Godkendelse af den kommenterede virksomhedsrapport januar-november 2015

Punkt 2. Godkendelse af den kommenterede virksomhedsrapport januar-november 2015 2015-031746 Magistraten indstiller, at byrådet godkender Virksomhedsrapporten januar-november 2015. Hans Henrik Henriksen var fraværende. Beslutning: Godkendt. kl. 16.00 Side 1 af 10

Sagsbeskrivelse På grundlag af den økonomiske udvikling fra januar til november 2015 gives en økonomisk status og forventet regnskab 2015. Status pr. 30. november 2015 forventet regnskab forhold til korrigeret budget 2015* Skattefinansieret område, mio. kr. Anlæg Ikke rammebelagte driftsudgifter Budgetgaranterede udgifter Borgmesterens Forvaltning 5,5 6 By- og Landskabsforvaltningen 4,0 20-25 Godkendte Tillægsbevillinger 14. dec. 2015 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 7 6 64-74 6+69 - Beskæftigelsestilskuddet 150-170 Ældre- og Handicapforvaltningen 18-25 8 7,8 Skoleforvaltningen -35 Sundheds- og Kulturforvaltningen -7 - -6,5 4-10 4 Miljø- og Energiforvaltningen Rammebeløb -44-44 Finansiering -12 I alt -13- -5,5 18 214-244 15,5-21 188 - = mindreforbrug + = merforbrug *Borgmesterens Forvaltning bemærker, at der i sagen er taget højde for de tillægsbevillinger, som byrådet godkendte den 14. december 2015 Byrådet godkendte den 14. december 2015 tillægsbevillingerne, der forventes at skabe økonomisk balance på de ikke rammebelagte driftsudgifter og de budgetgaranterede udgifter, illustreret ved overstregede tal. Plus at der er sket en regulering af 44 mio. kr. på rammebeløb. 157 Borgmesterens Forvaltning Forbrugsprocenten pr. 30. november 2015 er 107,5 svarende til et merforbrug på ca. 12 mio. kr. Det aktuelle merforbrug skyldes forskydninger i opkrævninger/betalinger, hvoraf kan nævnes opkrævning af administrationsbidrag, diverse udlæg som f.eks. betaling af fælles IT-aftaler som skal viderefaktureres, rådgiverbistand i forbindelse med køb af Nordjyllandsværket og delvis manglende bogføring af indtægter vedrørende intern husleje. På baggrund af regnskabsrapporten pr. 30. november 2015 vurderes ved udgangen af 2015, følgende for Borgmesterens Forvaltnings budgetområder herunder de fælles kommunale udgifter samt sektor Rammebeløb: Til rådgiverbistand i forbindelse med køb af Nordjyllandsværket forventes der en merudgift på ca. 10 mio. kr., som er udlagt af Borgmesterens Forvaltnings erhvervssamarbejdskonto. Beløbet forventes overført og finansieret med realisering af handlen i 2016. Folkeafstemningen om retsforbeholdet blev afholdt den 3. december 2015. Udgifterne vil beløbe sig til ca. 3,5 mio. kr., og der er ikke afsat budget hertil. Ellers er forventningerne, at budgetterne holdes inden for bevillingerne. kl. 16.00 Side 2 af 10

Sektor: Rammebeløb Den budgetterede indtægt på 5 mio. kr. vedrørende Dataanalyse søges opnået i løbet af december 2015/januar 2016. Der er igangsat følgende analyser: Momsanalyse, statsrefusion samt særligt dyre enkeltsager. Anlægsudgifter Der forventes en mindre salgsindtægt på ejendomsanalysen på ca. 4 mio. kr., grundet i bl.a. reservation af ejendomme til flygtninge. For konto 1390 Rammebeløb til udvendig vedligeholdelse forventes en mindre overskridelse i størrelsesordenen 1,5-2 mio. kr. Ellers ingen yderligere bemærkninger til anlæg. Magistratens beslutning: Anbefales. Hans Henrik Henriksen var fraværende. By- og Landskabsforvaltningen Samlet set forventes et merforbrug i størrelsesordenen 4,0 mio. kr. på By- og Landskabsforvaltningens driftsbudget. Merforbruget skyldes mindre indtægter fra byggessagsgebyrer som følge af ny gebyrvedtægt. Merforbruget indgår, jf. drøftelsen i Budgetforligspartiernes møde den 9. november 2015, ikke i den kommende drøftelse af Aktuel status 2015, men henvises til regnskabsaflæggelsen. Herudover vil der blive foretaget en række nødvendige omprioriteringer inden for driftsrammen. De væsentligste årsager til denne omprioritering er udgifter på følgende områder: 1) Udbyttekrav til kommunekassen fra Resultatcenter Entreprenørenheden i alt 3,8 