Tværgående økonomisk månedsrapportering Juli 2012 Økonomi og Indkøb 6. september 2012
Indhold Tværgående økonomisk månedsrapportering juli 2012... 3 Økonomiudvalget... 4 Familie og Børn... 5 Voksne og Sundhed... 7 Beskæftigelse, Erhverv og Turisme... 10 Kultur, Fritid og Nærdemokrati... 11 Miljø og Teknik... 12 Likviditet... 13 Servicedriftsudgifter... 15 Ejendomssalg... 16 Befolkningsprognose... 18 Restanceudvikling... 19 2
Tværgående økonomisk månedsrapportering juli 2012 For hvert udvalg er der opstillet et skema, der viser det forventede regnskab for politikområderne. Herudover er udgifterne opdelt i henholdsvis udgifter indenfor og udenfor. Ligeledes er der for hvert udvalg opstillet et skema, der opsummerer ændringer fra oprindeligt til korrigeret. Ændringerne dækker over politisk vedtagne tillægsbevillinger og administrative omposteringer/udkonteringer. Økonomidata fra LIS-rapporten (forbrugsrapporter for områderne) indgår i forventningerne til årets resultat og kommenteres derfor ikke særskilt under de enkelte udvalg. På nogle politikområder er korrigeret ændret i forhold til oprindeligt som følge af administrative justeringer, eksempelvis fordeling af centrale puljer og endelig omfordeling af indenfor politikområdet. Disse ændringer har ingen indvirkning på overholdelsen af kommunens servicedriftsramme, da der i alle tilfælde er tale om omplaceringer med en modpost indenfor. Som eksempler på administrative justeringer kan nævnes, omplacering af decentrale lønpuljer, barselsfonden, mobiltelefoni og kompensation for medarbejderrepræsentanter i hoved-med. Budgetrevisionen pr. 31. maj 2012 er godkendt af Byrådet d. 21. august 2012 og er indarbejdet i rapporteringen pr. 31. juli 2012. Forventningen til årets resultat indeholder dermed både konsekvensen af tværgående omplaceringer og tillægsbevillinger. Driftsområdet Forbrugsprocenten for juli 2012 er 55 % mod 57 % på tilsvarende tidspunkt sidste år. Under forudsætning af et lineært forbrug, ville forbrugsprocenten for juli være 58,3 % Udviklingen i forbrugsprocenten indikerer, at der kan opstå et mindre forbrug på driften. På nuværende tidspunkt kan dette mindre forbrug ikke prognosticeres, men udviklingen i forbrugsprocenten analyseres nærmere. Der er for 2012 teret med 1.489 mio.kr. i udgifter indenfor. Der henvises til opgørelsen på side 15, hvoraf det fremgår, at der på nuværende tidspunkt forventes servicedriftsudgifter, der 6,1 mio. kr. højere end den terede servicedriftsramme. Et eventuelt mindre forbrug på driften begrundet i den relativt lave forbrugsprocent pr. ultimo juli 2012 vil nedbringe merforbruget på servicedriftsudgifterne. Overordnet sammenfatning for alle udvalg Det korrigerede 2012 forventes overholdt. Finansiering Det korrigerede forventes overholdt. Anlægsområdet. Der forventes en nettooverførsel fra 2012 til 2013, som er ca. 6,5 mio. kr. lavere end overførslen af anlægsmidler fra 2011 til 2012, herunder opdatering af forventningerne til kommunens salg af diverse ejendomme og grunde. I 2012 forventes mindreindtægten at blive på 9 mio. kr.. Heraf vil der blive overført indtægts på 2,2 mio. kr. i 2013 og 1,4 mio. kr. i 2014 Likviditet Ultimolikviditeten er beregnet til minus 75,4 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne for 2012. Den aktuelle likviditetsprognose forudser en gennemsnitslikviditet på 75,5 mio. kr. for 2012. 3
Økonomiudvalget Sammenfatning Politikområdet Administration Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Øvrige udgifter Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat 2012 Forskel Politikområde Administration 238.345 238.345 0 Politikområde Øvrige 32.471 32.471 0 udgifter I alt Økonomiudvalget 270.816 270.816 0 270.816 270.816 0 0 0 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer I alt Økonomiudvalget 256.931-3.139 17.024 270.816 256.931-3.139 17.024 270.816 0 0 0 0 4
