1 Budgetopfølgning Pr. 31. marts 2014
2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne 3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 4. Udvikling i renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5. Finansiering 6. Kassebeholdningen og likviditet Bilag 1: Aktivitetsopfølgning på udvalgsområder Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Oversigt over rammeoverførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Økonomi og Analyse Dato 28. april 2014 Fics brevid:1890192
3 1. Samlet konklusion for hele budgettet Budgetopfølgningen pr. 31. marts viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 165,2 mio. kr. Dette er et netto merforbrug i forhold til det oprindelige budget på 41,9 mio. kr. Merforbrug på det skattefinansierede driftsområde består af: En mindreindtægt på skat og tilskud/udligning på 1,7 mio. kr. Et merforbrug på serviceudgifterne på 2,4 mio. kr. Et merforbrug på overførselsudgifter på 33,5 mio. kr. Et merforbrug på ikke-serviceudgifter på 4,1 mio. kr. Et merforbrug på renteudgifter på 0,1 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 85,5 mio. kr. Set i forhold til budgettet inkl. overførsler fra 2013 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 31,1 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område, vil det forventede regnskabsresultat medføre en forværring af de likvide aktiver på 136,0 mio. kr. Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. Finansiering På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes der, efter omplaceringer og tillægsbevillinger, ved årets udgang at være et merforbrug på driften på 16,3 mio. kr. Området er præget af en række større reformer og lovændringer de seneste år, og det har været usikkert, hvordan disse ændringer ville præge den økonomiske udvikling. Da arbejdsløshedsdagpengeområdet og kontanthjælpsområdet er finansieret via hhv. beskæftigelsestilskud og budgetgaranti, vil generelle udsving i kommunerne dog alt andet lige blive reguleret i forbindelse med midtvejsreguleringen. Merforbrug på Skole- og Børneudvalgets område, der skyldes, at de opsparede lockoutmidler på skoleområdet fra 2013 bliver anvendt i 2014, finansieres af overførsler fra 2013. Merforbrug på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område skyldes øgede udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering. Da dette er en landdækkende tendens kan det øgede udgiftsbehov indgå i drøftelser om midtvejsregulering. Det afventes derfor, hvorvidt dele af merforbruget kompenseres i midtvejsregulering, inden der tages endelig stilling til øvrig finansiering.
På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra 2013. 4
5 2. Udvikling nettodriftsudgifterne Serviceudgifter På serviceudgifter forventes et merforbrug på 2,4 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er inkl. puljen til håndtering af overførsler på 10 mio. kr., der ikke forventes brugt. Figur 2: Serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på 10,0 mio. kr. som skyldes at puljen til håndtering af overførsler på nuværende tidspunkt ikke forventes brugt. Merforbrug på 1,3 mio. kr. til afholdelse af valg til Europaparlament og folkeafstemning om patentdomstol jf. beslutning på Byrådets møde d. 26.3.2014. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget består af: Planlagt mindreforbug på 0,7 mio. kr. i Roskilde Badene, der skal bruges til afdrag på gæld fra tidligere år. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes under serviceudgiftsrammen et merforbrug på 2,3 mio. kr. Merforbruget består af: Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på løn til forsikrede ledige i løntilskud i kommunen på -1,0 mio. kr. Som følge af den forkortede dagpengeperiode er der ikke længere så mange forsikrede ledige i løntilskud i kommunen som tidligere. Merforbrug på 3,3 mio. kr. på voksen-handicapområdet grundet lavere belægninger på institutionerne end forudsat i budgettet. Skønnet er behæftet med usikkerhed, og udviklingen
