Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 Basisbudget 2015-18 Anlæg Forsyning Lån og likviditet Konklusion Videre forløb Byrådets budgetkonference, 26. August 2014
Forventet regnskab 30. juni 2014 Resultat af ordinær drift Beløb angivet i mio. kr. (minus = indtægter) Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget (kol. 1) Forventet afvigelse (minus = mindreudgift /merindtægt) I forhold til korr. budget (kol. 2) I forhold til opfølgning 31.03 Kolonne nr. 1 2 3 4 5 6 Indtægter i alt (skatter, tilskud og udligning) -5.427-5.427-5.399 28 28 12 Serviceudgifter i alt 3.868 3.934 3.886 18-48 15 Overførselsudgifter i alt 1.303 1.303 1.257-46 -47 10 Renteudgifter (netto) 23 23 14-9 -9-3 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -234-167 -243-9 -75 34 Mindreindtægter under Skatter og tilskud, pga. efterregulering af beskæftigelsestilskud og ejendomsskattenedsættelser Merudgifter vedr. Voksenhandicap, sundhed, trafik og Veje. Forbrug af opsparede midler på skoler, dagtilbud mv. Af de 18. mio. i forhold til oprindelig budget vedrører de ca. 6 mio. kr. sanktionsbelagte serviceområder Mindreudgifter sygedagpenge, førtidspensioner mv. side 2
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 Basisbudget 2015-18 Anlæg Forsyning Lån og likviditet Konklusion Videre forløb Byrådets budgetkonference, 26. August 2014
Moderne tider: Direktionen på arbejde side 4
Basisbudget hvad er det? Udgangspunktet er det vedtagne budget 2015-18 overslagsårene, som teknisk tilrettes for: +/- nye pris/løn skøn +/- ny lovgivning (DUT) mm. - statslige effektiviseringstiltag (moderniseringsaftale) og andre forhold i økonomiaftalen +/- nye byrådsbeslutninger +/- regnskabserfaringer på overførselsområdet (kontanthjælp m.m.), samt sundhedsområdet (aktivitetsbestemt medfinansiering) - negativ demografi (mens positiv demografi er et ønske) = Rammen, som udvalgene har lagt budget indenfor side 5
Forudsætninger i basisbudgettet (1) Valg af statsgaranti vedr. skatter og tilskud i 2015. Bloktilskud: Indarbejdet 16,8 mio.kr. i 2016-2018. Viborgs andel af 1 milliard, hvor der i 2015 er tildelt 3 milliarder i ekstraordinært finansieringstilskud Ældremilliarden er IKKE inde i basisbudgettet, hverken på indtægts- eller udgiftssiden. Samme ansøgningsprocedure som sidste år. Overførselsudgifterne (kontanthjælp, dagpenge, ledighedsydelse mm) Falder betydeligt fra 1.303 mio. kr. i 2014 til 1.232mio. kr. i 2015 både ny lovgivning, konjunkturer og lokale forhold, frikommuneforsøg) Forsikrede ledige er indarbejdet med underskud ( 5,2 mio. kr./år) i hele perioden, og ikke budgetlagt med efterreguleringer: Indtægter (beskæftigelsestilskud): 156,6 mio. kr./år Udgifter (dagpenge mv): 161,8 mio. kr./år Skoleområdet er budgetlagt ud fra den udgiftsside, som byrådet godkendte ved sidste års budgetlægning side 6
Forudsætninger i basisbudgettet (2) Sundhedsområdet er løftet med 5,9 mio. kr./år, jf. økonomiaftalen (nye penge til forebyggelse mv.) Beredskabet har fået indlagt besparelser på 2,5 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i 2016-2018. Der er ikke indlagt yderligere besparelser på befordring, fordi de blev lagt ind i budget 2014-17 svarende til økonomiaftalen for 2014 Sundhedsområdet er løftet med ca. 15 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering baseret på forventet regnskab 2014 (indgår IKKE i de sanktionsbelagte serviceudgifter) Der er indlagt en budgetbuffer på 25 mio. kr. i 2015 (serviceudgifter) i 2014 er den på 15 mio. kr. skal sikre, at der er mulighed for at bruge af opsparede midler likviditetsmæssigt neutraliseret Anlægsudgifterne er hævet med 8,4 mio. kr. i 2017 og 137,6 mio. kr. i 2018, så Byrådets målsætning om 200 mio. kr. er indarbejdet i budgettet Side 7
