Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter
BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide aktiver t omfatter renter af meget likvide aktiver, dvs. kommunens indestående i pengeinstitutter, herunder i form af aftaleindskud samt renter af eventuelle værdipapirer (obligationer). I renteindtægterne modregnes renteudgifter afledt af træk på kommunens kassekreditter, som kan forekomme i kortere perioder. 07.22 Renter af likvide aktiver 07.50 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter For fastsættes den samlede nettobevilling til en indtægt på 5.440.000 kr. For forventes nettoresultatet for bevillingsområdet at blive en indtægt på 5.440.000 kr. Med det vedtagne forventes følgende udvikling på bevillingsområdet: Renter af likvide aktiver -5.423-5.440-5.440-5.440-7.440-7.440 Kassebeholdningen ultimo beløb sig til 180,5 mio. kr., men set over året har kommunen imidlertid i gennemsnit haft en kassebeholdning på 267,5 mio. kr. Nettorenteindtægten på 5,4 mio. kr., jf. ovenfor, svarer til en effektiv renteindtægt på ca. 2 pct. I forventes en renteindtægt på 5,44 mio. kr. lagt ud fra den forventede kassebeholdning og nogenlunde samme forrentning heraf sammenlignet med, som forventes at være på ca. 2 %. Renteindtægten er bl.a. afhængig af den gennemsnitlige indlånsrente på den pengemarkedsrelaterede arbejdskonto, som Ballerup Kommune disponerer over hos sin primære bankforbindelse.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.72 70.72 Renter af lån t omfatter renter af kommunens langfristede gæld. 07.55 Renter af langfristet gæld For fastsættes den samlede nettobevilling til en udgift på 20.400.000 kr. For forventes nettoresultatet for bevillingsområdet at blive 19.700.000 kr. Med det vedtagne forventes følgende udvikling på bevillingsområdet: Renter af lån i alt 19.624 19.700 20.400 20.900 20.300 20.000 For overslagsårene forudsættes ikke væsentlige ændringer i renteniveauet. Ændringerne i de samlede renteudgifter følger derfor udviklingen i kommunens gæld.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.74 70.74 Renter i øvrigt t omfatter renter af forskellige kort- og langfristede tilgodehavender, f.eks. renter af for sent betalt ejendomsskat, renter af indskud i fælleskommunale selskaber, renter af lån til beboerindskud, renter af lån til betaling af ejendomsskatter. Desuden omfatter området renter af mellemværendet med forsyningsvirksomhederne for renovation, og renter pga. udskillelsen af spildevandsanlæg og vandforsyning, renter af kortfristet gæld samt kurstab og kursgevinster. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender 07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 07.58 Kurstab og kursgevinster For fastsættes den samlede nettobevilling til en indtægt på 4,1 mio. kr. For forventes nettoresultatet for bevillingsområdet at blive en indtægt på ca. 2,1 mio. kr. Med det vedtagne forventes følgende udvikling på bevillingsområdet, specificeret på delrammer: Renter i øvrigt i alt -578-2.053-4.053-4.253-2.053-2.053 Heraf Kortfristede tilgodehavender 1.438 1.178-322 -322-322 -322 Langfristede tilgodehavender -6.312-4.990-5.290-5.290-3.090-3,090 Renovation 290 159 159 159 159 159 Vand og spildevand 1.714 1.500 1.300 1.100 1.100 1.100 Øvrige 1.174 100 100 100 100 100 Renteudgifterne vedrørende renovation modsvares af tilsvarende indtægtsposter på driften, jf. bevillingsområde 10.26.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.80 70.80 Generelle tilskud mv. t omfatter de generelle tilskud og kommunale udligningsordninger, herunder særlige tilskud, kommunale bidrag til regionerne og momsrefusion. 