Risikoanalyse i forhold til overholdelse i 2010 oprindeligt. Efter drøftelse på Økonomiudvalgets møde den 15. marts 2010 blev følgende mål for overholdelse i 2010, videreformidlet af Økonomichefen til Chefkredsen: Driftsudgifter: I udgangspunktet sigtes mod at det korrigerede for 2010 overholdes. Som minimum skal merforbrug overført fra 2009 til 2010 reduceres hvorved det sikres, at forbruget i 2010 ligger under det oprindelige 2010. Risikoanalysen gennemføres på driftstet for 2010, dels i forhold til serviceudgifterne og dels i forhold til overførselsudgifterne. Denne risikoanalyse er udarbejdet i forhold til det oprindeligt vedtagne for 2010 Risikoanalysen er gennemført ved en vurdering af forudsætninger, forventet regnskab ved opfølgningen pr. 31. marts og de igangsatte korrigerende handlinger bevilling for bevilling. Vurderingen er foretaget af den ansvarlige Afdelingschef og dennes medarbejdere i sparring med Økonomichefen og medarbejdere fra Økonomistaben. Risikovurderingen tager udgangspunkt i en vurdering af sandsynligheden (graden af sandsynlighed for overskridelser) for at hhv. det oprindelige og det korrigerede ikke overholdes kombineret med en vurdering af væsentligheden af mulig overskridelse. Risikoanalyse: Vurdering af risiko sker i følgende kategorier: : 1. Meget høj sandsynlighed 2. Høj sandsynlighed 3. Moderat sandsynlighed 4. Lille sandsynlighed : 1. Overskridelse på mere end 15 mio. kr. 2. Overskridelse på mere end 10 mio. kr. 3. Overskridelse på mere end 5 mio. kr. 4. Overskridelse på mere end 1 mio. kr. Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Mere end 1 mio.kr. Økonomi- og IT-staben Søvej 1, 8600 Silkeborg Søvej 1 8600 Silkeborg Tlf.: 8970 1000 www.silkeborgkommune.dk
Risikoanalyse i forhold til oprindeligt serviceudgifter. Konklusionen på risikoanalysen i forhold til det oprindelige er illustreret nedenfor pr. fagudvalg og pr. bevilling. Samlet set forventes et merforbrug i forhold til det oprindelige på ca. 55 mio. kr., hvortil kommer en høj risiko for yderligere overskridelser af størrelsesordenen 20-25 mio. kr., primært inden for voksenhandicap-område. Vurdering i forhold til oprindeligt. Bevilling / mio. kr. Forventet merforbrug i forhold til oprindeligt 2010 Risiko for merforbrug - sandsynlighed Risiko for yderligere merforbrug - væsentlighed (mio. kr.) Økonomiudvalget 6,0 Moderat 1-5 12 Kommunale ejendomme 0,0 Lille 1-5 13 Brand og Redning 0,0 Lille 1-5 14 Centralfunktioner 6,0 Moderat 1-5 15 Fælles formål 0,0 Lille 1-5 16 Tværgående funktioner 0,0 Lille 1-5 18 Rengøring 0,0 Lille 1-5 Vej- og Trafikudvalget 9,0 Høj 1-5 24 Kollektiv trafik 0,0 Lille 1-5 25 Veje 4,0 Meget høj 1-5 28 Entreprenørgården 5,0 Høj 1-5 Kultur- og Fritidsudvalget 1,0 Høj 1-5 34 Kultur og Fritid 1,0 Høj 1-5 Børne- og Ungeudvalget 9,0 Moderat 5-10 41 Skoler 1,0 Moderat 1-5 43 Børn og Familie 4,0 Høj 1-5 45 Handicap børn 1,0 Moderat 1-5 Side 2
48 Handicap børneinstitutioner 0,0 Lille 1-5 49 Familie Institutioner 3,0 Moderat 1-5 Socialudvalget 22,0 Meget høj 15-20 51 Social Service 3,0 Moderat 1-5 55 Handicap * 8,0 Meget høj 10-15 58 Handicap institutioner 9,0 Meget høj 1-5 59 Social Service institutioner 2,0 Lille 1-5 Arbejdsmarkedsudvalget 5,0 Lille 1-5 61 Arbejdsmarked Service 5,0 Lille 1-5 Ældre- og Sundhedsudvalget 3,5 Moderat 1-5 71 Sundhedsområdet 3,5 Moderat 1-5 73 Ældreområdet 0,0 Lille 1-5 78 Frit valg 0,0 Lille 1-5 Plan-, Miljø- og klimaudvalget 0,0 Lille 1-5 81 Natur og Miljø 0,0 Lille 1-5 I alt 55,5 Høj 20-25 * hertil kommer en moderat til høj risiko for endnu en forværring med yderligere 5-10 mio. kr. Bevilling / mio. kr. Forventet merforbrug i forhold til korrigeret 2010 Risiko for yderligere merforbrug - sandsynlighed Risiko for yderligere merforbrug - væsentlighed (mio. kr.) Socialudvalget 26,0 Meget høj 5-10 56 Sociale overførsler 26,0 Meget høj 5-10 Arbejdsmarkedsudvalget 3,0 Moderat 1-5 66 Overførselsudgifter 3,0 Moderat 1-5 I alt 29,0 Høj 10-15 Side 3
Samlet overblik for udvalgene: Serviceudgifter: Socialudvalget Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Økonomiudvalget Børne- og Ungeudvalget Vej- og Trafikudvalget Mere end 5 mio.kr. Arbejdsmarkedsudva lget Plan- Miljø- og Klimaudvalget Ældre- og Sundhedsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Mere end 1 mio.kr. Økonomiudvalget: Bevilling 1.000 kr. 12 Kommunale Ejendomme 13 Brand og Redning 14, 15 og 16 Centralfunktioner m.fl Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 21.839 21.543 Lille 1-5 mio. kr. 13.751 13.611 Lille 1-5 mio. kr. 376.970 382.709 Moderat 5-10 mio. kr. 18 Rengøring 0-303 Lille 1-5 mio. kr. Side 4
Ad 12 Kommunale ejendomme: Samlet set forventes tet overholdt. Ad 13 Brand og redning: Budgettet forventes overholdt med en lille risiko for overskridelse ifald afdrag for anskaffelse af nye køretøjer til station Kjellerup og udskiftning af porte ikke fuldt ud kan rummes inden for årets. Ad 14-16 Centralfunktioner, Fælles formål, Tværgående aktiviteter: Det vurderes at det oprindelige i udgangspunktet overskrides med ca. 6 mio.kr. primært på grund af overførte trepartsmidler (disponeret til uddannelsesaktiviteter besluttet i 2009 men til afholdelse i 2010) dette søges dog imødegået ved andre mindreforbrug. Desuden er der dog inden for de enkelte områder tale om både mer- og mindreforbrug, eksempelvis barselspuljen der i indeværende år forventes at resultere i et merforbrug (ikke mindst på grund af overført merforbrug fra 2009) men dette merforbrug reduceres i forhold til sidste år og puljen er planlagt til at balancere over en kortere årrække. Det samme gør sig gældende med IT-udgifter og udgifter i forbindelse med kommunens økonomisystem, hvor der ligeledes sigtes mod balance over en kortere årrække. Det vurderes at udgifter til tjenestemandspensioner, fratrædelsesgodtgørelser, feriepengeforpligtelser m.v. vil medføre en lille sandsynlighed for overskridelse af det oprindelige. Opsamling af midler til imødegåelse af arbejdsskader sker på denne bevilling og er i udgangspunktet betragtet som en aktivitet, der hviler i sig selv. I forhold til det oprindelige forventes en overskridelse på 5-10 mio.kr. med moderat sandsynlighed. Dette skal ses i sammenhæng med positiv overførsel fra 2009 på ca. 6 mio.kr. Ad 18 Rengøring: Det oprindelige overholdes. Side 5