Familie og Børn Sammenfatning Politikområdet Folkeskoler Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Dagpasning Budgettet forventes overholdt. Politikområdet Familie Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat 2012 Forskel Politikområde Folkeskoler 310.169 310.169 0 Politikområde Dagpasning 126.008 126.008 0 Politikområde Familie 89.364 89.364 0 I alt udvalget for Familie og Børn 525.541 525.541 0 523.610 523.610 0 1.931 1.931 0 5
Ændringer i tet I alt Udvalget for Familie og Børn Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer 518.365 2.426 4.750 525.541 516.434 2.426 4.750 523.610 1.931 0 0 1.931 Forklaringer Politikområdet Folkeskoler: Økonomien på Hundested skole er udfordrende blandt andet på grund af den ny udlægningsmodel, faldende elevtal og udbetaling af feriegodtgørelse til 6 medarbejdere, der er holdt op. Det forventes dog, at det samlede på politikområdet overholdes. Politikområdet Dagpasning: Intet at bemærke. Politikområdet Familie: Intet at bemærke. 6
Sammenfatning Politikområdet Sundhed Budgettet forventes overholdt Politikområdet Ældre Budgettet forventes overholdt Politikområdet Sociale Ydelser Der forventes et merforbrug på 2,1 mio. kr. Politikområdet Handicap- og Psykiatri Der forventes et mindre forbrug på 2,1. mio. kr. Voksne og Sundhed Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat 2012 Politikområde Sundhedsområdet 171.521 171.521 0 Politikområde Ældreområdet 220.859 220.859 0 Politikområde Sociale Ydelser 189.835 191.935 2.100 Politikområde Handicap- og Psykiatri 129.855 127.755-2.100 I alt Udvalget for Voksne og sundhed 712.070 712.070 0 568.398 569.120 0 143.672 142.950 0 Ændringer i tet I alt Udvalget for Voksne og sundhed Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer 698.696 5.018 8.356 712.070 560.596 4.296 3.506 568.398 138.100 722 4.850 143.672 7
Forklaringer Politikområdet Sundhed Politikområdet Sundhed forventer at overholde tet. Aktivitetsbestemt medfinansiering Budgettet forventes overholdt. Prognosticeringen på området er vanskeliggjort af, der er gennemført finansieringsomlægning på området. Det vanskeliggør sammenligninger med tidligere års forbrugsmønstre. Kommunen visiterer ikke ydelserne, hvilket begrænser muligheden for styring af udgiftsniveauet. Forbruget følges tæt resten af året. Politikområdet Ældreområdet Ældreområdet: Der har henover sommeren været en stigning i antallet af visiterede timer til hjemmepleje. Stigningen vil blive imødekommet med modgående foranstaltninger i forhold til arbejdstilrettelæggelsen hos udførene. På den baggrund fastholdes de forventninger til årsregnskabet som er udmeldt i revisionen. Politikområde Sociale Ydelser Der forventes en samlet merudgift på Politikområdet Sociale ydelser på 2,1 mio. kr., som fordeler sig med 1) en forventet merudgift på 0,4 mio. kr. til Særlig tilrettelagte Ungdomsuddannelser og 2) 1,7 mio. kr. til Forebyggende foranstaltninger for børn og unge. Merudgiften finansieres via et mindreforbrug på Politikområdet Handicap og Psykiatri. 1) Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) forventes med udgangspunkt af juli måned et merforbrug på 0,4 mio. kr. Merudgiften som ses på nuværende tidspunkt er den skønnede udgift til STU-vejledningen. Kørselsudgifterne til STU forventes overholdt med de forudsætninger, som kendes på nuværende tidspunkt. Det forventede merforbrug på 0,4 mio. kr., som ses på nuværende tidspunkt forventes at kunne finansieres fra politikområdet Handicap-og psykiatri. Den beregnede prognose på området er under forudsætning af kendte anbringelser pr. 31. juli. Prognosen er usikker på nuværende tidspunkt, da det ikke er muligt at forudse kommende til/afgange. Velfærdsservice vil i samarbejde med børne- og familieområdet, job- og arbejdsmarkeds-området samt UU Nordsjælland igangsætte et arbejde med henblik på at sikre bedst mulig tilrettelæggelse og styring af hele STU-området. Arbejdet vil bl.a. tage udgangspunkt i KL s STU - vejledning fra marts 2012. 