Sektorer Oprindeligt Tillægsbev./ Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget omplaceringer Budget 2014 2014 2014 Sektor Undervisning 594,806 6,211 601,017 606,694 5,677 Sektor Dagtilbud 241,244 8,298 249,542 238,241-11,301 Sektor Det specialiserede 188,347 34,391 222,739 222,603-0,136 område Sektor Faglig udvikling og 29,612-1,459 28,153 28,295 0,142 konsultativ praksis Udvalget i alt 1.054,010 47,441 1.101,451 1.095,833-5,618 (- er lig mindreforbrug) Overførsel fra 2014 til 2015 7,767 Tillægsbevillingsoversigt - udvalgsniveau Tillægsbevillinger/omplaceringer i 2014 drift Mio. kr. Forlods bevillingsændring imellem budget 2014 og 2015 3,686 Overførsel fra budget 2013 til budget 2014 20,909 Overførelse af tomgangsudgifter til EXIT-strategi -138 Barselsudligningsordningen -7,283 Tillægsbevillinger givet ved økonomirapport 3 10,317 Tillægsbevillinger givet ved økonomirapport 1 18,744 Midtvejsregulering 2014 888 Lønbudget overført fra FKU 318 Samlede bevillinger 47,441 Idegrundlag og vision og forvaltningsområdet løser de service-, myndigheds- og igangsætningsopgaver, som følger af den til enhver tid gældende lovgivning og de formulerede kommunale politikker og rammer. I 2014 var der på udvalgets område særligt fokus på implementeringen af folkeskolereformen og ny fritidsmodel, samt gennemførelse af Udviklingsplanen på Det specialiserede Område. Implementeringen af folkeskolereformen omfattede ændringer i tilrettelæggelsen af dagligdagen og undervisningen på de enkelte skoler, men også ændringer i rammerne for undervisningen i Hjørring 1
Kommune. En væsentlig del af forberedelsen af folkeskolereformen var således knyttet sammen med fastlæggelsen af nye skolepolitiske mål i Hjørring Kommune. De skolepolitike mål for Hjørring Kommune understøtter de nationale mål for folkeskolen og sætter retning for skolernes arbejde. Konkret er målene, at: Eleverne trives i en attraktiv skoledag. Skolens medarbejdere løser arbejdsopgaven i dynamiske team. Elevernes læringsudbytte er styrende for skoledagens tilrettelæggelse, mål og indhold. Den åbne skole styrker elevernes læringsudbytte og trivsel. Ledelsen sætter tydelig retning for skolens udvikling. Sammen med implementeringen af folkeskolereformen blev der med den nye fritidsmodel fokuseret på sammenhængen mellem skoledag og fritidstilbud for de mindste elever. Fritidsmodellen omfattede dels indførelse af frivillig undervisning og dels en omlægning fra SFO til fritidsordninger for de mindste elever. Fritidsordningerne blev etableret i tæt samspil mellem dagtilbud og skolerne, og der vil fortsat i de kommende år blive arbejdet med udvikling og tilpasning af tilbuddet. Fritidstilbuddet havde i 2014 en tilslutning på ca. 1.100 elever, hvilket er ca. dobbelt så mange som forudsat, da tilbuddet blev tilrettelagt. Implementeringen af folkeskolereformen og fritidstilbuddet blev udover de nationale rammer tilrettelagt, så intentionerne med Fælles Ansvar var indarbejdet i den måde, som folkeskolereformen blev implementeret på i Hjørring Kommune. Der blev således fortsat i 2014 arbejdet med realisering af Fælles Ansvar-strategierne gennem distriktssamarbejder og aktiviteter på skoler og på dagtilbudsområdet. Aktiviteterne har været fokuseret på, at det enkelte barns trivsel, udvikling og læring er et fælles ansvar, der løftes gennem fire strategiske indsatsområder: Tværfagligt distrikssamarbejde Overgange og brobygning Fælles ramme for pædagogisk analyse Økonomi, ledelse og organisering Med Fælles Ansvar fastholdes de styrkede indsatser i forhold til tværfagligt samarbejde med henblik på at fremme helhedsorientering og fokus på rettidige indsatser og gode overgange for børn og familier. På den del af Fælles Ansvar, der er forbundet med realisering af Udviklingsplanen på Det specialiserede Område blev der i 2014 arbejdet med udvikling af nye rammer for sagsbehandlingen på børne- og familieområdet. De nye rammer består af idealprocesser og et nyt administrationsgrundlag, der afsluttes i starten af 2015. 2