Lov- og cirkulæreprogrammet Heraf kan nævnes: 1.000 kr. (- = mindreudgifter) 2015 2016 2017 2018 Vederlag, diæter, pension m.v. for varetagelsen af kommunale hverv (service) Socialstyrelsens/VISOs overtagelse af ansvaret for specialrådgivningsydelser, der hidtil lå under de landsdækkende undervisningstilbud (service) 814 814 814 814-1.700-1.700-1.700-1.700 Styrket rehabilitering af kræftpatienter (service) 570 570 570 0 Ny sygedagepengemodel med tidlig opfølgning og indsats, jobafklaringsforløb, arbejdsløshedsdagpenge under sygdom m.v.. ( overførsler) Reform af kontanthjælpssystemet, uddannelsespålæg, uddannelsesrettet indsats til unge, jobrettet indsats til kontanthjælpsmodtagere, helhedsorienteret indsats til udsatte m.v.. (overførsler) -26.097-25.709-25.731-25.731 1.876 1.876 1.791 1.791 Side 8
Moderniseringsaftale - er indregnet i basisbudgettet - til kurs 100 Hovedelementer i initiativer til 2015-budgettet: 2015 2016 2017 2018 (1.000 kr.) Selvbetjeningsløsninger bølge 4 0-18 -684-684 Selvbetjeningsløsninger mv. Udbetaling Danmark -124-349 -456-724 Beredskab - samling i større enheder* -1.672-1.672-1.672-1.672 Anmelderordning, byggesager -334-334 -334-334 Afbureaukratisering på beskæftigelsesområdet -2.508-2.508-2.508-2.508 Initiativer til bedre ressourceudnyttelse på social- og boligområdet -1.672-1.672-1.672-1.672 Sum -6.310-6.554-7.327-7.594 Beredskabsområdet har fået indlagt besparelser på samlet 2,5 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i 2016-2018, idet der også er indlagt besparelser vedr. reduktionen i bloktilskuddet. Øvrige besparelser er placeret som en pulje under politisk organisation. Side 9
Puljer INDE i driftsbudgettet 2015-2018 Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Udviklingspulje * 13,0 13,6 20,2 24,3 Pulje, demografiregulering, ældreområdet 10,8 21,9 33,4 45,1 Pulje, budgetbuffer 25,0 0 0 0 Moderniseringsaftalen -4,6-4,9-5,7-5,9 I alt 44,2 30,6 47,9 63,5 Udviklingspuljen er afsat til initiativer, der fremmer vækst og udvikling, jfr. byrådets udviklingsstrategi. Byrådet beslutter anvendelsen efter indstilling fra Økonomi- og erhvervsudvalget. Aftalt at finansiering af animationsstrategi skal revurderes er indtil videre finansieret af udviklingspuljen med 4,4 mio. kr./år i 2015 og 2016 Bufferpuljen er likviditetsmæssigt neutraliseret side 10
Demografi Befolkningsudfordringen de næste 15 år Flere ældre vil betyde merudgifter på 200 mio. kr./år i 2029. Nuværende budget til ældre er ca. 670 mio. kr./år Merudgift skal findes inden for andre områder, idet staten ikke kompenserer, og der er 0-vækst. Indgår som et særligt tema ved årets budgetlægning. Evt. nye modeller, særligt ældreområdet. Demografi for skoler er IKKE inde i basisbudgettet. side 11
