra 2014 (bilaget kommer først på Økonomiudvalgsmødet) Bilag 6: Finansielle risici på formue- og gældsiden Bilag 7: Status på bevilgede midler fra Omstillings-, Innovations- og Kompetenceudviklingspuljen pr. januar 2014. Bilag 8: Status på effektiviseringer 2015 Bilag 9: Omflytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt Bilag 10: Administrative flytninger mellem bevillinger: 2013 2014 Bilag 10 vedlægges af formelle årsager ift. Revisionen. FEBRUAR 2014
1. Indledning Denne budgetopfølgning har primært fokus på eventuelle ændrede forudsætninger for budgettet. Formålet med dette er dels, at der hurtigt kan reageres på eventuelle ændrede budgetforudsætninger og dels, at de kan indgå i budgetarbejdet for 2015. Dette kan være i form af en teknisk tilretning af budgettet eller et input til de politiske forhandlinger om budget 2015. Budgetforudsætningerne på arbejdsmarkedsområdet er ændret en hel på grund af kontanthjælpsreformen. Det er derfor besluttet at udskyde budgetopfølgningen på dette område med en måned. Budgetopfølgningen for arbejdsmarkedsområdet først vil blive behandlet politisk i april måned. 2. Drift I dette afsnit gives et overblik over de udfordringer, der er fremkommet på driften i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo januar 2014. Først gennemgås de udfordringer, der bør diskuteres bevillingsmæssigt for driften. Dernæst gennemgås øvrige udfordringer. 2.1. Forslag til tillægsbevillinger på drift Tabel 2.1 giver et overblik over de bevillinger, hvor der foreslås tillægsbevillinger på driften. Der er til denne budgetopfølgning kun en enkelt bevilling, som er kommenteret nedenfor tabellen. I forhold til servicerammen bliver der foreslået en negativ tillægsbevilling på i alt 630.000 kr. Det vil sige at kassen bliver tilført 630.000 kr. Tabel 2.1: Forslag til bevillingsændringer på drift og finansiering (i 1.000 kr.) Indenfor 2014 2015 og service- frem Område ram- men? Dagtilbud 0-6 årige: Dagtilbud Højvangen (kontrakt) I alt i forhold til kassen 630 Note: - betyder merforbrug / + betyder mindreforbrug Bemærkninger (se evt. nærmere nedenfor) ja 630 0 Dagtilbud Højvangen fik i 3. budgetopfølgning 2013 en tillægsbevilling på 750.000 kr. Dette var begrundet i en ekstraordinær økonomisk situation. På grund af et bedre regnskabsresultat end forventet, tilbagebetales 630.000 kr. til kassen. Dagtilbud Højvangen (kontrakt): Historik Dagtilbud Højvangen fik i 3. budgetopfølgning 2013 en tillægsbevilling på 750.000 kr. Dette var begrundet i en ekstraordinær økonomisk situation. Der gives normalt ikke tillægsbevillinger til en kontraktholder. De 750.000 kr. var beregnet ud fra, at deres gæld så ville svare til 5% af det korrigerede budget pr. 31.12.2013. Status: Det viser sig ved regnskabet for 2013, at dagtilbuddet kun har et underskud på 683.000 kr. svarende til 2,5% af det korrigerede budget. Dette skyldes, at de har haft flere børn end forventet samt et stort fokus på sygefravær, vikarer og andre variable udgifter. 2
Efter aftale med kontraktholderen, søges der derfor om, at 630.000 kr. tilbageføres. Dette svarer til, at Dagtilbud Højvangens overførte gæld fra 2013 udgør 1,3 mio.kr. svarende til 5% af det korrigerede budget 2013. Fremadrettet er personalenormeringen tilpasset det faktiske antal børn. Det forventes derfor, at der kan afvikles minimum 350.000 kr. af merforbruget i 2014. 2.2. Status på servicerammen for 2014 I statens økonomiaftale med kommunerne fremgår det, at kommunerne skal overholde rammen for serviceudgifterne svarende til det oprindelige budget 2014 på serviceudgifterne. Overførslerne fra 2013 til 2014 er ikke en del af det oprindelige budget. Det forventes, at der overføres 112 mio. kr. fra 2013. I forhold til overførslerne fra 2012 til 2013 er der sket en opsparing på 37 mio. kr., idet der blev overført et overskud på 75 mio. kr. fra 2012 til 2013. Det er ikke hensigtsmæssigt, at opsparingen øges, idet dette kan belaste servicerammen for 2014, såfremt de overførte budgetbeløb bliver forbrugt. For at imødegå en eventuel nedsparing i 2014 samt eventuelle økonomiske udfordringer vedr. serviceudgifterne er der budgetteret med en buffer på 27 mio. kr. inden for servicerammen. Råderummet i forhold til servicerammen er øges med 0,6 mio. kr. via denne budgetopfølgning, idet kassen tilføres dette beløb. 