Økonomisk redegørelse: Det vedtagne budget var 1.054,010 mio. kr. for hele Børne- Skole og Uddannelsesudvalgets område. Forbruget blev 1.095,833 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger og genbevillinger samt foretaget omplaceringer på i alt 47,441 mio. kr. Mindreforbruget er herefter 5,618 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der overføres 7,767 mio. kr. til budget 2015, mens -2,149 mio. kr. udlignes med kassen. Bevillingsændringerne på Udvalget har primært været rettet mod overførsler fra 2013 samt teknisk flyt af budget til den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse fra arbejdsmarkedsområdet. Derudover er der indenfor Udvalgsområdet foretaget en række omplaceringer mellem Sektorerne som følge af implementering af den nye folkeskolereform samt handleplan for budgetudfordring på Det Specialiserede Område. Økonomi og folkeskolereform Udvalgets primære fokus på det økonomiske område har i 2014 været tilpasning af økonomien på skoler, specialklasser samt fritidsområdet som følge af den nye folkeskolereform, der trådte i kraft d 1. august 2014. Den økonomiske tilretning skulle sikre skolernes mulighed for at honorere nye tiltag. De mest markante var: Et højere timetal i skolerne Etablering af den understøttende undervisning Etablering af en ny fritidsmodel med frivillig undervisning samt tilbud tidlig morgen samt sen eftermiddag i regi af Fritidsordninger Etablering af et revideret undervisnings- og fritidstilbud på specialundervisningsområdet På den baggrund blev der på skoleområdet udarbejdet ny budgettildelingsmodel samt reviderede modeller for tildeling af ressourcer til fritidstilbuddene. Implementeringen af folkeskolereformen medførte, at skolernes rammer fra 1. august blev ændret som følge af den nye budgettildelingsmodel, samt at skolerne har fået en anden planlægningsopgave i forhold til tilrettelæggelse af arbejdstiden for det pædagogiske personale. Dette har dog haft den betydning, at der i budgetåret har været usikkerhed omkring økonomien og herunder opfølgningen. Regnskabet for skolerne viser da også, at skolerne har stået overfor en ny opgave i forhold til både lønopfølgning samt tilpasning af personaleressourcen på institutionerne som følge af nye arbejdstidsregler samt ny organisering af både undervisningen samt fritidstilbud og samlet set kommer skolerne ud af 2014 med et samlet merforbrug på ca. 18 mio. kr. Merudgifterne overføres til 2015 og der vil på skolevæsensniveau blive udarbejdet handleplan for en samlet håndtering af merudgifterne set i lyset af, at den ændrede struktur, der pr. 1. august 2015 implementeres på området. I den forbindelse overføres uforbrugte midler fra 2014 på samlet 6 mio. kr. til formålet. Midlerne bliver konkret udmøntet på skolerne i forbindelse med udmøntning af handleplanen. 3
Omstilling på det specialiserede område samt særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse I 2014 har det specialiserede børneområde fortsat været i en omstillingsproces, hvilket har præget den økonomiske situation samt den økonomiske styring. Der har i 2014 været igangsat initiativer med henblik på nedbringelse af udgiftsniveauet på Det Specialiserede Område for at imødekomme en vedtaget budgetforudsætning om, at udgiftsniveauet på især anbringelsesområderne i 2014 skulle reduceres i forhold til 2013. Initiativerne har bl.a. vedrørt den beskrivelse af serviceniveau