Budgetopfølgning Pr. 31. oktober 2015 1
Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne 3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 4. Udvikling i renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5. Finansiering 6. Kassebeholdningen og likviditet Bilag 1: Aktivitetsopfølgning på udvalgsområder Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Oversigt over rammeoverførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Økonomi og Analyse Dato 25. november 2015 Fics brevid: 2233158 2
1. Samlet konklusion for hele budgettet Budgetopfølgningen pr. 31. oktober viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 124,2 mio. kr. Dette er et netto merforbrug i forhold til det oprindelige budget på 11,9 mio. kr. og en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 4,3 mio. kr. Forværringen på det skattefinansierede driftsområde består af: En forværring på skat og tilskud/udligning på 1,2 mio. kr. En forværring på serviceudgifterne på 10,3 mio. kr. En forbedring på overførselsudgifter på 4,0 mio. kr. En forbedring på øvrige ikke-serviceudgifter på 0,7 mio. kr. En forbedring af renteudgifter på 2,6 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 20,5 mio. kr., hvilket er en reduktion af merforbruget i forhold til budgetopfølgningen pr. 31. august på 26,5 mio. kr. Set i forhold til budgettet inkl. overførsler fra 2014 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 403,0 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område, vil det forventede regnskabsresultat uændrede likvide aktiver i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 19,8 mio. kr. Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. 1) Ved budgetvedtagelsen er det i ændring af likvide aktiver forudsat, at puljen til håndtering af overførsler på 10 mio. kr. ikke anvendes. Finansiering Der er givet tillægsbevilling til merforbrug på serviceudgifter og overførselsudgifter på Beskæftigelses og Socialudvalgets område vedrørende den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne samt sygedagpenge (Byrådsmøde den 28. oktober 2015). Forventet merforbrug på driften i øvrigt finansieres af rammeoverførsler fra 2014. På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra 2014. 3
2. Udvikling nettodriftsudgifterne Serviceudgifter På serviceudgifter forventes et merforbrug på 13,4 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 10,3 mio. kr. Det indgår i vurderingen, at puljen til håndtering af overførsler på 10 mio. kr. ikke anvendes. Figur 2: Serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 36,0 mio. kr. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 1,3 mio. kr. Forværringen består af: Udgifter på 1,3 mio. kr. til afholdelse af folkeafstemning om retsforbehold. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 0,9 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. som skyldes lavere forventning til udgifter til erstatningstimer for brugerne af den brændte Jyllingehal. Mindreforbrug på 0,7 mio. kr., som skyldes, at midler til indkøb af øvecontainere (flytning af øverlokaler fra Paramount til Musicon) opspares til et større samlet indkøb i 2016 for at sikre lavest mulig pris. 4
Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes et merforbrug på 16,8 mio. kr. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 3,5 mio. kr. Forværringen består af: Merudgifter på 3,5 mio. kr. på voksenhandicapområdet primært til BPA-ordninger, tilgang af borgere med komplekse problemstillinger samt udgifter til pasning af alvorligt syge og døende i hjemmet. Merudgiften kompenseres delvist af refusionsindtægter vedr. særligt dyre enkeltsager på ikke-serviceudgiftsrammen, jf. nedenfor. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et merforbrug på 29,2 mio. kr. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 2,5 mio. kr. Forværringen består af: Merforbrug på 2,8 mio. kr. på Børn og Unge pga. et stigende antal sager med handicappede børn, som har brug for omfattende hjælp og støtte. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Skønnet for projekter på udvalgets område er forbedret med 0,3 mio. kr. Plan- og Teknikudvalget På Plan- og Teknikudvalgets område forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 1,3 mio. kr. Forværringen består af: Merudgift på 1,3 mio. kr. til Roskilde Forsyning grundet for lidt betalt vejbidrag vedr. 2014, finansieret ved en tillægsbevilling. Klima- og Miljøudvalget På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 1,9 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedr. afledt drift på Stormflodssikringen, som skyldes analyser og undersøgelser, der er bestilt men ikke forventes afregnet før årsskiftet. Mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på puljer til energirenovering med byfornyelsesmidler og klimafondsprojekter, da ikke alle projekter forventes afsluttede og dokumenterede i 2015. Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedr. projekter for grundvandsområdet grundet forsinkelse, da der afventes input fra Miljøstyrelsen. Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på vedligeholdelse af vandløb, som først forventes anvendt i 2016. Sundheds- og Omsorgsudvalget På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område forventes et merforbrug på 9,2 mio. kr. Det er en forværring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 4,5 mio. kr. Forværringen består af: Merforbrug på Pleje og Træning på 4,0 mio. kr. pga. stigende plejetyngde og anvendelse af opsparede midler til forbedringer på de enkelte plejecentre. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Skønnet for projekter på udvalgets område er forværret med 0,5 mio. kr. Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et merforbrug på 14,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 4,0 mio. kr. 5
