AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019

Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning... 6 Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet... 7 Resume og indledning Aktuel økonomi ultimo marts 2019 viser en forværring af den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2026 på ca. 1,8 mio. kr. i forhold til sidste aktuel økonomi. Det skyldes budgetopfølgningen pr. 28. februar 2019 primært som følge af merudgifter til overførselsudgifter i forhold til tidligere skøn. Aktuel økonomi baserer sig på budgetopfølgningen pr. 28. februar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. marts 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2018 til 2019 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I budgetforliget 2019-26 indgår et årligt finansieringsbehov på 0,8 pct. i 2020-22 og et årligt finansieringsbehov på 0,4 pct. i 2023-26. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 1

Risikofaktorer Budgettet indeholder en række væsentlige risikofaktorer, som kan ændre budgettets forudsætninger og dermed finansieringsbehovet såvel positivt som negativt. På baggrund af regnskabsresultatet 2018 samt udviklingen i budgetforudsætningerne, har Forvaltningen nedenfor ajourført budgettets væsentligste risikofaktorer. Status på regnskabsresultat 2018 for Allerød Kommune Overholdelse af servicerammen: Regnskabsresultatet for 2018 er, at servicerammen overskrides med 0,2 mio. kr. svarende til 18 promille. Regnskabets afvigelser fremlægges for Økonomiudvalget og byrådet i april. I maj fremlægges det første forventede regnskab for 2019. Budgettet for 2019 ligger tæt på servicerammen også i 2019, vil der generelt være risiko både for overskridelser og mindreforbrug. Forvaltningen vurderer, at risikoen er mellem. Status på økonomiaftale 2018 (kommunerne samlet set) Regnskabssanktion til kommunerne: Hvis kommunerne samlet set ikke overholder servicerammen i regnskab 2018, indebærer dette en kollektiv og individuel sanktion. Det forventes at kommunerne samlet set holder sig inden for den aftalte serviceramme. Der er på nuværende tidspunkt ingen regnskabssanktion vedr. kommunernes anlægsudgifter. Økonomiaftalen forudsætter dog, at de aftalte rammer overholdes, og der er risiko for at regeringen vedtager en regnskabssanktion vedr. anlæg, hvis det aftalte anlægsniveau overskrides. Sanktionen udmøntes i givet fald sandsynligvis i forbindelse med økonomiaftalen for 2020. Der forventes en markant overskridelse af den aftalte anlægsniveau. Forvaltningen vurderer, at risikoen for en kollektiv regnskabssanktion er høj. Driftsudgifter i 2019 og frem Medfinansiering af sundhedsvæsnet/sygehuse: Medfinansieringsudgifterne har de seneste år været forbundet med stor usikkerhed, hvor ændret afregningsmodel, manglende datagrundlag og Region Hovedstadens forsinkelser i afregningerne udgør en betydelig risikofaktor. Sundhedsministeriet har på denne baggrund truffet beslutning om en fastfrysning af udgifter til medfinansieringsudgifterne. Medfinansieringsudgifterne fastfryses til den enkelte kommunes budget, som for Allerød Kommunes vedkommende i 2019 lyder på 96,2 mio. Hertil kommer afregninger fra 2018, som indtil videre er 0,8 mio. De udlignes normalt af afregninger til det efterfølgende år, men fastfrysningen indebærer, at der ikke sker efterreguleringer i 2020. Merudgiften fra 2018 på foreløbig 0,8 mio. kr. vil fremgå af forventet regnskab pr. 31. marts. KL oplyser, at eventuel efterregulering af kommunernes tilskud af udgifter til medfinansiering for aktivitetsåret vil blive beregnet som normalt. Der er således fortsat usikkerhed om efterregulering af tilskud for regnskab 2018, som forventes udmeldt i august 2019 og dermed indgår i regnskab 2019. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Ny sundhedsreform: Regeringen og Dansk Folkeparti har indgået aftale om en sundhedsreform, som indebærer en ny organisering, der skal træde i kraft den 1. januar 2021. Aftalen indeholder en række usikkerheder, herunder finansiering af nye opgaver for kommunerne. Usikkerhederne søges at blive afdækket og analyseret i forbindelse med den administrative budgetlægning. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 2