samt vederlagsfastsættelse på plejefamilieområdet, der er sket som del af arbejdet med det nye administrationsgrundlag. Derudover har der været fokus på anbringelsesformen og afslutning af igangværende sager og herunder revurdering af igangsatte foranstaltninger. For at følge op på de forskellige initiativer blev der iværksat månedlige økonomiopfølgninger på ledelsesniveau. Initiativerne har ikke haft den fornødne gennemslagskraft på økonomien i 2014 og området viste ved økonomirapport 3 et samlet merforbrug på anbringelsesområder på 9,7 mio. kr. Årsagen til merforbruget var specielt, at der på døgnanbringelsesområderne viste sig en nettotilgang på 3 helårsanbringelser i forhold til budgetforudsætningerne til en gennemsnitspris på 1,5 mio. kr. årligt. Derudover viste især plejefamilieområdet en opdrift med 19 helårsanbringelser i forhold til budgetforudsætningerne. Den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse var i 2014 et særskilt opmærksomhedspunkt. Både i 2013 og 2014 har der i arbejdet med den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse været fokus på at sikre en langsigtet økonomisk balance på området. Med regnskabet for 2014 ser det ud til, at udgiftsniveauet har stabiliseret sig og der ses ikke samme udgiftsstigninger som tidligere år. Imidlertid har det ikke været muligt at imødekomme en budgetforudsætning om nedbringelse af udgiftsniveauet med ca. 3 mio. kr. i forhold til tidligere år. Tilsammen viste det specialiserede område samt den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse ved opfølgningen i forbindelse med økonomirapport 3 en merudgift på ca. 12,7 mio. kr. Børne, Skole og Uddannelsesudvalget udarbejdede derfor økonomisk handleplan, der indebar, at ca. 3 mio. kr. af merudgiften blev finansieret via mindreudgifter til betaling af privatskoler og efterskoler. Den resterede manko på 9,7 mio. kr. finansierede Byrådet via tillægsbevilling. Der henvises i øvrigt til den økonomiske redegørelse under behandlingen af de respektive sektorer. 4
Sektor Undervisning Serviceområder (mio. kr.) Oprindeligt Tillægsbev./ Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget 2014 omplaceringer Budget 2014 2014 Skoler 410,782 15,910 426,691 432,277 5,586 SFO 48,318-15,992 32,326 33,256 0,930 Specialundervisning 63,381 7,452 70,924 70,480-0,444 Ungdomsskoler 11,489 0,895 12,384 11,738-0,646 Musik 8,206 0,684 8,890 9,191 0,300 Privatskoler og efterskoler 52,630-2,828 49,801 49,752 0,049 Sektoren i alt 594,806 6,211 601,017 606,694 5,677 (- er lig mindreforbrug) Bevillingsoversigt for Sektoren Budgetregulering mellem budget 2014 og budget 2015 4,778 Overførsel fra 2013 17,883 Tomgangsudgifter til EXIT -0,097 Barselsudligningsordningen -4,657 Overførsel til Det Specialiserede Område -3,047 Elevtalsregulering FO til dagtilbud -1,333 Energibesparende foranstaltninger -0,442 Implementering folkeskolereform overførsel til dagtilbud -7,750 Midtvejsregulering 0,558 Lønbudget overført fra Fritid og Kultur 0,318 Samlede bevillinger 6,211 Sektorens opgaver Sektoren omfatter al undervisning i henhold til følgende lovgivning: Lov om folkeskolen Lov om kompenserende specialundervisning for voksne Lov om ungdomsskolen Lov om musik (musikskoler og MGK) Skolefritidsordninger i både normal- og specialklasser efter folkeskoleloven 5