Figur 3: Overførselsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes på rammen for overførselsudgifter et merforbrug på 14,8 mio. kr. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 3,4 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. til boligstøtte Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. til førtidspension Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 0,6 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreudgifter til tabt arbejdsfortjeneste på 0,6 mio. kr. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen for overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter På øvrige ikke-serviceudgifter forventes et merforbrug på 6,3 mio. kr. Det er en forbedring på 0,7 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Figur 4: Ikke-serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Der er på området indgået ekstraordinære indtægter vedrørende berigtigelser på særligt dyre enkeltsager på 3,9 mio. kr. vedr. 2011 som følge af en revisionsgennemgang, Skønnet på 3,0 mio. kr. er uændret siden budgetopfølgningen pr. 31. august. 6
Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Det er en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 0,7 mio. kr. Forbedringen består af: Merindtægter vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager på 0,7 mio. kr. som følge af et stigende antal sager på Børn og Unge området Sundheds- og Omsorgsudvalget På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område forventes et merforbrug på 10,0 mio. kr. Det er en uændret siden budgetopfølgningen pr. 31. august På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen for ikke-serviceudgifter. Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Det er en forbedring på 0,7 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på renovation. 7
3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning. Samlet konklusion for anlæg Det vedtagne budget på anlæg udgør 166,8 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2014 til 2015 og tillægsbevillinger for i alt 423,5 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 590,3 mio. kr. i 2015. Budgetopfølgningen er baseret på konkrete betalingsplaner for de enkelte projekter på anlæg og byggemodning, men tidligere års erfaring viser, at det ikke er lykkedes at gennemføre alle projekter, som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. På nuværende tidspunkt anvendes 80 % af det forventede forbrug i de konkrete betalingsplaner for resten af året, hvilket vil resultere i et forventet regnskab på 229 mio. kr. Dette vil medføre, at der samlet for anlæg (anlægsprojekter, byggemodning og ejendomskøb og -salg) forventes et nettoregnskabsresultat i 2015 på 187 mio. kr. Overførslerne fra 2015 til 2016 skønnes ved denne budgetopfølgning at blive 369 mio. kr. netto. Figur 5: Samlet konklusion for anlæg 8
Anlæg på udvalgsniveau Budgetopfølgningen på den enkelte udvalg er baseret på de konkrete betalingsplaner. Figur 6: Anlægsudgifter fordelt på udvalg Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,7 mio. kr. Dette er en merudgift på 4,8 mio. kr. i forhold til seneste den budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Udvendig genopretning af kommunale udlejningsbolig Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. vedr. Musicon, genopretning af bygninger Ny bevilling på 6,8 mio. kr. vedr. Opsigelse af lejer, hvoraf de 4,5 mio. bruges i år og 2,3 mio. forventes overført til 2016 Kultur- og Idrætsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 47,5 mio. kr. Dette er en mindreudgift på 5,5 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Himmelev Veddelev Boldklub, nyt klubhus Overførsel til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Gundsølillehallen, renovering Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Milen Kunststrategi Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Fodboldbaner ved Spraglehøj Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. FC Roskilde, TV tårn Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Stærke rammer for liv og fællesskab (Viby) 9
Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Kildegårdsområdet Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Roskildebadet Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Spejderhytter, renovering Beskæftigelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,9 mio. kr. Dette er en mindreudgift på 7 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes: Opjustering af overførslen til 2016 på 7 mio. kr. vedr. Ombygning af Toftebakken Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 18,6 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 8,2 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Dagtilbud Hjortekjær i Vindinge Overførsel til 2016 på 1,4 mio. kr. vedr. Etablering af dagtilbud i Vindinge Overførsel til 2016 på 5,9 mio. kr. vedr. Klostermarksskolen, renovering etape 2 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. udvidelse af Trekronerskolen Plan- og Teknikudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 108,9 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 19,2 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Trafiksikkerhedsprojekter 2015 Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Tilgængelighedsprojekter 2015 Overførsel til 2016 på 0,7 mio. kr. vedr. Flytning Darup Idrætscenter, infrastruktur teknik (2012) Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Busfremkommelighed, +Way i Roskilde Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Vejbelysning, renovering 2015 Overførsel til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Salg af Margrethekær 5-7 Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Kommunale bygninger, screening PCB Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Centerkvarteret Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Flytning Darup Idrætscenter, bygningsfaciliteter Opjustering af overførslen til 2016 på 10,9 mio. kr. vedr. Ny Østergade-arealet Opjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Allehelgensgade Opjustering af overførslen til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Universitetsstien Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Østre Ringvej/Navervej, ny vej Opjustering af overførslen til 2016 på 1,2 mio. kr. vedr. Byudvikling, i mindre bysamfund 2014 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Byudvikling, i mindre bysamfund 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Cyklistplan, 