6 vil blive fulgt nøje, ligesom nødvendige tiltag til at imødegå budgetoverskridelser vil blive forelagt Beskæftigelses- og Socialudvalget. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et merforbrug på 9,2 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på skoleområdet på 17,0 mio. kr. pga. opsparede lockoutmidler, som er af teknisk karakter, idet merforbruget alene afspejler, at alle overførte lockoutmidler forventes anvendt til kompenserende undervisning og indsatser i 2014. Mindreforbrug på skoleområdet på 5,0 mio. kr. som skyldes, at de decentrale enheder er i gang med at implementere folkeskolereformens første år. Mindreforbrug på 3,0 mio. kr. på anbringelsesområdet pga. øget effekt af forebyggende indsatser. Teknisk omplacering af indtægtsbudget på 0,2 mio. kr. på særligt dyre enkeltsager, der oprindeligt ved en fejl var placeret under serviceudgiftsrammen, og nu er flyttet til det rigtige sted under ikke-serviceudgiftsrammen. Klima- og Miljøudvalget På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et merforbrug på 0,2 mio. kr. Merforbruget består af: Teknisk omplacering af budget på 0,8 mio. kr. til bygningsvedligeholdelse fra serviceudgiftsrammen til områder under andre rammer. Merforbrug på 1,0 mio. kr. på miljøområdet til klimatilpasning og stormflodssikring jf. beslutning på Byrådets møde d. 29.1.2014 Sundheds- og Omsorgsudvalget På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på 0,5 mio. kr. som skyldes, at der er etableret et toårigt pilotprojekt i forhold til en forebyggende indsats til ansatte i Roskilde Kommune, der risikerer en langvarig sygemelding i forhold til stress, angst og depression. Udgifterne til projektet er finansieret af en budgetomplacering fra Beskæftigelses- og Socialudvalget. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under serviceudgiftsrammen.
7 Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et merforbrug på 33,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Figur 3: Overførselsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes et merforbrug på 25,1 mio. kr., hvoraf de 11,6 mio. kr. skyldes teknisk omplacering af budget fra anden ramme under Beskæftigelses- og Socialudvalget, hvor der forventes et tilsvarende mindreforbrug. Merforbrug på 13,5 mio. kr. forventes helt eller delvist kompenseret i forbindelse med midtvejsreguleringen af budgetgaranti og beskæftigelsestilskud samt regulering med baggrund i kontanthjælpsreformens indførelse af arbejdsmarkedsydelse mv. Merforbrug består af: Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. som følge af færre sygedagpengemodtagere end forudsat i budgettet. Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. som skyldes omplacering af budget fra sygedagpengeområdet under overførselsrammen til sundheds- og forebyggelsesområdet under serviceudgiftsrammen i forbindelse med et pilotprojekt om forebyggende indsatser. Mindreforbrug på 11,0 mio. kr. til unge uden kompetencegivende ungdomsuddannelse, der som følge af kontanthjælpsreformen, har fået nedsat deres ydelse. Budgettet forventes reguleret, når resultatet af forhandlingerne om konsekvenserne om reformen er færdigforhandlet mellem KL og regeringen og udmeldt til juli. Merforbrug på 21,5 mio. kr. som følge af flere kontanthjælp- og uddannelseshjælpsmodtagere end forudsat i budgettet. Der har blandt andet ikke været helt så stor en afgang til ressourceforløb som forudsat ved budgetlægningen, hvorfor der forventes mindreudgifter på dette fagområde. Merforbrug på 8,0 mio. kr. til arbejdsmarkedsydelse og uddannelsesydelse som følge af den forlængede ordning med uddannelsesydelse og den nye ordning med arbejdsmarkedsydelse. Merudgiften forventes kompenseret i midtvejsreguleringen. Merforbrug på 8,0 mio. kr. grundet flere arbejdsløshedsdagpengemodtagere end forudsat i budgettet. Mindreforbrug på 4,5 mio. kr. grundet færre ressourceforløb end forudsat i budgettet. Antallet af igangsatte forløb ved årets start har været væsentlig lavere end forudsat ved budgetlægningen. Dette betyder, at flere end forudsat fortsat er på kontanthjælp og dermed er medvirkende til at give merudgifter på det fagområde. Merforbrug på førtidspensioner på 2,0 mio. kr., som skyldes, at afgangen af borgere har været lavere end forudsat i budgettet. Mindreforbrug på øvrige indkomstoverførsler på 6,0 mio. kr., som skyldes lavere aktivitet end forventet i budgettet.