mio. kr. 2) Vejafvandingsbidrag, efterregulering af 2014 i alt 1,4 mio. kr. 3) Færger - lønforbrug og nedsættelse af takster jf. ny bekendtgørelse i alt 2,0 mio. kr. Omprioriteringen vil i et vist omfang ske på tværs af sektorer. Den vil derfor indgå i tillægsbevillingssag vedr. Aktuel status for By- og Landskabsforvaltningen, der behandles i byrådet 14. december 2015. Borgmesterens Forvaltning bemærker, at omprioriteringen er godkendt på byrådets mødet den 14. december 2015. Anlægsudgifter I forhold til oprindeligt budget 2015, er der mindre udgifter på primært følgende projekter som følge af forskydning af opgaveudførelse til 2016: Tornhøjområdet (Astrupstien) - Vestre Fjordpark- Forfaldne huse i landdistrikter- Cykel og gangsti over Limfjorden. Mindreudgifterne som vurderet pr. 31. juli 2015 er ved behandlingen i byrådet den 28. september 2015 omprioriteret til finansiering af udgifter vedr. Egnsplanvej i 2015. Der vil være mindreindtægter på de fire projekter ovenfor i størrelsesordenen 56 mio. kr. Såvel mindre udgifter som mindreindtægter er indarbejdet i budget 2016-19. Som rapporteret i halvårsregnskab og Aktuel status i fremsendelsesskrivelsen vil der således være mindreindtægter på anlæg i regnskab 2015. Som følge af merindtægter på AK Arealer forventes samlede mindreindtægter i størrelsesordenen 30-35 mio. kr. Der forventes yderligere mindre udgifter på anlæg i størrelsesordenen 10 mio. kr. Der foreslås foretaget enkelte omprioriteringer på anlægsbudgettet - herunder med henblik på finansiering af ekstraordinære aktiviteter. Eksempel på dette er udgifter til udviklingen af Stigsborg-kvarteret, der er klargjort med henblik på afvikling af DGI landstævne 2017. Omprioriteringerne indgår i tillægsbevillingssag vedr. Aktuel status for By- og Landskabsforvaltningen. By- og Landskabsudvalgets beslutning: Godkendt kl. 16.00 Side 3 af 10

Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen I forvaltningens forventninger til det samlede resultat er medregnet byrådets godkendelse (behandles den 14. december 2015) af Aktuel status 2015. Godkendelsen medfører en justering af budgetterne på stort set alle områder, og sker på baggrund af halvårsregnskabet 2015 og lov- og cirkulæreprogrammet. Af tekniske grunde indgår Aktuel status ikke i de i rapporten medtagne nøgletal. Samlet forventes der for hele forvaltningen: På serviceområdet forventes der efter godkendelsen af Aktuel status samlet merudgifter på 7 mio. kr. Ikke rammebelagte driftsudgifter På ikke rammebelagte driftsudgifter forventes det efter godkendelse af Aktuel status på 6 mio kr., at budgettet holder. Budgetgaranterede udgifter På det budgetgaranterede område forventes det efter godkendelse af Aktuel status på netto 69 mio. kr., at budgettet holder. Beskæftigelsestilskuddet For Beskæftigelsestilskuddet forventes det efter godkendelse af Aktuel status på netto 157 mio. kr., at budgettet holder. Anlægsudgifter For anlæg forventes det, at budgettet holder. Sektor Borgerrettede vejlednings- og rådgivningsfunktioner samt administration Efter Aktuel status forventes det, at budgettet holder. Sektor Børn og Unge Budgetgaranterede udgifter Samlet forventes det efter Aktuel status, at budgettet holder. Det forventes, at budgettet holder. Sektor Voksen, Beskæftigelsesudvalg Budgetgaranterede udgifter Samlet for hele sektoren forventes der efter Aktuel status på i alt netto 81 mio. kr., at budgettet holder. Merudgifterne dækker over følgende afvigelser: - Aktivering forventes det, at budgettet holder. - Forsørgelse Kontanthjælp forventes det, at budgettet holder. - Forsørgelse Sygedagpenge merudgifter forventes det, at budgettet holder. - Jobafklaring forventes det, at budgettet holder. - Ressourceforløb forventes det, at budgettet holder. - Seniorjob forventes det, at budgettet holder. - Integration forventes det, at budgettet holder. Familie- og Beskæftigelsesforvaltningens kommentar: Det budgetgaranterede område har samlet et budget på over 2 mia. kr., så mindre afvigelser på de enkelte delområder er af gode grunde stadig en mulighed. Når forvaltningen i sit bud skriver, at budgettet holder, så skal det således ses i sammenhæng med, at forvaltningen forventer, at de mindre afvigelser samlet set kl. 16.00 Side 4 af 10

