SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Halvårsregnskab 2011 Pr. 30. juni 2011

Transkript

1 SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Halvårsregnskab 2011 Pr. 30. juni 2011

2 INDHOLDSFORTEGNELSE I Baggrund for udarbejdelse af halvårsregnskab pr. 30. juni 2011 II.A Økonomisk råderum pr. 30. juni 2011 og forventet regnskab 2011 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. juni 2011 og forventet regnskab 2011 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2011 og forventet regnskab 2011 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2011 for udvalgenes driftsrammer IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2011 Side 3 Side 4 Side 4 Side 11 Side 14 Side 18 2

3 I. Baggrund for udarbejdelse af halvårsregnskab pr. 30. juni 2011 Som led i udmøntning af aftalen mellem Regeringen og Dansk Folkeparti om genopretning af dansk økonomi fra maj 2010 og Regeringens og KLs aftale om kommunernes økonomi for 2011 er der indført halvårsregnskaber fra Formålet med dette er at understøtte en god regnskabsmæssig adfærd i kommunerne, såvel på det administrative som det politiske niveau. Det er blevet obligatorisk for kommunerne at udarbejde et halvårsregnskab for perioden 1. januar til 30. juni, der ligeledes skal indeholde det forventede årsregnskab for 2011 med en forklaring til afvigelser fra det budgetterede årsbudget. Halvårsregnskabet skal indeholde det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Halvårsregnskabet for 2011 er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2011 i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30. april 2011 korrigeret med revideret skøn modtaget fra lederne ultimo juni/primo juli måned. Direktionen har endvidere bedt lederne om at medvirke til, at der samlet set bliver overført det samme fra 2011 til 2012 som fra 2010 til 2011, så en strafafgift for manglende overholdelse af servicerammen for 2011 undgås. De nye skøn er ligeledes indarbejdet i halvårsregnskabet. Det er endvidere konstateret, at der ved en fejl ikke var overført overskud vedr. Plejecentret Christians Have og det overførte beløb vedr. Job- og Socialcentret var forkert, idet underskud vedr. Jobcenter fejlagtigt var fratrukket i overførslen vedr. social- og udbetalingsservice. Af hensyn til det samlede overblik over økonomien har administrationen valgt at udarbejde halvårsregnskab for hele budgettet, da dette fastholder den røde tråd fra budgetlægningen, de 2 årlige budgetopfølgninger pr. 30. april og 30. september og regnskabsaflæggelsen. 3

4 II.A Økonomisk råderum pr. 30. juni 2011 Økonomisk råderum Forbrug 30.6 Opr. Budget Opr. budget Korr. budget Forslag Ansøgning Overførsel Overførsel Prognose Regnskab kr inkl. ompl ex. overfør. til udmøntning om tillægsbev. inkl. korr Skatter Tilskud og udligning Serviceudgifter Overførselsudgifter Renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed Afdrag på lån Finansielt råderum (- = positivt råderum) Skattefinansierede anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger Lånoptagelse Forøgelse af kassebeholdningen II.B Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. juni 2011 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2011 på 1.005,7 mio. kr. Der er ved halvårsregnskabet en mindreindtægt fra grundskyld og anden skat på fast ejendom på 1,2 mio. kr. Trods dette fastholdes oprindeligt budget som skøn over forventet regnskab for 2011 totalt set på skatter, idet der pt. ikke er viden om evt. indtægt fra forskerskat, der udbetales til kommunerne i november Det forventes dog ikke, at indtægten vil kunne opveje mindreindtægten fra ejendomsskatterne. 4