2) Forebyggende foranstaltninger for børn og unge viser med udgangspunkt af juli måned et merforbrug på 1,7 mio. kr. Merforbruget skyldes flere faktorer, bl.a. at der er visiteret flere borgere end forudsat i tet samt at prisen på nogle foranstaltninger er dyrere end den i tet forventede gennemsnitspris. Merforbrug på området skyldes derudover overdragelsen af unge fra Familieområdet som tidligere er nævnt i revisionen. Prognosen er usikker på nuværende tidspunkt, da det ikke er muligt, at forudse kommende til/afgange. Forventningen til årsresultatet for 2012 på Stof- og alkoholområdet udenfor virksomhedsaftalerne viser der et økonomisk pres på nuværende tidspunkt på ca. 0,6 mio. kr. På Politikområdet Sociale Ydelser indenfor ses et forventet merforbrug, som kan finansieres af et mindreforbrug på Politikområdet Handicap- og psykiatri. Området arbejder fortsat på overholdelse i 2012. 8
Politikområde Handicap- og Psykiatri Der forventes et mindre forbrug på 2,1 mio. kr., som blive anvendt til finansiering af merudgiften på Politikområdet Sociale Ydelser. Forventet regnskab 2012 er udarbejdet med udgangspunkt i kendte anbringelser med udgangen af juli måned 2012 og de ændringer til nyvisiteringer, som kendes på nuværende tidspunkt. Det forventede mindreforbrug kan være medfinansierende til merforbruget på politikområdet Sociale Ydelser til primært STU og Forebyggende foranstaltninger. Mindreforbruget skyldes delvis revisitationer, som sker løbende samt dødsfald på området. Prognosen for Politikområdet er usikker på baggrund af de månedlige visitationsmøder, hvor det ikke er muligt at tage højde kommende nødvendige foranstaltninger. Budgettet bliver fulgt tæt. Aktuelt arbejdes med revisitationer med baggrund i BDO s sagsgennemgang af enkeltsager over 0,7 mio. kr., som kan være med til at bringe det samlede på området i balance. Det skal bemærkes at dette arbejde kan tage op til 1-2 år før alle sager er endeligt behandlet. På området indenfor virksomhedsaftaler forventes et mindreforbrug. Prognosen er usikker på nuværende tidspunkt - til næste opfølgning arbejdes der på en mere præcis forventning til årsresultatet for 2012. 9
Beskæftigelse, Erhverv og Turisme Sammenfatning Politikområde Beskæftigelse Budgettet forventes overholdt. Politikområde Erhverv og Turisme Budgettet forventes overholdt. Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat Forskel Politikområde Beskæftigelse 271.182 271.182 0 Arbejdsmarkedsydelser 231.304 231.304 0 Aktivering 39.878 39.878 0 Politikområde Erhverv og 3.152 3.152 0 turisme I alt for Udvalget for 274.334 274.334 0 Beskæftigelse 8.513 8.513 0 265.821 265.821 0 Ændringer i tet Udvalget for Beskæftigelse Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer 273.801-110 643 274.334 7.289 886 338 8.513 266.512-996 265.821 10
Kultur, Fritid og Nærdemokrati Sammenfatning Politikområdet Kulturområdet Budgettet forventes overholdt Politikområdet Fritid Budgettet forventes overholdt Forventninger til årets resultat Forventet Forskel 2012 årsresultat 2012 Politikområde Kulturområdet 20.751 20.751 0 Politikområde Fritid 22.291 22.291 0 I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Ændringer i tet I alt Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati Oprindeligt vedtaget 43.042 43.042 0 43.042 43.042 0 0 0 0 Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer 42.607-179 614 43.042 42.607-179 614 43.042 0 0 0 0 Forklaringer Politikområdet Kulturområdet Det forventes at tet overholdes. På grund af branden i Knud Rasmussens Hus må det dog forventes, at der vil blive en manglende indtægt på 386.500 kr. og modsvarende sparede udgifter på 252.500 kr. Der skønnes således, at blive en nettomanko på 134.000 kr., som forventes finansieret inden for området. 11
Miljø og Teknik Sammenfatning Politikområdet Veje, grønne områder og miljø Budgettet forventes overholdt Politikområdet Kommunale Ejendomme Budgettet forventes overholdt Forventninger til årets resultat 2012 Forventet årsresultat 2012 Forskel Politikområde Veje og grønne områder og 42.306 42.306 0 miljø Politikområde Kommunale ejendomme 67.174 67.174 0 I alt Miljø og Teknik 109.480 109.480 0 109.480 109.480 0 Ændringer i tet Oprindeligt vedtaget Teknisk udkontering af puljer mv. Politisk godkendte ændringer I alt Udvalget for Miljø og Teknik 101.850 2.951 4.679 109.480 101.850 2.951 4.679 109.480 0 0 0 0 12