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Råstof/festivalområde, Den urbane zone Opjustering af overførslen til 2016 på 1.3 mio. kr. vedr. Råstof/festivalområde, Det aktive landskab Opjustering af overførslen til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Grøn blå strategi 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Midlertidig byudvikling i Viby Opjustering af overførslen til 2016 på 1,2 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Trafikløsning Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Åben Arena - bygninger Opjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. P-hus på Sortebrødre Plads Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Hedebostien, udgifter Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,9 mio. kr. vedr. Hedebostien, indtægter Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Parkeringshenvisningsanlæg, opgradering Nedjustering af overførslen til 2016 på 2,7 mio. kr. vedr. Stændertorvet ombygning etape 2 (2014) 10
Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Tilgængelighedsprojekter, handicappede Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Ombygning af Allehelgensgade, udgifter Nedjustering af overførslen til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Energirenovering af vejbelysning Klima- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 5,7 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 6 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 3 mio. kr. vedr. Renovering af institutioner for PCB Overførsel til 2016 på 0,7 mio. kr. vedr. Vandløb, genopretning 2015 Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Helhedsorienteret opfyldelse af vandplaner 2014 Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Opret kommunale ejd, borgernære 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. blå strategi - Vandplaner- Indsater Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Klima- og stormflodssikring Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedr. Vand- og Klimatilpasning Et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedr. Spildevand, miljøfremmede stoffer Sundheds- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 0,2 mio. kr., Dette er en mindreudgift på 0,3 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes: Opjustering af overførslen til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. vedr. Etablering af nyt plejecenter Byggemodning Figur 7: Byggemodning Der forventes et regnskabsresultat på 48,1 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 19,2 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Trekroner, B25 Overførsel til 2016 på 2,1 mio. kr. vedr. Trekroner - Skrænten etape 5 Overførsel til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Musicon, håndtering af gasdannede omr. 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Skousbo-arealet Opjustering af overførslen til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Trekroner B27, etape 2 Opjustering af overførslen til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Trekroner - Omgangen 1. etape 11
Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Trekroner - Omgangen 2. etape Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Musicon - Rockmagneten og omgivende kvarter Opjustering af overførslen til 2016 på 5,2 mio. kr. vedr. Musicon, håndtering af forurening 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 5,4 mio. kr. vedr. Musicon, forsyningsanlæg 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Musicon, tilpasning af parkering, veje og stier Opjustering af overførslen til 2016 på 1,4 mio. kr. vedr. Musicon, cykel- og gangsti til stationen 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Trekroner - Grøn struktur etape 2 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Byggemodning Kristiansmindeparken Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Kavalérgangen og sti til B27 Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,7 mio. kr. vedr. Hyrdehøj Bygade 2. etape Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Musicon, Skovkrydset etape 2 Nedjustering af mindreforbruget i 2015 på 0,5 mio. kr. vedr. Musicon, Rabalderstræde, etape 2 Ejendomssalg og køb Figur 8: Ejendomssalg Der forventes et regnskabsresultat på netto 41,9 mio. kr. i indtægter. Dette er en merindtægt på 7,9 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Mindreindtægt på netto 8,4 mio. kr. i indtægter vedr. Salg af storparcel på Toppen, Trekroner (overføres til 2016). Merindtægt på 3,5 mio. kr. vedr. Salg af 22 parcelhusgrunde Krogkær Merindtægt på 0,3 mio. kr. vedr. Salg af Søndervang 28 Merindtægt på 1,8 mio. kr. vedr. Salg af 10 parcelhusgrunde, Ådalen Merindtægt på 0,5 mio. kr. vedr. Salg af Kamstrupvej 60 Mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. Salg af Bækken, 21 parcelhusgrunde Mindreudgift pga. opjustering af overførslen til 2016 på 10 mio. kr. vedr. Køb af ejendomme til flygtninge Der er blevet bevilliget netto 76,5 mio. kr. af køb- og salgspuljen, hvilket er 26,5 mio. kr. mere i forhold til det afsatte budget 2015 på i alt 50 mio. kr. Der forventes ikke flere bevillinger i 2015. 12
4. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Samlet konklusion Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, renter, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 4.941,3 mio. kr., hvilket er en forværring på 1,8 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Figur 9: Samlet konklusion for lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger i mio. kr. Renter og afdrag Figur 10: Renter og afdrag i mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 13,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forbedring på 2,6 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Forbedringen består af: Yderligere mindreudgift på 2,6 mio. kr. grundet nyt skøn på renteudvikling. Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning Figur 11: Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning i mio. kr. 13