Økonomisk redegørelse Det vedtagne budget var 594,806 mio. kr. for hele undervisningsområdet. Forbruget blev 606,694 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger, genbevillinger samt foretaget omplaceringer på i alt 6,211 mio. kr. Merforbruget er herefter 5,677 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der overføres på Sektor Undervisning merudgifter for 1,520 mio. kr. til 2015. Bevillingsændringerne på Sektoren skal primært ses i lyset af implementeringen af folkeskolereformen. I skoleåret 2013/2014 havde folkeskolen 6.767 elever mens elevtallet for skoleåret 2014/2015 ligger på 6.738 elever fordelt på 9 skoler samt 10.klasser på Hjørring Ungdomscenter. Her udover varetager skolerne udførerfunktionen for en række specialklassetilbud, hvor der i skoleåret 2013/2014 gik 276 elever, mens elevtallet i skoleåret 2014/2015 er 259 elever. Som det fremgår viser området fortsat en nedgang i det generelle elevtal på det almene område samt en lavere henvisningsgrad til specialundervisning som led i den inklusionsstrategi, der også i 2014 er arbejdet med. I forbindelse med regnskabsafslutningen ses følgende væsentlige afvigelser: Decentralt overskud ved økonomirapport 3 teknisk overført til 2015 Ved økonomirapport 3 var forventningen, at de decentrale institutioner på sektor undervisning samlet ville få et underskud på 9,523 mio. kr. Det forventede underskud blev i forbindelse med Byrådets behandling af økonomirapporten teknisk overført til 2015. Budgetrammen blev derfor i 2014 opusteret med de 9,523 mio. kr., til finansiering af de forventede merudgifter, mens rammen for 2015 er nedjusteret med samme beløb. Reguleringen skete centralt, således at reguleringen ikke påvirkede institutionernes endelige regnskabsresultat og de 9,523 mio. kr. placeret i 2014 skal derfor overføres til 2015 og udlignes. IT-området På IT-området viser regnskabet et overskud på 0,435 mio. kr. Overskuddet skyldes regnskabsmæssige forskydninger i forhold til bogføring mellem 2014 og 2015. Decentralt merforbrug På de decentrale institutioner viser det endelige regnskab et underskud på ca. 18 mio. kr. Underskuddet udgør 3,61 % af det samlede budget for institutionerne. En række institutioner har overskredet den definerede overførelsesadgang på merforbrug på maksimalt 3 % af budgettet. Merforbruget på de 18 mio. kr. overføres til 2015 på de enkelte institutioner og der udarbejdes på skolevæsensniveau en samlet handleplan for afvikling af merforbruget. 6
Skoleteaterordning og kompetenceudvikling På konti for skoleteaterordning samt kompetenceudvikling ses et overskud på 0,582 mio. kr. På skoleteaterordning skyldes overskuddet registrering af refusion fra kulturstyrelsen i 2014, der dog både vedrører 2014 og 2015. Overskuddet på kompetenceudvikling skyldes forskydninger i forhold til opstart af udviklingstiltag. Overskud på de nævnte områder overføres til 2015. Øvrige afvigelser Afvigelser på øvrige kontoområder på 2,066 mio. kr. vedrører primært overskud på mellemkommunal afregning bl.a. som følge af ændrede regler for momsafløftning samt elevtilpasning på special-sfo området. Da der er tale om mindreaktivitet i forhold til budgetforudsætningerne bliver midlerne ikke overført til de specifikke kontoområder i 2015. Midlerne omprioriteres i stedet til den handleplan, der udarbejdes for håndtering af det decentrale merforbrug på skolerne set i lyset af den nye skolestruktur, der træder i kraft 1. august 2015. Hvad nåede vi i 2014: Der henvises til beskrivelsen på udvalgsniveau 7
Sektor Dagtilbud Serviceområder (mio. kr.) Oprindeligt Tillægsbev./ Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget 2014 omplaceringer Budget 2014 2014 Fælles formål dagtilbud 46,498-1,302 45,196 42,725-2,470 Dagplejen 60,597-4,512 56,085 53,277-2,808 Daginstitutioner og klubber 116,575 14,100 130,675 123,978-6,697 Særlige dagtilbud 5,254 0,012 5,266 4,824-0,442 Tilskud til puljeordninger 12,320 0,00 12,320 13,437 1,117 Sektoren i alt 241,244 8,298 249,542 238,241-11,301 (- er lig mindreforbrug) Bevillingsskema for Sektoren (mio. kr.) Budgetregulering mellem 2014 og 2015-1,092 