07.62.80 Udligning og generelle tilskud 07.62.81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 07.62.86 Særlige tilskud 07.65.87 Refusion af købsmoms For fastsættes den samlede nettobevilling til en indtægt på 692.882.196 kr. For forventes nettoresultatet for bevillingsområdet at blive en indtægt på 697.116.078 kr. inkl. midtvejsregulering. Med det vedtagne forventes følgende udvikling på bevillingsområdet: Tilskud og udligning i alt -778.779-697.116-692.882-689.767-707.231-737.273 I oversigten på næste side er udviklingen specificeret på delrammer. Tilskuds- og udligningssystemet består af et bloktilskud samt en landsudligning, en hovedstadsudligning og en tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud. Herudover udmeldes der separat et beskæftigelsestilskud samt visse særlige udligningsordninger af mindre omfang, herunder udligning af selskabsskat. I forhold til det nu forventede resultat for viser tet for en samlet mindreindtægt på ca. 4 mio. kr. Faldet i nettoindtægten skyldes flere modsatrettede bevægelser, herunder øgede udgifter til udligning af selskabsskatter, mindreindtægter i beskæftigelsestilskud, merindtægter i statstilskuddet, og mindreindtægter fra særlige tilskud i øvrigt. De to sidstnævnte justeringer skyldes hovedsageligt, at tilskuddet vedrørende kvalitetsfondsmidlerne er ændret fra et særligt tilskud til et direkte bloktilskud. Herudover er der flere mindre modsatrettede bevægelser.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.80 Tilskud og udligning i alt -778.779-697.116-692.882-689.767-707.231-737.273 Heraf Lands- og hovedstadsudligning -511.680-518.028-506.386-526.191-543.650-578.890 Statstilskud -167.976-121.128-156.176-100.183-105.408-99.642 Udligning af selskabsskat 25.488 66.840 75.220 42.525 46.575 45.967 Efterregulering 564 384 Tilskud/udligning vedr. udlændinge -14.340-15.588-16.713-17.051-16.963-16.942 Bidrag til region 5.928 5.988 6.064 6.176 6.370 6.554 Beskæftigelsestilskud Særlige tilskud i øvrigt Refusion af købsmoms -89.832-87.348-82.536-82.536-82.536-82.536-25.186-28.236-12.353-12.508-11.618-11.784-1.745 Valget af statsgaranti giver umiddelbart en nettogevinst i på ca. 7 mio. kr. for skatter og tilskud/udligning under ét. Dette forhold og i lyset af den fortsatte usikkerhed som følge af den økonomiske krise har Ballerup Kommune for igen valgt statsgaranti, mens kommunen for 2007 og 2008 valgte selvtering af udskrivningsgrundlaget og de tilhørende tilskuds- og udligningsbeløb.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.82 70.82 Skatter t omfatter alle kommunens skatteindtægter, dvs. indkomstskat, selskabsskat og ejendomsskatter mv. 07.68.90 Kommunal indkomstskat 07.68.92 Selskabsskat 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster 07.68.94 Grundskyld 07.68.95 Anden skat på fast ejendom 07.68.96 Øvrige skatter og afgifter For fastsættes den samlede nettobevilling til en indtægt på 2.770.207.045 kr. For forventes nettoresultatet for bevillingsområdet at blive en indtægt på 2.700.423.993 kr. Med det vedtagne forventes følgende udvikling på bevillingsområdet: overslag Skatter i alt -2.473.174-2.700.424-2.770.207-2.757.400-2.834.736-2.888.495 I oversigten på næste side er udviklingen specificeret på delrammer. I forhold til det nu forventede resultat for forventes en stigning i de samlede skatteindtægter på 70 mio. kr. eller 2,6 pct. Merindtægten ses på indkomstskat, grundskyld og selskabsskat. Til gengæld forventes mindreindtægter på dækningsafgift. Indkomstskatterne forventes at stige med 30 mio. kr., selskabsskatterne med 21 mio. kr., grundskylden med 25 mio. kr., mens indtægter fra dækningsafgiften falder med 6 mio. kr.