Samlet overblik for Økonomiudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Økonomiudvalget Bev.14, 15, 16, Mere end 5 mio.kr. Økonomiudvalget Bev. 12, 13, 18 Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: På opfølgningstidspunktet blev det vurderet at det oprindelige vil blive overskredet med ca. 5-6 mio.kr. svarende til moderat sandsynlighed for overskridelse på 5-10 mio.kr. Det anbefales, at der inden for Økonomiudvalgets område sigtes mod overholdelse af det oprindelige, således at den på nuværende tidspunkt forventede overskridelse elimineres. Side 6
Vej- og Trafikudvalget: Bevilling 1.000 kr. 24 Kollektiv trafik Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 44.028 42.869 Lille 1-5 mio. kr. 25 Veje 71.299 75.377 Meget høj 1-5 mio. kr. 28 Entreprenør- Gården 0 5.615 Høj 1-5 mio. kr. Ad 24 Kollektiv trafik: Det vurderes, at tet overholdes også med de i udvalget besluttede flytning af ressourcer til imødegåelse af udgifter til vintervedligeholdelse. Ad 25 Veje: Der er inden for udvalget taget højde for merforbrug til vintervedligeholdelse og tet forventes alene, men med meget høj sandsynlighed, overskredet med den positive overførsel fra 2009 på ca. 4 mio.kr. Ad 28 Entreprenørgården: Der forventes med høj sandsynlighed en overskridelse af oprindeligt på mellem 1 til 5 mio.kr. svarende til en del af positiv overførsel fra 2009. Samlet overblik for Vej- og Trafikudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Vej- og Trafikudvalget Bev. 24 Vej- og Trafikudvalget Bev. 28 Vej- og Trafikudvalget Mere end 1 mio.kr. Bev. 25 Side 7
Konklusion og anbefaling: I forhold til oprindeligt forventes et merforbrug af størrelsesordenen 8-10 mio.kr. (svarende til overført mindreforbrug i 2009). Ud fra dette skønnes i forhold til oprindeligt en høj sandsynlighed for en overskridelse på 5-10 mio.kr. Henset til problemstillingen vedrørende vintervedligehold anbefales det, at der styringsmæssigt sigtes mod at mindske overskridelse af det oprindelige til en størrelsesordenen mellem 1 til 5 mio. kr., med henblik på at sikre en buffer til uforudsete udgifter og for at mindske træk på kommunens likvider. Side 8
Kultur- og Fritidsudvalget: Bevilling 1.000 kr. 34 Kultur og fritid Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 152.243 153.139 Høj 1-5 mio. kr. Ad 34 Kultur og fritid: Samlet set vurderes det at tet overholdes med høj sandsynlighed for overskridelse på 0-5 mio.kr. Samlet overblik for Kultur- og Fritidsudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Kultur- og Fritidsudvalget Bev. 34 Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet overholdelse af tet med et merforbrug på ca. 1 mio. kr. Det skøn vurderes at holde med en høj sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Side 9
Børne- og Ungeudvalget: Bevilling 1.000 kr. Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 41 Skoler 905.065 906.086 Moderat 1-5 mio. kr. 43 Børn og familie 45 Handicap børn 48 Handicap børneinstitutioner 49 Familiesektionen institutioner 575.960 579.786 Høj 1-5 mio. kr. 66.765 68.006 Moderat 1-5 mio. kr. 0 0 Lille 1-5 mio. kr. 0 2.979 Moderat 1-5 mio. kr. Ad 41 Skoler: Der forventes ved opfølgningen en overskridelse af oprindeligt med 1-5 mio. kr. Decentrale områder: Usikkerhederne omfatter: Udbetaling af godtgørelser m.m. til afskediget personale. Ekstra udgift til barselsfond (øget bidragssats) inden for tet rammer. Har en virkning i 2010 på ca. 1,6 mio. kr. som der decentralt ikke er taget højde for. Negativ udvikling i sygefravær m.m. Centrale områder: Usikkerheder omfatter: At der muligvis skal indgås nye kontrakter på kørselsområdet henset til særlige omstændigheder. Et ændret adfærdsmønster i forhold til opkrævning af mellemkommunale betalinger (hvis andre kommuner hurtigere fremsender regninger ved årsafslutningen). Negativ udvikling i sygefravær m.m. Tilflyttende børn til kommunen med erkendt behov for specialpædagogisk indsats. Samlet set arbejder udvalget dog mod overholdelse af det oprindelige Side 10
Det vurderes, at de korrigerende handlinger, herunder tilpasning af personaleressourcer i 2010, medvirker til afvikling af det overførte merforbrug, men først til næste opfølgning kan virkningerne endeligt vurderes. Det vurderes, at forventningen fra opfølgningen stemmer og at der således i forhold til oprindeligt med moderat sandsynlighed forventes overskridelse i størrelsesordenen 1-5 mio.kr. Det anbefales at korrigerende handlinger iværksættes med det sigtemål at forventet regnskab kommer til at ligge under oprindeligt således at afvikling af overført underskud igangsættes i indeværende år. Resultatet at de af udvalget allerede gennemførte korrigerende handlinger vil bedre kunne vurderes ved næste opfølgning men forventes som minimum at kunne imødegå eventuelle merudgifter ved de ovennævnte usikkerheder. Ad 43 Børn og familie: Der blev i opfølgningen forventet en overskridelse af det oprindelige med med ca. 4 mio. kr. med høj sandsynlighed. Klubområdet: Reduktionerne på klubområdet giver en usikkerhed ifht. dels om medarbejdere i år vælger at finde andet job med færre udgifter til følge, dels om færre børn vælger tilbuddet og dermed afledt medfører færre forældreindtægter. Dagtilbud: Der er usikkerhed om i hvilket omfang bestræbelserne på at tilpasse aktiviteterne økonomisk slår igennem i år, alt efter hvilke opsigelsesvarsler der er gældende. På nuværende tidspunkt ser det ud til, at der vil være yderligere merforbrug på ca. 1 mio. kr. pga. større udgifter end sidste år til fripladser. Omvendt er der en sandsynlighed for, at områdets tilpasninger til 2010 (ca. 15 stillinger) plus områdets ansættelsesstop siden marts 2010 vil medføre en mindreudgift decentralt. Der er således høj sandsynlighed for en overskridelse af det oprindelige med 1-5 mio.kr.. Det anbefales at udvalget i forhold til næste opfølgning vurderer om de igangsatte korrigerende handlinger kan sikre overholdelse af det oprindelige. Ad 45 Handicap - børn: Der blev i opfølgningen forventet et merforbrug i forhold til oprindeligt af størrelsesordenen 1 mio. kr. For bevillingen 45 er tilgangene af personer på de forskellige tilbud den store usikkerhed ifht. merforbrug. Budgetforudsætningerne er baseret på tal pr. 1. april 2009 og kun få Side 11
