NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Medio 2017 (løbenr. 152029/17) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 1.967.000 kr. kr. fra socialpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger tilføres socialpolitik 911.000 kr. Beløbet modregnes administrationspolitik. Ny samarbejdsaftale for borgere med respirationsinsuffiens Der laves en teknisk korrektion på 1 mio. kr. fra socialpolitik til seniorpolitik, afledt af ny samarbejdsaftale for borgere med respirationsinsuffiens. Aftalen er godkendt i Byrådet den 27/2-2017 og vurderes med den nuværende borgersammensætning af være udgiftsneutral for Kolding Kommune. Note 2 Uddannelsespolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 2.811.000 kr. fra uddannelsespolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Skoleprojekt lærermaskiner Der overføres 2,3 mio. kr. til uddannelsespolitik, service fra uddannelsespolitik anlæg, projekt nr. 4629. Overførslen skyldes en fejlagtig reduktion af uddannelsespolitik, service i forbindelse med bevillingskontrol 2017 primo. Flytning af førskolegruppe Der overføres 620.000 kr. til uddannelsespolitik fra børnepasningspolitik. Overførslen skyldes flytning af førskolegruppe fra Børnehaven Kildemosen til Marielundskolen.
Omdeling af realisering af effektivitetsmål Den endelige realisering af effektiviseringsmålet er taget på Uddannelsespolitik og Administrationspolitik (BUF). Denne realisering skal omfordeles, således at nedenstående politikområder bærer en relativ andel. Politikområde 2017 2018 2019 2020 Uddannelsespolitik 260 988 819 440 Børnepasningspolitik -620-1.215-709 -767 Fritids- og Idrætspolitik -111-217 -127-137 Administrationspolitik (BUF) 471 444 17 464 I alt 0 0 0 0 Gymnasiereformen (L&C) Som følge af gymnasiereformen vil aktiviteten i 10. klasse blive påvirket af adgangskravet og af muligheden for optag til to-årig HF direkte efter 9. klasse. Da man allerede fra sommeren 2017 kan søge optag til HF efter 9. klasse, vil der være en mindreudgift i kommunerne. Dette medfører en mindreudgift på 108.000 kr. Individuel vejledning (L&C) Som følge af en række lovændringer på Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillingsområdet vil kommunerne få merudgifter til individuel vejledning og gruppevejledning for at sikre uddannelsesparathed i 8., 9. og 10. klasse. Dette medfører en merudgift på 53.000 kr. som tilføres uddannelsespolitik. Forhøjet tilskud til frie grundskoler (L&C) Som følge af det forhøjede tilskud til frie grundskoler, jf. finansloven 2017 fra 73% til 75% af udgiften pr. elev i folkeskolen får kommunerne en merudgift. Dette medfører en merudgift på 299.000 kr. som tilføres uddannelsespolitik. Antimobbestrategi (L&C) Som følge af Lov om ændring af Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø stilles der krav om antimobbestrategi samt krav om handlingsplan og midlertidige foranstaltninger. Dette medfører en merudgift på 51.000 kr. som tilføres uddannelsespolitik. I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger tilføres uddannelsespolitik 699.000 kr. Beløbet modregnes administrationspolitik.
Note 3 Vej- og Parkpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 641.000 kr. i 2017 fra vej- og parkpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Note 4 Kulturpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 301.000 kr. i 2017 fra kulturpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Note 5 - Fritids- og idrætspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 231.000 kr. i 2017 fra fritids- og idrætspolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Omdeling af realisering af effektivitetsmål Den endelige realisering af effektiviseringsmålet er taget på Uddannelsespolitik og Administrationspolitik (BUF). Denne realisering skal omfordeles, således at nedenstående politikområder bærer en relativ andel. Politikområde 2017 2018 2019 2020 Uddannelsespolitik 260 988 819 440 Børnepasningspolitik -620-1.215-709 -767 Fritids- og Idrætspolitik -111-217 -127-137 Administrationspolitik (BUF) 471 444 17 464 I alt 0 0 0 0 Servicefunktion, foreningsliv Der overføres 300.000 kr. fra Administrationspolitik (BUF) til Fritids- og Idrætspolitik. Overførslen skyldes at bevillingen til Servicefunktion, foreningsliv ønskes forankret under Fritids- og Idrætspolitik, hvor øvrige tiltag omkring foreningslivet findes. Nye krav til tilsyn med folkeoplysende aktiviteter (L&C) Jf. Lov- og cirkulæreprogrammet: Som følge af ændring af folkeoplysningsloven skal kommunerne opfylde nye krav til tilsyn med de folkeoplysende aktiviteter, som kommunen støtter. Dette medfører en merudgift på 106.000 kr. som tilføres fritids- og idrætspolitik.