BEVILLINGSOMRÅDE 70.82 overslag Skatter i alt -2.473.174-2.700.424-2.770.207-2.757.400-2.834.736-2.888.495 Heraf Forskud af indkomstskat Afregning af forskelsbeløb 3 år før -1.949.316-2.060.973-2.090.800-2.129.319-2.187.655-2.234.034 0 0 0 0 0 0 Grundskyld -308.392-324.612-349.329-359.982-368.981-376.361 Dækningsafgift -81.792-96.683-91.170-91.200-91.200-91.200 Selskabsskat -130.941-215.536-236.446-175.000-185.000-185.000 Øvrig skat -2.733-2.620-2.462-1.900-1.900-1.900 Kommunal indkomstskat For indkomståret var udskrivningsprocenten fastsat til 25,5 pct., og Kommunalbestyrelsen har besluttet at fastholde udskrivningsprocenten uændret i. Ballerup Kommune har i valgt statsgaranti for udskrivningsgrundlaget og de tilhørende tilskuds- og udligningsbeløb. Valget af statsgaranti giver et merprovenu af indkomstskat på 35 mio. kr. og en mindreindtægt på tilskud/udligning på 28 mio. kr. i i forhold til selvtering, samlet set en nettogevinst på 7 mio. kr., hvilket sammenholdt med usikkerheden omkring den samfundsøkonomiske udvikling gør valget af statsgaranti fordelagtigt. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for indkomståret er fastsat til 8.199,2 mio. kr., hvilket med en udskrivningsprocent på 25,5 giver det terede provenu på 2.090,8 mio. kr. Ejendomsskatter Der foretages en almindelig vurdering af landets ejendomme hvert andet år - ejerboliger i ulige år og andre ejendomme i lige år. I er ejendomsvurderingen suspenderet af Regeringen efter Rigsrevisionen kritiserede ejendomsvurderingerne for at være upræcise. Provenuet af grundskyld for er beregnet med udgangspunkt i de skattepligtige grundværdier pr. 1. oktober 2011 for ejerboliger og pr. 1. oktober for andre ejendomme, idet der samtidig er taget hensyn til gældende regler om loft over grundlaget for beregning af den kommunale grundskyld, der begrænser stigningen fra år til år til en årlig fastsat reguleringsprocent, der maksimalt kan være 7 pct. Grundskyldspromillen for er fastsat til 28,89, hvilket er uændret i forhold til. For landbrugsejendomme, gartnerier mv. er grundskyldspromillen efter loven 7,2. Beregningsgrundlaget er opgjort til 12.098 mio. kr., heraf 8,0 mio. kr. vedr. landsbrugsejendomme mv., hvilket giver et samlet provenu på 349,3 mio. kr. Dækningsafgifter opkræves af offentlige ejendomme og erhvervsejendomme. For offentlige ejendomme er promillerne for fastsat til 8,75 af forskelsværdien, samt 14,445 af grundværdien, hvilket giver et provenu på 6,1 mio. kr. For er-
BEVILLINGSOMRÅDE 70.82 hvervsejendomme er dækningsafgiften i fastsat til 10,0 promille af forskelsværdien, hvilket giver et provenu på 85,1 mio. kr. Selskabsskatter Den kommunale andel af selskabsskatterne udgør efter loven 13,41 pct., der afregnes endeligt fra staten til kommunerne tre år efter indkomståret, dvs. det er det endeligt opgjorte provenu for indkomståret 2011, der udbetales i. Provenuet er opgjort til 236,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 20,9 mio. kr. i forhold til året før. En del ca. 46 mio. kr. - af selskabsskatteindtægten er engangsindtægter, der vedrører tidligere indkomstår. Øvrige skatter Under øvrige skatter teres kommunens forventede andel af skat af dødsboer og forskerskat. Dødsboskatten for, der vedrører 2011 er lagt med 1,0 mio. kr., mens forskerskatten, der vedrører er lagt med 1,5 mio. kr.