Demografiregulering (1) - Hvad er inde i basisbudgettet? I basisbudgettet (i 1000 kr.) 2015 2016 2017 2018 Forklaring Ny prognose inkl. fremadrettet regulering Dagtilbud -10.920-18.824-24.140-28.750efter ny prognose Skole -1.615-1.615-1.615-1.615Fremadrettet regulering efter ny prognose Ældreområdet -4.087-4.087-4.087-4.087Fremadrettet regulering efter ny prognose Pulje til ældre (ØKE) 10.836 21.863 33.391 45.110Ny prognose afsat som pulje under ØKE I alt -5.786-2.663 3.549 10.658 Positiv demografi på skoleområdet er IKKE indarbejdet (i 1000 kr.) 2015 2016 2017 2018 Forklaring Skoler 2.801 10.771 13.784 16.461Ny prognose for skoler Side 12
Demografiregulering (2) - Konsekvenser af eventuelt nye demografimodeller Dagtilbud (i 1000 kr., 2015-p/l) 2015 2016 2017 2018 Nuværende model for dagtilbud 0 0 0 0 Model A (baserer sig på prognose) -1.716 1.063 2.213 3.896 Model B (baserer sig på faktisk børnetal) -1.310 6.188 6.378 6.824 Skoler (i 1000 kr., 2015-p/l) 2015 2016 2017 2018 Nuværende model for skoler 2.801 10.771 13.784 16.461 Model A (baserer sig på prognose) 6.050 8.437 10.676 10.150 Model B (baserer sig på faktisk børnetal) 5.732 6.050 8.437 10.676 Beløbene viser ændringsbeløb til basisbudgettet Side 13
Demografiregulering (3) - Konsekvenser af eventuelt nye demografimodel - ældre Ældreområdet (i 1000 kr., 2015-p/l) 2015 2016 2017 2018 Nuværende model på ældreområdet 0 0 0 0 Model 1 (plejecentre indgår) -2.934-3.777-3.472-2.547 Model 2 (plejecentre indgår ikke) -8.087-13.829-19.102-24.454 Model 3 (kompensation for, at plejecentre ikke indgår) -5.305-8.145-10.342-12.545 Beløbene viser ændringsbeløb til basisbudgettet Side 14
Problemområder - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Beredskabsbesparelse i 2015 2,5 Færre indtægter fra miljøtilsyn og miljøgodkendelser 0,4 0,4 0,4 0,4 Karup Lufthavn 1,2 1,2 Vejafvandingsbidrag 4,7 5,0 5,2 5,5 Demografi skoler, nuværende model 2,8 10,8 13,8 16,5 Tilsynsreform - merudgift 0,3 0,3 0,3 0,3 Budgetproblem handicapområdet 5,8 5,8 5,8 5,8 Udgiftstilvækst på handicapområdet 5,2 5,2 5,2 5,2 Snapsting 1,2 1,2 1,2 1,2 I alt 22,9 29,9 33,1 34,9 side 15
Driftsønsker IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 I alt 34,0 35,0 54,5 54,5 Ønsker kan ses i de oversigter, som sendes ud til budgetkonferencen i denne uge Side 16
Balance mellem indtægter og udgifter basisbudget 2015 (mio.kr.) 6.000 5.000 5.493,3 mio. kr. 1.506,8 5.428,2 mio. kr. 210,0 1.232,2 Renter Anlæg 19,8 mio. 4.000 321,4 Overførselsudgifter Mio. kr. 3.000 Serviceudgifter 2.000 3.665,1 3.966,2 Udligning og tilskud Øvrige skatter 1.000 Personskatter 0 Indtægter Skattefinansierede udgifter Side 17
Hvad bruges pengene til? - driftsudgifter i mio. kr. 320,3 6% 157,4 3% Børn og unge 419,6 8% 1.337,0 26% Overførselsudgifter 237,0 5% 430,0 8% Ældre Sundhed Administration 387,3 7% 1.232,2 24% Familieområdet Voksenhandicapområdet 677,6 13% Øvrige områder Kulturområdet
Økonomisk oversigt 2013-18 Mio. kr. (- angiver indtægt/overskud) R13 FR2014 B2015 B2016 B2017 B2018 Indtægter (skatter, tilskud, udligning) -5.308,3-5.399,0-5.493,3-5.530,7-5.612,0-5.699,0 Serviceudgifter 3.755,5 3.885,9 3.966,2 3.904,1 3.897,7 3.896,6 Overførselsudgifter 1.213,1 1.256,8 1.232,2 1.239,9 1.248,6 1.252,0 Pris-/lønstigninger 85,4 182,8 282,1 Renter (netto) 17,8 13,6 19,8 22,3 22,9 23,6 Ordinært driftsresultat -321,9-242,7-275,1-279,1-260,0-244,8 Mio. kr. R13 FR2014 B2015 B2016 B2017 B2018 Anlæg (skattefinansieret) 124,6 268,7 187,4 316,4 200,0 200,0 Likviditet (gennemsnitlig) 340,4 415,0 500,0 520,0 525,0 555,0 Likviditet (disponibel) 30,7 150 235 255 260 290 Byrådets målsætninger (3*200 mio. kr.) er opfyldt.