steder justeret efterfølgende. For særlige dagtilbud er der høj sandsynlighed for øgede udgifter ifht. det forventede regnskab. Området kan deles op i nogle forskellige områder: Forebyggende foranstaltninger hvor sandsynligheden for merudgifter er høj, men væsentligheden i forhold til økonomien er mindre. På anbringelsesområdet, hvor 1 enkelt borger kan betyde en stor merudgift vurderes sandsynligheden moderat mens væsentligheden her er høj. På specialbørnehaver er sandsynligheden for den i opfølgningen forventede merudgift høj. Der er ikke i opfølgningen pr. 31/3 medtaget en yderligere tilgang i løbet af året udover de pt. kendte. Hvis der tages en generel tilgang til væksten set i forhold til regnskabet for 2009 på regionsniveau og landsniveau vil et forventet regnskabsresultat se ud som nedenfor: Regnskab 2009 Fremskrivning i forhold til regionens samlede vækst i faste udgifter i de seneste år 5,7 % (analyseopgørelse på rammeaftaleomr.) Fremskrivning i forhold til kommunernes samlede vækst i faste udgifter i 2009 på området 8,4 % (Danmarks Statistik) 67,6 mio. kr. 71,5 mio. kr. 73,3 mio. kr. Der er i alle ovennævnte tal ikke taget hensyn til de forventede økonomiske effekter i afdelingens handleplan og byrådets mulighedskatalog for 2010. Det vurderes at der er moderat sandsynlighed for overskridelse i forhold til oprindeligt på 1-5 mio.kr. forudsat at værksten i Silkeborg følger landsgennemsnit. Det anbefales at der sættes fokus på handleplanen med henblik på som minimum at sigte mod overholdelse af det oprindelige. Ad 48 Handicap - børneinstitutioner: Det vurderes, at tet kan overholdes, og risikoen for overskridelse er lille og af lav væsentlighed (1-5 mio.kr.). Ad 49 Familiesektionen - institutioner: Det vurderes, at tet kan overholdes, og risikoen for overskridelse er moderat og af lav væsentlighed (1-5 mio.kr.). Bevillingen har et forventet merforbrug i størrelsesordenen ca. 3 mio. kr. svarende til overført mindreforbrug. Det anbefales at sigte mod overholdelse af det oprindelige. Side 12
Forventet overskridelse skyldes C. Knaps Minde, som har en mindre belægning end teret. Der forventes ikke iværksat korrigerende handlinger, da institutionen fremover skal kunne varetage anbringelser af en anden karakter end i dag, hvorfor det kan være nødvendigt at opnormere institutionen. Dette skal ses i sammenhæng med bevilling 43, hvor det forventes anbringelsesudgifterne kan mindskes ved at anbringe på egne institutioner frem for på institutioner i andre kommuner. Samlet overblik for Børne- og Ungeudvalget: Mere end 15 mio. kr. Mere end 10 mio. kr. Mere end 5 mio. kr. Børne- og Ungeudvalget Bev. 48 Børne- og Ungeudvalget Bev. 45 og 49 Børne- og Ungeudvalget Bev. 41 og 43 Mere end 1 mio. kr. Konklusion og anbefaling: Samlet set forventes i forhold til oprindeligt en overskridelse af størrelsesordenen 8-10 mio.kr. med moderat sandsynlighed. Side 13
Socialudvalget: Bevilling 1.000 kr. 51 Social service Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. Budget 54.661 57.283 Moderat 0-5 mio. kr. 55 Handicap 282.121 290.684 Meget høj Over 15 mio. kr. 58 Handicap institutioner 59 Social service - institutioner 0 9.050 Meget høj 5-10 mio. kr. 0-1.971 Høj 0-5 mio. kr. Ad 51 Social service: Det forventede merforbrug ifht. oprindeligt forventes i opfølgningen at udgøre op mod 3 mio.kr. Usikkerhed herudover knytter sig til botilbud for personer med særlige sociale problemer, hvor indskrivning på egne og andre kommuners 110- institutioner sker uden forudgående visitering. en for overskridelse af tet vurderes således som moderat og af lav væsentlighed. Ad 55 Handicap: I forhold til oprindeligt er der ved opfølgningen forventet et merforbrug på ca. 8 mio.kr. Ved tandpleje, ældreboliger, handicapkørsel, objektive finansieringsinstitutioner, ledsagerordninger, øvrige sociale formål er sandsynligheden for overskridelse af tet lille, og hvis der kommer en overskridelse vil den være af lav væsentlighed. På de øvrige områder - specielt anbringelser i botilbud - er sandsynligheden for overskridelse høj, da en enkelt borger kan betyde en stor merudgift. På dagtilbudsområdet for voksne er sandsynligheden for det udmeldte i opfølgningen høj (ca. 8 mio. kr. i merforbrug). en for en yderligere merudgift er lille. Der er ikke i opfølgningen pr. 31/3 medtaget en yderligere tilgang i løbet af året udover de pt. kendte. Hvis man tager en generel tilgang til væksten set i forhold til regnskabet for 2009 på regionsniveau og landsniveau vil et forventet regnskabsresultat se ud som nedenfor: Side 14
Regnskab 2009 Fremskrivning i forhold til regionens samlede vækst i faste udgifter i de seneste år 6,1 % (analyseopgørelse på rammeaftaleomr.) Fremskrivning i forhold til kommunernes samlede vækst i faste udgifter i 2009 på området 8,4 % (Danmarks Statistik) 285,7 mio. kr. 303,1 mio. kr. 310,0 mio. kr. Der er i alle ovennævnte tal ikke taget hensyn til de forventede økonomiske effekter i afdelingens handleplan og byrådets mulighedskatalog for 2010. Tages der udgangspunkt i fremskrivningen kan der blive tale om en forværring af forventet regnskabsresultat (hvor der er et forventet merforbrug på ca. 8 mio. kr.) med yderligere 20 mio. kr. Det må derfor vurderes, at der er en høj sandsynlighed for overskridelser i forhold til det oprindelige af størrelsesordenen 15-20 mio.kr. mio. kr., idet det forventes at handleplan og mulighedskatalog imødegår en del af risikoen. Ad. 58 Handicap - institutioner: Bevillingen vedrører afdelingens udførerled på voksenområdet og er i det store hele underlagt den sociale rammeaftale i regionen. I forhold til oprindeligt vurderes en meget høj sandsynlighed for overskridelse i størrelsesordenen 5-10 mio.kr. (svarende til positiv overførsel fra 2009) Det anbefales at der sigtes mod nedbringelse af forventet regnskab således at der overføres op mod 5 mio.kr. fra 2010 til 2011. Ad 59 Social service - institutioner: Det vurderes at der med høj sandsynlighed kommer et merforbrug på ca. 2 mio.kr. det vil sige af en væsentlighed på 0-5 mio.kr. idet merforbrug fra 2009 kun delvist håndteres i indeværende år. Side 15