5 Tilskud og udligning Der er budgetteret med en samlet indtægt fra tilskud og udligning på 29,0 mio. kr. i det oprindelige budget for Der forventes en nettoindtægt på 50,8 mio. kr. i forventet regnskab Hvilket er en merindtægt på 21,9 mio. kr., fordelt med en nettoindtægt fra omlægning af finansiering på beskæftigelsesområdet inkl. midtvejsregulering for 2011 på 24,2 mio. kr., en udgift til endelig efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2010 på 1,1 mio. kr. og en udgift til midtvejsregulering af bloktilskud for 2011 på 1,3 mio. kr. Der ansøges om tillægsbevilling til midtvejsreguleringen på i alt 4,98 mio. kr. finansieret af kassebeholdningen. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2010 et nettobudget til serviceudgifter på 832,0 mio. kr. for Dette skete efter en proces, hvor kommunerne under et ville få et betinget bloktilskud på 3,0 mia.kr. såfremt den aftalte serviceudgiftsramme for kommunerne blev overholdt. Bloktilskuddet vil blive nedsat, hvis serviceudgifter i kommunens regnskab for 2011 ligger over den fastsatte ramme for kommunernes serviceudgift i Nedsættelsen opgøres og fordeles mellem kommunerne med 60 % for kommunerne der ligger over den enkelte kommunes andel af den samlede ramme for serviceudgifter, og 40 % fordelt på alle kommuner i forhold til den enkelte kommunes indbyggerantal. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har endnu ikke fordelt den samlede serviceramme på den enkelte kommune, hvorfor vi indtil da må styre efter det oprindelige budget for Det fremgår af Aftale om budget , at der skal ske en konstant og tæt styring af kommunens økonomi. De enkelte politiske udvalg vil fortsat være ansvarlige for styring og overholdelse af egen bevilling. Der holdes endvidere fast i princippet om, at der ikke besluttes tillægsbevillinger finansieret af kassebeholdningen. Omdisponeringer indenfor budgettet skal derfor ske inden for eget udvalg eller mellem udvalgene. Da der ikke kunne anvises besparelser er merudgifterne ved budgetrevisionen pr.30. april 2011 finansieret ved en negativ tillægsbevilling på en budgetreguleringskonto, der skal udmøntes af Byrådet i forbindelse med behandlingen af halvårsregnskabet pr. 30. juni 2011 i august måned. Da en del af overskridelsen af servicerammen for 2011 opgjort ved budgetrevisionen pr. 30. april 2011 også skyldes mindre overførsel fra 2011 til 2012 end der blev overført fra 2010 til 2011, har Direktionen bedt lederne om at medvirke til en større overførsel til Resultatet af ledernes revurdering er indarbejdet i halvårsregnskabet for Der er følgende skøn over forventet regnskab 2011 for serviceudgifter: 5

6 Serviceudgifter (i kr.) I alt Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Social-, sundheds- og fritidsudvalget Familie- og uddannelsesudvalget Beredskabskommis-sionen Oprindeligt budget Oprindeligt budget 2011 inkl. omplaceringer = serviceramme for Tillægsbevillinger ekskl. overførsler fra Merudgift - bevillingsansøgning fremsendes ved halvårsregnskabet Korrigeret budget 2011 ekskl. overførsler fra Forskel mellem korrigeret budget ekskl. overførsler fra 2010 og serviceramme Forslag til udmøntning af merudgift ved budgetrevision pr. 30. april Forventet regnskab 2011 ekskl. overførsler fra Forskel mellem forventet regnskab 2011 ekskl. overførsler fra 2010 og serviceramme Overførsler fra 2010 til Korrektion for manglende overførsel fra 2010 til 2011 jf. bevillingsansøgning Fornyet skøn over overførsler fra 2011 til Merudgift til serviceudgifter som følge af mindre overførsel fra 2011 til 2012 end fra 2010 til Forventet regnskab Forskel mellem forventet regnskab 2011 og serviceramme for Byrådet vedtog den 20. juni 2011, at der skal tages stilling til udmøntning af merudgiften på 7,342 mio. kr. ved budgetrevisionen pr. 30. april 2011 i forbindelse med behandlingen af halvårsregnskabet. Administrationen har i ovennævnte oversigt foreslået, at puljen til udmøntning af lov- og cirkulæreprogram 2010 og 2011 (DUT-pulje) på i alt 5,167 mio. kr. anvendes fuldt ud til finansiering af merudgiften. Den resterende merudgift på 2,175 mio. kr. foreslås finansieret af risikopulje aftaleoverholdelse, hvor der i alt er 8,072 mio. kr. inkl. mindreudgift fra udbud af rengøring og vinduespolering. 6