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 Basisbudget 2015-18 Anlæg Forsyning Lån og likviditet Konklusion Videre forløb Byrådets budgetkonference, 26. August 2014
Moderne tider: En direktør i maskinrummet.? side 21
Anlægsbudget 2015-2018 inde i basisbudgettet - ekskl. jordforsyning og forsyningsområdet SKATTEFINANSIERET (mio. kr.): 2015 2016 2017 2018 Økonomi- og Erhvervsudvalget * 0 0 8 138 Børne- og Ungdomsudvalget 65 97 51 15 Ældre- og sundhedsudvalget 11 11 23 11 Social- og arbejdsmarkedsudvalget 0 16 0 0 Kultur- og fritidsudvalget 38 40 22 3 Teknisk Udvalg 64 146 92 31 Klima- & Miljøudvalget 5 5 2 2 Beredskabskommissionen 4 3 1 0 Total bruttoudgift 202 329 213 200 Total bruttoindtægt -14-13 -13 0 Sum skattefinansieret (netto) 187 316 200 200 * = anlægspulje. Puljen er indsat, så det samlede anlægsbudget udgør 200 mio. kr., som er Byrådets målsætning side 22
Anlægsbudget 2015-2018 Nye anlægsønsker (sum pr. udvalg) NYE ANLÆGSØNSKER FRA UDVALGENE (mio. kr.) 2015 2016 2017 2018 Økonomi- og Erhvervsudvalget 0 0 1 1 Børne- og Ungdomsudvalget 90 192 130 87 Ældre- og sundhedsudvalget 19 0 9 0 Social- og arbejdsmarkedsudvalget 42 11 11 5 Kultur- og fritidsudvalget 1 7 13 18 Teknisk Udvalg 22 23 32 89 Klima- & Miljøudvalget 2 2 2 2 Beredskabskommissionen 0 0 3 3 Landsbyggefonden 4 8 20 6 Deponering v. lån i selvejende haller 10 11 0 20 Total bruttoudgift 197 255 226 230 Total bruttoindtægt -7 0-4 0 Sum skattefinansieret (netto) 190 255 222 230 Samlet sum af anlægsønsker for perioden udgør 896 mio. kr. side 23
Anlæg 2015-2018 - jordforsyning JORDFORSYNING (mio. kr.): 2015 2016 2017 2018 Økonomi- og erhvervsudvalget: -13-41 -36-40 Nye jordkøb 21 16 23 27 Salg af grunde -35-57 -60-67 Teknisk Udvalg: 36 43 32 37 Byggemodning 36 43 32 37 Total bruttoudgift 57 59 55 64 Total bruttoindtægt -35-57 -60-67 Sum jordforsyning, netto 23 2-4 -3 Forudsætninger i budget 2015: Byggemodning: 88 boliger Salg af erhvervsjord: ca. 5 ha Salg af boliggrunde: 50 stigende til ca. 95 Udover det aktuelle års behov for jordkøb til byggemodningen afsættes der også budget til mere langsigtet investering i jord til bolig og erhvervsformål side 24
Anlægs- og driftsbudget 2015-2018, forsyningsområdet (Revas) FORSYNINGSVIRKSOMHED (mio. kr.) 2015 2016 2017 2018 Drift -11-11 -11-11 Anlæg 18 17 15 9 Netto 7 6 5-2 Forventet mellemværende ult. året -18-11 -6-8 (- = kommunens gæld til forsyningsv.) Negativt mellemværende = forsyningsvirksomheden / brugerne har tilgodehavende hos kommunen side 25
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 pr. 30.06 Basisbudget 2015-18 Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference, den 28. august 2014
Lånoptagelse - hvad er med i basisbudgettet? (i mio. kr.) 2015 2016 2017 2018 Jordforsyning 19,0 10,0 10,0 10,0 Byfornyelse 11,0 11,0 11,0 11,0 Energibesparende foranstaltninger (gadelys) 18,0 18,0 18,0 13,5 Energibesparende foranstaltninger i øvrigt 5,0 5,0 5,0 5,0 Lån til ejendomsskatter 3,0 3,0 3,0 3,0 Ordinær låneramme 56,0 47,0 47,0 42,5 Lånedispensationer? Låneramme i alt 56,0 47,0 47,0 42,5 Side 27
Ansøgninger om lån - IKKE inde i basisbudgettet Lånepuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Styrkelse af likviditeten 500 50,0 Borgernære områder 400 90,5 Ordinære anlægsområde 200 39,3 Investeringer med effektiviseringspotentiale 200 12,9 Offentlige-private samarbejdsprojekter 150 0 Opbygning af højt specialiserede tilbud 100 0 Afvikling af kommunale bygning 50 0 I alt 1.600 192,7 Der forventes svar inden 1. september side 28
Likviditet/kassebeholdning - årsgennemsnit Byrådets målsætning er 200 mio. kr. 265 mio. kr. er disponeret til overførsler og forsyningsområdets tilgodehavende
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 pr. 30.06 Basisbudget 2015-18 Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference, den 28. august 2014