8 Teknisk omplacering af budget på 11,6 mio. kr., der oprindeligt ved en fejl var placeret under ikke-serviceudgiftsrammen, og nu er flyttet til det rigtige sted under rammen for overførselsudgifter. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et merforbrug på 8,0 mio. kr. Merforbrug består af: Teknisk omplacering af indtægtsbudget på 8,0 mio. kr. på særligt dyre enkeltsager, der oprindeligt ved en fejl var placeret under overførselsrammen, og nu er flyttet til det rigtige sted under ikke-serviceudgiftsrammen. Klima- og Miljøudvalget På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. Merforbruget består af: Teknisk omplacering af budget på 0,3 mio. kr. til bygningsvedligeholdelse fra serviceudgiftsrammen til områder under rammen for overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter På øvrige ikke-serviceudgifter forventes et merforbrug på 4,1 mio. kr. Figur 4: Ikke-serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbrug består af: Teknisk omplacering af budget på 0,5 mio. kr. til bygningsvedligeholdelse fra serviceudgiftsrammen til områder under ikke-serviceudgiftsrammen (ældreboliger). Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 11,6 mio. kr.
9 Mindreforbruget består af: Teknisk omplacering af budget på 11,6 mio. kr., der oprindeligt ved en fejl var placeret under ikke-serviceudgiftsrammen, og nu er flyttet til det rigtige sted under rammen for overførselsudgifter. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et mindreforbrug på 8,2 mio. kr. Mindreforbrug består af: Teknisk omplacering af indtægtsbudget på 8,2 mio. kr. på særligt dyre enkeltsager, der oprindeligt ved en fejl var placeret under andre rammer, og nu er flyttet til det rigtige sted under ikke-serviceudgiftsrammen. Sundheds- og Omsorgsudvalget På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område forventes et merforbrug på 23,3 mio. kr. Merforbrug består af: Merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 23,3 mio. kr. Merforbruget er en fortsættelse af den økonomiske udvikling i 2013 og betyder, at området er underbudgetteret i forhold til den øgede aktivitet, der fortsat er i regionen. Den øgede aktivitet i sygehusvæsenet ses såvel i Region Sjælland som på landsplan. I 2014 ses nu også en kraftig stigning i aktiviteter indenfor ambulant behandling, hvilket betyder at merforbruget i 2014 forventes at blive højere end i 2013.
10 3. Udvikling på anlæg, ejendomssalg og byggemodning Samlet konklusion for anlæg Det vedtagne budget på anlæg udgør 207,2 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2013 til 2014 og tillægsbevillinger for i alt 116,5 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 323,7 mio. kr. i 2014. Heri er indregnet 20 mio. kr., som ikke forventes anvendt i 2014. På anlæg forventes et nettoregnskabsresultat i 2014 på 292,7 mio. kr. Overførslerne fra 2014 til 2015 skønnes i forhold til de enkelte projekter ved denne budgetopfølgning at blive 30,4 mio. kr. netto. Tidligere års erfaring viser, at det ikke er lykkedes at gennemføre alle projekter, som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. Derfor vurderes det, at regnskabsresultatet samlet set vil ligge lavere end vurderet i de enkelte projekter. Vurderingen er på nuværende tidspunkt, at regnskabsresultat for alm. anlæg og byggemodning vil svare til et forbrug på ca. 84 %, i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsel. Denne vurdering resulterer i en overførsel på 80. mio. kr. til 2015, hvoraf der allerede er budgetteret med bufferpulje på 20 mio. kr. Figur 5: Samlet konklusion for anlæg
11 Anlæg på udvalgsniveau Figur 6: Anlægsudgifter fordelt på udvalg Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 2,1 mio. kr. Dette er en mindreudgift på 1,1 mio. kr. i forhold til det budgetterede inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes: Merindtægt på 1 mio. kr. vedr. Cleantech-klynge, Risø Park, tillægsbevilling forelægges snarest. Overførsel til 2015 på 0,1 mio. kr. vedr. Musicon 2014, genopretning af bygninger. Kultur- og Idrætsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 70,9 mio. kr. Dette er en mindreudgift på 4,6 mio. kr. i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes: Overførsel til 2015 på 0,9 mio. kr. vedr. Himmelev Veddelev Boldklub, nyt klubhus Overførsel til 2015 på 4,0 mio. kr. vedr. Roskildebadet, Vandmekka Overførsel til 2015 på 1,0 mio. kr. vedr. Renovering af spejderhytter En faktisk mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende Rådmandshaven kunstgræsbaner. Det fulde tilskud er modtaget, men der var ikke taget højde for moms i bevillingen. Det betyder, at det reelle tilskud er lavere end forventet. Beskæftigelse- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,5 mio. kr. svarende til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler til om- og udbygning af aflastningshjemmet Magrethehøj. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 109,5 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 2,5 mio. kr. i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes:
12 Overførsel til 2015 på 2,5 mio. kr. vedr. Køb af pavilloner, Trekronerskolen Plan- og Teknikudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 116,8 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 17,4 mio. kr. i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes: Overførsel til 2015 på 3,0 mio. kr. vedr. Bymidten, Cykelstier i Støden Overførsel til 2015 på 3,0 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, trafikløsning Overførsel til 2015 på 8,0 mio. kr. Ombygning af Stændertorvet etape 2. Overførsel til 2015 på 1,8 mio. kr. Jyllinge Bymidte, Kirkebjergvej/Bygaden Overførsel til 2015 på netto 1,0 mio. kr. vedr. Ombygning af Allehelgensgade. Overførsel til 2015 på 0,9 mio. kr. vedr. Flytning af Darupidrætscenter, bygningsfaciliteter. Mindreudgift svarende til 0,3 mio. kr. fordelt på flere mindre projekter. Klima- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 10,8 mio. kr. svarende til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Sundhed- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 0,1 mio. kr. svarende til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Byggemodning Figur 7: Byggemodning Der forventes et regnskabsresultat på 41,3 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes: Overførsel til 2015 på 3,0 mio. kr. vedr. Trekroner B27, etape 2 Overførsel til 2015 på 0,5 mio. kr. vedr. Trekroner, museum Overførsel til 2015 på 0,7 mio. kr. vedr. Svogerslev, Rævehøjen Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. Trekroner syd erhverv vest, etape 2 Ikke udmøntet besparelse på byggemodning på 4,0 mio. kr. - blok 7952 Samt merforbrug fordelt på flere projekter svarende til 0,8 mio. kr. fordelt på 5 projekter.
13 Ejendomssalg og køb Figur 8: Ejendomssalg Der forventes et regnskabsresultat på netto 13,8 mio. kr. i indtægter. Dette er en mindreindtægt på 25,7 mio. kr. i forhold til budgettet inkl. tillægsbevillinger og overførsler. Det skyldes: Merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. salget af 36 parcelhusgrunde, Trekroner B27 Merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. Svogerslev, Rævehøjen grundsalg Merudgift på 0,2 mio. kr. vedr. salg af Vestergade Mindreudgift på 1,6 mio. kr. vedr. Salg af Ageren, Trekroner (skal flyttes til byggemodning) Mindreindtægt på 28,3 mio. kr. i forhold til det afsatte budget på i alt 50 mio. kr. (ejendomssalgspuljen) Dog kan enkeltstående erhvervssalg flytte billedet.
14 4. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Samlet konklusion Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, renter, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 4.824,2 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt i forhold til det oprindelige budget på 0,5 mio. kr. Figur 9: Samlet konklusion for lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger i mio. kr. Renter og afdrag Figur 10: Renter og afdrag i mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 1,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreudgiften består af: Mindreindtægt på 0,2 mio. kr. vedr. forrentning af den likvide beholdning. Merindtægt på 0,1 mio. kr. vedr. kommunens kortfristede tilgodehavender. Mindreindtægt på 6,9 mio. kr. vedr. kommunens langfristede tilgodehavender, som primært vedrører renter i forbindelse med hensættelse af frigørelsesafgift til SKAT, som ikke er budgetlagt. Landsretten har afsagt dom d.15. april 2014, hvor de stadfæster SKATs afgørelse om ikke at eftergive frigørelsesafgiften. SKATs andel af frigørelsesafgiften på 14,9 mio. kr. forfalder derfor til betaling 1. november 2015. Mindreudgift på 8,0 mio. kr. på renter og afdrag i forbindelse med omlæggelse af lån (swapaftaler).