7 Der er endvidere siden budgetrevisionen pr. 30. april 2011 konstateret behov for tillægsbevilling til vintertjeneste og sosu-elever. På vintertjeneste forventes et behov for tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. under forudsætning af en normal vinter. På sosu-elever er behov for tillægsbevilling på 1,15 mio. kr., som følge af øget elevoptag og udbetaling af feriepenge ved elevtidens ophør. Merudgiften på 1,55 mio. kr. foreslås finansieret af risikopulje- aftaleoverholdelse. Der vil herefter være et restbeløb på 4,347 mio. kr. i puljen. Overholdelse af servicerammen for 2011 er også afhængig af forskydningen i overførsler mellem årene. Der blev overført 5,423 mio. kr. fra 2010 til 2011 i forbindelse med Byrådets behandling af regnskab 2010 i maj I forbindelse med udarbejdelse af halvårsregnskabet pr. 30. juni 2011 er det konstateret, at der på grund af misforståelse ikke er overført overskud vedr. Plejecentret Christians Have med 1,844 mio. kr., samt at overførslen vedr. Job- og Socialcentret er forkert, idet underskud vedr. jobcenter (politikområde 6) fejlagtigt er fratrukket i overskud vedr. social- og udbetalingsservice (politikområde 3). Dette betyder, at der skal overføres yderligere 1,928 mio. kr. I alt skal overføres yderligere 3,772 mio. kr. fra 2010 til 2011, hvortil der er ansøgt om bevilling finansieret af kassebeholdningen. Ledernes nye skøn for overførsel fra 2011 til 2012 er opgjort, og der forventes en nettooverførsel på 0,193 mio. kr. Overførslen til 2012 er således 9,002 mio. kr. mindre end overførslen fra Der er et forventet mindreforbrug til serviceudgifter ekskl. overførsler på 2,927 mio. kr. Dette betyder, at der samlet set forventes en overskridelse af servicerammen for 2011 på 6,075 mio. kr. Som nævnt ovenfor er der endnu ikke disponeret 4,347 mio. kr. fra risikopulje aftaleoverholdelse. Der er således reelt en overskridelse af servicerammen på 1,728 mio. kr. Det er dog forventningen i Økonomiafdelingen, at den reelle overførsel til 2012 vil blive højere, hvorfor der samlet set ikke forventes en overskridelse af servicerammen. Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2010 et nettobudget til overførselsudgifter på 153,7 mio. kr. Der forventes en nettoudgift på 176,4 mio. kr. i Der er således en merudgift på 22,6 mio. kr., der dels skyldes finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet og merudgifter ved budgetrevisionen pr. 30. april Der er følgende skøn over forventet regnskab 2011: 7

8 Overførselsudgifter (i kr.) I alt Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Familie- og uddannelsesudvalget Social-, sundheds- og fritidsudvalget Oprindeligt budget Oprindeligt budget 2011 inkl. omplaceringer = ramme for Tillægsbevillinger Korrigeret budget Forslag til udmøntning af merudgift ved budgetrevision pr. 30. april Forventet regnskab Forskel mellem forventet regnskab 2011 og oprindeligt budget Byrådet vedtog den 20. juni 2011, at der skal tages stilling til udmøntning af merudgiften på 2,686 mio. kr. ved budgetrevisionen pr. 30. april 2011 i forbindelse med behandlingen af halvårsregnskabet. Administrationen har i ovennævnte oversigt foreslået, at merudgiften finansieres af kassebeholdningen, idet merudgiften primært hidrører fra finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet, der er kompenseret ved merindtægter under finansiering og netto har givet en merindtægt på 2,1 mio. kr. Der er reelt en mindreudgift på 2,8 mio. kr. på overførselsudgifterne, når finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet fratrækkes. Renter Byrådet godkendte i oktober 2010 et budget til renter med en nettoudgift på 10,9 mio. kr. Der forventes en nettoudgift i forventet regnskab 2011 på 10 mio. kr. Der er netto en mindreudgift på 1 mio. kr., der var medtaget i budgetrevisionen pr. 30. april Mindreudgiften skyldes renteindtægt fra Solrød Spildevand i forbindelse med afvikling af gæld til Solrød Kommune, indtægt fra endelig udlodning af restmidler fra salg af KommuneForsikring og bortfald af renter fra delingsaftalen vedr. Roskilde Amt, da denne blev indfriet i