2.3. Øvrige udfordringer og ændrede budgetforudsætninger aftaleområder Vej og trafik: Budgettet til vejafvandingsbidraget bliver fulgt tæt, da der hersker en del usikkerhed omkring udgiften på dette område. Historik: I 1. budgetopfølgning 2013 blev der givet en tillægsbevilling på 2,3 mio. kr. for 2013 og frem, samt en tillægsbevilling på 1,2 mio. kr. kun i 2013 til delvis finansiering af efterbetalingen for 2011 og 2012. Der udover blev der finansieret 1,9 mio. kr. af teknik- og miljøområdets overførsler fra 2012 til 2013. Der har i løbet af 2013 hersket usikkerhed omkring dels anlægsudgiften hos forsyningsselskabet samt afregningsprocenten i forhold til anlægsudgiften. Status på efterbetalinger for 2011-2013: Der forventes i alt vedr. disse tre år en mindreudgift på ca. 1,5 mio. kr. Af dette beløb er de 340.000 kr. vedrørende 2011, der er færdigafklaret, mens resten vedrører 2012 og 2013, der ikke er færdigafklaret med Forsyningssekretariatet. Dette kan derfor først vurderes nærmere ved 2. budgetopfølgning 2014. Status på budgettet for 2014 og frem: Det forventes, at der bliver en mindreudgift i forhold til det budgetterede på ca. 1 mio. kr. pr. år. Dette kan dog først vurderes nærmere ved 2. budgetopfølgning 2014, idet beregningsformen ikke er færdigafklaret med Forsyningssekretariatet. Børn og unge med særlige behov: Der forventes isoleret set for 2014 et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Der overføres dog et merforbrug fra 2013 på 9,2 mio. kr. Derfor bliver det samlede resultat i forhold til det korrigerede budget et merforbrug på 5,4 mio. kr., når gælden fra 2013 er overført. Forventningerne til 2014 er baseret på eksisterende bevillinger pr. ultimo januar samt kendte til- og afgange i den resterende del af 2014. Der er desuden indregnet 2 mio. kr. til anbringelser udover de allerede 3
kendte. Idet både tilgang og afgang i løbet af et år ikke er af en uvæsentlig størrelse, så er årets resultat naturligt forbundet med en vis usikkerhed, når der opgøres i januar måned. Ældre: Der er ikke væsentlige ændringer i forhold til budgetforudsætningerne for Budget 2014 vedr. ældrebevillingen. Der bliver overført et merforbrug fra 2013 på ca. 2 mio. kr. Det forventes, at der kan afdrages 1,6 mio. kr. af merforbruget i 2014. Borgere med fysiske og psykiske handicap: Der er ikke væsentlige ændringer i forhold til budgetforudsætningerne for Budget 2014 vedr. handicapbevillingen. Der bliver overført et merforbrug på 4,4 mio. kr. fra 2013. Dertil kommer effektiviseringskravet på 4 mio. kr. i 2014, stigende til 8 mio. kr. i 2015 og 12 mio. kr. i 2016. Dette effektiviseringskrav blev indarbejdet med budgetaftalen for 2013. Der er igangsat et arbejde med at finde og udmønte effektiviseringsforslag. Til budgetopfølgningen ultimo april forventes der at ligge en færdig beskrivelse af, hvordan udfordringen i 2014 håndteres. Som led i projekt Sammenhængende forløb for borgere 15-67 år er der overflyttet ca. 200 sager fra Fagsekretariatet Ældre & Handicap til Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed. Driftsbudgettet (dvs. ekskl. statsrefusioner for særligt dyre enkeltsager) udgør med helårsvirkning 52,173 mio. kr. i 2014 for de pr. 31. december 2013 visiterede borgere. Samtidig flyttes en forholdsmæssig andel af den pulje til aktivitetsstigninger, der i budgetforliget for 2013 blev tilført handicap- og socialpsykiatribudgettet, samt en andel af den budgetreduktion på 4 mio. kr. i 2014, stigende til 8 mio. kr. i 2015 og 12 mio. kr. i 2016, der også blev vedtaget på bevillingen i forbindelse med budgetforliget for 