På lånoptagelse forventes merindtægter på 25,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forværring på 8,0 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august Forværringen består af: Mindre låneoptagelse til finansiering af køb af flygtningeboliger på 10 mio. kr. Øget låneoptagelse til energirenovering af vejbelysning på 2 mio. kr. i det hele bevillingen på 10 mio. kr. nu forventes forbrugt i 2015. Der er givet tillægsbevilling til vedr. låneoptagelse i forbindelse med låneoptagelse til boliger til flygtning på 40 mio. kr., og heraf forventes kun hjemtaget 10 mio. kr. i 2015. Restbeløb på 30 mio. kr. forventes overført til 2016. Mindreindtægten modsvares af mindreforbrug beskrevet under opfølgning af forbrug på anlæg. På skatterne forventes en mindreindtægt på 6,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forværring på 0,4 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Forværringen består af: Yderligere kendelse fra SKAT i forbindelse med omvurderinger mv. På tilskud og udligning forventes en merindtægt på 16,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forværring på 0,8 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Forværringen består af: Merudgift på 1,6 mio. kr. vedr. reguleringer i købsmoms fra årene 2013 og 2014 Merindtægt fra supplerende midtvejsregulering på 0,8 mio. kr. Finansforskydninger Figur 12: Finansforskydninger i mio. kr. På finansforskydninger forventes et mindreudgift på 13,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forbedring på 4,8 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 31. august. Forbedringen består af: Mindreudgifter vedr. udlån til pensionisters betaling af ejendomsskat på 3,8 mio. kr., yderligere tilbagebetaling af driftsstøttelån på 0,3 mio. kr., ændret skøn for ydelse af beboerindskudslån på 0,5 mio. kr. samt yderligere afkast vedr. frigivelse af deponering på 0,2 mio. kr. 14
5. Finansiering Der forventes i 2015 et samlet træk på de likvide aktiver på 49,9 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder overførsler fra 2014 på drift og anlæg, resterer et samlet mindreforbrug på 563,4 mio. kr. som fordeler sig som vist i nedenstående figur. Figur 13: Mer-/mindreforbrug efter tillægsbevillinger og omplaceringer i mio. kr. Finansiering af merforbrug på drift Der er givet tillægsbevilling til merforbrug på serviceudgifter og overførselsudgifter på Beskæftigelses og Socialudvalgets område vedrørende den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne samt sygedagpenge. Forventet merforbrug på driften i øvrigt finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Finansiering af merforbrug på anlæg På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra 2014. Det brugerfinansierede område Der forventes mindreforbrug på det brugerfinansierede område. 15
6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget et skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af 2015. Den likvide beholdning primo 2015 er opgjort til 224,5 mio. kr. I det vedtagne budget for 2015 er indregnet en forværring af kassebeholdningen på 59,9 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt 544,8 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra 2014-2015 samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling ved denne budgetopfølgning viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 554,7 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2015 kan herefter opgøres til 174,6 mio. kr. (Opgjort i mio. kr. / -=udgift / +=indtægt) Likvid beholdning primo, 2015 224,5 Budgetteret forbrug af beholdningen i 2015-59,9 Vedtaget ændringer til beholdningen i 2015-544,8 Administrativ opsamling/skøn 554,7 Kassebeholdning ultimo 2015 174,6 Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2015, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2015, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 425 og 475 mio. kr. 16
Bilag 1 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Beskæftigelses- og Socialudvalget Figur 1: Kontanthjælpsmodtagere Figur 2: Sygedagpengemodtagere 17
Figur 3: Arbejdsløshedsdagpengemodtagere Figur 4: Voksen handicap og førtidspension 1) Antal aktive sager på opgørelsestidspunktet pr. oktober forventede helårspersoner 18
Skole- og Børneudvalget Figur 5: Dagtilbud, SFO er og klubber Sundheds- og Omsorgsudvalget Figur 6: Plejehjem, hjælpemidler og træning 1) Intet budgetmål pga. ny opgørelsesmetode 19
Figur 7: Familie og børn * antal beregnede helårspladser ** Stigningen skyldes ikke en aktivitetsstigning, men alene at alle aktivitetstal ikke har været talt med ved de tidligere opgørelser 20
Bilag 2 Resultatoversigt Tabel 1: Samlet konklusion på budgetopfølgning Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt budget -=udgifter +=indtægter Forventet regnskab -=udgifter +=indtægter Afvigelse fra oprindeligt budget -=merforbrug +=mindre-forbrug Ændring siden BO pr. 31. aug. -=forværring +=forbedring Driftsindtægter 4.926,4 4.936,2 9,7-1,17 Skat og tilskud/udligning 4.926,4 4.936,2 9,7-1,17 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) -4.790,4-4.812,0-21,6-3,09 Serviceudgifter -3.665,2-3.678,6-13,4-10,34 Overførselsudgifter -851,7-865,9-14,2 3,97 Ikke-serviceudgifter -257,0-263,3-6,3 0,72 Renter -16,6-4,2 12,4 2,56 Resultat af ordinær driftvirksomhed 136,0 124,2-11,9-4,3 Anlægsudgifter -174,8-181,0-6,2-0,6 Byggemodning -42,0-48,1-6,1 19,2 Ejendomssalg- og køb 50,0 41,9-8,1 8,0 Anlæg i alt -166,8-187,2-20,5 26,5 Resultat af det skattefinansierede område -30,7-63,0-32,3 22,3 Optagne lån 41,0 66,1 25,1-8,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -76,9-76,3 0,6 0,0 Øvrige finansforskydninger 5,9 19,5 13,6 4,8 Samlet balance på det skattefinansierede område -60,6-53,7 6,9 19,0 Effekt af det brugerfinansierede område 0,7 3,7 3,0 0,7 Ændring af likvide aktiver -59,9-49,9 10,0 19,8 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler 10,0 0,0-10,0 0,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler -49,9-49,9 0,0 19,8 21