Overførsel fra 2013 2,125 Tomgang til EXIT-ejendom -0,041 Barselsudligningsordning -2,176 Elevtalsregulering FO fra Sektor Undervisning 1,333 Energibesparende foranstaltninger -0,029 Implementering folkeskolereform vedr. etablering af FO pr. 1. august 2014 7,848 Midtvejsregulering 0,330 Samlede bevillinger 8,298 Sektorens opgaver: Sektoren omfatter kommunens tilbud om vuggestue, dagpleje og dagtilbud efter dagtilbudsloven og specialtilbud efter serviceloven. Økonomisk redegørelse: Det vedtagne budget var 241,244 mio. kr. for hele dagtilbudsområdet. Forbruget blev 238,241 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger, genbevillinger samt foretaget omplaceringer på i alt 8,298 mio. kr. Mindreforbruget er herefter 11,301 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, heraf overføres 6,068 mio. kr. til 2015 på Sektor Dagtilbud. Bevillingsændringerne på Sektor Dagtilbud skyldes primært implementering af folkeskolereformen pr. 1. august 2014 med etablering af nye fritidsordninger. 8
Af nedenstående skema fremgår det realiserede aktivitetsniveau sammenholdt med det oprindeligt budgetterede. Aktivitetsniveau 2014 (helårspersoner) Budget 2014 Regnskab 2014 Dagplejen 630 547 Vuggestuer 221 248 Børnehaver 1.994 2.022 Klubber og Fritidsordninger 359 689 Private pasningstilbud 296 326 Puljeordninger og privatinstitutioner 185 246 Samlet 3.685 4.078 Som det fremgår af skemaet har der været et øget aktivitetsniveau som følge af en stigning i børne- og elevtallet på 393 i forhold til de budgetterede forudsætninger og rammen til dagtilbudsområdet er i den forbindelse også blevet udvidet. Stigningen skyldes primært etablering af de nye fritidsordninger som fritidstilbud for skoleelever i 0 3 klasse. På klubber og fritidsordninger ses alene en stigning på 330 helårspersoner. Derudover ses det, at børnetallet i dagplejen er faldet fra 630 børn til 547 børn. En del af børnene er flyttet til vuggestuer mens en del er overgået til private pasningstilbud og udviklingen viser en fortsat stigende tendens til at anvende private pasningsordninger i stedet for offentlige tilbud i enten dagpleje eller vuggestue. Der er her tale om en stigning på ca. 18 %. I 2014 er budgetterne på de pågældende områder derfor løbende blevet tilpasset det ændrede aktivitetsmønster. I forbindelse med regnskabsafslutningen ses følgende væsentlige afvigelser: Decentralt overskud ved økonomirapport 3 teknisk overført til 2015 I forbindelse med økonomirapport 3 var forventningen, at de decentrale institutioner på sektor dagtilbud samlet ville få et overskud på 1,092 mio. kr. Det forventede overskud blev i forbindelse med Byrådets behandling af økonomirapporten teknisk overført til 2015. Budgetrammen blev derfor i 2014 nedjusteret med de 1,092 mio. kr., mens rammen for 2015 er opjusteret med samme beløb. Reguleringen skete centralt, således at reguleringen ikke påvirkede institutionernes endelige regnskabsresultat og reduktionen på 1,092 mio. kr. i 2014 skal derfor overføres til 2015 og udlignes. Decentralt overskud ved regnskab På de decentrale institutioner viser regnskabet et overskud på 4,161 mio. kr. Overskuddet udgør ca. 2,4 % af det samlede budget for dagtilbuddene. Alle dagtilbudsområderne på nær Område Hirtshals holder sig indenfor den definerede overførelsesadgang på +5/-3 %. 9
