Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge - Oktober Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne til overskuddet: driftsudgifterne holdes fortsat på så lavt et niveau som muligt. Ved budgetrevision 4 er forventningen til driftsregnskab 3.956,1 mio. kr., hvilket er 14,3 mio. kr. lavere end korrigeret budget. der gennemføres kun kontraktbundne anlægsprojekter samt projekter, der finansieres fuldt af lån eller salgsindtægter. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. kommunen har modtaget salgsindtægter fra salg af grunde og ejendomme i i sidste del af året. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. lånoptaget er relativt stort i på grund af forskydning mellem 2016 og. Udvikling siden budgetrevision 3 De vigtigste ændringer siden budgetrevision 3 vedrører drift og anlæg. Der er forventning om lavere udgifter på driften på alle udvalgsområder: Læring og Trivsel for Børn og Unge: På det specialiserede børneområde er det lykkedes at sænke både antallet af børn og unge, som modtager hjælp og gennemsnitsprisen for indsatserne Kultur, Fritid og Fællesskab: Der er søgt og modtaget fondsmidler til Brorfelde. Klima og Miljø: Der er projekter vedrørende bygningsvedligeholdelse, som ikke når at blive gennemført i. Derfor kommer udgiften først i 2018. Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg: Der er færre SOSU-elever end forventet og forventning om yderligere overførsel af mindreforbrug fra til 2018 på grund af indkøb og ansættelse med omtanke. Uddannelse og Job: Indkøb med omtanke har haft effekt i forhold til beskæftigelsesindsatsen og der har været færre domsanbragte end forventet tidligere på grund af udskudte retssager Økonomiudvalget: Der er forventning om færre udgifter til arbejdsskader end ved budgetrevision 3. I forhold til korrigeret budget er der dog fortsat merforbrug. Forbedringen på anlæg vedrører både øgede salgsindtægter, lavere udgifter til igangværende anlægsprojekter og en teknisk regulering mellem drift og anlæg. 1
Likviditet I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 4 som forudsætning. Grafen viser, at kommunens gennemsnitslikviditet bevæger sig i den rigtige retning. Forventningen til overskud for kommunens samlede økonomi ved budgetrevision 4 er 58,9 mio. kr. mod 28,9 mio. kr. ved budgetrevision 3. Forventningen om et bedre resultat i påvirker forventningen til udvikling i likviditeten for, som nu forventes at udgøre ca. 79 mio. kr. ultimo mod omkring 65 mio. kr. ved budgetrevision 3. Det betyder, at gennemsnitslikviditeten i Holbæk Kommune ultimo vil overstige 1.000 kr. pr. indbygger, jævnfør Økonomi- og Indenrigsministeriets måltal for likviditeten pr. indbygger. For likviditetsudviklingen i 2018 vil det forbedrede resultat i betyde, at kommunens gennemsnitslikviditet rammer 100 mio. kr. tidligere end forudsat ved vedtagelsen af budget 2018-2021. Den faktiske gennemsnitslikviditet fremgår af grafen frem til og med 31. oktober. Grafen for resten af året er en sammenvejning af den tidligere anvendte model og den model, der er købt af BDO. Figur 1: Likviditetsprognose 2
Bevillingsberigtigelse ved budgetrevision 4 Jævnfør Holbæk Kommunes kasse- og regnskabsregulativ bilag 8.1 skal der ved årets sidste budgetrevision laves bevillingsberigtigelse. Det vil sige, at der gives tillægsbevillinger, så der opstår balance imellem forventet forbrug og bevilget budget. Der indstilles dog ikke tillægsbevillinger, som skal finansieres af kassen jævnfør Holbæk Kommunes 3. styringsprincip. Koncerndirektionen iværksatte i forbindelse med budgetrevision 1 tiltagene indkøb og ansættelse med omtanke samt reduktion af sygedagpengerefusionerne til afdelingerne. Der blev samlet 50 mio. kr. til dækning af det forventede merforbrug. Ved budgetrevision 4 skal de 50 mio. kr. fordeles i forbindelse med bevillingsberigtigelse. De 50 mio. kr. gives til udvalg, der har merforbrug samlet set for alle egne politikområder. Ved budgetrevision 4 er det Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og Udvalget Uddannelse og Job. De to