15 Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning Figur 11: Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning i mio. kr. På lånoptagelse forventes merindtægter på 0,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merindtægt består af: Mindreindtægt på 0,5 mio. kr. som skyldes, at der i december 2013 er hjemtaget for meget lån til kvalitetsfondsprojekter, som derfor ikke skal hjemtages i 2014. På skatterne forventes en mindreindtægt på 1,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreindtægt på 1,8 mio. kr. vedr. grundskyld og dækningsafgift Merindtægt på 0,1 mio. kr. vedr. skat på dødsboer. På tilskud og udligning forventes ingen afvigelser i forhold til oprindeligt budget. Finansforskydninger Figur 12: Finansforskydninger i mio. kr. På finansforskydninger forventes et mindreindtægter på 0,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget.
16 5. Finansiering Der forventes i 2014 et samlet merforbrug på 136,0 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder overførsler fra 2013 på anlæg, resterer et samlet merforbrug på 8,1 mio. kr. som fordeler sig som vist i nedenstående figur. Overførsler fra 2013 på driften er ikke medtaget. Figur 13: Mer-/mindreforbrug efter tillægsbevillinger og omplaceringer i mio. kr. Finansiering af merforbrug på drift På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes der, efter omplaceringer og tillægsbevillinger, ved årets udgang at være et merforbrug på driften på 16,3 mio. kr. Området er præget af en række større reformer og lovændringer de seneste år, og det har været usikkert, hvordan disse ændringer ville præge den økonomiske udvikling. Da arbejdsløshedsdagpengeområdet og kontanthjælpsområdet er finansieret via hhv. beskæftigelsestilskud og budgetgaranti, vil generelle udsving i kommunerne dog alt andet lige blive reguleret i forbindelse med midtvejsreguleringen. På Skole- og Børneudvalget forventes merforbrug på 9 mio. kr. der skyldes, at de opsparede lockoutmidler på skoleområdet i 2013 bliver anvendt i 2014. Merforbrug finansieres af overførsler. Merforbrug på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område skyldes øgede udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering. Da dette er en landdækkende tendens, kan det øgede udgiftsbehov indgå i drøftelser om midtvejsregulering. Det afventes derfor, hvorvidt dele af merforbruget kompenseres i midtvejsregulering, inden der tages endelig stilling til øvrig finansiering. På resterende udvalgsområder forventes balance eller et mindreforbrug på driften. Finansiering af merforbrug på anlæg Efter tillægsbevillinger og overførsler fra 2013 forventes ikke merforbrug på anlæg. Der forventes ikke merforbrug på det brugerfinansierede område.
17 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af 2014. Den likvide beholdning primo 2014 er opgjort til 250,1 mio. kr. I det vedtagne budget for 2014 er indregnet en forværring af kassebeholdningen på -53,1 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt -115,9 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra 2013 til 2014 samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling, ved denne budgetopfølgning, viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på -8,1 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2014 kan herefter opgøres til 73,1 mio. kr.: Likvid beholdning primo, 2014 250,1 Budgetteret forbrug af beholdningen i 2014-53,1 Vedtaget ændringer til beholdningen i 2014-115,9 Administrativ opsamling/skøn -8,1 Kassebeholdning ultimo 2014 73,1 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2014, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2014, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 425 og 475 mio.kr.