9 Skattefinansierede anlæg Skattefinansierede anlæg Forbrug pr Oprindeligt budget 2011 Korr. budget ex. overførsel Overførsel fra 2010 Overførsel til 2012 Forventet Regnskab 2011 Økonomiudvalget Udgifter Indtægter Familie- og uddanelsesudvalget Udgifter Social- og Kulturudvalget Udgifter I alt Der er ingen ændringer i forhold til budgetrevisionen pr. 30. april Den primære årsag til en højere udgift i forventet regnskab 2011 end i oprindeligt budget 2011 er overførsel af anlæg fra 2010 til Årsagen til højere indtægter er grundsalg i Trylleskov Strand. 9

10 Brugerfinansieret område Brugerfinansieret område Forbrug pr Oprindeligt budget 2011 Korr. budget ex. overførsel Overførsel fra 2010 Overførsel til 2012 Forventet Regnskab 2011 Drift Anlæg Udgifter Indtægter I alt Der er ingen ændringer i forhold til budgetrevisionen pr. 30. april Den primære årsag til en højere driftsudgift i forventet regnskab 2011 end i oprindeligt budget 2011 er nedsættelse af renovationsgebyret for 2011 for boligforeninger med egen genbrugsstation, der blev godkendt af byrådet på møde den 13. december Lånoptagelse Byrådet vedtog i oktober 2010 en låneoptagelse på 14,9 mio. kr. Der forventes en indtægt på 53,3 mio. kr. i Der er således en merindtægt på 38,4 mio. kr., der skyldes lånoptagelse vedr. regnskab 2010 først er hjemtaget i marts Endvidere forventes lånoptagelse vedr. regnskab 2011 først hjemtaget i 1. kvartal

11 III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2011 og forventet regnskab 2011 Forbrug 1-6 (1) Oprindeligt budget (2) Oprindeligt budget, inkl. omplacering er (3) Tillægsbev., ekskl. overførsler (4) Korr. budget ekskl. overførs-ler (5) Forslag til udmøntning af budget-reg. pulje (6) Overførsler , (7) Korrektion til ØDoverførsel aug (8) Overførs-ler (9) Ansøgning om Tillægsbevil-linger aug (10) Forventet regnskab 2011 (11) = ( ) Byrådet, udvalgsopdelt Drift og refusion Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter Plan, erhverv og kollektiv trafik Borgerbetjen., adm. og Byråd Bygninger, veje og grønne områder Miljø og forsyning Beskæftigelse Merudgift ved. BR Overførselsudgifter Beskæftigelse Merudgift ved. BR Brugerfinansierede områder Miljø og forsyning Beredskabskommissionen Serviceudgifter Beredskab

12 Forbrug 1-6 (1) Oprindeligt budget (2) Oprindeligt budget, inkl. omplacering er (3) Tillægsbev., ekskl. overførsler (4) Korr. budget ekskl. overførs-ler (5) Forslag til udmøntning af budget-reg. pulje (6) Overførsler , (7) Korrektion til ØDoverførsel aug (8) Overførs-ler (9) Ansøgning om Tillægsbevil-linger aug (10) Forventet regnskab 2011 (11) = ( ) Familie- og uddannelsesudvalget Serviceudgifter Dagtilbud Undervisning og fritidstilbud Special. tilbud til børn og unge Sundhedsfremme og forebyggelse Merudgift ved. BR Overførselsudgifter Special. tilbud til børn og unge Merudgift ved. BR Social-, sundheds- og fritidsudvalget Serviceudgifter Forebyggelse, sundhed, genoptræning Sociale ydelser og pension Special. tilbud, voksne og ældre Ældre og handicappede Kultur og fritid Merudgift ved. BR Overførselsudgifter Sociale ydelser og pension Merudgift ved. BR