Fratrædelser dagplejen I 2014 blev 1,6 mio. kr. disponeret til godtgørelser for afskedigelser, der er gennemført for at opretholde dækningsgraden på dagplejen. Fratrædelsesgodtgørelserne nåede imidlertid ikke at blive udbetalt i 2014 og vil derfor først blive udbetalt primo 2015. De disponerede midler overføres derfor til 2015 til budgetmæssig dækning. IT dagtilbud På IT til dagtilbud viser regnskabet et overskud på 1,4 mio. kr., der skyldes, at planlagte investeringer til itdagtilbud igangsat december 2014 grundet udbud- og leveringstid først faktureres i foråret 2015. Dette vedører bl.a. indkøb af skærme og PC til børnehavernes intranetløsning, indkøb af digitalt legetøj og investeringer i bedre it-netværk. Forældrebetaling fritidsordninger Regnskabet på forældrebetalingen til fritidsordninger viser et overskud på 1,9 mio. kr. Overskuddet skyldes, at flere forældre har valgt et tilbud i FO, end der har været budgetteret med. Normalt ville merindtægten skulle indgå i finansiering af de merudgifter til løn, der ligeledes ville være på institutionerne på grund af det forhøjede aktivitetsniveau. Det viste sig imidlertid, at en stor del af de indskrevne elever ikke mødte op og det er derfor valgt, at budgetkorrigere institutionerne i forhold til det faktisk fremmødte antal elever og ikke det indskrevne, og dermed blev merindtægten på forældrebetalingen ikke disponeret. De overskydende midler omprioriteres til den handleplan, der udarbejdes for håndtering af det decentrale merforbrug på skolerne set i lyset af den nye skolestruktur, der træder i kraft 1. august 2015. Øvrige afvigelser På kontoområderne for fripladser, mellemkommunale betalinger samt særlige dagtilbud afviger regnskabet med et samlet overskud på ca. 3 mio. kr. De overskydende midler omprioriteres til den handleplan, der udarbejdes for håndtering af det decentrale merforbrug på skolerne. Hvad nåede vi i 2014: Der henvises til beskrivelsen på udvalgsniveau. 10
Sektor Specialiseret område Serviceområder (mio. kr.) Oprindeligt Tillægsbev./ Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget 2014 omplaceringer Budget 2014 2014 Handicap 11,627-1,011 10,616 10,368-0,248 Døgnophold 96,440 8,552 104,992 106,287 1,296 Forebyggende 42,908 3,930 46,838 46,011-0,827 Døgninstitutioner 36,576 2,472 39,048 39,696 0,648 SPVV og STU 0,796 20,448 21,244 20,240-1,004 Sektoren i alt 188,347 34,391 222,739 222,603-0,136 (- er lig mindreforbrug) Bevillingsoversigt: Overførsel fra 2013 0,407 Barselsudligningsordningen -0,273 Tillægsbevilling for merforbrug på Det Specialiserede Område samt Særlig Ungdomsuddannelse 12,756 Overførsel overhead kto 6 til kto 5 1,076 Overførsel lønbudget til psykologer på Kløvergården fra kto. 6 til kto. 5 4,396 Overførsel driftsbudget for Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse fra Arbejdsmarkedsområdet 16,250 Lønbudget til St. Viktor fra Kløvergården -0,224 Samlet bevillinger 34,391 Sektorens opgaver Sektorens primære opgave er at etablere tilbud til børn og familier i henhold til gældende lovgivning samt kommunale målsætninger og indsatser. På Sektor Børn og Familie løses opgaver i henhold til Lov om Social Service Lov om Forebyggende sundhedsydelser for børn og unge Lov om Folkeskolen 11
Økonomisk redegørelse: Det vedtagne budget var 183,347 mio. kr. for hele det specialiserede område. Forbruget blev 222,603 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger, genbevillinger samt foretaget omplaceringer på i alt 34,391 mio. kr. Mindreforbruget er herefter 0,136 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Bevillingsændringerne på Sektoren vedrører primært teknisk tilbageførsel af budget vedrørende den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse fra arbejdsmarkedsområdet med 16,250 mio. kr. samt tillægsbevilling på 12,756 mio. kr. til finansiering af merforbrug på Sektoren. Heraf blev 3 mio. kr. omplaceret fra Sektor Undervisning og de øvrige midler finansieret af kassen. Af nedenstående skema fremgår det realiserede udgiftsniveau sammenholdt med det oprindeligt budgetterede. Udgiftsniveau 2014 Budget 2014 Regnskab 2014 