udvalg har ved budgetrevision 4 samlet set et forventet merforbrug på 61,7 mio. kr. 24% af merforbruget vedrører Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge, og 76% af merforbruget vedrører Udvalget Uddannelse og Job. Fordelingen af de 50 mio. kr. mellem de to udvalg bliver derfor 12,2 mio. kr. til Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og 37,8 mio. kr. for Udvalget Uddannelse og Job. Beløbene på henholdsvis 12,2 mio. kr. og 37,8 mio. kr. dækker merforbrug inden for de to udvalg ud fra følgende prioritering: Merforbrug uden overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug uden overførselsadgang på beskæftigelsesområdet Merforbrug med overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug med overførselsadgang på skoleområdet Koncerndirektionen har med indstilling om denne prioritering lagt op til at give skolerne de bedste muligheder for at overholde budget 2018. Derved afviges der fra overførselsreglen om, at skoleområdet skal overføre det fulde merforbrug mellem årene. Skoleområdet bliver bedre stillet i 2018 i forhold til at overholde budget 2018, fordi der skal findes reduktioner for 11, 4 mio. kr. mindre, end hvis overførselsreglerne fastholdes. Med baggrund af ovenstående prioritering fordeles de 50 mio. kr. som vist i nedenstående tabel. Uden overførselsadgang Med overførselsadgang Specialiseret Øvrige Specialiseret Øvrige I alt Læring og trivsel 0,3 0,5 11,4 12,2 Uddannelse og Job 3,1 34,7 37,8 I alt 3,4 35,3 0,0 11,4 50,0 Afvigelser mellem denne tabel og de indstillede tillægsbevillinger skyldes afrunding. 3
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Holder det korrigerede budget? Samlet set viser budgetrevision 4 et merforbrug på 15 mio. kr. på Læring &Trivsel, som vedrører merforbrug på Skolerne; hovedsageligt fra Holbæk By Skole. Området for Børn med særlige behov forventes at holde budgettet. Ved budgetrevision 1 blev der iværksat tiltag svarende til 50 mio. kr., med det formål at sikre en samlet budgetoverholdelse på driften. Beløbet blev lagt samlet på Økonomiudvalgets budget. Nu, ved budgetrevision 4, flyttes pengene til de områder, der forventer merforbrug. Ud af de 50 mio. kr. får Læring & Trivsel tilført 12,2 mio. kr. Tillægsbevillingen medfører, at Læring & Trivsel samlet set forventer et merforbrug på 2,8 mio. kr. som overføres til 2018. For Læring & Trivsel har der på alle områder i været fokus på Indkøb og ansættelse med omtanke. Skolerne har derudover blandt andet haft særlig fokus på at reducere udgifterne til specialundervisning. I Børneindsatsen har der især været arbejdet med alternativer til anbringelse samt implementering af nye serviceniveauer. Dette har samlet set været med til at holde udgifterne på det niveau, vi nu forventer at lande på. Tillægsbevilling Læring & Trivsel forventer jf. ovenstående at få tilført 12,2 mio. kr. som tillægsbevilling. Tillægsbevillingen dækker 0,5 mio. kr. på fællesområdet for Almene dagtilbud og 0,3 mio. kr. på området Børn med særlige behov. For begge områder gælder, at der ikke er overførselsadgang til 2018. Skoleområdet får tilført 11,4 mio. kr. til dækning af merforbrug, til trods for at Skolerne har overførselsadgang. Hvad forventes overført til 2018? I alt forventer vi at overføre et samlet merforbrug fra 2018 på 2,8 mio. kr. efter ovennævnte tillægsbevilling. Overførslen består af et merforbrug på 3,7 mio. kr. på skolerne, et mindre forbrug på de decentrale almene dagtilbud på 0,6 mio. kr. og 0,3 mio. kr. på Børn med særlige behov. Hvilken betydning får det forventede forbrugs- og aktivitetsniveau i for budgetimplementering i 2018? Før tillægsbevillingen på 11,4 mio. kr. ville skoleområdet gå ind i 2018 med et merforbrug fra på 15 mio. kr. Tillægsbevillingen medvirker til, at skoleområdet kun overfører 3,7 mio. kr. fra. Forbrugsmønsteret for viser, at flere af skolerne ikke i tilstrækkelig grad har fået tilpasset forbrugsog aktivitetsniveauet i indeværende år, og at de derfor går ind i 2018 med et for højt aktivitetsniveau i forhold til 2018 budgettet. Området hjælpes dog af, at en række af de handleplaner der er iværksat i, får fuld effekt i 2018. Der bliver dog fortsat brug for en meget stram styring af skolernes forbrug i forhold til budgetoverholdelsen. De fire dagtilbudsområder samt den selvejende institution Dragebakken har formået at holde deres budget i, hvilket betyder at forbrugs- og aktivitetsniveauet er tilpasset budgettet. I 2018 stiger budgettet for almene dagtilbud, hvorfor der ikke forventes udfordringer med budgetimplementering i 2018 på dette område. 4