Note 6 Ejendoms- og boligpolitik (serviceudgifter) Merudgifter på Riis Toft, overføres til Rådhuset Der overføres 23.000 kr. fra ejendoms- og boligpolitik til administrationspolitik, Rådhuset i forbindelse med merudgifter på administrationsbygningen. Note 7 - Miljøpolitik (serviceudgifter) Der overføres 38.000 kr. kr. fra miljøpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Konsekvenser af (L&C) Miljøpolitik reduceres med 294.000 kr. vedr. vandområdeplaner 2015-2021, tilføres 63.000 kr. vedr. Natura2000-planer 2016-2021 samt tilføres 360.000 kr. vedr. Lov om ændring af lov om vandplanlægning (vandråd samt bekendtgørelse om vandråd). Note 8 Børnepasningspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 1.291.000 kr. kr. fra børnepasningspolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Flytning af førskolegruppe Der overføres 620.000 kr. til uddannelsespolitik fra børnepasningspolitik. Overførslen skyldes flytning af førskolegruppe fra Børnehaven Kildemosen til Marielundskolen. Omdeling af realisering af effektivitetsmål Den endelige realisering af effektiviseringsmålet er taget på Uddannelsespolitik og Administrationspolitik (BUF). Denne realisering skal omfordeles, således at nedenstående politikområder bærer en relativ andel. Politikområde 2017 2018 2019 2020 Uddannelsespolitik 260 988 819 440 Børnepasningspolitik -620-1.215-709 -767 Fritids- og Idrætspolitik -111-217 -127-137 Administrationspolitik (BUF) 471 444 17 464 I alt 0 0 0 0 Ændring af dagtilbudsloven (L&C) Udvidet obligatorisk dagtilbud og krav om dansk og fokus på demokrati i privat pasning. Børn der går i et 15- timers dagtilbud or at blive sprogstimuleret skal fremover gå i et 30-timers dagtilbud og det skal sikres at børn ved modtagelse af tilskud til pasning i hjemme opnår tilstrækkelige danskkundskaber. Dette medfører en merudgift på 137.000 kr. som tilføres børnepasningspolitik.
Note 9 Seniorpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 1,924 mio. kr. fra seniorpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en ændring af pris- og lønudvikling 2017 på 0,3 %. I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger reduceres seniorpolitik med 30.000 kr. kr. Beløbet modregnes administrationspolitik. Konsekvenser af L&C vedr. ældre og sundhed Forbedret tandsundhed for de svageste ældre på 160.000 kr. National demenshandlingsplan på 16.000 kr. Rehabilitering og senfølgeindsats for kræftpatienter på 491.000 kr. Styrke den basale palliative indsats for kræftpatienter på 272.000 kr. Der tilføres 939.000 kr. til seniorpolitik og tilsvarende beløb modregnes tilskud og udligning. Ny samarbejdsaftale for borgere med respirationsinsuffiens Der laves en teknisk korrektion på 1 mio. kr. fra socialpolitik til seniorpolitik, afledt af ny samarbejdsaftale for borgere med respirationsinsuffiens. Aftalen er godkendt i Byrådet den 27/2-2017 og vurderes med den nuværende borgersammensætning af være udgiftsneutral for Kolding Kommune. Note 10 Sundhedspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 344.000 kr. kr. fra sundhedspolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger reduceres sundhedspolitik med 2.000 kr. Beløbet tilføres administrationspolitik. Konsekvenser af lov- og cirkulæreprogram for 2017 Lov- og cirkulæreprogram for 2017 resultere i følgende korrektioner: Sundhedspolitik tilføres i alt 460.000 kr. Kræftplan IV vedrørende rygestop. Beløbet 193.000 kr. tilføres budget til sundhedsfremme og forebyggelse. Ændring af bekendtgørelse om drift om driftsoverenskomst mellem regionsråd og selvejende hospicer. Beløbet 251.000 kr. tilføres budget til hospiceudgifter. Genindførelse af retten til frit valg af tandpleje for børn under 16 år og brugere af omsorgstandplejen. Beløbet 16.000 kr. tilføres budget til tandpleje.