Udvikling fra budget 2014-17 til basisbudget 2015-18 Resultat af ordinær drift: Mio. kr. (-) overskud 2015 2016 2017 2018 Budget 2014-17 -186,7-215,7-164,6 - Basisbudget 2015-18 -275,1-279,1-260,0-244,8 Forskel (-) forbedring -88,4-63,4-95,4 - Væsentligste ændringer i træskolængder : Indtægter, forbedring på ca. 40 mio. kr. i 2015 Færre 0-6 årige børn, forbedring på 13 mio. kr. stigende til 24 mio. kr. Overførselsområdet 50 mio. kr. i 2015 stigende til 80 mio. kr. i 2018 Bufferpulje, forværring 25 mio. kr. i 2015 Øgede udgifter til sundhed, aktivitetsbestemt medfinansiering og diverse tillægsbevillinger, forværring på 20 mio. kr. i 2015 og 15 mio. kr. i overslagsårene side 31
Sanktioner i 2015 Serviceudgifter - 3 mia. kr. af bloktilskud betinget af, at de vedtagne budgetter overholder det aftalte udgiftsniveau 2015. - Regnskab 2015 holdes op imod det aftalte niveau. Ingen sanktioner på Anlægsudgifter - men rammen på 17,5 mia. kr. forventes overholdt (kommuner skal koordinere ved budgetlægningen) Uændret kommunal skattefastsættelser i 2015 - Ramme til skattestigninger på 150 mio. kr. skal modsvares af tilsvarende skattenedsættelser. Overskridelser reducerer bloktilskuddet. Der ydes tilskud til skattenedsættelser på højest 75 pct. i 2015, 50 pct. i 2016 og 2017 og 25 pct. i 2018. Side 5
Overholdelse af service- og anlægsrammen Serviceudgifter (mio. kr.) Viborg Hele landet Viborg Kommunes andel af servicerammen 3.645,3 Serviceudgifter i basisbudgettet 3.649,0 = Råderum i forhold til Økonomiaftalen -3,7 1.200 Bruttoanlægsudgifter (mio. kr.) Viborg Hele landet Viborg Kommunes andel efter befolkningsandel 292,6 Bruttoanlægsudgifter i basisbudgettet 259,0 = Råderum i forhold til Økonomiaftalen +33,6-1.800 Side 33
Værktøjer til at forbedre budgettet IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Prioriterings- og effektiviseringskatalog -77,8-76,9-77,2-77,2 Demografimodel 1 ældre - Plejecentre indgår -2,9-3,8-3,5-2,5 Demografimodel 2 ældre - Plejecentre indgår IKKE -8,1-13,8-19,1-24,5 Demografimodel 3 - ældre - Kompensation for at plejecentre ikke indgår -5,3-8,1-10,3-12,5 Låneansøgninger - likviditetsforbedring? side 34
Konklusion Basisbudgettet ser tilfredsstillende ud, også når problemområder eventuelt bliver indarbejdet Usikkerhed på overførselsområdet på grund af konjunkturer og ikke mindst ny lovgivning, samt usikkerhed om bloktilskud i overslagsårene bedste bud er indarbejdet, men værd at overveje risiko/forsigtighed side 35
Temaer ved årets budgetlægning Overholdelse af servicerammen omprioritering hvis vi skal have noget nyt ind f.eks. styrke serviceområder Er der forslag i prioriteringskataloget, der kan anvendes til omprioriteringen? Demografiregulering nye forslag til modeller drøftes særligt fokus på ældreområdet Mange anlægsønsker? Herunder påtrængende projekter Overholdelse af økonomiaftale på anlæg? skal vores målsætning om 200 mio. kr./år til anlæg hæves? Og i givet fald finansiering? Skal vi hæve kravet til overskud på ordinær drift? Side 36
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 pr. 30.06 Basisbudget 2015-18 Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference, den 28. august 2014
Moderne tider: Behov for en pause? side 38
Vigtige budgetmaterialer Bilag 1: Notat om basisbudgettet Bilag 2: Oversigt over driftsønsker og særlig problemstillinger Bilag 3: Anlægsbudget 2015-18 Bilag 4: Nye ønsker til anlæg Bilag 5: Prioriteringskatalog side 39
Budgetprocessen tidsplan Dato Aktivitet 20. august Økonomiudvalget drøfter basisbudgettet 21. august Virtuelt orienteringsmøde for MED-udvalg og diverse råd m.fl. 28.-29. august Byrådets budgetkonference (Løgstør Parkhotel) 3. september Orienteringsmøde for Byrådet i forlængelse af byrådsmødet 8. september Økonomiudvalget behandler budgetforslag til Byrådets 1. behandling 17. september Byrådets 1. behandling 8. oktober Byrådets 2. behandling Titel på mødet kan skrives i dette felt side 40
?