Samlet overblik for Socialudvalget - serviceudgifter: Socialudvalget Bev. 55 Mere end 15 mio. kr. Socialudvalget Bev. 58 Mere end 10 mio. kr. Mere end 5 mio. kr. Socialudvalget Bev. 51 Socialudvalget Bev. 59 Mere end 1 mio. kr. Konklusion og anbefaling: Der forventes på udvalgets område med meget høj sandsynlighed en overskridelse af det oprindelige på over 15 mio.kr. (reelt ca. 25-35 mio.kr.) Dette skal ses i sammenhæng med samlet set positiv overførsel fra 2009 til 2010 primært på institutioner under rammeaftalen. Risikoen skal især ses i sammenhæng med, at der i forbindelse med opfølgningen, kun i meget begrænset omfang er taget højde for mulige tilgange. Det anbefales, at udvalget fortsat har særligt fokus på styring af handicapområdet og at de særlige problemstillinger drøftes dels på det kommende temamøde dels i forbindelse med særskilt opfølgning på det specialiserede socialområde. Det må vurderes, om evt. udgiftsstigninger på dette område skal imødegås ved mindreforbrug inden for andre udvalgsområder. Side 16
Arbejdsmarkedsudvalget: Bevilling 1.000 kr. 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 12.121 24.723 Meget høj 1-5 mio. kr. Ad 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter: I det forventede regnskab indgår merudgifter på 9,0 mio. kr. for løntilskud til ledige ansat i kommunen. Heraf kan 7,5 mio. kr. tilskrives at udgifterne er lagt på bevilling 66. Tages der højde herfor er der med meget høj sandsynlighed et merforbrug i forhold til oprindeligt på 1-5 mio.kr. (meget tæt på 5 mio..kr.) Samlet overblik for Arbejdsmarkedsudvalget - serviceudgifter: Mere end 15 mio. kr. Mere end 10 mio. kr. Mere end 5 mio. kr. Arbejdsmarkedsudval get Bev. 61 Mere end 1 mio. kr. Side 17
Ældre- og Sundhedsudvalget: Bevilling 1.000 kr. 71 Sundhedsområdet 73 Ældreområdet 78 Fritvalgsområdet Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. opr. 178.338 197.102 Moderat 1-5mio. kr. 684.004 678.709 Lille 1-5 mio. kr. 0-1.500 Lille 1-5 mio. kr. Ad 71 Sundhedsområdet: I forhold til oprindeligt forventes med moderat sandsynlighed en overskridelse på ca. 3,5 mio.kr. efter overførsel af ressourcer fra bevilling 73 og vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering. Der er dog en risiko yderligere overskridelser på 1-5 mio. kr. Her udgøres den største usikkerhed af aktivitetsbestemt medfinansiering, hospice og andre færdigbehandlede, mens der er mere sikkerhed vedrørende det indregnede merforbrug på vederlagsfri fysioterapi. Der kan ligeledes være usikkerhed om afledte udgifter vedrørende Psykiatriens Hus. Ad 73 Ældreområdet: Der forventes efter overførsel af midler til sundhedsområdet, tildeling af ældrepulje og resultat af de igangsatte korrigerende handlinger ikke overskridelse af tet. Udvalget sigter om overholdelse af det oprindelige således at der forventes overført et merforbrug af størrelsesordenen 4 mio. kr. til 2011. Der er en lille sandsynlighed for overskridelser i forhold til oprindeligt på 1-5 mio. kr. Usikkerheden opstår især i forbindelse med usikkerhed omkring tidspunktet for, hvornår revisitering medfører lavere udgifter og mulige huslejetab. Hertil kommer manglende optag på Sosu-uddannelse på grund af lav søgning. Ad 78 Fritvalgsområdet: På fritvalgsområdet forventes oprindeligt overhold med en lille sandsynlighed for overskridelser i forhold til oprindeligt på 1-5 mio.kr. Side 18
Samlet overblik for Ældre- og Sundhedsudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Ældre- og Sundhedsudvalget Bev. 73 og 78 Ældre- og Sundhedsudvalget Bev. 71 Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger kun en lille sandsynlighed for overskridelse af det oprindelige med et 1-5 mio. kr.. Det anbefales, at udvalget fortsat har stærkt fokus på styring af udgifterne både centralt og decentralt, og at udvalget sigter mod afvikling af en større andel af merforbruget overført fra 2009 med henblik på at øge sikkerheden for overholdelse i 2010. Side 19
Plan- Miljø- og Klimaudvalget: Bevilling 1.000 kr. 81 Natur og Miljø Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for overskridelse ifht. opr. 9.596 8.968 Lille 0-5 mio. kr. Ad 81 Natur og Miljø: Det vurderes, at det oprindelige overholdes der er lille sandsynlighed for overskridelser af lav væsentlighed. Samlet overblik for Plan- Miljø- og Klimaudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Plan- Miljø- og Klimaudvalget Mere end 1 mio.kr. Bev. 81 Konklusion og anbefaling: Der er kun en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Side 20
Risikoanalyse i forhold til oprindeligt overførselsudgifter. Samlet overblik for udvalgene: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Socialudvalget Mere end 5 mio.kr. Arbejdsmarkedsudvalget Mere end 1 mio.kr. Socialudvalget: Bevilling 1.000 kr. 56 Sociale overførsler Oprindeligt Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. opr. 612.603 637.981 Meget høj 5-10 mio. kr. Ad 56 Sociale overførsler: I opfølgningens optrådte bevilling 56 med en forventet afvigelse på 35,7 mio. kr. Efterfølgende er forventningerne til sygedagpenge nedjusteret med 6,3 mio. kr., og løntilskud til personer i fleksjob mv. med 4 mio. kr., hvilket nedsætter den forventede afvigelse til 25,4 mio. kr. Side 21
Denne forventning til regnskabet indeholder delvist forventet resultat af korrigerende handlinger, og der gives på udvalget den 8./9. juni orientering om nyberegninger. Risikoen består i sær af at: Der er på sygedagpengeområdet 140 personer (á 160.000 kr.), der pr. august vil være langtidssyge, såfremt der ikke inden da er modtaget raskmeldinger. Dermed kan refusionsprocenten falde fra 65 % til 35 %. Kontanthjælp Beskæftigelsesregionen siger flere på kontanthjælp, men der er et faktisk fald på 89 personer hvilket giver en usikkerhed pt. Refusioner: Der forventes behov for at korrigere for modtagelse af uberettigede refusioner, på basis af fokusrevision, 1 mio. kr./måned fra 2008. I opfølgningen er der taget højde for øget fokus på sygedagpengeopfølgning og evt. heraf følgende klienttilgang til revalideringsområdet. Samlet overblik for Socialudvalget - overførselsudgifter: Side 22
Mere end 15 mio. kr. Mere end 10 mio. kr. Socialudvalget Bev. 56 Mere end 5 mio. kr. Mere end 1 mio. kr. Konklusion og anbefaling: Det nuværende skøn udgør et forventet merforbrug i forhold til det oprindelige på ca. 25 mio. kr. Samlet set vurderes en moderat sandsynlighed yderligere for overskridelser af væsentlighed 5-10 mio. kr. især som følge af korrektionen af hjemtagne refusioner. Det anbefales, at udvalget sætter fokus på beregning af refusioner og sikring af at grundlaget for hjemtagelse heraf er til stede. Side 23