Den demografiske udvikling: Kapacitetsbehovet på serviceområderne er afhængig af den faktiske demografiske udvikling og samlede vækst. Boligudbygningen giver en forventning om et stigende antal børn, og samtidig forventes stigende udgifter som følge af et stigende antal ældre. De seneste data fra Danmarks Statistik viser, at der er kommet væsentligt flere børn i Blovstrød end forventet. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Beskæftigelse: Efter omfattende reformer på området de seneste år ses stigende udgifter til særligt borgere med fleksløns-tilskud og på sygedagpenge. Der er iværksat målrettede indsatser med henblik på at holde udgiftsniveauet nede, og den forventede effekt heraf er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Kommunens indtægter er endvidere påvirket af udviklingen i beskæftigelsen i andre kommune, hvilket efter-/midtvejsreguleringen på 9,5 mio. kr. på det budgetgaranterede område i 2018 understreger betydningen af. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Udgifter på det specialiserede socialområde: De seneste år har kommunerne samlet set oplevet en udgiftspres på det specialiserede socialområde, primært som følge af et stigende antal borgere i målgruppen. Allerød Kommune har ikke de senere år haft lige så store udfordringer som andre kommuner. Aktuelt er der dog opstået to enkeltsager med en samlet udgift på 5 mio. kr., som vidner om at det specialiserede sociale område altid vil være forbundet med en vis økonomisk usikkerhed. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Ny ferielov pr. 1. september 2020: Ferieloven har en række økonomiske konsekvenser for kommunerne, og KL er i løbende dialog med Finansministeriet, Beskæftigelsesministeriet og LD Fonde om implementeringen af loven, da dette har betydning for de økonomiske konsekvenser, der følger af lovændringen. KL arbejder for, at indbetalinger til LD Fonde fritages fra servicerammen, så indbetalinger til denne ikke påvirker kommunernes serviceramme i året, hvor bidraget til fonden indbetales. Dette vil sikre, at kommunerne har mulighed for at indbetale indefrosne feriemidler i år ét eller løbende afhængigt af den enkelte kommunes økonomi. I forbindelse med implementeringen og håndteringen af ferieloven vil der være en række arbejdsopgaver, som er væsentlige at være opmærksomme på. Forvaltningen vurderer at risikoen er høj, eftersom den omfatter samtlige kommunens ansatte. Tilskud og udligning i 2020 og frem Finansieringstilskud: Økonomiaftalen for 2019 indebærer, at finansieringstilskuddet videreføres 100 pct. i 2019. Finansieringstilskuddet er ifølge økonomiaftalen alene gældende i 2019, men har alligevel indgået i økonomiaftalen de seneste syv år. For 2020-26 er forudsat, at 50 pct. af finansieringstilskuddet vil blive videreført til kommunerne i de årlige økonomiaftaler mellem KL og regeringen. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Udligning: Allerød Kommune bidrager årligt med ca. 320 mio. kr. til udligningssystemet. Den annoncerede omlægning af udligningssystemet fra 2019 blev ikke gennemført, men der er alligevel sket ændringer i opgørelsen af kommunernes udligning, som medfører et tab for Allerød Kommune på ca. 3 mio. kr. årligt. Staten kompenserer tabet i 2019 og 2020, hvilket der er taget højde for i prognosen for likviditetsudviklingen. Det er usikkert, om den nuværende udligningsordning fortsætter efter næste folketingsvalg, med dertilhørende overgangsordning, eller om der vil blive igangsat en fornyet diskussion om en ny udligningsordning. En omlægning af udligningsordningen vil både kunne føre til at Allerød Kommune taber og vinder. Derfor må hele udligningsspørgsmålet anses som en betydelig risikofaktor for kommunens økonomi, særligt på længere sigt. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 3

Den gennemsnitlige likviditet Da aktuel økonomi er udarbejdet før bogføringsperioden for marts måned er afsluttet indgår ikke oversigt over den månedlige ultimo likviditet i denne aktuel økonomi. I figuren nedenfor vises udviklingen i den gennemsnitlige likviditet for perioden 1. januar 2014 frem til 28. februar 2018 (den optrukne blå linje). Den røde optrukne linje viser den i det vedtagne budget 2019-26 forudsatte udvikling i likviditeten. Denne prognose er udarbejdet i september 2017 på baggrund af forventet regnskab pr. 30. juni, byrådsbevillinger fra august 2018 samt budgetforliget 2019-26. Ligeledes viser figuren nedenfor den aktuelle forventede udvikling i den gennemsnitlige likviditet 2018-26 (den stiplede blå linje). Prognosen baserer sig på budgetopfølgningen pr. 28. februar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. marts 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2018 til 2019 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 4