går nogenlunde lige op. I forhold til integration skal det bemærkes, at integrationsprogrammet er præget af en pæn usikkerhed, da det i den aktuelle flygtningesituation er svært præcis at vurdere omfanget af udgifterne, og her tæt på afslutningen af budgetår 2015 om udgiften falder i det ene eller andet budgetår. Ultimo november er forbruget lavt, men forvaltningen tager i sit bud forbehold for, at der inden regnskabsår 2015 afsluttes med supplementsperioden ultimo januar 2016 kan komme udgifter, der rykker på det aktuelle billede. Beskæftigelsestilskud Der forventes samlet et merforbrug efter Aktuel status på i alt netto 157 mio. kr. et merforbrug på 0-5 mio. kr. Merforbruget dækker over følgende afvigelser: - Aktivering (løntilskud, personlig assistance, Virksomhedspraktik) mindre udgifter på 15 mio. kr. - Medfinansieringen af A-dagpengene merudgifterpå15 mio. kr. Familie- og Beskæftigelsesforvaltningens kommentar: Beskæftigelsestilskuddet er som beskrevet flere gange en af forvaltningens helt store udfordringer. I forbindelse med Aktuel status er budgettet for området opskrevet markant med i alt 157 mio kr. Bag dette gemmer der sig en ændring af forvaltningens budgetteringspraksis, idet den tidligere model med at budgettere efter det af styrelsen udmeldte foreløbige beskæftigelsestilskud er afløst af en model, hvor budgetteringen basererer sig på forvaltningens reelle udgiftsforventninger. Ved halvårsregnskabet, som Aktuel status bygger på, var det forventningen, at udgifterne til medfinansiering af dagpengene ville falde som følge af faldende ledighed. Denne forventning har efterfølgende vist sig ikke at holde stik, hvorfor forvaltningen har opjusteret sit skøn til medfinansieringen af A-dagpengene til et merforbug i forhold til det justerede budget på 15 mio. kr. Heroverfor forventer forvaltningen til gengæld færre udgifter til de områder af aktiveringen, der hører under beskæftigelsestilskuddet. Det gælder først og fremmest i forhold til brugen af offentligt løntilskud. Samlet set betyder det, at forvaltningen stadig forventer et mindre merforbrug på området i forhold til justerede budget. Efter Aktuel status på i alt netto 3 mio. kr. forventes et mindreforbrug på 3 mio. kr. Familie- og Beskæftigelsesforvaltningens kommentar: På trods af nedskrivningen af budgettet med 3 mio. kr. forventes der stadig på området et mindre forbrug. Forvaltningens bud er her 3 mio. kr., hvilket er et forsigtigt skøn, da specielt brugen af offentlig løntilskud (jobtræning) i overensstemmelse med Beskæftigelsesudvalgets politik på området bliver stadig lavere. Samtidig er der nogen usikkerhed om forbruget vedr. central finansierede fleksjobber, da overgangen til det nye lønsystem stadig betyder, at der er usikkerhed om, hvorvidt alle kommunens fleksjobber konteres korrekt. De eventuelle fejl, der måtte være her, forventes justeret på plads før regnskabsafslutningen, hvilket vil påvirke det endelige resultat for området. Sektor Voksen, Familie- og Socialudvalg Budgetgaranterede udgifter Der forventes samlet for hele sektoren - efter godkendelse af Aktuel status på i alt netto - 12 mio. kr. - et merforbrug på 5 mio. kr. Mindreforbruget dækker over følgende afvigelser: Førtidspensioner merforbrug på 5 mio kr. Personlige tillæg forventes det, at budgettet holder. Sociale formål forventes det, at budgettet holder. Boligsikring/boligydelse forventes det, at budgettet holder. Familie- og Beskæftigelsesforvaltningens kommentar: Udbetaling af førtidspensioner administreres af Udbetaling Danmark, og Aalborg Kommune kan således kun tage Udbetaling Danmarks opkrævninger ad notam. Med Aktuel status bliver budgettet nedskrevet med 17 mio. kr., hvilket bygger på forvaltningens bud på mindreforbruget ved halvårsregnskabet 2015. Siden er kl. 16.00 Side 5 af 10

