Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1
Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab: Det forventede regnskab udviser ingen væsentlige ændringer i forhold til de forudsætninger, der er lagt til grund for det vedtagne budget 2019 Kommunens korrigerede serviceramme forventes fortsat overskredet med ca. 40 mio. kr., og indeholder dermed en risiko for en sanktion. Risikoen vurderes dog at være lav set i sammenhæng med landsprognosen jf. nedenfor. Overførselsudgifterne forventes netto af ligge knap 40 mio. kr. under budgettet. Mindreudgiften medgår til finansiering af midtvejsregulering i på omkring 30 mio. kr. Det resterende mindreforbrug reserveres som finansiering ifm. regnskabsafslutningen og/eller forventet efterregulering af budgetgarantien og beskæftigelsestilskuddet i 2019. Det ordinære driftsresultat udviser et forventet overskud på 149,9 mio.kr. mod vedtaget budget på 114,5 mio.kr. I det forventede resultatet indgår en ekstraordinær indtægt på udlodning fra salg af Nature Energy på 51,2 mio.kr., hvilket allerede var forudsat ved grundlaget for budget 2019. Det forventede regnskab pr. 30.9. udviser en stigning i kassetræk på knap 20 mio. kr. i forhold til skønnet pr. 30. juni, men vedrører alene likviditetsmæssige forskydninger til 2019 vedr. lånoptagelse og salgsindtægter, samt deponering vedr. salg af Nature Energy. Direktionen henlede opmærksomheden på, at KL s seneste prognose viser, at de samlede serviceudgifter på landsplan forventes at ligge ca. 0,5 mia. kr. under den aftalte serviceramme, og dermed er der ikke udsigt til en sanktion. Dette forhold skal dog sammenholdes med, at KL forventer at de samlede anlægsudgifter overskrider den aftalte anlægsramme i størrelsesorden 0,2 1,4 mia. kr. Samlet set forventes ingen overskridelse for service- og anlægsudgifter under ét, hvorfor der ikke forventes nogen sanktion. KL har iværksat ny undersøgelse og resultatet heraf forventes at foreligge til Økonomiudvalgets møde den 20. november. På baggrund af koncernrapporten pr. 30. september forelægger Direktionen udviklingen for Økonomiudvalget. 2
Direktionen henleder opmærksomheden på følgende udfordringer: Familieområdet På Familieafdelingens område forventes et fortsat udgiftspres, og pr. 30.9. forventes et merforbrug på 15,2 mio. kr. Merudgiften skyldes primært merforbrug på anbringelser på 12,9 mio. kr., mindreforbrug på forebyggende foranstaltninger på 0,7 mio. kr., merforbrug på 1,8 mio. kr. til sikrede institutioner. Herudover er der merudgifter på administration på 1,1 mio. kr., hovedsaligt grundet iværksættelse af en indsats ift. efterslæb på udarbejdelsen af børnefaglige undersøgelser. I Familieafdelingen er der fortsat fra efteråret 2017 iværksat en række initiativer for at reducere udgifterne på Familieafdelingens område. Aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Ud fra opdaterede data for første halvår af, er den nuværende forventning til kommunal medfinansiering (KMF), baseret på den udgiftsprognose som der er benyttet de foregående år, på 245 mio. kr. Dette skøn ligger 20 mio. kr. højere end det budgetlagte niveau på 225 mio. kr. Det er stadig ikke muligt at trække retvisende aldersspecifikke data for aktiviteten i, og der er derfor fortsat er uvished omkring hvordan de aldersdifferentierede takster slår igennem for Svendborg kommune. På baggrund af de betydelige udfordringer der er med afregningen, herunder gennemsigtigheden i hvad der konkret afregnes for, har Svendborg Kommune sammen med 7 andre fynske kommuner den 25. oktober rettet henvendelse til sundhedsministeren herom. Negativ overførselspulje I forlængelse af regnskab 2017 godkendte Økonomiudvalget, at der overføres 21,4 mio. kr. til, samt at den negative overførselspulje på 24,1 mio. kr. vedr. overførsler fra regnskab 2016 blev fordelt på udvalgene. Fagudvalgenes budgetopfølgninger pr. 30.9. viser, at der samlet set ikke er realiseret et tilsvarende mindreforbrug til overførsel til kommende år. 3