Note 11 Administrationspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Beløbet fordeles mellem forvaltningerne således: - Centralforvaltningen (-807.000 kr.) - Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen (- 295.000 kr.) - By- og Udviklingsforvaltningen (-224.000 kr.) - Børne- og Uddannelsesforvaltningen (-61.000 kr.) - Senior- og Socialforvaltningen Social-delen (-196.000 kr.) - Senior- og Socialforvaltningen Senior-delen (-75.000 kr.) Omdeling af realisering af effektivitetsmål Den endelige realisering af effektiviseringsmålet er taget på uddannelsespolitik og administrationspolitik (BUF). Denne realisering skal omfordeles, således at nedenstående politikområder bærer en relativ andel. Politikområde 2017 2018 2019 2020 Uddannelsespolitik 260 988 819 440 Børnepasningspolitik -620-1.215-709 -767 Fritids- og Idrætspolitik -111-217 -127-137 Administrationspolitik (BUF) 471 444 17 464 I alt 0 0 0 0 Servicefunktion, foreningsliv Der overføres 300.000 kr. fra Administrationspolitik (BUF) til Fritids- og Idrætspolitik. Overførslen skyldes at bevillingen til Servicefunktion, foreningsliv ønskes forankret under Fritids- og Idrætspolitik, hvor øvrige tiltag omkring foreningslivet findes. Lov- og cirkulæreprogram Midler på 447.000 kr. til synlighed og åbenhed om resultater tilføres Centralforvaltningen (L&C) Ejendomsskat, der tilføres Centralforvaltningen 299.000 kr. (L&C) Fastfrysning af ejendomsskat, der tilføres 175.000 kr. til Centralforvaltningen samt Byog Udviklingsforvaltningen (L&C) Planer og landzonetilladelser, By- og Udviklingsforvaltningen tilføres 63.000 kr. (L%C) Endelig opgørelse, analyse vedr. mellemkommunale betalinger I forbindelse med endelig opgørelse af Analysen vedrører mellemkommunale betalinger laves der korrektioner på provenuet og fordelingen mellem politikrområder som er som nedenstående:
Beløbene korrigeres på politikområderne og modregnes administrationspolitik: Socialpolitik 911.000 kr. Arbejdsmarkedspolitik, overførsler -2.365.000 kr. Arbejdsmarkedspolitik, serviceudgifter -252.000 kr. Seniorpolitik -30.000 kr. Sundhedspolitik -2.000 kr. Uddannelsespolitik 699.000 kr. Administrationspolitik (CF) 842.000 kr. Administrationspolitik, Økonomisk råderum 1.092.000 kr. Finansieringspolitik -895.000 kr. I alt 0 Kommunal beskæftigelsesbonus Der udbetales kommunal beskæftigelsesbonus på 1,075 mio. kr. som tilføres administrationspolitik, beskæftigelses- og integrationsforvaltningen. I forbindelse med topartsaftalen med KL fra marts 2016 om bedre rammer for at modtage og integrere flygtninge blev der aftalt en bonus til kommunerne for ansættelse af flygtninge. Budgetreserve, 0-stilles Budgetreserve, serviceudgifter ufinansieret på 15 mio. kr. 0-stilles og modregnes kortfristet gæld. Merudgifter på Riis Toft, overføres til Rådhuset Der overføres 23.000 kr. fra ejendoms- og boligpolitik til administrationspolitik, Rådhuset i forbindelse med merudgifter på administrationsbygningen. Note 12 Erhvervspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 104.000 kr. kr. fra erhvervspolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes en Note 13 Arbejdsmarkedspolitik, (overførsler) I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger reduceres arbejdsmarkedspolitik, overførsler med 2,617 mio. kr. Beløbet modregnes administrationspolitik.