2013. Disse andele udgør samlet netto ca. 0,2 mio. kr. i 2014, 0,4 mio. kr. i 2015 og 0,6 mio. kr. i 2016 og frem. Endvidere overflyttes driftsbudgettet til den specialiserede bostøtte under Kjærsholm til Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed, hvorfra det vil blive flyttet til Kjærsholm. Det er aftalt imellem de to fagsekretariater, at der forud for budgetopfølgningen ultimo august 2014 skal ske en opfølgning på de overførte sager. I den forbindelse vil det blive vurderet, hvorvidt der er behov for at tilpasse det oprindeligt overflyttede budgetbeløb. I den forbindelse vil der også skulle tages stilling til en fordeling af indtægtsbudgetterne vedr. statsrefusioner. I nærværende budgetopfølgning er det forudsat, at budgetoverflytningen ikke påvirker handicapbevillingen hverken positivt eller negativt. 2.4. Øvrige udfordringer på driften kontraktområder Overordnet set skal nævnes, at skolereformen i øjeblikket giver stor usikkerhed for skoler, SFO og klubber omkring forventet forbrug og budget i det nye skoleår. Budgetopfølgningen på disse områder er derfor behæftet med en vis usikkerhed. Nedenfor er nævnt de kontrakter, der enten forventer et merforbrug på 3 % over det korrigerede budget eller er i gang med at følge en handleplan for afbetaling af gæld. Der følges administrativt op på disse månedligt. Det drejer sig pt. om følgende kontrakter: Dagplejen: Der er fokus på dagplejens økonomi på grund af dagplejens særlige struktur. 4
Historik: Dagplejen kom ud af 2013 med et merforbrug på 348.000 kr. De fik i 1. budgetopfølgning 2013 en tillægsbevilling på 1,8 mio. kr. til dækning af et forventet merforbrug i 2013. Yderligere fik de afskrevet 730.000 kr. i overførselssagen fra 2012 til 2013. Status: Dagplejen forventer et merforbrug på ca. 900.000 kr. i 2014. Heri er der medregnet den overførte gæld fra 2013, samt at de skal udmønte deres andel af den fælles effektiviseringspulje for 2014 og frem, der blev besluttet i december 2013. Dette udgør for dagplejen 399.000 kr. Der er også indregnet effekt af etablering af vuggestuepladser i Stilling i slutningen af 2013 samt nye vuggestueplader pr. august 2014 i Låsby. Dagplejen har et budget på i alt ca. 87 mio. kr. Merudgiften på 900.000 kr. udgør således kun ca. 1% af budgettet. Pga. strukturen på området er langt den største andel af budgettet dog bundet i lønudgifter og arbejdsgange, der er svære at effektivisere. Dertil kommer at dagplejen skal opretholde sikker drift for pasningen op til opstart af en vuggestuegruppe. Dette gør området forholdsvis ufleksibelt at styre, og der har gennem årene ofte været problemer med at overholde budgettet. Der er på nuværende tidspunkt ikke økonomiske udfordringer på dagplejens område i forhold til den samlede budgetramme. Men størstedelen af den samlede budgetramme er bundet op på faste strukturer hver dagplejer kan kun have et vist antal børn. Dagtilbud Hørning: Historik: Dagtilbud Hørning består af Børnehuset Rosenvænget, Elgårdsminde Børnehave, og Børnehuset Livstræet. Børnehuset Livstræet var i perioden fra 1.4.2013 til 31.12.2013 udskilt og hørte i denne periode under Fagsekretariatet Børn og Unge. Fra 2014 er Livstræet igen en del af Dagtilbud Hørning. Status: Dagtilbud Hørning kommer samlet set ud af 2013 med et merforbrug på 849.000 kr., svarende til 5% af det korrigerede budget 2013. Årsagen til merforbruget i Livstræet er bl.a nedgang i børnetal og feriepengeforpligtigelser. Merforbruget i Rosenvænget/Elgårdsminde skyldes flere tilfælde af langtidssygdom samt en afskedigelse. Begge dele har medført store udgifter til vikardækning. Pr. 1. marts starter en ny dagtilbudsleder, som skal være med til at afvikle gælden, således at økonomien kan blive stabil igen. Fremadrettet er der fuld opmærksomhed på lønudgifter, vikarforbrug og øvrig drift. Ejer Bavnehøjskolen: Der bliver overført en gæld på 809.000 kr. svarende til 5,5 % af det korrigerede budget. Heraf vedrører 600.000 kr. dog