Det forventede regnskab for baseres på en vurdering pr. 30. september, hvorfor det naturligvis må tages med et vis forbehold, og hvor det historisk har vist sig, at de forventede udgifter bliver lavere i det faktiske regnskab, både på drift og anlæg, idet fagudvalgenes endelige regnskaber normalt udviser en større positiv overførsel. Svendborg Kommune har fastlagt en økonomisk politik, som har til formål at sikre en langsigtet balance i kommunens økonomi. Den økonomiske politik understøttes af en række centrale økonomiske nøgletal jf. nedenstående tabel, og koncernrapporten pr. 30.9. er koncentreret om, hvorvidt det forventede regnskabsresultat ligger inden for disse principper. Centrale økonomiske nøgletal jf. kommunens økonomiske politik. Mio. kr. 2017 Vedtaget budget Korrigeret budget Forventet regnskab Afv. korr. budget og forv. regnskab Serviceramme 2.487,3 2.494,1 2.507,3 2.524,1 16,8 1 Driftsoverskud -96,9-114,5-99,9-149,9-50,0 2 Anlæg 135,8 86,7 112,5 111,0-1,5 3 Gældsudvikling -27,2 21,1 38,4 18,9-19,4 4 Ændring i -12,5-2,3 55,0 26,6-28,4 likvide aktiver Gennemsnits likviditet ultimo 117,6 72,6 135,0 5 Note Samlet set udviser det forventede regnskab en mindreudgift på 28,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreforbruget kan primært henføres til lavere overførselsudgifter, øget lånoptagelse samt salg af Nature Energy. Dette modsvares delvis af merudgifter vedr. serviceudgifter herunder manglende udmøntning af negativ overførselspulje, forventede merudgifter på familieafdelingen, samt aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet. Hertil kommer at mindreforbruget på overførselsudgifter modsvares af en midtvejsregulering i på ca. 30 mio. kr. jf. økonomiaftalen. 4
1) Overholdelse af servicerammen Kommunens serviceramme har de senere år været under pres, hvilket også gør sig gældende i. Kommunens serviceramme tager udgangspunkt i det vedtagne budget, som udgør 2.494,1 mio. kr. KL har den 28. juni udsendt en korrigeret ramme, hvor der er korrigeret for afledt virkning af lov- og cirkulæreprogram, ændret pris- og lønforudsætning m.m. På baggrund heraf udgør kommunens korrigerede serviceramme 2.492,3 mio. kr. Jf. forventet regnskab udgør serviceudgifterne 2.524,1 mio. kr. og ligger dermed 40 mio. kr. over den korrigerede ramme, og som vil være udgangspunkt for en evt. individuel sanktion, såfremt alle landets kommuner under ét overskrider den samlede serviceramme. Overskridelsen kan primært henføres til, at overførsler fra regnskab 2017 medfører en forøgelse af korrigeret budget på 21,4 mio. kr., samt den negative overførselspulje på 24,1 mio. kr., som er fordelt på udvalg i. Hertil kommer at der også i er pres på familieområdet. Baseret på historisk mønster forventes overskridelsen at falde hen imod regnskabsafslutningen både på landsplan og for Svendborg Kommune. I forhold til eventuel sanktion skal det bemærkes, at denne kun vil træde i kraft såfremt regnskab på landsplan ligger over servicerammen. På baggrund af kommunernes seneste indberetning over forventet regnskab, for ventes serviceudgifterne af ligge ca. 0,5 mia. kr. under den aftalte ramme. 2) Ordinær drift på min. 100 mio. kr. Det forventede ordinære driftsresultat udviser et overskud på 149,9 mio. kr., hvor det vedtagne budget viser et overskud på 114,5 mio. kr., svarende til en afvigelse på 35,4 mio. kr. Det forbedrede driftsresultat skyldes som nævnt ovenfor midtvejsregulering på ca. 30 mio. kr., merudgifter til serviceudgifter på ca. 30 mio. kr., som delvis modsvares af lavere udgifter til overførselsudgifter på ca. 40 mio. kr. samt merindtægt på 51,2 mio.kr. vedr. salg af Nature Energy. Kommunens ordinære driftsresultat 2013, hvor målsætningen er et overskud på 100 mio. kr. Ordinær driftsresultat Mio. kr. 200,0 180,0 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 2013 2014 2015 2016 2017 Forv. regnskab År 5