Arbejdsmarkedsudvalget: Ad 66 Arbejdsmarked - overførselsudgifter: Bevilling 1.000 kr. 66 Arbejdsmarked overførselsudgifter Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. opr. 230.749 231.228 217.409 Moderat 10-15 mio. kr. Ad 66 Arbejdsmarked overførselsudgifter: Der er i opfølgningen samlet set forventet et mindreforbrug af størrelsesordenen 14 mio. kr., men der er reelt en forventning om et merforbrug på ca. 4 mio. kr. da der i det forventede regnskab indgår mindreudgifter på 7,5 mio. kr. for beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige der planlægges flyttet til bevilling 61 og 9 mio. kr. der planlægges flyttet til bevilling 56, hvor udgifterne afholdes. I det forventede regnskab indgår anslået merforbrug på 6,0 mio. kr. til dagpenge til forsikrede ledige. Jobcenteret har udredningsarbejde i gang for at sikre korrekt kommunal medfinansiering. Det forventede regnskab er behæftet med betydelig usikkerhed. I det forventede regnskab indgår mindreudgifter på 3,8 mio. kr. for beskæftigelsesordninger, da antallet af helårspersoner er større end lagt, hvilket medfører større statsrefusion af driftsudgifterne. Det vurderes således at der er en moderat sandsynlighed for overskridelser på 10-15 mio.kr. Side 24
Samlet overblik for Arbejdsmarkedsudvalget - overførselsudgifter: Mere end 15 mio. kr. Arbejdsmarkedsudval get Bev. 61 Mere end 10 mio. kr. Mere end 5 mio. kr. Mere end 1 mio. kr. Side 25
Risikoanalyse i forhold til korrigeret for 2010. Risikoanalysen gennemføres på driftstet for 2010, dels i forhold til serviceudgifterne og dels i forhold til overførselsudgifterne. Risikoanalysen vurderer i udgangspunktet overholdelsen i forhold til det korrigerede 2010, da det jf. ovenstående er et minimumskrav, at en del de negative overførsler nedbringes i løbet af 2010 og for at sikre en sammenhæng til de kommende opfølgninger, hvor det forventede regnskab vurderes i forhold til det korrigerede 2010. Risikovurderingen tager udgangspunkt i en vurdering af sandsynligheden (graden af sandsynlighed for overskridelser) for at hhv. det oprindelige og det korrigerede ikke overholdes kombineret med en vurdering af væsentligheden af mulig overskridelse. Der laves en illustrativ opsamling: Pr. bevilling, pr. fagudvalg, for den samlede drift og opdelt i service- og overførselsudgifter. Risikoanalyse: Vurdering af risiko sker i følgende kategorier: : 5. Meget høj sandsynlighed 6. Høj sandsynlighed 7. Moderat sandsynlighed 8. Lille sandsynlighed Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. : 5. Overskridelse på mere end 15 mio. kr. 6. Overskridelse på mere end 10 mio. kr. 7. Overskridelse på mere end 5 mio. kr. 8. Overskridelse på mere end 1 mio. kr. Mere end 5 mio.kr. Mere end 1 mio.kr. Side 26
Risikoanalyse i forhold til korrigeret serviceudgifter. Konklusionen på risikoanalysen i forhold til det korrigerede er illustreret nedenfor pr. fagudvalg og pr. bevilling. Samlet set forventes et merforbrug i forhold til det korrigerede på ca. 85 mio. kr. primært inden for Børne- og Unge-udvalgets bevillinger, hvortil kommer en høj risiko for yderligere overskridelser af størrelsesordenen 15-20 mio. kr., primært inden for voksenhandicap-område. Hertil kommer en moderat risiko for yderligere merforbrug, ligeledes primært inden for voksenhandicap. Risikoen for overskridelser af det korrigerede på ca. 85 mio. kr. skal ses i sammenhæng med, at der er overført merforbrug på ca. 37 mio. kr. fra 2009 til 2010. (hvoraf mere end 50 % ligeledes var inden for Børne- og Unge-udvalgets område). Samlet overblik for udvalgene: Børne- og Ungeudvalget Socialudvalget Mere end 15 mio.kr. Ældre- og Sundhedsudvalget Mere end 10 mio.kr. Arbejdsmarkedsudvalget Mere end 5 mio.kr. Økonomiudvalget Vej- og Trafikudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Plan- Miljø- og Klimaudvalget Mere end 1 mio.kr. Side 27
Vurdering i forhold til korrigeret. Bevilling / mio. kr. Forventet merforbrug i forhold til korrigeret 2010 Risiko for yderligere merforbrug - sandsynlighed Risiko for yderligere merforbrug - væsentlighed (mio. kr.) Økonomiudvalget 1,0 Lille 1-5 12 Kommunale ejendomme 0,0 Lille 1-5 13 Brand og Redning 1,0 Lille 1-5 14 Centralfunktioner 0,0 Lille 1-5 15 Fælles formål 0,0 Lille 1-5 16 Tværgående funktioner 0,0 Lille 1-5 18 Rengøring 0,0 Lille 1-5 Vej- og Trafikudvalget 0,0 Lille 1-5 24 Kollektiv trafik 0,0 Lille 1-5 25 Veje 0,0 Lille 1-5 28 Entreprenørgården 0,0 Lille 1-5 Kultur- og Fritidsudvalget 0,0 Lille 1-5 34 Kultur og Fritid 0,0 Lille 1-5 Børne- og Ungeudvalget 48,5 Moderat 1-5 41 Skoler 22,0 Lille 1-5 43 Børn og Familie 23,0 Lille 1-5 45 Handicap børn 3,0 Moderat 1-5 48 Handicap børneinstitutioner -1,0 Lille 1-5 49 Familie Institutioner 1,5 Lille 1-5 Socialudvalget 13,5 Meget høj 5-10 51 Social Service 0,0 Lille 1-5 55 Handicap * 11,5 Meget høj 5-10 58 Handicap institutioner 0,0 Lille 1-5 59 Social Service institutioner 2,0 Lille 1-5 Arbejdsmarkedsudvalget 4,0 Lille 1-5 61 Arbejdsmarked Service 4,0 Lille 1-5 Ældre- og Sundhedsudvalget 16,0 Høj 1-5 71 Sundhedsområdet 0,5 Høj 1-5 73 Ældreområdet 4,0 Høj 1-5 78 Frit valg 11,5 Moderat 1-5 Plan-, Miljø- og klimaudvalget 0,0 Lille 1-5 81 Natur og Miljø 0,0 Lille 1-5 I alt 83,0 Høj 15-20 * hertil kommer en moderat til høj risiko for endnu en forværring med yderligere 5-10 mio. kr. Ovenstående viser, at der på nuværende tidspunkt er en risiko for overskridelse på serviceudgifterne på i alt op mod 105 mio. kr. mens det nedenfor fremgår, at der er yderligere risiko for overskridelser af overførselsudgifterne på op mod 45 mio. kr. Side 28
Samlet overblik for overførselsudgifter: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Arbejdsmarkedsudvalget: Bevilling 66 Socialudvalget: Bevilling 56 Mere end 5 mio.kr. Mere end 1 mio.kr. Overførselsudgifter vurdering ifht. korrigeret : Bevilling / mio. kr. Forventet merforbrug i forhold til korrigeret 2010 Risiko for yderligere merforbrug - sandsynlighed Risiko for yderligere merforbrug - væsentlighed (mio. kr.) Socialudvalget 26,0 Meget høj 5-10 56 Sociale overførsler 26,0 Meget høj 5-10 Arbejdsmarkedsudvalget 3,0 Moderat 1-5 66 Overførselsudgifter 3,0 Moderat 1-5 I alt 29,0 Høj 10-15 Side 29