en energiinvestering i et pillefyr, som er tjent ind med udgangen af 2016. Der forventes opbygget et større merforbrug i løbet af 2014. Der arbejdes i øjeblikket med flere forskellige tiltag for at få rettet op på økonomien. Kulturskolen: Kulturskolen overfører et merforbrug på 345.000 kr. fra 2013, svarende til 6,5% af det korrigerede budget. Gælden er opbygget over nogle år og skyldes bl.a. nogle uforudsete overenskomstmæssige stigninger i lønnen. Der er aftalt en afviklingsplan for gælden. Kulturskolen forventer at gælden er afviklet med udgangen af 2015. Der kan afdrages 165.000 kr. i 2014, sådan at merforbruget ved udgangen af 2014 er på 180.000 kr. 5
Plejedistrikt Skanderborg Nord: Der overføres en gæld fra 2013 på 3,7 mio. kr. svarende til 9,9 % af det korrigerede budget. I 2013 er det tildelte budget i overvejende grad overholdt, men det har ikke været muligt at afdrage på gælden. I budgetopfølgningen er der disponeret med gældsafdragelse ved fortsat at nedbringe brugen af afløsere. I 2013 har der været stor udskiftning af personale, hvilket har medført væsentlige merudgifter, og der er sparet en teamlederstilling. Derudover er plejedistriktet i en proces med at samkøre plejeafdelingerne for at udnytte personaleressourcerne optimalt. Der vil fortsat være fokus på områder, hvor det er mulighed for at effektivisere. Brand og Redning: Brand og Redning overfører et merforbrug på 461.000 kr. fra 2013, svarende til 4,5% af det korrigerede budget. Merforbruget forventes indhentet i 2014 i forbindelse med udlejning til Respons og en reduceret kontrakt med Falck. 3. Anlæg 3.1. Flytning af rådighedsbeløb fra 2014 til 2015 Skanderborg Citybad Der søges i denne budgetopfølgning om flytning anlæg Skanderborg Citybad fra 2014 til 2015. En flytning af dette anlæg betyder, at anlægsniveauet i 2014 reduceres med 1 mio. kr. Årsagen til at anlægget ønskes flyttet til 2015 er, at den endelige finansiering afventes. Der er søgt om fondsmidler til anlægget, og der afventes en afgørelse på ansøgningen. Dertil kommer, at borgerinddragelsesprocessen medfører, at det er vurderet mest hensigtsmæssigt at flytte anlægget til 2015. 3.2. Bevillingsmæssig korrektion på anlæg vedr. multihal ved Sct Georgsgården Fritids- og ungdomsklubben Sct. Georgsgården er i fuld gang med at bygge en multihal. Klubben får hermed større mulighed for boldspil, leg og større arrangementer. Udgifterne til hallen beløber sig til 2,8 mio. kr. og finansieres af institutionens egen driftsramme. Budgettet til multihallen har i 2013 ligget på Sct. Georgsgårdens driftsbevilling, men forbruget er konteret på anlægsbevillingen. Derfor bliver der i sagen om overførsler af budgetbeløb fra 2013 til 2014 overført et mindreforbrug på driftsbevillingen på 1,887 mio. kr. til anlægsprojektet for at dække det forbrug, der har været i 2013 på anlægsprojektet. I denne budgetopfølgning søges der dels om at få flyttet yderligere 420.000 kr. fra drift til anlæg i 2014 til at dække det forventede restforbrug på anlægget i 2014 og dels om at få den samlede anlægsbevillingen til projektet på plads. Der var oprindelig givet anlægsbevilling til dette projekt på 500.000 kr., og her søges nu om tillægsbevilling på anlæg på 2,3 mio. kr. Tillægsbevillingen får kun effekt på anlægsrammen i 2014 med 420.000 kr., da de fleste penge som nævnt ovenfor allerede er brugt i 2013. 3.3. Særlige anlægsbevillinger Niels Ebbesen Skolen I forbindelse med renovering af skolen i 2010 opstod der en vandskade, der betød at alle etager i den berørte fløj blev ramt af indtrængende regnvand. Skaden medførte betydelige renoveringsarbejder med store ekstraudgifter til følge. Skanderborg Kommune har nægtet at betale disse ekstraudgifter, hvilket har betydet, at sagen er blevet afgjort i Voldgiftsretten i 2013. Kommunen risikerede at skulle betale op til 7,7 mio. kr. 6