Området for Børn med særlige behov har igennem haft succes med at nedbringe forbrugs- og aktivitetsniveauet, således at der nu kun forventes et lille merforbrug på 0,3 mio. kr. før tillægsbevilling. I 2018 er der besluttet yderligere reduktioner på dette område og det betyder, at der fortsat skal være et betydeligt fokus på styring af økonomi og aktiviteter i forbindelse med implementeringen af budget 2018. Oversigt over forventet regnskab Tabel 1 nedenfor viser en samlet oversigt over udvalgets oprindelige budget, det korrigerede budget, forventet regnskab for samt afvigelsen mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. Tabel 1: mer-/mindre forbrug - Udvalget "Læring & Trivsel for Børn og Unge Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret regnskab afvigelse A B C D=C-B Skoler 613,4 604,3 619,3 15,0 Almene dagtilbud 265,5 264,1 264,1 0,0 Børn med særlige behov 175,1 174,0 174,0 0,0 Total - Læring og Trivsel for Børn og Unge 1.054,0 1.042,4 1.057,4 15,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Der forventes et merforbrug på Skoler på 15 mio. kr. o o o Størstedelen hidrører fra et merforbrug på Holbæk By Skole og Skovvejens Skole, samt bidrag til statslige og private skoler som følge af ændrede regler for tilskud (lovændring) og flere elever end forudsat i budgettet. Der forventes, at områderne Almene dagtilbud holder det korrigerede budget. Området for Børn med særlige behov forventer ingen afvigelse. Budgetoverholdelsen er blandt andet opnået ved fokuseret indsats i arbejdet med at undgå anbringelser, hjemgivelser og indførelse af ny vederlagsmodel for plejefamilier. Oversigt over den forventede afvigelse I tabel 2 herunder fremgår den forventede afvigelse (fra Tabel 1 Bogstav D) fordelt på omplaceringer, tillægsbevillinger, overførsler til 2018 samt nye korrigerende handlinger. Tabel 2: afvigelse Udvalget "Læring & Trivsel for Børn og Unge Mio. kr. afvigelse Heraf omplacering Heraf tillægsbevilling Heraf overførsel til 2018 Heraf udfordring D=E+F+G+ E F G H H Skoler 15,0 0,0 11,4 3,7 0,0 Almene dagtilbud 0,0 0,0 0,5-0,6-0,1 Børn med særlige behov 0,0 0,0 0,3-0,3 0,0 Total - Læring og Trivsel for Børn og Unge 15,0 0,0 12,2 2,8-0,1 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser 5
Politikområde Skoler o Der forventes en afvigelse på 15 mio. kr., heraf dækkes de 11,4 mio. kr. af en tillægsbevilling og der overføres 3,7 mio. kr. i merforbrug til 2018. Politikområde Almene dagtilbud er samlet set i balance. Politikområde Børn med særlige behov er samlet set i balance. Nedenstående tabeller viser den forventede afvigelse for aktiviteterne indenfor hvert politikområde. Hvor det forventede forbrug afviger væsentligt fra budgettet, findes forklaringen i en note under tabellen. For at se afvigelserne i forhold til pris x mængde henvises til tabeller i selvstændige bilag. Politikområde Skoler På skoleområdet forventes der et merforbrug. Tabel 3.1: Mer-/ mindre forbrug på politikområde Skoler Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret budget regnskab afvigelse A B C C-B Folkeskoler 376,7 366,3 385,4 19,1 1 Skolefritidsordninger 28,5 30,0 22,9-7,1 2 Befordring af elever i grundskolen 21,7 20,3 20,0-0,3 Specialundervisning i regionale tilbud 2,7 2,7 2,0-0,7 3 Kommunale specialskoler 71,3 71,3 68,9-2,4 3 Efter- og videreuddannelse i folkeskolen -1,2 0,0 0,0 0,0 Bidrag til statslige og private skoler 90,7 90,7 94,7 4,0 4 Efterskoler og ungdomskostskoler 8,9 8,9 8,9 0,0 Særlige dagtilbud og særlige klubber 11,9 11,9 12,5 0,6 Ungdomsskolevirksomhed 