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. 01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. Mio. kr. Likviditet Likviditetsprognose 140 130 120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 Likviditetsprognose 2012 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) 75 69 Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet set et år tilbage ikke må være negativ. Forventet løbende likviditet I Aktuel prognose er der til og med 5.8.2012 indsat faktisk kassebeholdning. 250 200 150 100 50 0-50 -100 Forventet løbende likviditet 2012-75 -81 Aktuel prognose Oprindeligt vedtaget 13
Forklaringer på ændringer i forventet gennemsnitlig likviditet Det oprindelige udviser en gennemsnitslikviditet ultimo 2012 på 68,8 mio. kr. Den aktuelle prognose forudser en gennemsnitslikviditet på 75,5 mio. kr. I forhold til den seneste månedsrapportering, er dette en stigning på 8,7 mio. kr., i forhold til de 66,8 mio. kr., der fremgik af seneste månedsrapportering. Dele af stigningen vurderes dog at være midlertidig, idet afløbet på de manglende betalinger(betalingsflow) i juli ikke nødvendigvis fordeles ligeligt over den resterende del af året, som forudsat i modellen. Der er følgende forklaringer til den ændrede forventning: Opdatering af det faktiske betalingsflow forøger likviditeten med 9,7 mio. kr. Ændret forventning til overførsel fra 2012 til 2013-2,5 mio. kr. Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver 0,5 mio. kr. Bufferpulje forventes ikke disponeret 2,6 mio. kr. Opdateret forventning til salg af diverse ejendomme -1,6 mio.kr. Forventningen til gennemsnitslikviditeten i 2013 er, efter indarbejdelsen af likviditetsvirkningen af Udbetaling Danmark, at denne vil falde til 3,5 mio. kr. Denne forventning medfører, at der ved udarbejdelsen af tet for 2013 tages skridt til en væsentlig styrkelse af likviditeten. Ultimobeholdningen 2012 forventes at blive minus 75,4 mio. kr. mod minus 81,3 mio. kr. i det oprindeligt vedtagne 2012. Derudover er der følgende forhold, der har indflydelse på den forventede ultimobeholdning. Forventet likviditet ultimo 2012 Likviditet primo 2012-9,2 Likviditetseffekt af oprindeligt vedtaget 2012-38,8 Kendte likviditetseffekter Frigivelse af deponeret kvalitetsfondstilskud 7,2 Nedbringelse af byggekredit ved afregning af momsrefusion på affaldsdepot -15,5 Restafregning på refusioner 1,6 Esco udgifter betalt i supplementsperioden med regnskabsår 2011-20,0 Overførsel af drift fra 2011 til 2012-27,2 Overførsel af anlæg fra 2011 til 2012-12,5 Forventede likviditetseffekter Overførsel af drift fra 2012 til 2013 - skøn 17,7 Overførsel af anlæg fra 2012 til 2013 - skøn 15,0 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver 3,0 Bufferpulje forventes ikke disponeret 12,4 Opdateret forventning til salg af diverse ejendomme -9,0 Forventet ultimobeholdning -75,4 14
Servicedriftsudgifter KL s beregning af den tekniske servicedriftsramme for 2012 er for Halsnæs kommune 1.541 mio. kr. Halsnæs kommunes servicedriftsudgifter for 2012 (der herefter udgør Halsnæs kommunes servicedriftsramme) var på 1.489 mio. kr. ved vedtagelsen for 2012-2015 Nedenfor er vist en samlet opstilling over ovennævnte påvirkninger på servicedriftsudgifterne i 2012. Mio. kr. Oprindeligt til servicedrift 1.489,00 Overførsel af drift fra 2011 til 2012 27,2 Skønnet overførsel af drift fra 2012 til 2013-17,7 Pulje til sikring af overholdelse, ej udnyttet -12,4 Omplaceringer på Beskæftigelsesområdet 0,9 Budgetrevision effekt på 11,1 Merrefusion vedrørende kørsel til specialbørnehaver -3,0 Forventet merforbrug i forhold til rammen (opr. Budget) 6,1 Den beregnede påvirkning af er baseret på baggrund af den aktuelle vurdering. Merforbruget