3) Realistiske anlægsbudgetter undgå store anlægsoverførsler mellem årene og øget præcision i skøn over forventet regnskab Kommunens anlægsudgifter viser et forventet regnskab på 111,1 mio. kr., hvilket er ca. 1,5 mio. kr. under det korrigerede budget. I det korrigerede budget indgår overførsler fra 2017 på 78,7 mio. kr., samt at der i forbindelse med budget 2019 blev besluttet at overføre 54 mio. kr. fra til budget 2019. Pr. 30.9. forventes yderligere overførsler til 2019 på 3,7 mio. kr. Der i økonomiaftalen ikke et loft over det aftalte anlægsniveau, men det er imidlertid forudsat, at kommunerne i fællesskab arbejder for at overholde det aftalte niveau. På baggrund af kommunernes seneste indberetning over forventet regnskab, forventer KL at anlægsudgifterne vil ligge ca. 0,2 1,4 mia. kr. over den aftalte ramme, men erfaringsmæssigt vil det forventede regnskab for alle landets kommuner falde frem mod det endelige regnskab. Anlæg pr. 30.9. 17-28171 Vedtaget Korr. Forventet Forbrug Overført fra Overførsel til Budget Budget 30.9. 2017 2019 Foreløbig forventet mer-/ mindre forbrug Anlæg i alt U 113.623 160.812 131.068 80.911 139.066 25.274 4.470 I -26.877-48.260-20.146-14.858-60.291-21.542-6.572 N 86.746 112.552 110.922 66.053 78.775 3.732-2.102 Forbrugsprocent Udgift: 50% Indtægt: 31% 4) Nedbringelse af gæld med udgangspunkt i budget 2014 er målet en gradvis nedbringelse af kommunens gæld, idet den årlige låntagning som udgangspunkt bør være lavere end de årlige afdrag. Der forventes en forøgelse af gælden med 18,9 mio. kr. i (inkl. afdrag på ældreboliglån på 11,0 mio. kr.), hvilket skyldes forskydning i anlægsudgifter, der lånes til. 1.150 1.100 Restgæld ultimo året i mio. kr. ekskl. Ældreboliger Mio. kr. 1.050 1.000 950 900 2014 2015 2016 2017 År 6
5) Gennemsnitlig likviditet skal udgøre min. 80-100 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet pr. 30.9. udgør 130,4 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet ultimo forventes at udgøre ca. 135 mio. kr. Den faldende likviditet i 2016 og frem til oktober 2017 kan henføres til, at der i 2015 og 2016 har været et forbrug af kassen på over 80 mio. kr., bl.a. som følge af, at kommunen har realiseret et større anlægsbudget end tidligere år. 2017 udviste et overskud på 12,5 mio. kr., hvilket er medvirkende til en stigning i den gennemsnitlige likviditet. Skønnet over gennemsnitsbeholdning ultimo er forbundet med en vis usikkerhed bl.a. som følge af omfanget af drifts- og anlægsoverførslerne til 2019/2020, samt at prognosen er udarbejdet på baggrund af sidste års bevægelser. Gennemsnitsbeholdning 2016-18. Opgjort ekskl. deponering 1.10.18-31.12.18 er prognosetal ud fra sidste års bevægelser. 190.000.000 170.000.000 150.000.000 130.000.000 110.000.000 90.000.000 Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2017 Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2016 Bevillingsoverholdelse ingen tillægsbevilling finansieret af kassen. Pr. 30.9. er der givet en samlet tillægsbevilling på 57,6 mio. kr. Heraf vedrører 66 mio. kr. overførsler fra regnskab 2017 til samt overførsler fra til 2019. I forbindelse med nedskrivning af budget som følge af lavere pris- og lønskøn blev kassen tilført 8,4 mio. kr. Det skal bemærkes, at der i forlængelse af koncernrapporten pr. 30. september rejses en fælles tillægsbevillingssag, hvor der ansøges om en samlet tillægsbevilling, som er neutral på kassen. Tillægsbevillingen vedr. primært bevillingsomplaceringer mellem udvalgene, midtvejsregulering af generelle tilskud og udligning samt salg af Nature Energy. 7