Bilag 3 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer pr. 28. oktober 2015 (1.000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Kasseeffekt 08.10.14 361 ABC-analyse af Roskilde Brandvæsen - rådhusbidrag 3.011 17.12.14 441 Frigivelse af rådighedsbeløb - Grøn Blå Strategi (AD - Se dranst 3) -50 25.03.15 61 Rammeoverførsel fra 2014 til 2015-169.173 25.03.15 68 Støtte til Made by Kids fra puljen til større arrangementer -276 25.03.15 69 Stormene i januar 2015-1.943 25.03.15 73 Kommunal investering i vindmøller 2.500 25.03.15 99 Køb af Landbrugsejendommen Poppelgårdsvej 22 (AD udgifter) 2 27.05.15 144 Ændret vurdering af pris- og lønudvikling i 2015 16.853 17.06.15 175 Oprettelse af ekstra modtageklasse -3.200 02.09.15 220 Opsigelse af lejer (AD indtægter) -109 02.09.15 251 Grøn Blå Strategi, vandplaner (drift) -2.000 30.09.15 271 Folkeafstemning om retsforbeholdet -1.333 30.09.15 274 Regulering af vejbidrag 2007-2011 7.700 17.12.14 441 Grøn Blå Strategi, afledt drift -875 28.10.15 319 Tillægsbevilling til flygtninge og sygedagpenge -25.400 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift -174.293 Anlæg Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 17.12.14 441 Frigivelse af rådighedsbeløb - Grøn Blå Strategi (AD - Se dranst 1-2) 50 28.01.15 13 Trafikplan for Jyllinge -300 28.01.15 20 Roskilde Havn, nedlæggelse af P-Plads, overførsel fra 2014-180 25.03.15 62 Overførsel af rådighedsbeløb -170.963 25.03.15 94 Anlægsbevilling til ventilation på Gadstrup Skole -8.000 29.04.15 114 P-Hus på Sortebrødre Plads -84.000 27.05.15 150 Strategi for Skolerenovering -16.000 27.05.15 153 Anlægsbevilling til Trekronerskolen -2.500 17.06.15 192 Anlægsbevilling til ombygning på Toftebakken -15.000 02.09.15 220 Opsigelse af lejer -1.160 02.09.15 251 Grøn Blå Strategi, vandplaner (anlæg) 2.000 30.09.15 285 Anlægsbevilling - Roskilde Festival Højskole -6.800 Tillægsbevillinger- alm. Anlæg -302.853 Byggemodning Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 25.03.15 62 Overførsel af rådighedsbeløb -25.926 25.03.15 93 Anlægsbevilling - Musicon Byggemodning 2015-12.100 25.03.15 98 Forureningsundersøgelse af grund med henblik på salg -1.000 29.04.15 137 Anlægsbevilling - Hyrdehøj Bygade 2. etape -5.500 17.06.15 193 Anlægsbevilling - Trekroner B21, Toppen, 4. etape -2.150 Tillægsbevillinger - Byggemodning -46.676 22
Ejendomssalg og køb Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 26.11.14 407 Ny Østergade arealet (udgifter) -10.000 25.03.15 62 Overførsel af rådighedsbeløb, ejendomssalg 451 25.03.15 62 Overførsel af rådighedsbeløb, ejendomskøb -6.090 25.03.15 99 Køb af Landbrugsejendommen Poppelgårdsvej 22-4.530 25.03.15 100 Køb af ejendommen Toftebakken 9-12 -14.600 02.09.15 263 Bevilling til flygtningeformål -40.000 Tillægsbevillinger - Ejd.salg og -køb -74.769 Anlægsregnskaber Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 27.05.15 158 Salg af 36 parcelhusgrunde, Trekroner område 27 621 02.09.15 241 Udbygning af Vindinge Børnehus 44 02.09.15 242 Renovering af Klub Østervang 106 30.09.15 286 Anlægsregnskab vedr. Jyllinge Skole, nyt tag -8 07.10.15 301 Anlægsregnskab - salg af storparcel på Toppen, Trekroner 0 Tillægsbevillinger - anlægsregnskaber 763 Lån, deponering mv. Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 25.03.15 60 Låneramme 2014-2.922 25.03.15 62 Overførsel 2014-2015 Lån til energiinvestering 18.029 25.03.15 62 Overførsel 2014-2015 Indskud i Landsbyggefonden -13.941 25.03.15 73 Kommunal investering i vindmøller -2.500 02.09.15 204 Midtvejsregulering 2015 14.052 02.09.15 208 Provenu ved KMD s salg af bygninger 354 02.09.15 263 Bevilling til flygtningeformål 40.000 Tillægsbevillinger - lån deponering mv. 53.072 Total for alle tillægsbevillinger -544.756 23
Bilag 4 Afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger på driften Serviceudgifter På serviceudgiftsrammen er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Økonomiudvalget Mindreforbrug på 10 mio. kr. på puljen til håndtering af overførsler. Mindreforbrug på elever i administrationen på 10,0 mio. kr., som skyldes et for højt afsat budget. Der afholdes inden for budgettet de planlagte udgifter i forbindelse med uddannelse af det antal elever, som Roskilde Kommune har fastsat. Mindreforbrug på erhvervssygdomsforsikringer på 1,4 mio. kr. Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. andel af driftsaftale med INSP, der afholdes på serviceudgiftsrammen, men finansieres af rammen for overførselsudgifter jf. sag på Byrådets møde d. 17. december 2014. Merforbrug udlignes af et tilsvarende mindreforbrug på rammen for overførselsudgifter. Mindreindtægt på 1,4 mio. kr. som skyldes, at der ved en fejl var indregnet moms vedr. ambulanceområdet i rådhusbidrag fra beredskabet. Merforbrug på 0,3 mio. kr. på Økonomiudvalgets pulje til større arrangementer, som er givet i støtte til festivalcampen for børn, Made by Kids i 2015 jf. beslutning på Byrådets møde d. 25. marts 2015. Merforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes, at ny lovgivning medfører behov for at anvende færre midler på vejledningsforløb m.v. til ledige tæt på arbejdsmarkedet under Beskæftigelses- og Socialudvalget og flere midler til samtaler og virksomhedsrettet indsats i Jobcenteret under Økonomiudvalget jf. sag på Økonomiudvalgets møde d. 22. april 2015. Merforbruget på Økonomiudvalgets område modsvares af et mindreforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område på rammen for overførselsudgifter. Merforbrug på 0,1 mio. kr., som skyldes, at der er tilført budget til drift af Ungeguiden fra Beskæftigelses- og Socialudvalgets område jf. beslutning på Byrådets møde d. 27. maj 2015. Merforbruget på Økonomiudvalgets område modsvares af et tilsvarende mindreforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område på rammen for overførselsudgifter. Merforbrug på politisk organisation på 1,5 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra 2014. Mindreforbrug på lønpuljer på 13,1 mio. kr., som hovedsageligt skyldes, at resultatet af overenskomstforhandlingerne i foråret blev lavere end budgetteret jf. sag på Byrådets møde d. 27. maj 2015. Merforbrug på redningsberedskab på 1,9 mio. kr. vedr. stormene i januar jf. tillægsbevilling givet på Byrådets møde d. 25. marts 2015. Merindtægt på 3,0 mio. kr. som vedrører rådhusbidrag fra beredskabet jf. beslutning i forbindelse med fremlæggelse af ABC-analyse på Byrådets møde d. 8.10.2014, der ved en fejl ikke fremgik af budgetopfølgningen pr. 31. marts. Mindreudgifter på 0,6 mio. kr. vedr. puljen til dækning af sygdom på søgne/helligdage. Puljen kompenserer for bortfald af sygedagpenge på søgne/helligdage). Mindreudgifter på Flexjobpuljen på 1,4 mio. kr. som skyldes fratrædelser blandt de flexjobbere, der i dag er omfattet af puljen. Mindreudgifter vedr. tjenestemandspensioner på 5,0 mio. kr. Kultur- og Idrætsudvalget Merforbrug på 2,1 mio. kr. grundet flerårige projekter, hvor overførte beløb fra 2014 forventes anvendt i 2015. Det drejer sig bl.a. om Bandakademiet, Breddeidrætskommune og Kulturskolen. Merforbrug på 1,0 mio.kr vedr. kompensationstilskud fra 2014 til diverse foreninger, der udbetales i 2015. Merforbrug er finansieret af rammeoverførsler fra 2014. 24