13 Forbrug 1-6 (1) Oprindeligt budget (2) Oprindeligt budget, inkl. omplacering er (3) Tillægsbev., ekskl. overførsler (4) Korr. budget ekskl. overførs-ler (5) Forslag til udmøntning af budget-reg. pulje (6) Overførsler , (7) Korrektion til ØDoverførsel aug (8) Overførs-ler (9) Ansøgning om Tillægsbevil-linger aug (10) Forventet regnskab 2011 (11) = ( ) Anlæg Skattefinansierede anlæg Øko. tekn. miljøudv., sk.fin.anlæg Familie- og udd.udv. - sk.fin.anlæg Soc. sund. fritidudv., sk.fin.anl Brugerfinansierede anlæg Øko. tekn. miljøudv., br.fin.anlæg Finansiering Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Finansiering, ØU Finansiering, skatter Finansiering, tilskud og udligning Finansiering, renter Finansiering, afdrag på lån Finansiering, 100% ref. områder Finansiering, øvr. finansforskydning Finansiering, lånoptagelse Finansiering, likvide aktiver

14 III B. Kommentar til forventet regnskab 2011 for udvalgenes driftsrammer Drift og refusion Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter Politikområde 2 Plan, erhverv og kollektiv trafik Der er en merudgift i forhold til oprindeligt budget på 0,034 mio. kr., der skyldes omflytning af budget vedr. Solrød Center fra politikområde 4 til politikområde 2. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der er en mindreudgift på 2,023 mio. kr. inkl. en mindre overførsel til 2012 fra 2011 på 3,602 mio. kr. dvs. den reelle mindreudgift er på 5,625 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært, at puljer til DUT-regulering og risikopulje aftaleoverholdelse inkl. besparelse fra rengøringsudbud i alt 13,2 mio. kr. er placeret under politikområde 3. I det omfang puljerne anvendes på øvrige politikområder vil det fremgå som et mindreforbrug under politikområde 3. Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der er en merudgift på 0,659 mio. kr., heraf en mindre overførsel til 2012 fra 2011 på 0,455 mio. kr. Merudgiften skyldes primært udgifter til vintervedligeholdelse. Der ansøges om tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. til vintertjeneste under forudsætning af en normal vinter. Hvis vinteren i 2. halvår 2011 bliver som i 2010 vil merudgiften blive større. Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der er en merudgift på 0,213 mio. kr., der primært vedrører nulstilling af budget til vandindvinding. Politikområde 6 Beskæftigelse Der er en merudgift på 0,053 mio. kr., heraf skyldes 0,023 mio. kr. forskydning i overførslen mellem årene. De resterende 0,030 mio. kr. skyldes forebyggende indsats for unge årige. 14

15 Overførselsudgifter Politikområde 6 Beskæftigelse Der er en merudgift på 21,575 mio. kr., der primært skyldes finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Brugerfinansierede udgifter Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der er en merudgift på 0,990 mio. kr., der skyldes nedsættelse af renovationsgebyret for 2011 for boligforeninger med egen genbrugsstation Beredskabskommissionen Serviceudgifter Politikområde 7 Beredskab Der er en merudgift på 0,036 mio. kr., heraf skyldes 0,096 mio. kr. forskydning i overførslen mellem årene. Budgettet er nedsat med 0,060 mio. kr., der er anvendt til finansiering af ændret vinterregulativ. Familie- og uddannelsesudvalget Serviceudgifter Politikområde 8 Dagtilbud Der er en merudgift på 2,073 mio. kr., heraf skyldes 0,671 mio. kr. forskydning i overførslen mellem årene. Merudgiften skyldes primært åbning af privatinstitutionen Krudthuset, der medfører budget til garantipladser i de kommunale institutioner, da børnetallet kommer under minimumsbelægning. Endvidere er der en mindreudgift til rengøring og vinduespolering som følge udbud i efteråret