Økonomiudvalget: Bevilling 1.000 kr. 12 Kommunale Ejendomme 13 Brand og Redning 14 Centralfunktioner 15 Fælles formål 16 Tværgående aktiviteter Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 21.839 21.543 21.543 Lille 0-5 mio. kr. 13.751 12.383 13.611 Lille 0-5 mio. kr. 353.142 357.965 357.965 Lille 0-5 mio. kr. 29.397 32.505 32.505 Lille 0-5 mio. kr. -5.569-7.761-7.761 Lille 0-5 mio. kr. 18 Rengøring 0-303 -303 Lille 0-5 mio. kr. Ad 12 Kommunale ejendomme: Samlet set forventes tet overholdt. Ad 13 Brand og redning: Det forventede merforbrug er udtryk for afdrag på afdragsordning, som Brand og Redning har aftalt ifbm. anskaffelse af nye køretøjer til station Kjellerup i 2007/2008 samt den krævede udskiftning af porte. Ad 14-16 Centralfunktioner, Fælles formål, Tværgående aktiviteter: Det vurderes at det korrigerede overholdes herunder er der dog inden for de enkelte områder tale om både mer- og mindreforbrug. I løbet af 2010 forbruges eksempelvis af overførte midler fra 2009 bl.a. i forbindelse med uddannelsesaktiviteter finansieret af trepartsmidler, hvor en væsentlig del af aktiviteterne gennemføres i indeværende år. Barselspuljen forventes igen i indeværende år at resultere i et merforbrug men dette merforbrug reduceres i forhold til sidste år og puljen er planlagt til at balancere over en kortere årrække. Det samme gør sig gældende med IT-udgifter og udgifter i forbindelse med kommunens økonomisystem, hvor der ligeledes sigtes mod balance over en kortere årrække. Det vurderes at udgifter til tjenestemandspensioner, fratrædelsesgodtgørelser, feriepengeforpligtelser m.v. vil medføre en lille sandsynlighed for overskridelse af det korrigerede. Side 30
Opsamling af midler til imødegåelse af arbejdsskader sker på denne bevilling og er i udgangspunktet betragtet som en aktivitet, der hviler i sig selv. I forhold til korrigeret vurderes alene en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Ad 18 Rengøring: Det vurderes at den resterende del af det omsamlede underskud fra tidligere år afvikles således at tet overholdes. Samlet overblik for Økonomiudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Økonomiudvalget Bev. 12, 13, 14, 15, 16, 18, Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet et merforbrug af størrelsesordenen 1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det skøn vurderes at holde med en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Det anbefales, at der inden for Økonomiudvalgets område sigtes mod et mindreforbrug af størrelsesordenen 5 mio. kr. for bevilling 14-16 i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget er sigtemålet dels med henblik på imødegåelse af eventuelle merforbrug ved fratrædelser m.v. samt i forhold til forventet merforbrug på bevilling 13, dels med henblik på at sigte mod overholdelse af det oprindelige. Side 31
Vej- og Trafikudvalget: Bevilling 1.000 kr. 24 Kollektiv trafik Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 44.028 42.869 42.869 Lille 0-1 mio. kr. 25 Veje 71.299 75.377 75.377 Lille 0-1 mio. kr. 28 Entreprenørgården 0 5.615 5.615 Lille 0-1 mio. kr. Ad 24 Kollektiv trafik: Det vurderes, at tet overholdes idet der fra bevilling 16 tilføres DUT-midler til afholdelse af momsudgifter vedrørende bustrafik. Budgetrammen for bevillingen reduceres med 2,9 mio. kr., der overføres til bevilling 25 (til imødegåelse af udgifter til vintervedligeholdelse) og samtidig nedsættes driftsudgifterne tilsvarende. Ad 25 Veje: På denne bevilling er det primært vintervedligeholdelse, der medfører et forventet merforbrug på 12 mio. kr. Dette er der inden for udvalgets rammer taget hånd om (dels ved flytning fra bevilling 24, dels ved nedsættelse af andre udgifter inden for bevillingen og dels ved overførsel fra 2009), og det sikres ligeledes, at aktiviteterne i forbindelse med vintervedligeholdelse i efteråret 2010 løbende tilpasses ifht. resttet. Det vurderes, at tet overholdes og risikoen for overskridelse er lille og af lav væsentlighed. Ad 28 Entreprenørgården: Bevillingen forventes at balancere inden for reglerne om økonomisk decentralisering, og det vurderes, at tet overholdes. Der er overført 5,6 mio. kr. fra 2009 til 2010 hvilket giver en øget forbrugsmulighed i 2010, som ikke forventes udnyttet fuldt ud. Side 32
Samlet overblik for Vej- og Trafikudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Vej- og Trafikudvalget Bev. 24 Bev. 25 Bev. 28 Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet overholdelse af det korrigerede. Det skøn vurderes at holde med en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Da der samlet set er overført mindreforbrug fra 2009 til 2010 (ca. 9 mio. kr.) anbefales det, at der inden for udvalgets bevillinger sigtes mod et mindreforbrug i indeværende år af størrelsesordenen 5 mio. kr., med henblik på at sikre en buffer til uforudsete udgifter og for at mindske træk på kommunens likvider. Side 33
Kultur- og Fritidsudvalget: Bevilling 1.000 kr. 34 Kultur og fritid Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 152.243 153.248 153.139 Lille 0-1 mio. kr. Ad 34 Kultur og fritid: Samlet set vurderes at det korrigerede overholdes, idet der i forhold til merforbrug på enkelte konti kompenseres med mindreforbrug på andre konti. Samlet overblik for Kultur- og Fritidsudvalget: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Kultur- og Fritidsudvalget Bev. 34 Mere end 1 mio.kr. Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet overholdelse af det korrigerede med et mindreforbrug på ca. 0,1 mio. kr. Det skøn vurderes at holde med en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Det anbefales, at udvalget i forhold til det korrigerede sigter mod et mindreforbrug på ca. 1 mio. kr. svarende til mindreforbruget i 2009. Side 34