Mindreforbrug på 1,5 mio.kr. grundet lavere tilskud til Jyllingehallen pga. branden sidste sommer og det heraf lavere aktivitetsniveau. Mindreforbrug på 0,7 mio.kr. på biblioteker svarende til det aftalte afdrag i henhold til gældsafviklingsaftale. Mindreforbrug på 0,9 mio.kr. som skyldes tilbagebetaling fra Jyllingehallen vedr. aconto driftstilskud for 2014. Mindreforbrug på 0,1 mio. kr. som skyldes, at en andel af udgifter til Breddeidrætkommuneprojektet, der løber frem til udgangen af 2016, forventes afholdt senere end det tidligere var forventet. Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. som skyldes periodiske forskydninger på flerårige projekter herunder Team Danmark projektet og samarbejdsprojektet mellem folkeskolen og de musiske skoler. Merforbrug på 0,3 mio. kr. som skyldes bedre overblik over udgifter til erstatningstimer for brugerne af den brændte Jyllingehal. Beskæftigelses- og Socialudvalget Merudgifter på 6,4 mio. kr. på voksenhandicapområdet som følge af øget antal borgere både på psykiatri- og handicapområdet med behov for støtte. Der har over de sidste fire år været en stigning i antal borgere, som modtager støtte efter 85 i Serviceloven på over 30 %. Herudover er der medudgifter primært til BPA-ordninger, ældre udviklingshæmmede og udgifter til pasning af alvorligt syge og døende i hjemmet. Merudgifter til integration på 0,2 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra 2014. Teknisk merforbrug på 3,0 mio. kr. på serviceudgiftsrammen, som skyldes, at dele af udvalgets produktivitetsstigninger er fundet på rammen for overførselsudgifter og derfor vil fremgå som merforbrug (mindreindtægt) på serviceudgiftsrammen. Merforbrug udlignes af et tilsvarende mindreforbrug på rammen for overførselsudgifter. Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. da der er flyttet budget vedr. integration fra serviceudgiftsrammen til indsatser, der ligger under rammen for overførselsudgifter. Flytningen sker med udgangspunkt i, at det er blevet mere flydende, hvem der løser hvilke opgaver i forbindelse med modtagelse og integration af flygtninge. Mindreforbrug modsvares af tilsvarende merforbrug på rammen for overførsler. Nedjustering af forventet merforbrug med 0,4 mio. kr. på voksen-handicapområdet, så der nu forventes et merforbrug på 6,0 mio. kr. Merforbruget modsvares delvist af øgede refusionsindtægter vedr. disse sager på 3 mio. kr. under øvrige ikkeserviceudgifter. En opjustering af udgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge med 6,5 mio. kr. så der nu forventes en samlet merudgift på 7,2 mio. kr. Skole- og Børneudvalget Merforbrug på specialskoler på 4,0 mio. kr. som skyldes, at der er opsparet til og disponeres med en række engangsinvesteringer på området herunder renovering af ventilation på Nordgårdsskolen. Afvigelsen finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Merforbrug på 15,0 mio. kr. på skoler som følge af forskydning i planlagte aktiviteter og igangsatte investeringer, som gennemføres i 2015 for opsparede midler - herunder lockoutmidler. Det omhandler bl.a. brug af ekstra lærerressourcer til at indhente mistede undervisningstimer under lockouten, etablering af skolehaver og multibaner samt indvendig vedligeholdelse af toiletter på skolerne. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Merforbrug på 2,7 mio. kr. på Børn og Unge. Heraf skyldes 2,5 mio. kr. væsentlige udgifter til socialtilsyn og børnehus samt et stigende antal sager på forebyggende foranstaltninger. Stigningen i sager følges tæt. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2014. De resterende 0,2 mio. kr. er af teknisk karakter og vedrører indtægts- og udgiftsbevilling til Familiebehandling til udsatte unge, jf. Byrådssag d. 29. april 2015. Merforbrug på 4,4 mio. kr. på Skole på grund af væsentlige merforbrug på enkelte skoler, som finansieres jf. økonomistyringsreglerne for almindelig rammeoverførsel for institutioner. Merudgifter på 1,0 mio. kr. til skoleudgifter til anbragte børn, som finansieres via rammeoverførsler fra 2014. 25
Merforbrug på 0,5 mio. kr. som skyldes periodevise forskydninger på flerårige projekter under skoleområdet. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på Børn og Unge som skyldes en nedjustering af forventninger til udgifterne til forebyggende foranstaltninger. Plan- og Teknikudvalget Merforbrug på vejvæsen, natur og grønne områder på 3,4 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra 2014. Merforbrug på busdrift på 2,0 mio. kr. Merforbruget består af en ekstraordinær merudgift på 4,3 mio. kr. vedr. en voldgiftssag, hvor der for nyligt er faldet dom, samt en mindreudgift på 2,3 mio. kr., der skyldes at de årlige udgifter til Movia har været faldende pga. faldende dieselpriser og et stigende antal passagerer, siden indførelsen af den nye busplan 2012. Merforbrug på 2,0 mio. kr. finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Merforbrug på 0,3 mio. kr. som skyldes, at det har været nødvendigt at lave nyt bolværk på Roskilde Havn. Mindreforbrug på vejområdet på 0,3 mio. kr., da der styres efter at kunne finansiere merforbrug vedr. havnen indenfor den afsatte ramme. Merforbrug på udlejningsejendomme på 0,3 mio. kr. svarende til rammeoverførsel fra 2014. Mindreindtægt på 0,9 mio. kr. på Grøn Blå strategi som skyldes teknisk fejl i indberetning af budgettet. Merindtægt på 9,0 mio. kr. fra Roskilde Forsyning grundet for meget betalt vejbidrag. De bevillingsmæssige konsekvenser vil blive rejst i en særskilt sag. Klima- og Miljøudvalget Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. på bygningsvedligeholdelse svarende til rammeoverførsel for 2014. Der forventes et merforbrug på miljø på 3,5 mio. kr. vedr. flerårige projekter fra 2014, der forventes gennemført i 2015. Merforbrug finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på puljer til energirenovering med byfornyelsesmidler og klimafondsprojekter, da ikke alle projekter forventes afsluttede og dokumenterede i 2015. Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedr. projekter for grundvandsområdet, grundet forsinkelse, da der afventes input fra Miljøstyrelsen. Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på miljøområdet, da budgettet til køb af vindmøller overføres til det oprettede selskab jf. sag på Byrådets møde d. 25. marts 2015 Mindreindtægt på 2,0 mio. kr. på Grøn Blå vandplaner. Mindreindtægt skyldes en teknisk rettelse af en fejl vedrørende afledt drift jf. sag på Byrådets møde d. 2. september 2015. Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. grundet periodevise forskydninger på projektet Varmeforslag til 5-7 olielandsbyer. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på vedligeholdelse af vandløb, som først forventes anvendt i 2016. Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på rottebekæmpelse. Rottebekæmpelse er et brugerfinansieret område og skal hvile i sig selv over en årrække. Sundheds- og Omsorgsudvalget Merforbrug på 0,8 mio. kr. på hospice. Det er de praktiserende læger der henviser til hospice. Merforbrug på Pleje og Træning på 5,5 mio. kr. pga. stigende aktivitet på træningsområdet herunder på vederlagsfri fysioterapi. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Mindreforbrug på 1 mio. kr. som skyldes periodevise forskydninger på flerårige projekter under pleje og træning. Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes periodevise forskydninger på flerårige projekter under sundhed og forebyggelse. 26
Yderligere merforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende udgifter til Hospice. Der forventes nu et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. Det er de praktiserende læger, der henviser til Hospice. Overførselsudgifter På rammen for overførselsudgifter er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Beskæftigelses- og Socialudvalget Merforbrug på 11,5 mio. kr. på integration. Merforbruget skyldes merudgifter til beskæftigelsesindsats, danskuddannelse og ydelser som følge af den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne. Afvigelsen omfatter kun den del af området, som er omfattet af budgetgarantien. Det forventes derfor at denne merudgift helt eller delvist vil blive dækket ved midtvejsreguleringen. Dette vil dog først kunne konstateres efter økonomiaftalen er indgået. Der er herudover merudgifter til boligplacering af flygtninge (p.t. opgjort til 4,6 mio. kr.) og merudgifter til administration m.v., der finansieres af merindtægter på grundtilskud (5,2 mio. kr.) og andre ekstraordinære indtægter fra Staten som følge af den store tilgang af flygtninge. Merforbrug på 2,7 mio. kr. på projekter fra 2014, der forventes gennemført i 2015. Merforbrug finansieres af rammeoverførsler fra 2014. Merforbrug på 1,7 mio. kr. på sygedagpenge og ressourceforløb. Der er væsentlig færre, der er overgået fra sygedagpenge til jobafklaringsforløb (ressourceforløb), end der var forudsætningen i beregningsgrundlaget ved lovvedtagelsen. Der er væsentlig flere, som får forlænget deres sygedagpenge, også ud over de 52 uger hvor vi mister refusionen, end der var forudsat ved lovvedtagelsen og dermed i budgetlægningen. Merudgiften tilsvares dog delvist af mindreudgifter under ressourceforløb, hvor der er væsentligt færre på jobafklaringsforløb end forudsat i budgettet. Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. grundet færre personer på seniorjob end forudsat. Der er i øjeblikket ikke tilgang til ordningen, da personer som mister deres dagpenge fortsat kan få arbejdsmarkedsydelse. Først fra 2016 forventes der igen tilgang. Mindreforbrug på BOMI på 0,3 mio. kr. svarende til det aftalte afdrag i henhold til gældsafviklingsaftale. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. i forbindelse med udvidelse af Fønix. Mindreforbruget indgår i udmøntning af produktivitet på serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug 2,0 mio.kr. på kontanthjælp som følge af ændret indsats på Pulsen. Mindreforbruget indgår i udmøntningen af produktivitet på serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. andel af driftsaftale med INSP, der afholdes på serviceudgiftsrammen, men finansieres af rammen for overførselsudgifter jf. sag på Byrådets møde d. 17. december 2014. Mindreforbrug udlignes af et tilsvarende merforbrug på serviceudgiftsrammen. Yderligere merforbrug på sygedagpenge på 5,0 mio. kr., så der nu forventes et samlet merforbrug på 20,3 mio. kr. Antallet af personer på sygedagpenge er vokset væsentligt siden sidste budgetopfølgning. Denne stigning skal primært ses i sammenhæng med de regelændringer på området, der trådte i kraft sidste år, hvor flere nu kan få forlænget deres sygedagpenge. Forværringen skyldes dog også kapacitetsproblemer i sygedagpengeafsnittet som følge af øgede administrative byrder i forbindelse med sygedagpengereformen. Dette har forårsaget en vis ophobning af sager, hvilket også er med til at forlænge sagerne. Forvaltningen har på den baggrund prioriteret øgede ressourcer til afsnittet, så den del af forlængelsen af sygedagpengesagerne kan elimineres. Merforbruget skal ses i sammenhæng med mindreforbrug på jobafklaring/ressourceforløb på 13,6 mio. kr., dvs. en nettomerudgift på sygedagpengeområdet på 6,7 mio. kr. i 2015. Merforbrug på 0,4 mio. kr. da der er flyttet budget vedr. integration fra serviceudgiftsrammen til indsatser, der ligger under rammen for overførselsudgifter. Flytningen sker med udgangspunkt i, at det er blevet mere flydende, hvem der løser hvilke opgaver i forbindelse med modtagelse og integration af flygtninge. Merforbrug modsvares af tilsvarende mindreforbrug på serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes, at ny lovgivning medfører behov for at anvende færre midler på vejledningsforløb m.v. til ledige tæt på arbejdsmarkedet under 27