Note 14 - Aktivitetsbestemt medfinansiering Regionernes finansiering (L&C) Mindreindtægt på -4,832 mio. kr. i forbindelse med Lov om ændring af lov om regionernes finansiering reguleres på aktivitetsbestemt medfinansiering. Note 15 Anlæg Skoleprojekt lærermaskiner Der overføres 2,3 mio. kr. til uddannelsespolitik, service fra uddannelsespolitik anlæg, projekt nr. 4629. Overførslen skyldes en fejlagtig reduktion af uddannelsespolitik, service i forbindelse med bevillingskontrol 2017 primo. Projekt Stærk og sej i Sydvest På Fritids- og Idrætsudvalgets møde de 16/8-17, blev det besluttet at opgive projektet Stærk og sej i Sydvest hvilket medfører at anlægsbeløbet på 1,8 mio. kr. tilbageføres til kommunekassen. Note 16 - Skatter 6,525 mio. kr. i merindtægt er fordelt med en merindtægt på 10,342 mio. kr. vedrørende kompensation for reduceret beregningsgrundlag for grundskyld, mindre indtægt vedrørende ordinær grundskyld med 6,160 mio. kr., merindtægt vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme (statsskove) med 1,828 mio. kr. samt øvrige justeringer med 0,515 mio. kr. Note 17 - Tilskud og udligning Den samlede konsekvens af regeringsaftalen inkl. den midtvejsreguleringen, der ikke gennemføres viser en indtægt på 25,027 mio. kr. Pga. en mindre pris- og lønudvikling i 2017 end forventet ved budgetlægningen er budgetterne på serviceudgifterne reduceret med 11,310 mio. kr. Beløbet anvendes til delvis dækning af negativ midtvejsregulering af de generelle tilskud. Lov og cirkulæreprogram for 2017 Konsekvenser af lov og cirkulæreprogrammet udgør -1,908 mio. kr. og tilføres generelle tilskud og udligning i 2017. I forbindelse med udarbejdelse af analyse vedr. mellemkommunale betalinger reduceres tilskud og udligning 0,895 mio. kr. Beløbet modregnes administrationspolitik. Andre reguleringer inkl. aflyst midtvejsregulering Mindre forbrug på overførselsudgifter i 2016 er overført til tilskud og udligning til imødegåelse af forventet negativ midtvejsregulering. Heraf gennemføres alene regulering af
beskæftigelsestilskuddet (inkl. øvrige mindre poster) med 12,816 mio. kr. Efter indregning af reduceret pris- og lønudvikling, lov- og cirkulæreprogram, analyse af mellemkommunale betalinger, tilskud til styrkelse af akutfunktioner (1,470 mio. kr.) samt særlige tilskud (-2,067 mio. kr.) tilføres netto 25,027 mio. kr. kassen. Note 18 Anden kortfristet gæld Budgetreserve, 0-stilles Budgetreserve, serviceudgifter ufinansieret på 15 mio. kr. 0-stilles og modregnes anden kortfristet gæld. Note 19 Afdrag på lån Ekstraordinært afdrag som vedrører 2016 på 21,6 mio. kr. kan henføres til, at der i 2016 er optaget for meget lån henført til investeringer på forsyningsvirksomhed (renovationsområdet). Til anlægsinvesteringer kan alene optages lån såfremt den kommunale forsyningsvirksomhed har en gæld til kommunen ligesom der kun kan optages lån til konkret afholdte nettoanlægsudgifter fratrukket årets eventuelle driftsoverskud. Note 20 Låneoptagelse Ændret fordeling af udgifter til affaldsplan og deraf mindre lånemulighed udgør 5,941 mio. kr.