Økonomiudvalgets opmærksomhedspunkter Udvikling i kommunens indbyggertal 2013-18 Et af Byrådets vigtigste indsatsområder er stigning i indbyggerantal. Pr. 1.10. udgør kommunens indbyggertal 58.680 personer. Nedenstående oversigt viser den løbende befolkningsudvikling, som foretages månedligt via Det Centrale Person Register. De seneste måneders tal vil typisk ændre sig løbende i forbindelse med melding om flytning mv. Folketal 2013-58900 58700 58500 58300 58100 57900 57700 57500 1. jan 2013 1. jan 2014 1. jan 2015 1. jan 2016 1. jan 2017 1. jan Sygefravær: Kommunens sygefravær har i de senere år været svagt stigende samme tendens som set på landsplan. For udviser sygefraværet fortsat en stigning. Set i forhold til samme periode i udgør sygefraværet i årets første 8 måneder i 5,12 pct., hvor det sidste år på samme tid udgjorde 4,8 pct. Procent 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 Sygefravær 2016,2017 og Svendborg Kommune Gennemsnit 2016 = 5,28 pct Gennemsnit 2017 = 5,01 pct Gennemsnit = 0,00 Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August Septembe r Oktober November December 2016 6,55 6,26 5,86 5,20 5,00 4,54 2,94 3,61 5,17 5,64 6,50 6,04 2017 6,92 6,31 5,37 4,37 4,47 4,07 3,03 3,75 5,53 5,15 5,77 5,53 6,26 6,83 6,73 5,07 4,60 4,44 3,23 3,98 8
RESULTATOPGØRELSE PR. 30.9. sopgørelse i mio. kr. 2017 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget 1 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter -2.564,9-2.650,4-2.650,4-2.648,7 1,7 Generelle tilskud mv. -1.125,2-1.137,6-1.136,9-1.108,0 28,9 Finansiering i alt -3.690,1-3.788,0-3.787,3-3.756,7 30,6 Serviceudgifter Miljø- og Naturudvalget 14,0 13,5 13,5 0,0 Teknik- og Erhvervsudvalget 282,9 274,4 280,4 6,0 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 72,8 73,2 72,5 71,6-0,9 Børne- og Ungeudvalget 954,8 953,9 972,5 18,6 Kultur- og Fritidsudvalget 76,9 75,6 75,0-0,6 Social- og Sundhedsudvalget 947,7 951,3 949,6-1,7 Økonomiudvalget 144,6 166,2 161,5-4,7 Serviceudgifter i alt 2.487,3 2.494,1 2.507,3 2.524,1 16,8 Overførselsudgifter 1.090,1 1.155,0 1.155,5 1.115,7-39,7 Driftsudgifter i alt 3.577,4 3.649,1 3.662,8 3.639,8-23,0 Rente 15,8 24,4 24,6-33,1-57,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -96,9-114,5-99,9-149,9-50,0 Anlægsudgifter, netto Køb og salg -8,5-21,3-15,3-6,7 8,6 Veje og Trafiksikkerhed 25,8 25,4 26,7 23,8-2,9 Havn og Færge 17,1 19,9 18,1 21,4 3,3 Kultur, fritid og idræt 1,0 1,2 4,2 3,2-1,0 Natur, miljø og klima 2,9 1,6 0,7 2,1 1,4 Borgernære serviceområder 84,3 45,6 61,1 58,1-3,0 Energi 10,2 10,4 10,6 5,9-4,7 Byudvikling 3,0 3,3 5,7 2,5-3,2 Administration 0,0 0,6 0,7 0,7 0,0 Anlægsudgifter i alt 135,8 86,7 112,5 111,0-1,5 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 38,9-27,8 12,6-38,9-51,5 Finansieringsoversigt 2017 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget 2 Finansforskydninger m.m. i alt -51,4 25,5 42,4 65,5 23,2 Afdrag på lån 104,8 87,7 755,5 751,2-4,2 Optagelse af lån -132,0-66,6-717,1-732,3-15,2 Finansforskydninger -22,6 4,4 4,0 46,6 42,6 Kursreguleringer -1,6 0,0 0,0 1+2 Ændring i likvide aktiver -12,5-2,3 55,0 26,6-28,4 Som forklaring til afvigelser mellem forventet regnskab og korrigeret budget vedlægges særskilt bilag med et samlet resumé af fagudvalgenes budgetkontroller. 9