18 Bilag 1 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Beskæftigelses- og Socialudvalget Figur 1: Kontanthjælpsmodtagere *Aktivitet er ikke fordelt på de enkelte undergrupper i budgettet. Figur 2: Sygedagpengemodtagere
19 Figur 3: Arbejdsløshedsdagpengemodtagere Figur 4: Voksen handicap og førtidspension **Antal aktive sager på opgørelsestidspunktet
20 Skole- og Børneudvalget Figur 5: Dagtilbud, SFO er og klubber Sundheds- og Omsorgsudvalget Figur 6: Plejehjem, hjælpemidler og træning
21 Figur 7: Familie og børn *Antal beregnede helårspladser
22 Bilag 2 Resultatoversigt Tabel 1: Samlet konklusion på budgetopfølgning Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt budget -=udgifter +=indtægter Forventet regnskab -=udgifter +=indtægter Afvigelse fra oprindeligt budget -=merforbrug +=mindreforbrug Driftsindtægter 4.895,5 4.893,8-1,7 Skat og tilskud/udligning 4.895,5 4.893,8-1,7 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) -4.688,4-4.728,5-40,2 Serviceudgifter -3.569,0-3.571,4-2,4 Overførselsudgifter -830,0-863,5-33,5 Ikke-serviceudgifter -266,1-270,3-4,1 Renter -23,2-23,4-0,1 Resultat af ordinær driftvirksomhed 207,1 165,2-41,9 Anlægsudgifter -245,5-265,1-19,7 Byggemodning -31,7-41,3-9,6 Ejendomssalg- og køb 50,0 13,8-36,2 Anlæg i alt -227,2-292,7-65,5 Resultat af det skattefinansierede område -20,1-127,4-107,4 Optagne lån 37,0 37,4 0,4 Afdrag på lån (langfristet gæld) -87,5-86,4 1,1 Øvrige finansforskydninger 2,9 2,7-0,2 Samlet balance på det skattefinansierede område -67,6-173,6-106,0 Effekt af det brugerfinansierede område -5,4-5,4 0,0 Ændring af likvide aktiver -73,1-179,1-106,0 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler 10,0 0,0 10,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler -63,1-179,1-116,0 - Heraf forudsat mindreforbrug på anlæg 20,0 0,0 20,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje og mindreforbrug på anlæg -43,1-179,1-136,0
23 Bilag 3 Oversigt over overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Oversigt over omplaceringer inkl. prognose for puljer under ØU, i 1000 kr. ØU BSU SBU KIU PTU KMU SOU Barselsudligning(skøn) -29.370 2.100 16.300 700 600 400 9.270 Frikøb af FTR timer -4.065 268 2.173 383 237 0 1.004 Fleksjobpulje -3.966 884 2.323 164 0 0 595 Fratrådte tjenestemænd -968 0 704 264 0 0 0 Øvrige omplaceringer mellem udvalg 912-2.744 9.034-2.456 681 972 400 I alt til budgetomplacering -37.457 508 30.534-945 1.518 1.372 11.269
24 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer pr. 31. marts 2014 (1.000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Kasseeffekt 18.12.13 320 Salg af ejendomme (udgift) -41 29.01.14 108 Opdatering af klimatilpasningsplan og stormflodssikring -1.000 26.02.14 154 Anlægsbevilling - Pharmacosmosgrunden ( Afledt drift - se evt anlæg ) -500 26.03.14 176 Valg til Europaparlamentet og folkeafsteming -1300 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift -2.841 Anlæg Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 29.01.14 101 Rønnebærparken 36, arealoverførsel servicearealer -1.054 26.03.14 173 Overførsel af rådighedsbeløb -89.815 Tillægsbevillinger- alm. Anlæg -94.079 Byggemodning Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 26.03.14 173 Overførsel af rådighedsbeløb -10.640 Tillægsbevillinger - Byggemodning -10.640 Ejendomssalg og køb Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 26.03.14 173 Overførsel af rådighedsbeløb -9.274 Tillægsbevillinger - Ejd.salg og -køb -9.274 Lån, deponering mv. Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 29.01.14 101 Rønnebærparken 36, arealoverførsel servicearealer 1.054 26.03.14 171 Endelig låneoptagelse for 2013-3.128 26.03.14 173 Overførsel af rådighedsbeløb 3.029 Tillægsbevillinger - lån deponering mv. 955 Total for alle tillægsbevillinger -115.879
25