Budgetlægning 2015-2018 Forventet regnskab 2014 pr. 30.06 Basisbudget 2015-18 Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference, den 28. august 2014
Nøgletal, 7-byerne Gennemsnitlig likviditet
Nøgletal, 7-byerne Langfristet gæld
Nøgletal, 7-byerne Driftsbalance (budget 2014)
Nøgletal, 7-byerne Bruttoanlæg (seneste 3 års regnskaber)
Nøgletal, 7-byerne Bruttoanlæg (budgetoverslagsår 2015)
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Skoler Skoler (udgift pr. 6-16 årig)
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Dagpasning Dagpasning (udgift pr. 0-5 årig)
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Ældreområdet Ældreområdet (udgift pr. 65+ årige) OBS: Herning konterer en del af voksenhandicapudgifter under ældreområdet
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Voksenhandicap Voksenhandicap (udgift pr. 18-64 årig) OBS: Herning konterer en del af voksenhandicapudgifter under ældreområdet
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Overførselsudgifter Overførselsudgifter (udgift pr. 18-64 årig) Overførselsudgifter er udgifter til dagpenge, kontanthjælp, førtidspension mv.
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Familieområdet Familieområdet (udgift pr. 0-22 årig)
Nøgletal 7-byerne Store driftsområder Administration Administration (udgift pr. indbygger)
Personaleforbrug 2007 2013 i Viborg Kommune (i alt og udvalgte faggrupper) Antal fuldtidsansatte nov. 2007 nov. 2013 I alt 6380 5509 Akademikere 175 206 Chefer og ledere * 343 297 Dagplejere 518 353 Pædagoger i dag- og døgntilbud 1076 991 Kontorpersonale og socialrådgivere 658 644 Lærere i folkeskolen 1082 948 Sosu-personale 1167 892 Sundhedskartellets personale 368 398 Rengøring, specialarbejdere og teknisk service 423 239 Omfatter månedslønnede overenskomstansatte og tjenestemænd, men ikke elever, fleksjob, skånejob, seniorjob eller aktivering.
Udvikling i administrative lønninger 2007-2018 Mio. kr. 380,00 Viborg Kommune Lønudgifter til administrativt personale 2007-2018 360,00 340,00 365,419 320,00 300,00 354,810 343,326 324,228 313,193-26% 280,00 314,270 312,147 296,175 260,00 277,540 273,135 271,963 271,173 240,00 220,00 200,00 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Udgifterne er alle opgjort i 2015-prisniveau og korrigeret med til- og afgange af større opgaver (f.eks. overtagelse af den statslige del af jobcentre, selskabsdannelse af spildevandsområdet og overførsel af opgaver til Udbetaling Danmark). I tallene er forudsat at den generelle besparelse på 3,8 mio. kr., der er lagt ind i prioriteringskataloget for 2015, udmøntes på løn samt at udmøntningen af moderniseringsaftalen (konto 6-andel på ca. 3 mio. kr. i 2015) også reduceres på administrative lønninger. side 56
Administration mv. Overordnede økonomiske nøgletal Udgifter til administration i regnskab 2013 og budget 2014 Viborg Kommunes centrale administrative udgifter sammenlignet med andre kommuner. Viborg Kommune er tredje billigst på regnskab 2013 og næst billigst på budget 2014 på landsplan. På landsplan er Tårnby Kommune billigst med regnskab 2013 (3.894 kr. pr. indbygger) og Randers Kommune er billigst med budget 2014 (4.184 kr. pr. indbygger). Læsø er dyrest både på regnskab (10.900 kr. pr. indbygger) og