Anbringelser i plejefamilier samt netværks- og specialiserede 51,749 58,506 plejefamilier Anbringelser i socialpædagogiske opholdssteder 29,997 30,129 Afgivet refusionstilsagn 10,973 12,623 Af skemaet fremgår, at der specielt på plejefamileområdet har været en stigende udgifter i 2014 i forhold til det budgetterede udgiftsniveau, mens anbringelser på socialpædagogiske opholdssteder ser ud til at holde sig på det budgetterede niveau. På plejefamilieområdet var der budgetteret med 153 helårsanbringelser til 0,338 mio. kr. pr. år, der blev realiseret 172 helårsanbringelser til 0,339 mio. kr. pr. år. Det stigende udgiftsniveau på plejefamilieområdet skyldes således en nettotilgang på 19 helårsanbringelser. På socialpædagogiske anbringelser var der budgetteret med 32 helårsanbringelser til 0,937 mio. kr. pr. år, der blev realiseret 38 helårsanbringelser til en gennemsnitspris 0,794 mio. kr. pr. år. Der har således været stigende aktivitetsniveau på socialpædagogiske anbringelse, men samtidig har gennemsnitpriserne været faldende. Det stigende udgiftsniveau på afgivet refusionstilsagn skyldes hovedsageligt en nettotilgang på 7 anbringelser i 2014. Anbringelserne fra 2014 forventes at få fuld gennemlag i 2015, hvilket vil give yderligere opdrift på afgivet refusionstilsagn i 2015. Udgiftsniveau 2014 Budget 2014 Regnskab 2014 Aflastning på handicapinstitutioner 5,446 5,360 Ophold på handicapinstitutioner 39,686 44,157 12
På aflastning på handicapinstitutioner var der budgetteret med 15 personer i aflastning til 0,363 mio. kr. pr. år, der blev realiseret 15 personer i aflastning til 0,349 mio. kr. pr. år. På anbringelser på handicapinstitutioner var der budgetteret med 26 helårsanbringelse til 1,526 mio. kr. pr. år, der blev realiseret 29 helårsanbringelser til 1,525 mio. kr. pr. år. Som afledt konsekvens af opdriften på anbringelsesområderne var det ikke muligt at håndtere den indlagte budgetforudsætning om, at anbringelsesområderne samlet skulle reducere udgiften med 3 mio. kr. i forhold til budget 2013. Udover opdriften på anbringelsesområderne var den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse ligeledes budgetmæssigt udfordret i 2014. Dette skyldes ligesom på anbringelsesområdet, at det ikke har været muligt at imødekomme en budgetforudsætning om nedbringelse af aktivitetsniveauet på uddannelsen svarende til ca. 3 mio. kr. i forhold til tidligere år. Ved økonomirapport 3 var forventningen derfor en samlet merudgift på ca.12,7 mio. kr. på anbringelsesområderne samt den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse. Merudgiften blev finansieret via tillægsbevilling, hvoraf 3 mio. kr. blev omplaceret fra Sektor Undervisning. I forbindelse med regnskabsafslutningen ses følgende væsentlige afvigelser: Motellet Motellet afviger i 2014 med et overskud på ca. 1,9 mio. kr. Dette skyldes, at Motellet i 2014 har haft en højere dækningsgrad (meraktivitet) end forudsat i takstberegningen, der har været baseret på en belægning på 95 %. Den reelle belægning i 2014 var 113 % for behandlingsdelen og 122 % for Bo-Selv-afdelingen og dermed har Motellet haft en højere indtægt. Der er dog ikke sket en tilsvarende udvidelse af bruttoudgiften, som følge af meraktiviteten og dermed fremkommer overskuddet. Motellet indgår i rammeaftalen for de nordjyske kommuner samt Region Nordjylland. Af aftalen fremgår det, at driftsoverskud på tilbuddet håndteres efter følgende principper: Der kan maksimalt hensættes et overskud svarende til 5 % af årets bruttoomkostninger til konsolidering Overskud, der giver anledning til overskridelse af de 5 % benyttes til at nedsætte opholdsbetalingen i efterfølgende takstår. Mindreudgiften overføres derfor til 2015 til Motellet til to formål: 1. Hensættelse til konsolidering: 0,610 mio. kr. 2. Nedsættelse af opholdsbetaling fra 2016: 1,331 mio. kr. 13