2,2 2,1 3,9 1,8 5 Total - Skoler 613,4 604,3 619,3 15,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Det forventes, at en del af de 15 mio. kr. bliver dækket af tidligere nævnte tillægsbevilling. Skoleområdets estimater er næsten uændret siden Budgetrevision 3, dog er mindre forbruget på kommunale specialskoler mindre end forventet ved Budgetrevision 3 og samtidig er Folkeskoler faldet lidt i merforbrug. Note 1: Der forventes et merforbrug på den almene folkeskole på 19,1 mio. kr. Merforbruget skyldes blandt andet, at der arbejdes på at flere elever inkluderes på de almene folkeskoler; det medfører øgede udgifter på området. Note 2: Mindre forbruget på skolefritidsordninger skyldes dels en uklarhed i konteringen (SFO eller undervisning) og dels, at skolerne - for at kunne overholde budgetterne - gennemfører reduktioner på alle områder og herunder også indenfor skolefritidsordninger. Note 6
Note 3: Der forventes et mindre forbrug på Specialundervisning i regionale tilbud og kommunale specialskoler, dog er mindre forbruget lavere end forventet ved Budgetrevision 3. Mindre forbruget er et udtryk for, at der henvises færre elever til specialundervisning i eksterne tilbud og/eller at de anvendte tilbud er mindre omfattende (og dermed ikke så dyre). Mindre forbruget på specialundervisning i regionale tilbud og kommunale specialskoler skal ses i sammenhæng med de øgede udgifter til den almene undervisning (se note 2) og det betyder, at flere af eleverne undervises i deres nærmiljø jf. børnepolitikken og kommunens strategi for inklusion. Note 4: Der forventes fortsat et merforbrug på 4 mio. kr. på Bidrag til statslige og private skoler, hvilket primært skyldes en stigning i antallet af elever og en stigning i satsen (lovændring) Note 5: Ungdomsskolevirksomhed forventes fortsat at lande på et merforbrug på 1,8 mio. kr. grundet stigning i antal elever. Politikområde Almene dagtilbud På området for Almene dagtilbud forventes der et mindre forbrug på 0,1 mio. kr. Det består af et mindre forbrug på Fælles formål og Dagplejen, samt et merforbrug på daginstitutioner og private institutioner. Tabel 3.1: Mer-/ mindre forbrug på politikområde Almene dagtilbud Mio. kr. Oprindeligt Korrigeret regnskab afvigelse A B C C-B Fælles formål 32,2 30,2 29,6-0,6 1 Dagpleje 29,7 29,6 29,2-0,4 Daginstitutioner 167,5 162,3 162,5 0,2 Private institutioner 36,0 41,5 42,3 0,8 2 Total - Almene dagtilbud 265,5 264,1 264,1-0,1 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Note Note 1: Mindre forbruget skyldes, at vi forventer flere indtægter end udgifter på mellemkommunale betalinger. Note 2: Merforbruget skyldes primært flere udgifter på fripladstilskud og på driftstilskud til puljeordninger (Tuse Næs). 7
Politikområde Børn og Unge med særlige behov På politikområdet for Børn og Unge med særlige behov forventes det, at budgettet holder. Tabel 3.3: Mer-/ mindre forbrug på politikområde Børn og unge med særlige behov Mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget regnskab afvigelse A B C C-B Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. 13,3 14,0 13,6-0,4 Indtægter fra den centrale refusionsordning -3,2-3,2-3,7-0,5 1 Kommunale specialskoler 0,0 0,7 0,7 0,0 Opholdssteder mv. for børn og unge 19,8 17,9 17,5-0,5 2 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 50,6 50,5 48,0-2,5 3 Plejefamilier 38,9 39,6 38,3-1,3 4 Døgninstitutioner for børn og unge 10,0 9,2 10,1 0,9 5 Særlige dagtilbud og særlige klubber 5,7 5,9 6,4 0,6 6 Sociale formål 10,6 10,6 13,1 2,5 7 Kommunal tandpleje 20,7 20,4 22,0 1,6 8 Kommunal sundhedstjeneste 8,6 8,4 8,0-0,4 Total - Børn med særlige behov 175,0 174,0 174,0 0,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Note 1: Der forventes en stigning i refusionsordningen hvilket skyldes, at der kan søges refusion på flere sager end forventet i budgettet. Note 2: Der forventes et mindre forbrug på 0,5 mio. kr. på opholdssteder, hvilket skyldes et lille fald i antallet af årspersoner. Note 3: Der forventes et mindre forbrug på Forebyggende foranstaltninger for børn og unge på 2,5 mio. kr. Mindre forbruget ligger på En god start og Børneindsatsen. Note 4: Der forventes et mindre forbrug på Plejefamilier på 1,3 mio. kr. blandt andet på grund af en ny vederlagsmodel. Note 5: Der forventes et merforbrug på Døgninstitutioner på 0,9 mio. kr., idet der er sket en stigning i antal årspersoner. Note 6: På området særlige dagtilbud og særlige klubber ses et lille merforbrug på 0,6 mio. kr., hvilket skyldes en stigning i antal årspersoner. Note 8