dette bud nedjusteret til et mindreforbrug på 12 mio. kr. Forskellen mellem nedskrivningen af budgettet og det justerede skøn på forbruget gør således af tekniske årsager, at området ser ud til at ende med et merforbrug. Pr. 30. november 2015 er der et forventet merforbrug på 16 mio. kr. på Midlertidig Botilbud/Støttekontakt. Efter byrådets godkendelse af Aktuel status den 14. december 2015 forventes der overført 6 mio. kr. fra Jobtræning. Det resterende merforbrug på 10 mio. kr. forventes dækket ind via forvaltningens øvrige overførsler ved regnskabsafslutningen. Familie- og beskæftigelsesforvaltningens kommentar: Den primære forklaring på det forventede merforbrug er, at der efter Førtids- og fleksjobreformen tilkendes færre førtidspensioner end tidligere, og at der dermed forbliver flere ikke-pensionister, som modsat førtidspensionerne finansieres af Familie- og Socialudvalgets budget. Anlæg Efter tillægsbevilling på -19 mio. kr. pga. forsinket igangsætning af 3 større byggerier forventes budgettet at holde. Familie- og Socialudvalgets beslutning: Behandles den 22. januar 2016. Beskæftigelsesudvalgets beslutning: Godkendt Ældre- og Handicapforvaltningen Ældre-og Handicapforvaltningens økonomi viser ultimo november en forbrugsprocent på 91,8. På serviceudgifter forventes der samlet set et merforbrug på 18-25 mio. kr. På sektor serviceydelser for ældre forventes et merforbrug på 10-15 mio. kr. Det væsentligste opmærksomhedspunkt er serviceområdet hjemmepleje. Frit-valgs-priserne er forhøjet pr. 1. juli 2015, og der er iværksat en handleplan for at tilpasse de gennemsnitlige langsigtede omkostninger til afregningsprisen. Hjemmeplejens resultat forventes ikke yderligere forværret i 2015. På serviceudgifterne under sektor Tilbud for mennesker med handicap forventes et merforbrug på ca. 8-10 mio. kr. fordelt med et mindre forbrug i Handicapafdelingen og et merforbrug i Myndighedsafdelingen. Merforbruget skyldes, at der fortsat opleves udgiftsvækst, særligt på BPA-området. På refusion vedr. særligt dyre enkeltsager forventes balance efter godkendelse af tillægsbevilling. På sektor myndighedsopgaver og administration giver økonomirapporten samlet set ikke anledning til bemærkninger. Ikke rammebelagte driftsudgifter Forventes i balance efter byrådets godkendelse af tillægsbevillingerne den 14. december -2015. Anlægsudgifter Anlægsprojekterne forløber planmæssigt. Flere af projekterne er under afslutning, herunder blandt andet Fremtidens Plejehjem. Lundbyescentret, Skipper Klement og Udslusningsboligerne Storemosevej (Brinken). Ældre- og Handicapudvalgets beslutning: Godkendt. Hans Peter Beck og Christian Korsgaard var fraværende kl. 16.00 Side 6 af 10

Skoleforvaltningen Skoleforvaltningen forventer, at: det samlede driftsregnskab vil udvise et mindre forbrug på ca. 35 mio. kr., hvoraf 15 mio. kr. er tekniske ændringer i forbindelse med regnskabsafslutningen, der på det budgetgaranterede område forventes merforbrug på ca. 1 mio. kr. Merforbruget vedrører EGU (erhvervsgrunddannelser) der forventes overført 4 mio. kr. på det samlede anlægsregnskab. Overførslen vedrører anlægsprojekter på Vesterkærets skole. Sektor Skoler Sektor Skoler viser et nettoforbrug i årets første 11 måneder på ca. 1.908 mio. kr. ud af et korrigeret nettobudget på ca. 2.105 mio. kr., hvilket giver en netto forbrugsprocent på ca. 90,6%. Tillægsbevillingen vedrørende merudgifter til flygtninge 4,1 mio. kr. er endnu ikke tilført budgettet. Der mangler at blive tilført 1,7 mio. kr. til forbruget, som aktuelt er registreret på fejlkonti. Beløbet vedrører fejlkonteringer af vikarløn. Herudover er der en række mindre udsving på de forskellige funktioner. Disse fremgår af bilaget. Det forventes, at ca. 35 mio. kr. overføres til 2016, hvoraf de 15 mio. kr. er ændret periodisering af indtægter i forbindelse med regnskabsafslutningen. Den ændrede praksis er aftalt med revisionen. Hovedparten af de overførte midler udgøres af opsparede midler på skolerne. Borgmesterens