i forhold til er foranlediget af et ændret skøn for overførslerne fra 2012 til 2013 KL har bedt alle kommuner om at indberette tal for forventet regnskab 2012, og har på den baggrund udarbejdet en aktuel landsprognose. Undersøgelsens hovedkonklusion er, at servicedriftsudgifterne ligger ca. 1,3 mia. kr. under servicerammen. Selv om de indberettede tal skal tages med forbehold, ser det ikke ud til at der vil blive iværksat sanktioner grundet overskridelse af. Udviklingen i forbrugsprocenten indikerer, at der kan opstå et mindre forbrug på driften. På nuværende tidspunkt kan dette mindre forbrug ikke prognosticeres, men udviklingen i forbrugsprocenten analyseres nærmere. 15
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Ejendomssalg Salg af ejendomme Salg af diverse ejendomme: Bemærkninger: Ejendomme til salg Lillebjergvej 30, Hundested, parcelhusgrund Åsebro 19, Frederiksværk, parcelhusgrund Fjordvej 30-34, Hundested, tidl. Hundested Børnehave Del af matr. nr. 4 p Brederød, Jordlod i landzone på ca. 2,5 hektar "Søgården" Hillerødvej 37, Frederiksværk Kastanievej 2, Tidligere dagplejehus i Asserbo Søndergade 78, Hundested, Gimle Lynæs Havnevej 12, Hundested, Fiskebutikken Købsaftale underskrevet med overtagelse pr. 1/10 2012 for 752.000 kr. 2.000 1.500 1.000 Salg af diverse ejendomme - 2012 1.673 500 0 (500) (1.000) (1.500) Akkumuleret realiseret salg Forventede nettosalgsindtægter 16
Forventet indtægt for salg af diverse ejendomme eksklusiv udstykninger blev lagt til 4,5 mio. kr. i 2012. Ved overførsel af anlægsprojekter fra 2011 til 2012 blev der overført 6,3 mio. kr., således at det samlede indtægts for salg af diverse ejendomme er på 10,8 mio. kr. Som konsekvens af det dårlige ejendomsmarked, er der foretaget en realistisk opdatering af forventninger til kommunens salg af diverse ejendomme. Opdateringen viser, at der nu forventes at blive solgt ejendomme i 2012 for 3,3 mio.kr., hvorfra der skal fratrækkes betalinger vedr. tidligere års salg. Der er tale om udgifter til arkæologiske udgravninger ved Lodsens minde, medfinansiering af forurening på ejendommene Søndergade 57 A og B samt overtagelse af spejderhytten på Industrivej i Hundested. I 2012 forventes mindreindtægten, at blive på 9 mio. kr. Heraf vil der i den kommende lægning blive overført indtægts på 2,2 mio. kr. i 2013 og 1,4 mio.kr. i 2014. I 2014 vedrører indtægtstet tidligere Hundested Børnehave, som anses som meget vanskelig salgbar. Salg af udstykninger: Bemærkninger: 6 erhvervsgrunde på matr. nr. 1 du Ullerup, Bogbinderivej, Hundested Kregme Syd - Parcelhusgrunde - 22 grunde i område A og 33 grunde i område B Kregme Syd projektgrund 17
Januar April Juli Oktober Januar Befolkningsprognose 31.500 31.400 31.300 31.200 31.100 31.000 30.900 30.800 Befolkningsprognoser og faktiske indbyggertal Opgjort den 1. i kvartallet 31.056 30.980 31.060 30.980 31.076 31.061 30.873 31.150 31.046 30.973 30.904 30.966 30.959 31.068 31.031 31.026 30.980 30.952 Faktisk 2012 Faktisk 2011 Prognose 2012 - ny Prognose for 2012 - udfærdiget i 2011 Kilde: FOLK1 folketal pr. d. i kavartalet efter kommune/regison, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Oplysningerne om det faktiske indbyggertal indhentes via Danmarks Statistiks befolkningsopgørelse. Det er befolkningsopgørelserne fra Danmarks Statistik, der anvendes ved beregning af de kommunale tilskud og udligning. Danmarks Statistik opgør befolkningstallet kvartalvis den 1. i kvartalet. Befolkningstallet pr. 1. januar 2012 er anvendt som udgangspunkt for den seneste befolkningsprognose, som er udarbejdet i marts 2012 og som har dannet grundlag for udarbejdelse af 2013-16. Tilsvarende er det befolkningsprognosen for 2011, som lå til grundlag for vedtagelsen for 2012-15. 18
Mio. kr. Restanceudvikling Restanceudvikling 120 Restanceudvikling 100 80 91 88 87 89 84 83 96 86 60 60 61 60 59 58 58 58 60 40 31 28 28 30 25 25 38 27 20 0 I alt 2012 Skat 2012 Kommune 2012 I alt 2011 Skat 2011 Kommune 2011 19