Kløvergården På Kløvergården viser regnskabet et overskud på 0,750 mio. kr. Overskuddet skyldes, at en række udgifter til fratrædelsesgodtgørelse først falder i 2015 og ikke i 2014, som oprindeligt disponeret. Midlerne overføres derfor til 2015 til formålet. Mindreforbrug mellemkommunale udgifter STU Regnskabet for mellemkommunale udgifter på den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse afviger i 2014 med et overskud på ca. 1 mio. kr., efter at rammen i forbindelse med økonomirapport 3 blev udvidet med 3 mio. kr. 0,740 mio. kr. af overskuddet skyldes: at forventede udgifter fra anden kommune ikke kom, ændret aktivitetsniveau vedrørende betaling for STU-forløb, hvor 2 elever i oktober blev sat på pause, mindreudgifter til befordring af elever til STU-forløb De resterende 0,264 mio. kr. skyldes, at momsafløftning på STU-forløb hos andre udbydere end kommunale først blev bogført i forbindelse med regnskabsafslutningen. Området vedrørende den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse bliver i 2015 ligeledes udfordret, idet der i budgetforudsætningerne også her er indlagt en forudsætning om nedbringelse af udgiftsniveauet med ca. 4 mio. kr. Derfor overføres de 0,740 mio. kr. til at mindske den kendte udfordring i 2015 mens de resterende 0,264 mio. kr. udlignes i momsrefusionsordningen. Tilbageførte berigtigelser I prognoseberegningen for økonomirapport 3 blev indregnet en merindtægt på 2,4 mio. kr. i berigtigelse på statsfusion for tidligere år. Imidlertid viste det sig i forbindelse med regnskabsafslutningen, at midlerne ikke skulle være tilført det specialiserede børneområde og merindtægten blev derfor tilbageført. Dette medfører en merudgift på statsrefusionen på de 2,4 mio. kr., idet budgettet på Det Specialiserede Område i forbindelse med økonomirapport 3 blev korrigeret for den forventede merindtægt. Hvad nåede vi i 2014: Der henvises til beskrivelsen på Udvalgsniveau 14
Sektor Faglig udvikling og konsultativ praksis Serviceområder (mio. kr.) Oprindeligt Tillægsbev./ Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget 2014 omplaceringer Budget 2014 2014 Fagligt tilsyn og 6,666-1,776 4,890 4,961 0,071 planlægning PPR 12,520 0,127 12,646 12,713 0,067 Sundhedsplejen 10,427 0,190 10,617 10,621 0,004 Sektoren i alt 29,612-1,459 28,153 28,295 0,142 (- er lig mindreforbrug) Bevillingsoversigt: Overførsel fra 2013 0,494 Barselsudligningsordningen -0,177 Teknisk overførsel til kto. 6-2,000 Lønbudget til St. Viktor fra Kløvergården 0,224 Samlet bevillinger -1,459 Sektorens primære opgave er at sikre en vedvarende udvikling og optimering af det faglige og tværgående samarbejde indenfor hele Børne- og Undervisningsområdet. I praksis vil Sektorens opgaveløsning ske i et tæt samarbejde med både de generelle områder på Sektor Undervisning og Sektor Dagtilbud, samt det mere specialiserede område. Opgaveløsningen er centreret omkring den konsultative og sagsbehandlende bistand fra: Tværgående konsulentgruppe PPR Sundhedsplejen Økonomisk redegørelse: Det vedtagne budget var 29,612 mio. kr. for hele det konsultative område. Forbruget blev 28,295 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger, genbevillinger samt foretaget omplaceringer på i alt -1,953 mio. kr. Merforbruget er herefter 0,142 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Merforbruget overføres til 2015. Bevillingsændringerne på Sektoren vedrører primært en række tekniske omplaceringer imellem konto 6 og serviceområde faglig tilsyn og planlægning. 15
Hvad nåede vi i 2014: Der henvises til beskrivelsen på Udvalgsniveau 16