1 of 5 Syddjurs Kommune 13. april 2012 Korrektion for demografi og andre budgetreguleringer. 1. Indledning I dette notat beskrives reglerne for den demografiske og årligt tilbagevendende tekniske fremskrivning af budgetgrundlaget i Syddjurs Kommune. Notatet omhandler ikke tekniske ændringer på baggrund af konkrete politiske beslutninger eller ændret lovgivning om f.eks. ændret opgavevaretagelse eller ændrede refusionsprocenter. Notat beskriver heller ikke de områder der alene pris- og lønfremskrives fra år til år. Udarbejdelsen af dette notat, som en del af budgetlægningen, skulle gerne fremadrettet gøre det lettere at skelne mellem de forskellige anvendte metoder, og dermed øge gennemskueligheden for organisation, politikere og borgere. 2. Pris- og lønfremskrivning Alle budgetområder pris- og lønfremskrives. De efterfølgende beskrivelser af ændringer hertil er således ændringer i forhold til det pris- og lønfremskrevne. Der er nogle få områder især på plan, udvikling og kulturområdet der ikke pris- og lønfremskrives, idet de modtager tilskud fastlagt som en bestemt størrelse. Disse områder tilbagereguleres i princippet derfor efter den foretagne fremskrivning. For nogle områder, der per definition skal være udgiftsneutrale, eller udgøre en bestemt afledt procentdel af givne budgettal, efterfølges pris- og lønfremskrivningen af korrektioner som sørger for at dette fortsat er tilfældet. F.eks. skal ældreboligbudgettet afspejle en situation hvor huslejeindtægter og udgift overholder de fastlagte principper for området. På vej- og park skal driftsområdets indtjening bringes i overensstemmelse med myndighedsfunktionens budget til opgaven. 3. Konkrete beregninger Kommunens budgetlægningsmetode forudsætter, at der i budgettet afsættes beløb til at fastholde det senest politisk godkendte serviceniveau for det pågældende år. I praksis for budget 2013 betyder det, at der med udgangspunkt i overslagsår 2013 i det vedtagne budget for 2012 korrigeres for efterfølgende ændret lovgivning, politiske beslutninger der ændrer serviceniveauet samt konstaterede ændrede forudsætninger for, hvad det koster at opretholde det vedtagne serviceniveau. Områder der normalt beregnes konkret gennemgås herunder. Der er ikke tale om en udtømmende gennemgang. 3.1. Økonomiudvalgets område Budgetterne til tjenestemandspensioner og byrådets vederlag bliver teknisk reguleret i forhold til de faktisk forventede udgifter. Derudover tilpasses indtægtsbudgettet fra gebyrer på sygesikringskort, pas, byggetilladelser og ægteskaber m.v. til de forventede indtægter ud fra erfaringerne fra regnskaber og budgetopfølgninger. - 1 -
2 of 5 3.2. Udvalget for familie og institutioner Budgettet til befordring af elever fastsættes efter de faktiske udgifter på budgetlægningstidspunktet, sammenholdt med forventet forbrug i forhold til den aktuelle elevtalsudvikling/befolkningsprognose samt i henhold til indgåede kontrakter vedr. priser for skolekørslen. Budgettet til syge-/hjemmeundervisning fastsættes på baggrund af tidligere års udgiftsniveau og tendenser, idet man ikke kan forudse det præcise behov fra år til år i antallet af børn med behov for undervisning under hospitalsindlæggelse eller alvorlig sygdom, der forhindrer dem i at modtage undervisning på skolen. Specialundervisning i regionale tilbud budgetlægges efter det faktiske antal børn, der modtager undervisning på budgetlægningstidspunktet sammenholdt med viden om behov for kommende skoleår. Budgettet til specialskoler i andre kommuner fastsættes efter den faktiske aktivitet på området, jf. cpr. lister over børn, der er visiteret til specialskoler i andre kommuner, sammenholdt med viden om kommende skoleårs behov. Budgetgrundlaget for specialpædagogisk bistand til førskolebørn er fastsat efter den faktiske aktivitet på området, sammenholdt med de tidligere års udgiftsniveau. Hvis der er tendenser til højere/lavere aktivitetsniveau, foretages der et skøn over hvilket niveau, budgettet bør have. Budgettet til privatskoler og efter/ungdomsskoler fastsættes på baggrund af de faktiske elevtal pr. 5. september i året før det aktuelle budgetår. Det statslige bidrag opkræves hvert år i juni måned på baggrund af 5. september-tallene i foregående år. Budgettet fastsættes på baggrund af de faktiske elevtal pr. 5. september i året før det aktuelle budgetår. Det statslige bidrag opkræves hvert år i juni måned på baggrund af 5. september-tallene i foregående år. Mellemkommunale betalinger budgetlægges ud fra det faktiske aktivitetsniveau, sammenholdt med KL s udmeldinger om takster og udgiftsniveauet i tidligere år. Budgettet til tjenestemandspensioner på skolerne baseres på udtræk fra lønsystemet, hvor man bl.a. ser på antallet af tjenestemandsansatte lærere og deres alder, idet udgiften for tjenestemænd i den lukkede gruppe overgår til staten, når de fylder 63½ år. Hertil foretages en vurdering af omfanget af evt. afskedigelser/ansættelsesophør i årene fremover, idet dette medfører nye udgifter til tjenestemandspensioner. På anbringelsesområdet budgetlægges ud fra antal opgjort på cpr.