Den faktiske kassebeholdning Nedenfor fremgår den faktiske kassebeholdning ultimo 2018 samt den forventede faktiske ultimo likvide beholdning for årene 2019-26: Ultimo 2018 udgjorde den faktiske kassebeholdning 15,8 mio. kr. Prognosen viser en forventet faktisk negativ kassebeholdning ultimo 2026 på 7,7 mio. kr., idet der samlet set i perioden fra ultimo 2018 til ultimo 2026 forventes et fald på 23,5 mio. kr., primært som følge af budgetforliget for 2019-26 samt forbrug af overførte drifts- og anlægsmidler i 2019-21. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 5

Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning Den forventede gennemsnitlige likviditet primo 2027 udgør 96,2 mio. kr. I forhold til forventningen ved budgetforliget ses en samlet forbedring på ca. 10,1 mio. kr. I forhold til forventningerne ved sidste aktuel økonomi ses en forværring på 1,8 mio. kr. Ændringer i forhold til budgetforlig indtil sidste måneds aktuel økonomi en forbedring på ca. 6,2 mio. kr. Regnskab 2018 samt skønnet forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg mv. betyder en netto merudgift på 13,7 mio. kr. i forhold til forventningen ved budgetforliget. Folketingets vedtagelse af en 2-årig overgangsordning med en kompensation på samlet set 19,2 mio. kr. til Allerød Kommune som følge af opdatering af de aldersbetingede udgiftsbehov. Overgangsordningen indgår i statsgarantien for tilskud og udligning i 2019 og 2020. Budgetopfølgningen pr. ultimo januar 2019 viser en merindtægt på 0,7 mio. kr., primært som følge af mindreudgifter vedr. grundskyld og dækningsafgifter (tilbagebetalinger). Byrådsbeslutninger fra budgetvedtagelsen indtil sidste måneds aktuel økonomi en netto mindreudgift på 5,7 mio. kr. 9-10-18, pkt. 6: Demensplejecenter skema B merindtægt på 0,4 mio. kr. 9-10-18 pkt. 7: Forslag om affaldsgebyrer 2019 merudgift i 2019 på 3,3 mio. kr. og tilsvarende merindtægt fordelt på 2020-22. 22-11-18 pkt. 9: Brug af gymnasiehallen en merudgift på 25.000 kr. 22-11-18 pkt. 11: Tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. til afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 13-12-18, Pkt. 4: Vedtagelse af effektiviseringskatalog samlet mindreudgift på 7,5 mio. kr. 2019-26 (effektiviseringerne i 2018 er der taget højde for) 13-12-18: Pkt. 5: Salg af fru Lunds villa mindreudgift på 0,32 mio. kr. 28-2-19: Pkt. 11: Merbevilling på 0,8 mio. kr. vedr. adgangsvej til Teglskoven. Ændringer i forhold til sidste måneds aktuel økonomi en forværring på ca. 1,8 mio. kr. Budgetopfølgningen pr. ultimo februar 2019 viser en samlet netto merudgift på 1,8 mio. kr. Det skyldes merudgifter til overførselsudgifter på 2,0 mio. kr. og mindreudgifter til skatter på 0,2 mio. kr. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 6

Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet Prognosen baserer sig på budgetopfølgningen pr. 28. februar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. marts 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2018 til 2019 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I øvrigt er der følgende forudsætninger Anlægsprojekter afsat i investeringsoversigten i 2019-26 er forudsat at falde jævnt hen over året. Udgifter og indtægter forventes derudover at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli o Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag. o Forbrug af anlægsmidler falder i 2019-22 som følge af sag om anlægsstatus til ØU. Ændringen af likvide aktiver 2019-26 forventes i prognosen at udgøre: I årene forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er anderledes end det budgetterede. Det skyldes bl.a., at der foretaget et skøn for forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg, lånoptagelse og indskud i Landsbyggefonden. Samtidig er der en forskydning vedr. finansforskydninger mellem årene 2018 og 2019. Aktuel økonomi ultimo marts 2019 7