16 Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der er en forventet mindreudgift på 1,649 mio. kr., heraf en merudgift på 0,480 mio. kr. som følge af forskydning i overførslen mellem årene. Mindreudgiften skyldes primært mindreudgifter til rengøring og vinduespolering efter udbud i efteråret 2010 og oprettelse af en klasse. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der er en forventet merudgift på 0,950 mio. kr., heraf skyldes 0,740 mio. kr. forskydning i overførslen mellem årene. Dette skyldes regulering af budgettet til anbringelser, der bl.a. opskriver budgettet til pædagogisk støtte, kontaktperson og økonomisk støtte i forbindelse med anbringelse. Politikområde 11 Sundhedsfremme og forebyggelse Det vurderes, at forventet regnskab vil være lig med oprindeligt budget. Overførselsudgifter Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en mindreudgift på 0,726 mio. kr. primært som følge af lavere udgifter end forventet til hjemmetræning af børn. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Serviceudgifter Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der forventes en merudgift på 3,456 mio. kr., heraf 0,080 mio. kr. vedr. forskydning i overførslen fra 2011 til Dette skyldes primært merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet. 16

17 Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der forventes en mindreudgift på 0,544 mio. kr., der skyldes lavere udgifter til tinglysning af skadesløsbreve til sikkerhed for lån til betaling af ejendomsskat for pensionister og merindtægter fra udlejning af lejeboliger. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og handicappede Der er en mindreudgift på 1,523 mio. kr., der primært skyldes mindreudgift til botilbud og merudgift til særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der er en merudgift på 5,152 mio. kr., heraf skyldes 2,551 mio. kr. forskydning i overførslen mellem årene. Merudgiften skyldes primært merudgifter til længerevarende botilbud og kontaktperson og ledsagerordninger. Der ansøges om tillægsbevilling på 1,15 mio. kr. til dækning af merudgifter til sosu-elever, som følge af øget elevoptag og udbetaling af feriepenge ved elevtidens udløb. Politikområde 16 Kultur og fritid Der er en mindreudgift på 0,552 mio. kr., heraf en merudgift på 0,563 mio. kr. til forskydning i overførslen mellem årene. Mindreudgiften skyldes primært regulering af budget til indtægter fra Solrød Gymnasium og reduceret lønudgift pga. renovering af svømmehallen. Overførselsudgifter Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der er en merudgift på 1,797 mio. kr., der skyldes merudgifter til førtidspensioner, personlige tillæg og boligsikring. 17

18 IV. Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2011 Byrådet besluttede i forbindelse med behandlingen af budgetrevision pr. 30. april 2011, at nettomerudgiften vedrørende drift på i alt 10,028 mio. kr. midlertidigt blev placeret på budgetreguleringskonto til senere udmøntning ved omdisponering inden for udvalgets budget eller mellem udvalgene jf. Aftale om budget Der tages stilling til udmøntning af merudgifterne i forbindelse med behandling af halvårsregnskabet for 2011 i august måned. Merudgiften er i likviditetsbudgettet forudsat finansieret af kassebeholdningen. I forbindelse med behandlingen af halvårsregnskabet for 2011 foreslår administrationen, at merudgiften vedr. serviceudgifter finansieres af pulje til DUT-reguleringer og risikopulje, aftaleoverholdelse. Der er i forbindelse med halvårsregnskabet konstateret behov for budgettilførsel til vintertjeneste og sosu-elever, i alt 1,55 mio. kr., der foreslås finansieret af risikopulje, aftaleoverholdelse. Endvidere anbefales det, at ØD-overførslen fra 2010 til 2011 korrigeres for manglende overførsel vedr. plejecentret Christians Have og for lille overførsel vedr. Job- og Socialcentret, i alt 3,772 mio. kr.. Skønnet over forventet kassebeholdning ultimo 2011 jf. likviditetsopfølgning pr. 30. juni 2011 er revideret som følge af ovenstående anbefalinger: Kassebeholdning ultimo 2011, jf. Likviditetsrapportering pr. 30. juni ,2 mio. kr. Bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med halvårsregnskabet: Udmøntning af merudgift vedr. serviceudgifter pr. 30. april 2011 via finansiering fra DUT-pulje og risikopulje, aftaleoverholdelse For lidt overført i ØD fra 2011 til 2012 Midtvejsregulering af tilskud og udligning ,342 mio.kr. -3,772 mio. kr. -4,980 mio. kr. I alt nettomindreforbrug af kassebeholdningen fra tillægsbevillinger Skøn kassebeholdning ultimo ,4 mio. kr. 75,8 mio. kr. 18