Sagen endte med, at kommunen skulle betale 5,7 mio. kr. Herfra skal modregnes en forsikringssum på 755.000 kr. fra Top Danmark samt et budgetbeløb på 387.000 kr. i 2013. Nettoresultatet er, at kommunen har haft ekstraudgifter for cirka 4,5 mio. kr. Disse udgifter er bogført på anlægget i 2013 som et merforbrug. Dette merforbrug overføres til 2014. I forbindelse med den endelig regnskabsaflæggelse for sagen, vil der blive fremlagt et finansieringsforslag til merforbruget. Skanderborg Bakker Som beskrevet ved 3. budgetopfølgning i 2013 er der stor usikkerhed om dette anlæg. Anlægget er påvirket af Sjælsø Gruppens konkurs, ligesom der er uafklarede tvister omkring ekspropriationer. Der er stadig usikkerhed omkring anlægget. Det er usikkert, om alle midler anvendes i 2014. Der vil foreligge særlige statusopgørelser på dette anlæg ved 2. og 3. budgetopfølgning i 2014. Fælledprojektet De endelige forhold omkring rådighedsbeløb afventer endelig kontraktindgåelse og tilhørende betalingsplan. Anlægsprojektet Sygehusvej/Vestergade Anlægsprojektet forventes ikke gennemført. Der er en særskilt sag på vej omkring dette. 3.4. Anlægsramme Kommunerne og staten har aftalt en samlet anlægsramme svarende til kommunernes oprindelige anlægsbudgetter for 2014. Denne anlægsramme er defineret som kommunale bruttoanlægsudgifter inkl. byggemodning men eksklusiv almene boliger. Anlægsindtægterne er ikke en del af rammen I 2014 er Skanderborg Kommunes anlægsramme overfor Staten på 163,9 mio. kr. Det forventede forbrug i forhold til anlægsrammen er ca. 189,5 mio. kr. Dette er dog under forudsætning af, at hele anlægsbudgettet for 2014 plus de overførte beløb fra 2013 bruges i 2014. I skemaet nedenfor er der en specifikation af beregningen af det forventede forbrug på anlæg i 2014. Forudsætningerne for det forventede forbrug indenfor anlægsrammen i 2014 er følgende: (i 1.000 kr.) Oprindeligt nettoanlægsniveau, eksklusiv byggemodninger 148.423 Hertil lægges indtægter på anlæg, da Statens ramme er bruttoudgifter 2.943 Hertil lægges udgifter til byggemodninger, da Statens ramme er inkl. 12.497 I alt anlægsramme overfor Staten 163.863 Flytninger af bruttoanlægsbevillinger ved 3. budgetopfølgning 2013 (langt størstedelen 11.847 af beløbet udgøres af Ry-hallerne og drejestige til Beredskab) Forventede overførte bruttoudgifter anlæg fra 2013 16.400 Skanderborg Citybad forventes overført til 2015-1.000 Forventes ikke gennemført. Sygehusvej/Vestergade, ombygning af kryds -1.600 I alt forventet forbrug indenfor anlægsrammen overfor Staten 189.510 Konklusionen er således, at anlægsrammen for overskrides med 25,6 mio. kr. i 2014. Der er i dette en usikkerhed omkring dels hvorvidt de budgetlagte projekter i 2014 gennemføres i 2014 og hvor stor en del af den budgetlagte udgift på Fælledprojekter gennemføres i 2014. Fælledprojektet indgår i ovenstående med 61,1 mio. kr. i 2014. Der er indtil videre ikke økonomiske sanktioner forbundet med at overskride anlægsrammen for 2014. For det første afhænger dette af, hvad det samlede anlægsforbrug for samtlige kommuner er, og for det andet afhænger det af, om Staten vælger at indføre økonomiske sanktioner på anlægsforbruget. 7
4. Opfølgning på politisk besluttede forandringer Forandringer fra budgetaftale 2013: I forbindelse med 1. budgetopfølgning bliver der givet en afsluttende status på forandringerne fra budgetaftale 2013. Nogle af forandringerne er flerårige og er blevet videreført i budgetaftale 2014. De fleste forandringer er dog blevet afsluttet i 2013. Der er enkelte forandringer, som ønskes overført til 2014, da de ikke er gennemførte i 2013. Disse forandringer er beskrevet i bilag 4. Der vil blive fulgt op på disse forandringer sammen med de øvrige forandringer fra budgetaftale 2014. Forandringer fra budgetaftale 2014: Status på forandringerne fra budgetaftale 2014 bliver behandlet på fagudvalgene i marts måned på en sag vedr. plan for politikkontrol. Ved 2. og 3. budgetopfølgning vil der blive givet en status på forandringerne. Der er vedlagt et overblik over forandringerne i bilag 5. 8