Børne- og Ungeudvalget: Bevilling 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 41 Skoler 905.065 887.111 906.086 Lille 1-5 mio. kr. 43 Børn og familie 45 Handicap børn 48 Handicap børneinstitutioner 49 Familiesektionen - institutioner 575.960 556.645 579.786 Lille 1-5 mio. kr. 66.765 64.765 68.006 Moderat 1-5 mio. kr. 0 841 0 Lille 0 mio. kr. 0 1.502 2.979 Lille 1-5 mio. kr. Ad 41 Skoler: Der blev i opfølgningen forventet et merforbrug i forhold til det korrigerede af størrelsesordenen 22 mio. kr. Dvs. en forøgelse af det merforbrug på ca. 18 mio. kr., der blev overført fra 2009 til 2010, med ca. 4 mio. kr. Decentrale områder: I forhold til vurderingen ved opfølgningen (hvor der, i forhold til korrigeret, forventes et merforbrug på ca. 2,4 mio. kr.). er der en lille sandsynlighed for, at afvigelserne bliver større end skitseret. Hvis der kommer afvigelser, forventes de samlet at ligge i spændet mellem 1-5 mio. kr. Usikkerhederne omfatter: Udbetaling af godtgørelser m.m. til afskediget personale. Ekstra udgift til barselsfond (øget bidragssats) inden for tet rammer. Har en virkning i 2010 på ca. 1,6 mio. kr. som der decentralt ikke er taget højde for. Negativ udvikling i sygefravær m.m. Centrale områder: I forhold til opfølgningen (hvor der, i forhold til korrigeret, forventes et merforbrug på ca. 1,6 mio. kr.) er der en lille sandsynlighed for, at afvigelserne bliver større end skitseret. Hvis der kommer afvigelser, forventes de samlet at ligge i spændet mellem 1-5 mio. kr. Side 35
Af usikkerheder kan nævnes: Der skal muligvis skal indgås nye kontrakter på dele af kørselsområdet grundet særlige omstændigheder. Et ændret adfærdsmønster i forhold til opkrævning af mellemkommunale betalinger (hvis andre kommuner hurtigere fremsender regninger ved årsafslutningen). Negativ udvikling i sygefravær m.m. Tilflyttende børn til kommunen med erkendt behov for specialpædagogisk indsats. Samlet set arbejder udvalget dog på at sikre, at det merforbrug, der forventes overført til 2011, ikke er større end merforbruget overført fra 2009 til 2010. (Det vil sige, at der sigtes mod overholdelse af det oprindelige ). Det vurderes, at de korrigerende handlinger, herunder tilpasning af personaleressourcer i 2010, medvirker til afvikling af det overførte merforbrug, men først til næste opfølgning kan virkningerne endeligt vurderes. Decentrale institutioner: De lavere fjernvarmepriser kan medvirke til at imødegå stigende udgifter til barselfond på institutionerne, mens fratrædelsesgodtgørelser m.v. ikke forventes at være af væsentligt omfang på skoleområdet i 2010. Det vurderes, at forventningen fra opfølgningen stemmer og risikoen for yderligere overskridelse er lille og af lav væsentlighed (1-5 mio. kr.). Samlet set er der dog således, i forhold til korrigeret, meget høj sandsynlighed for overskridelse over 15 mio. kr. Ad 43 Børn og familie: Der blev i opfølgningen forventet et merforbrug i forhold til det korrigerede af størrelsesordenen 23 mio. kr. Dvs. en forøgelse af det merforbrug på ca. 19 mio. kr., der blev overført fra 2009 til 2010, med ca. 4 mio. kr. Klubområdet: Reduktionerne på klubområdet giver en usikkerhed ifht. dels om medarbejdere i år vælger at finde andet job med færre udgifter til følge, dels om færre børn vælger tilbuddet og dermed afledt medfører færre forældreindtægter. Dagtilbud: For dagtilbudsområdet forventes merforbrug på 19,5 mio. kr. bl.a. fordi, det ikke har været muligt at tilpasse aktiviteterne i år når der tages højde for gældende opsigelsesvarsler. På nuværende tidspunkt ser det ud til, at der vil være yderligere merforbrug på ca. 1 mio. kr. pga. større udgifter end sidste år til fripladser. Omvendt er der en sandsynlighed for, at områdets tilpasninger til 2010 (ca. 15 stillinger) plus områdets ansættelsesstop siden marts 2010 vil medføre en mindreudgift decentralt. Side 36
Det forventede regnskab, som det er vurderet ved opfølgningen, forventes kun med lav sandsynlighed at blive øget med lav væsentlighed ved senere opfølgninger. Det vil sige at der er meget høj sandsynlighed for overskridelse af det korrigerede med over 15 mio. kr. Ad 45 Handicap - børn: Der blev i opfølgningen forventet et merforbrug i forhold til det korrigerede af størrelsesordenen 3 mio. kr. Dvs. en forøgelse af det merforbrug på ca. 2 mio. kr., der blev overført fra 2009 til 2010, med ca. 1 mio. kr. For bevillingen 45 er tilgangene af personer på de forskellige tilbud den store usikkerhed ifht. merforbrug. Budgetforudsætningerne er baseret på tal pr. 1. april 2009 og kun få steder justeret efterfølgende. For særlige dagtilbud er der høj sandsynlighed for øgede udgifter ifht. det i budetopfølgningen forventede regnskab. Området kan deles op i nogle forskellige områder: Forebyggende foranstaltninger hvor sandsynligheden for merudgifter er høj, men væsentligheden i forhold til økonomien er mindre. På anbringelsesområdet, hvor 1 enkelt borger kan betyde en stor merudgift vurderes sandsynligheden moderat mens væsentligheden her pr. tilgang kan være op mod 5 mio. kr.. På specialbørnehaver er sandsynligheden for den i opfølgningen forventede merudgift høj. Der er ikke i opfølgningen pr. 31/3 medtaget en yderligere tilgang i løbet af året udover de pt. kendte. Hvis der tages en generel tilgang til væksten set i forhold til regnskabet for 2009 på regionsniveau og landsniveau vil et forventet regnskabsresultat se ud som nedenfor: Regnskab 2009 Fremskrivning i forhold til regionens samlede vækst i faste udgifter i de seneste år 5,7 % (analyseopgørelse på rammeaftaleomr.) Fremskrivning i forhold til kommunernes samlede vækst i faste udgifter i 2009 på området 8,4 % (Danmarks Statistik) 67,6 mio. kr. 71,5 mio. kr. 73,3 mio. kr. Der er i alle ovennævnte tal ikke taget hensyn til de forventede økonomiske effekter i afdelingens handleplan og byrådets mulighedskatalog for 2010. Risikoen for yderligere overskridelse er moderat og af lav væsentlighed (1-5 mio. kr.). Side 37
Ad 48 Handicap - børneinstitutioner: Bevillingen vedrører afdelingens udførerled på børneområdet og de er underlagt den sociale rammeaftale i regionen. Det vurderes, at tet overholdes, og risikoen for overskridelse er lille og af lav væsentlighed. Ad 49 Familiesektionen - institutioner: Bevillingen har et forventet merforbrug i størrelsesordenen 1,5 mio. kr., hvilket særligt skyldes C. Knaps Minde, som har en mindre belægning end teret. Der forventes ikke iværksat korrigerende handlinger, da institutionen fremover skal kunne varetage anbringelser af en anden karakter end i dag, hvorfor det kan være nødvendigt at opnormere institutionen. Dette skal ses i sammenhæng med bevilling 43, hvor det forventes anbringelsesudgifterne kan mindskes ved at anbringe på egne institutioner frem for på institutioner i andre kommuner. Det vurderes, at forventningen ved opfølgningen overholdes, og risikoen for yderligere overskridelse er lille og af lav væsentlighed. Samlet overblik for Børne- og Ungeudvalget: Børne- og Ungeudvalget Bev. 41 Bev. 43 Mere end 15 mio. kr. Mere end 10 mio. kr. Mere end 5 mio. kr. Bev. 48 Bev. 49 Bev. 45 Mere end 1 mio. kr. Side 38
Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet overskridelse af det af det korrigerede med et ca. 48 mio. kr. (det skal ses i sammenhæng med overførsel af merforbrug fra 2009 på ca. 37 mio. kr.) Det skøn vurderes at holde med en lav sandsynlighed for yderligere overskridelse af væsentlighed 1-5 mio. kr. Det anbefales, at udvalget sigter mod nedbringelse af det forventede merforbrug med 10 mio. kr. fordelt ligeligt mellem centrale og decentrale konti. Decentralt kan yderligere fald i fjernvarmepriserne medvirke til at afvikle merforbrug overført fra 2009, og det vurderes, at de korrigerende tiltag, der er iværksat, kan medvirke til at mindske det øvrige merforbrug centralt og decentralt. Side 39
Socialudvalget: Bevilling 1.000 kr. 51 Social service Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 54.661 57.056 57.283 Lille 0-1 mio. kr. 55 Handicap 282.121 279.167 290.684 Meget høj 5-10 mio. kr. 58 Handicap institutioner 59 Social service - institutioner 0 9.050 9.050 Lille 0-1 mio. kr. 0-3.948-1.971 Lille 0-1 mio. kr. Ad 51 Social service: Det forventede merforbrug ifht. korrigeret forventes at kunne holdes under 1 mio. kr. Usikkerhed knytter sig til botilbud for personer med særlige sociale problemer, hvor indskrivning på egne og andre kommuners 110-institutioner sker uden forudgående visitering. en for yderligere overskridelser vurderes som lille og af lav væsentlighed. Ad 55 Handicap: Området kan deles op i nogle forskellige områder: Ved tandpleje, ældreboliger, handicapkørsel, objektive finansieringsinstitutioner, ledsagerordninger, øvrige sociale formål er sandsynligheden for overskridelse af tet lille, og hvis der kommer en overskridelse vil den være af lav væsentlighed. På de øvrige områder - specielt anbringelser i botilbud - er sandsynligheden for overskridelse høj, da en enkelt borger kan betyde en stor merudgift. På dagtilbudsområdet for voksne er sandsynligheden for det udmeldte i opfølgningen høj (ca. 8 mio. kr. i merforbrug). en for en yderligere merudgift er lille. Der er ikke i opfølgningen pr. 31/3 medtaget en yderligere tilgang i løbet af året udover de pt. kendte. Hvis man tager en generel tilgang til væksten set i forhold til regnskabet for 2009 på regionsniveau og landsniveau vil et forventet regnskabsresultat se ud som nedenfor: Regnskab 2009 Fremskrivning i forhold til regionens samlede vækst i faste udgifter i de seneste år 6,1 % (analyseopgørelse på rammeaftaleomr.) Fremskrivning i forhold til kommunernes samlede vækst 285,7 mio. kr. 303,1 mio. kr. 310,0 mio. kr. Side 40
i faste udgifter i 2009 på området 8,4 % (Danmarks Statistik) Der er i alle ovennævnte tal ikke taget hensyn til de forventede økonomiske effekter i afdelingens handleplan og byrådets mulighedskatalog for 2010. Tages der udgangspunkt i fremskrivningen kan der blive tale om en forværring af forventet regnskabsresultat (hvor der er et forventet merforbrug på ca. 12 mio. kr.) med yderligere 19 mio. kr. Det må derfor vurderes, at der er en høj sandsynlighed for yderligere overskridelser af størrelsesordenen 5-10 mio. kr., idet det forventes at handleplan og mulighedskatalog imødegår en del af risikoen. Ad. 58 Handicap - institutioner: Bevillingen vedrører afdelingens udførerled på voksenområdet og er i det store hele underlagt den sociale rammeaftale i regionen. Det er lille risiko for afvigelser af I forhold til korrigeret vurderes alene en lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Ad 59 Social service - institutioner: Det vurderes, at tet overholdes. Samlet overblik for Socialudvalget - serviceudgifter: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Socialudvalget Bev. 55 Mere end 5 mio.kr. Bev. 51 Bev. 58 Bev. 59 Mere end 1 mio.kr. Side 41
Konklusion og anbefaling: I opfølgningen blev der inden for udvalgets bevillinger forventet overskridelse af det af det korrigerede med et ca. 14 mio. kr. (det skal ses i sammenhæng med samlet set positiv overførsel fra 2009 til 2010 primært på institutioner under rammeaftalen). Det skøn vurderes, især på handicapområdet, at kunne vise sig for optimistisk. Det vurderes derfor at der er høj sandsynlighed for overskridelse af væsentlighed 5-10 mio. kr. (moderat sandsynlighed for yderligere overskridelser). Risikoen skal især ses i sammenhæng med, at der i forbindelse med opfølgningen, kun i meget begrænset omfang er taget højde for mulige tilgange. Det anbefales, at udvalget fortsat har særligt fokus på styring af handicapområdet og at de særlige problemstillinger drøftes dels på det kommende temamøde dels i forbindelse med særskilt opfølgning på det specialiserede socialområde. Det bør vurderes, om evt. udgiftsstigninger på dette område skal imødegås ved mindreforbrug inden for andre udvalgsområder. Side 42
Arbejdsmarkedsudvalget: Bevilling 1.000 kr. 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter Oprindeligt Korrigeret pr. 31. marts Forventet regnskab pr. 31. marts for (yderligere) overskridelse ifht. korr. 12.121 13.600 24.723 Lille 1-5 mio. kr. Ad 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter: I det forventede regnskab indgår merudgifter på 9,0 mio. kr. for løntilskud til ledige ansat i kommunen. Heraf kan 7,5 mio. kr. tilskrives at udgifterne er lagt på bevilling 66. Tages der højde herfor er der et i opfølgningen et forventet merforbrug på 3,6 mio. kr. på bevillingen denne forventning vurderes at holde med lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Konklusion og anbefaling: Der er i opfølgningen et forventet merforbrug på 3,6 mio. kr. (i sammenhæng med overførsel af mindreforbrug på ca. 1,5 mio. kr. fra 2009). Denne forventning vurderes at holde med lille sandsynlighed for overskridelse af lav væsentlighed. Samlet overblik for Arbejdsmarkedsudvalget - serviceudgifter: Mere end 15 mio.kr. Mere end 10 mio.kr. Mere end 5 mio.kr. Bev. 61 Mere end 1 mio.kr. Side 43