Beskæftigelses- og Socialudvalget og flere midler til samtaler og virksomhedsrettet indsats i Jobcenteret under Økonomiudvalget jf. sag på Økonomiudvalgets møde d. 22. april 2015. Mindreforbruget på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område modsvares af et tilsvarende merforbrug på Økonomiudvalgets område under serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug på 0,1 mio. kr. som skyldes at budget til drift af Ungeguiden er flyttet til Økonomiudvalget jf. beslutning på Byrådets møde d. 27. maj 2015. Mindreforbruget på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område modsvares af et tilsvarende merforbrug på Økonomiudvalgets område under serviceudgiftsrammen. Yderligere merudgift på sygedagpenge på 3,2 mio. kr. Der forventes nu et samlet merforbrug på sygedagpenge på 23,5 mio. kr. Merforbruget skal dog ses i sammenhæng med mindreforbrug på jobafklaring/ressourceforløb på 13,6 mio. kr. dvs. der er tale om et netto merforbrug på 9,9 mio. kr. Mindreudgift til revalidering på 1,2 mio. kr. som skyldes færre personer på revalidering end forudsat i budgettet. Merforbrug på beskæftigelsesindsats på 4,7 mio. kr. som primært består af mindreindtægter på refusion af jobrotationsordning. Nettomindreudgift på 2,5 mio. kr. på integration som består af merudgifter til personaleressourcer, merindtægter på grundtilskud til voksne samt mindreudgifter på indsatser og ydelser, herunder den lavere ydelse som træder i kraft for de flygtninge som vi modtager efter 1.9.2015. Mindreudgift på 2,2 mio. kr. som skyldes at den samlede ydelse til fleksjob, fleksløntilskud og ledighedsydelse vil blive lavere end forventet i budgettet. Øvrige ikke-serviceudgifter På rammen for ikke-serviceudgifter er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Beskæftigelses- og Socialudvalget Merindtægter på 3,0 mio. kr. på refusioner for særligt dyre enkeltsager. Merforbrug på 10,0 mio. kr. på aktivitetsbestemt medfinansiering som følge af, at der ikke er sket det fald i aktiviteten som KL lagde til grund for budgettet for 2015. Roskilde Kommune har modtaget en efterregulering for regnskab 2014 på 9,3 mio. kr., som tilgår kassen via bloktilskuddet. Netto merforbrug i 2015 forventes således at blive 0,7 mio. kr. Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Klima- og Miljøudvalget Mindreforbrug på 2,3 mio. kr. på renovation. Mindreforbruget er planlagt med henblik på at foretage investering i nye beholdere ved de enkelte husstande jf. Affalds- og Ressourceplanen for 2015-2024. 28
Bilag 5 Afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger på anlæg Anlæg på udvalgsniveau På anlæg er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Økonomiudvalget Overførsel til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Opsigelse af lejer Overførsel til 2016 på 1,0 mio. kr. vedr. Musicon 2015, genopretning af bygninger. Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. i udgifter vedr. Cleantech-klynge, Risø Park Mindreindtægt på 2,5 mio. kr., vedr. Grusgravning, indtægter Kultur- og Idrætsudvalget Overførsel til 2016 på 0,7 mio. kr. vedr. Jyllinge hallen, tennisbaner/p-plads Overførsel til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Spejderhytter, renovering Overførsel til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Vibyhallen, fodboldbaner på kunstgræs Overførsel til 2016 på 16 mio. kr. vedr. Kildegårdsområdet Overførsel til 2016 på 2,5 mio. kr. vedr. Jyllinge hallen, svømmehal Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Plads til idrætten diverse anlæg Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Fjordbad Overførsel til 2016 på 5,5 mio. kr. vedr. Roskildebadet En faktisk mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende Rådmandshaven kunstgræsbaner. Det fulde tilskud er modtaget, men der var ikke taget højde for moms i bevillingen. Det betyder, at det reelle tilskud er lavere end forventet. Overførsel til 2016 på 0,1 mio. kr. vedr. Renovering af kulturområdet 2015 Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Spraglehøj, kunstgræsbane Beskæftigelses- og Socialudvalget Overførsel til 2016 på 4. mio. kr. vedr. Ombygning af Toftebakken. Et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedr. Portnerbolig på Pilehøj Skole- og Børneudvalget Overførsel til 2016 på 5 mio. kr. vedr. Udvidelse af Trekronerskolen Overførsel til 2016 på 15,5 mio. kr. vedr. skolerenovering 2015 Plan- og Teknikudvalget Overførsel til 2016 på 1,2 mio. kr. vedr. Pharmacosmosgrunden Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Allehelgensgade Overførsel til 2016 på 1,6 mio. kr. vedr. Renovering af broer 2015 Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Gadstrup, baneoverskæring Overførsel til 2016 på 3,2 mio. kr. vedr. Stændertorvet ombygning etape 2 Overførsel til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Tilgængelighedsprojekter, handicappede Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte,Rekreation/rolige omgivelser Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. M11, uforudsete udgifter Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Flytning DarupIdrætcenter, beplantning Overførsel til 2016 på 2,3 mio. kr. i indtægter vedr. Busfremkommelighed, +Way Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Trekroner campus - Bylivsprojekter Overførsel til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Viby, Kraftfelt og spændende bymidte Overførsel til 2016 på 1,4 mio. kr. vedr. Bymidten, Kulturstrøget 2015 Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Byudvikling, indsats i mindre bysamfund 2014 Overførsel til 2016 på 4 mio. kr. i udgifter vedr. Ny Østergade-arealet Overførsel til 2016 på 5,5 mio. kr. i indtægter vedr. Ny Østergade-Arealet Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Trafikafvikling, system til ops. af data Overførsel til 2016 på 5,6 mio. kr. vedr. Tjæreby, ny vej syd Overførsel til 2016 på 3 mio. kr. vedr. Østre Ringvej/Navervej, ny vej 29