-nummer niveau og forventede gennemsnitspriser. 3.3. Udvalget for sundhed, ældre og social Budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering af sygehusvæsenet og vederlagsfri fysioterapi reguleres hvert år i forhold til vejledning fra KL og ministeriet. Budgettet til andre sundhedsudgifter så som begravelseshjælp, hospice og befordring til speciallæge reguleres i forhold til det faktiske udgiftsniveau i indeværende år/forrige år. - 2 -
3 of 5 Budgettet til koordinering af uddannelse på ældreområdet beregnes hvert år, der indarbejdes forventede antal elever, skøn over antal voksenelever samt de forventede løntilskud og præmieringsordninger. Det er ofte svært at budgettere løntilskud og præmieringsordninger korrekt, fordi aftalerne med regeringen, der danner grundlag herfor, kun dækker meget korte tidsintervaller, ofte kun for et år. Mellemkommunale betalinger på ældreområdet reguleres i forhold til faktisk kendte refusionssager på budgetlægningstidspunktet. Men da der dels er en ret stor udskiftning i personkredsen, dels meget store forskelle i udgiftsniveauet samt uklarhed om hvornår en betalingsforpligtelse bliver aktuel er beregningsgrundlaget meget usikkert, hvorfor der faktisk hvert år er behov for bevillingsmæssige reguleringer på budgetterne. Der er i de seneste år konstateret en stor stigning i udgiftsniveauet hertil. Budgetgrundlaget for særlig tilrettelagt undervisning, STU, er udregnet efter faktisk og forventet niveau fra børneområdet. Boligydelse tilrettes kendte ændringer i antallet af almenboliger, f.eks. i 2012 stigning på 16 er Søhusparken og 11 i Marie Magdalene. Førtidspensionsområdet budgetlægges blandt ud fra KMD s budgetstøtteliste, hvor listen i april bruges i forhold til beregning af forventede af- og tilgang på området, og dermed udregningen af budgetgrundlaget. For førtidspension med 50% refusion regnes der med en forventede afgang på 15 helårspersoner i alt, som gennemsnitlig svarer til afgang pr. måned på -2,31. For førtidspension med 35% refusion før 1. januar 2004 forventes, der en afgang på 8 helårspersoner i alt, svarende til en gennemsnitlig afgang på -1,23 i gennemsnittet pr. måned. For førtidspension med 35% refusion efter 1. januar 2003 er der indlagt en forventet tilgang på i gennemsnittet 18 i alt pr. måned. Det vil i alt give en tilgang på 120 helårspersoner i alt. 3.4. Udvalget for natur, teknik og miljø I forbindelse med budgetlægning for veje og trafik, bliver der på enkelte lavet tekniske korrektioner til budgettet, eksempelvis når der er lavet nye veje, stier og nye æblelunde, bliver der lavet en beregning til kommende vedligeholdelse ud fra mængde x pris. På Team ejendoms område sker der reguleringer ud fra mængde x pris, når der sker tilbygning, nybygning samt evt. køb af bygninger hvor team ejendomme skal vedligeholde bygninger og udenomsarealer samt betale energi. Det sker ud fra nogle priser på hvad det koster pr. m2 at vedligeholde henholdsvis bygninger og udenomsarealer, samt hvad der prisen er på energi. I forbindelse med salg og nedrivning af kommunale bygninger sker der også en tilpasning af budgettet. 3.5. Arbejdsmarkedsudvalget Generelt er budgettet på beskæftigelsesområdet reguleret i forhold til forbruget for de første måneder af det indeværende år og regnskabet for foregående år. I reguleringen vurderes det også om antallet i fremtiden forventes at stige, falde eller bare er status quo. KL s budgetvejledning er også et meget vigtig redskab, som ligger til grund for beregningerne. Kort sagt er der forsøgt at forudsætte, hvor mange, der vil være på de forskellige ydelsesformer i 2013 på beskæftigelsesområdet. - 3 -