budget (10.022 kr. pr. indbygger). Viborg kommunes udgifter i forslaget til budget 2015 er (4.112 kr. pr. indbygger) Regnskab 2013 Budget 2014 Centrale adm. udgifter pr. indbygger Placering blandt alle 98 kommuner (1 = billigste, 98 = dyreste) Centrale adm. udgifter pr. indbygger Placering blandt alle 98 kommuner (1 = billigste, 98 = dyreste) Viborg Kommune 4.083 kr. 3 4.201 kr. 2 Silkeborg Kommune 4.162 kr. 5 4.486 kr. 10 Holstebro Kommune 4.193 kr. 6 4.295 kr. 5 Randers Kommune 4.290 kr. 10 4.184 kr. 1 Herning Kommune 4.351 kr. 12 4.476 kr. 9 Skive Kommune 4.442 kr. 16 4.367 kr. 7 Horsens Kommune 4.511 kr. 19 4.399 kr. 8 Landsgennemsnit 5.055 kr. - 5.089 kr. - Tabel. Kommunernes administrative udgifter (konto 6) i budget 2014 og regnskab 2013 Kilde: Danmarks Statistik, driftsudgifter på konto 6 ekskl. politisk organisation, erhvervsudvikling/turisme og puljer side 57
Skatter/tilskud Statsgaranti kontra selvbudgettering Statsgaranti 2015 og selvbudgettering af skatter, tilskud og udligning 2015 Statsgaranti 2015 Selvbudgettering* i mio. kr. 2015 Forskel Det samlede skatteprovenu -3.986,5-3.934 52,5 Tilskud vedr. landsudligningen -956,9-986,3-29,4 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud -79,1-95,3-16,2 Tilskud til styrkelse af likviditet -64,3-64,3 0,0 Øvrige tilskuds- og udligningsbeløb -261,9-261,9 0,0 I alt -5.348,7-5.341,8 6,9 - = merindtægt * Skøn udarbejdet i KL s skatte- og tilskudsmodel på nyeste 2013-tal (pr. 12/8 2014 er optalt 99,13 pct.) Tilskud til styrkelse af likviditet med fordelingsnøgle, hvor Viborg tildeles mere end gennemsnittet pr. indbyggere.
Skatter Mistet indtægt ved at sætte skat ned med 0,1 % (fra 25,8 pct. til 25,7 pct.) Statsgaranti 2015 og mistet indtægt ved nedsættelse af skatten med 0,1 procentpoint i 2015 i mio. kr. Statsgaranti 2015 Scenarie -0,1 % i skatteprocent* Forskel Det samlede skatteprovenu -3.986,5-3.973,4 13,1 Tilskud vedr. landsudligningen -956,9-956,9 0,0 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud -79,1-79,1 0,0 Tilskud til styrkelse af likviditet -64,3-64,3 0,0 Øvrige tilskuds- og udligningsbeløb -261,9-271,7-9,8 I alt -5.348,7-5.345,4 3,3 - = merindtægt * Der er indarbejdet en forventet andel af tilskud til skattenedsættelser, hvor puljen i 2015 er på 112,5 mio. kr. Beregningen forudsætter, at tilskuddet ikke "slipper op" og fordelingen korrigeres i forhold til skattenedsættelsernes størrelse. Tilskuddet er p.t. på 75 mio. kr. i 2016 og 2017, samt 37,5 mio. kr. i 2018, hvilket i KL s modelberegninger giver tab på 6,7 mio.kr. i 2016, 7,8 mio.kr. i 2017 og 11,3 mio. kr. i 2018. Skal tages med et betydeligt forbehold. side 59
Skatter - vækst i udskrivningsgrundlag Vækst i procent 2007-08 2008-09 2009-10 2010-11 2011-12 2012-13* Viborg Kommune 0,8-1,8 8,5 1,7 1,8 4,1 Hele landet (landsgennemsnit) 0,9-1,1 8,6 2,5 2,6 4,2 *2013 udskrivningsgrundlag er ikke endelig opgjort. Byrådet skal senest ved 2. behandlingen tage stilling til om skatter, tilskud og udligning selvbudgetteres eller der vælges statsgaranti Statsgaranti på skatter, tilskud og udligning er lagt ind i basisbudgettet Væksten på landsplan i udskrivningsprocenten ligger 0,5 pct. under statsgarantien. Den gode nyhed er, at Viborg følger væksten på landsplan side 60