Note 7: Der forventes et merforbrug på området Sociale formål, hvilket primær vedrører en stigning i Hjælp til dækning af tabt arbejdsfortjeneste. Merforbruget skyldes, at det ikke har været muligt at tilpasse forbruget til den reduktion, der var indlagt i budgettet. Note 8: Der forventes et merforbrug på 1,6 mio. kr. på Tandplejen, som skyldes øgede udgifter til området for Tandregulering. Der har fra 2016 været et efterslæb til børn med behov for tandregulering. Det har man indhentet i, blandt andet ved hjælp af eksterne specialtandlægekonsulenter. Aktivitetsniveauet har derfor været højere i end forventet i budgettet, samtidig med øgede udgifter til aflønning af eksterne specialtandlægekonsulenter. Samlet set for området for sundhed, hentes noget af merforbruget på andre områder. Det betyder, at der kun forventes et samlet merforbrug på 0,6 mio. kr. i. Sammenligning over år Tabellen nedenfor viser regnskab 2016, korrigeret, det forventede regnskab og budgetoverslag for 2018. Tabel 4: Sammenligning over år Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Mio. kr. Regnskab 2016 Korrigeret regnskab Budgetoverslag 2018* Skoler 666,0 612,1 627,3 607,5 Almene dagtilbud 276,7 268,3 268,2 300,3 Børn med særlige behov 182,7 176,5 176,5 173,5 Total - Læring og Trivsel for Børn og Unge 1.125,4 1.056,8 1.072,1 1.081,4 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i 2018-priser *Beløbet for budgetoverslag 2018 er beløbet fra det vedtagne budget 2018-2021. Ved de tidligere budgetrevisioner i er vist beløbet fra det vedtagne -2020. På Læring & Trivsel ligger det forventede regnskab for i 18-priser på 1.072,1 mio. kr., hvilket er 53,4 mio. kr. lavere end regnskabet for 2016. Det svarer til en %-vis nedgang på 4,74%. Den faktiske nedgang er dog større, idet området Børn med særlige behov fik tilført 17,5 mio. kr. i med tilsvarende udgifter, på grund af en ny snitfalde mellem Uddannelse til Alle unge og Børneindsatsen. Det betyder, at Læring & Trivsel samlet set har haft en nedgang på 6,3% fra 2016 til. Demografien bidrager lidt til denne udvikling. Der har været en stigning i antallet af børn på området for almene dagtilbud samtidig med, at der har været et lille fald på skolerne. På skoleområdet er det forventede regnskab 38,7 mio. kr. lavere end regnskabet for 2016, svarende til en nedgang på 5,8%. Hvis skolerne havde formået at holde budgettet, havde nedgangen været på 8,1% set i forhold til regnskab 2016. På området almene dagtilbud ligger det forventede regnskab 8,5 mio. kr. under regnskab 2016, svarende til 3,1%. På området for Børn med særlige behov ligger det forventede regnskab 6,2 mio. kr. under regnskab 2016, svarende til 6,2%. Når ovennævnte ændring i snitfladen indregnes, har den samlede nedgang for området været 23,7 mio.kr, svarende til 13%. 9
Fra forventet regnskab til Budget 2018 ses der en stigning på 9,3 mio. kr. for hele Læring & Trivsel. I forhold til de enkelte områder er det kun almene dagtilbud, der går ind i 2018 med en stigning på 11,9% i forhold til korrigeret budget og forventet regnskab. Skolerne går ind i 2018 med en nedgang på 4,5 mio. kr. i forhold til korrigeret, men i forhold til forventet regnskab er nedgangen 19,8 mio. kr svarende til en nedgang på 3,1%. Området for Børn med særlige behov går ind i 2018 med en nedgang på 3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget og forventet regnskab, svarende til en nedgang på 3,7%. Der bliver derfor som tidligere beskrevet fortsat i 2018 brug for en meget stram styring af forbruget på skolerne og på området for Børn med særlige behov. 10