4 of 5 Tilbud til udlændinge er reguleret i forhold til det aktuelle antal og en forventning om, at kvoten for det kommende år er lig den nuværende. Kvoten for det kommende år meldes som regel først ud i november måned, altså efter budgettet er vedtaget. Kontante ydelser er langt hen af vejen reguleret i forhold til det aktuelle antal. Ligeledes er der taget hensyn til udmeldingerne i budgetvejledningen. Revalidering er i lighed med de øvrige områder reguleret i forhold til det aktuelle antal og udmeldingerne i budgetvejledningen. Udgifterne til dagpenge til forsikrede ledige er dog ikke beregnet i forhold til det aktuelle antal. Disse udgifter er beregnet på baggrund af de samme oplysninger, som indtægten vedr. beskæftigelsestilskuddet er beregnet på. Oplysningerne, der ligger til grund for beskæftigelsestilskuddet, er ledighedstallene fra maj måned og finansministeriets tro på udviklingen for budgetåret. Arbejdsmarkedsforanstaltninger er reguleret i forhold til det aktuelle antal. Der er dog et par større områder, som ikke er reguleret, men fremskrevet med samme ramme. Dette gælder udgiften til jobkonsulenter, EGU og UU. 4. Udmøntning af demografipuljer Der kan i Syddjurs Kommune konstateres en demografisk udvikling i de forskellige alderskategorier, som gør det hensigtsmæssigt at tilpasse budgetterne på visse områder for på den måde at få mere retvisende skøn over udgifterne i overslagsårene. Tabel. Demografisk udvikling i pct. i forhold til 2012 Alder 2013 2014 2015 2016 2017 0-5 - 3,48-6,02-7,20-7,71-9,28 6-10 - 0,61-0,33-2,23-4,24-4,83 6-16 - 1,62-2,88-4,43-6,69-7,34 18-99+ + 1,15 + 2,28 + 3,35 + 4,41 + 5,48 65-99+ + 4,05 + 7,23 + 9,73 + 11,98 + 14,26 Det foreslås, at der fremadrettet afsættes demografipuljer på følgende områder: Folkeskolen SFO Vidtgående specialundervisning Dagpleje og daginstitutioner Ældreområdet Voksen/handicap-området For hvert af disse områder skal der i forhold til det politisk fastlagte serviceniveau udarbejdes en beregning, som på baggrund af den godkendte befolkningsprognose samt takster og enhedsbeløb kan danne budgetrammen for de pågældende områder. Hvis den beregnede ramme afviger fra det prisfremskrevne budget tilrettes budgetgrundlaget med tekniske korrektioner. - 4 -
5 of 5 Denne beregning gennemføres i foråret og danner baggrund for budgetrammen i det vedtagne budget for det kommende år, samt de demografipuljer der afsættes på områderne i overslagsårene. For hvert af disse områder skal der også udarbejdes en tildelingsmodel, som for budgetåret kan omsætte den beregnede ramme til de budgetposter der på mere detaljeret niveau skal indgå i budgettet. Der er for de fleste af områderne allerede i dag tildelingsmodeller, men der kan i forskelligt omfang være behov for at tilpasse disse til den mere ensartede håndtering og sammenhængen til befolkningsprognosen. Udmøntningen af demografipuljerne for budgetåret sker senest i forbindelse godkendelsen af de tekniske korrektioner, som for budget 2013 sker på byrådets temadag den 30. maj 2012. Der vil således ikke være puljer i budgetåret i det vedtagne budget, men kun i overslagsårene. Puljerne i det første overslagsår vil i forbindelse med næste års budgetlægning blive genberegnet og udmøntet. 5. Efterregulering af beløb på områder med demografipuljer Der er ikke lagt op til en efterregulering af rammerne på de pågældende områder, når først budgetåret er gået i gang. I stedet foreslås det, at budgetrammerne kontrolleres umiddelbart inden året starter. Såfremt der i befolkningsprognosen medio året før budgetåret således er ændringer i forhold til prognosen som den var primo året før budgetåret vil der inden budgetårets start være mulighed for politisk at godkende en efterregulering af budgetbeløbene. Denne efterregulering vil ske som tillægsbevilling til det vedtagne budget. Såfremt tillægsbevillingen er en merudgift skal beslutningen herom drøftes på lige fod med andre eventuelle tillægsbevillingssager, således at der på tværs af organisationen undersøges muligheder for kompenserende mindreudgifter. For budget 2013 betyder forslaget, at genberegning af rammer sker i samme tidsskema som budgetopfølgningen ultimo oktober vedr. anlæg og ekstraordinære overførselssager. Genberegning af rammer i 2013 på områder med demografipulje r Færdiggørelse af materiale vedr. befolkningsprognose medio 2012 Færdiggørelse af materiale Møder med koordinering af dagsorden Behandling i direktionen vedr. fagudvalg Udsendelse til fagudvalg Behandling i fagudvalg Behandling i direktionen vedr. økonomiudvalg Udsendelse til økonomiudvalg Behandling i økonomiudvalg Udsendelse til byrådet Behandling i byrådet 7. november 21. november 22. november 27. november 27. 29. november 3. 5. december 4. december 6. december 13. december 13. december 20. december - 5 -