Forvaltning bemærker, at tillægsbevillingen vedrørende flygtninge på 4,1 mio. kr. er bevilget på byrådets mødet den 14. december 2015. Sektor Administration Sektor Administration viser et forbrug i årets første 11 måneder på ca. 36,6 mio. kr. ud af et korrigeret budget på ca. 39 mio. kr., hvilket giver en forbrugsprocent på 93,5%. Sektoren forventes at balancere med det korrigerede budget. Anlæg Der forventes overført 4 mio. kr. ud af de afsatte 12 mio. kr. vedrørende anlægsprojekt på Vesterkærets skole. Alle andre projekter forventes i balance i forhold til det korrigerede budget med de afvigelser, der kan være på enkeltprojekter på grund af forskydninger i arbejdet. Skoleudvalgets beslutning: Godkendt. Sundheds- og Kulturforvaltningen at der på udvalgets driftsramme forventes en overførsel på ca. 6,5-7,0 mio. kr., at der på udvalgets ikke rammebelagte driftsudgifter forventes en overskridelse på ca. 2-4 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering som forudsættes finansieret af tilbagebetaling for 2014, at der på udvalgets anlægsprojekter forventes en samlet overførsel på ca. 10 mio. kr., og at der at der på anlægsområdet er et ikke disponeret anlægsbeløb på 5.950.000 kr. vedr. momsrefusion af tilskud til Kunsten, som tilbageføres til kommunekassen ved budgetrevisionen 2015. Borgmesterens Forvaltning bemærker, at tillægsbevillingen vedrørende Ikke rammebelagte driftsudgifter på 4,0 mio kr., og tillægsbevillingen vedrørende Kunsten på 5.950.000 kr. er bevilget på byrådets mødet den 14. december 2015. kl. 16.00 Side 7 af 10

og ikke rammebelagte driftsudgifter For sektorens ikke rammebelagte udgifter (aktivitetsbestemt medfinansiering) forventes der en merudgift i forhold til korrigeret budget på 2-4 mio. kr. Merudgiften forudsættes finansieret af de for meget indbetalte midler vedr. medfinansiering af sundhedsvæsnet i 2014 (23,7 mio. kr.), som kommunen modtager i forbindelse med DUT-regulering i 2015. Sektor Sundhed For sektorens driftsramme forventes en overførsel på ca. 4 mio. kr. vedr. psykiatriprojekt som endnu ikke er udmøntet, samt ca. 1,5 mio. kr. vedr. vederlagsfri fysioterapi og specialiseret genoptræning. Sektor Kultur, Landdistrikt og Fritid Der forventes på landdistriktsområdet en overførsel på ca. 1-1,5 mio. kr. Sektor Kollektiv Trafik Der forventes ingen afvigelser på sektoren. Sektor Bibliotek Der forventes ingen afvigelser på sektoren Sektor Administration Der forventes ingen væsentlig afvigelse på sektoren, idet det bemærkes, at den forhøjede forbrugsprocent kan henføres til, at der er afholdt udgifter under sektoren, der skal fordeles på de øvrige sektorer, samt at der fejlagtigt er bogført vikarudgifter og løn fra trafikplanlægning (sektor Kollektiv trafik) på sektoren. Anlæg Sektor Sundhed Der er endnu ikke afregnet for telemedicinprojektet for 2015. Der forventes en overførsel på ca. 3,3 mio. kr., som vil blive søgt overført til den videre drift af telemedicin. Sektor Kultur, Landdistrikt og Fritid Der forventes en samlet overførsel på sektorens anlægsprojekter på ca. 4,9 mio. kr. primært vedr. vedligeholdelse på idræts- og svømmehaller, Musikkens Hus og Landdistriktsprojekter. Sektorens anlægsområde viser et ikke disponeret anlægsbeløb på 5.950.000 kr., der stammer fra momsrefusion fra anlægstilskud til Kunsten, som tilbageføres til kommunekassen ved budgetrevisionen 2015. Sektor Kollektiv Trafik Der forventes en overførsel på ca. 1,5 mio. kr. vedr. anlægsprojektet Pulje, forbedret fremkommelighed. Sektor Bibliotek Der forventes ingen afvigelser på sektoren. Sundheds- og Kulturudvalgets beslutning: Godkendt. Daniel Nyboe Andersen og Anna Kirsten Olesen var fraværende. Miljø- og Energiforvaltningen Forbrug på Miljø- og Energiforvaltningens skattefinansierede områder udgør 89,3 mio. kr. mod et budget på 111, 2 mio. kr. Ved et jævnt forbrug over året ville der ved udgangen af november måned have været et forbrug på 91,7% af budgettet. Det bogførte forbrug på driften udgør 87,6% af budgettet, mens det bogførte forbrug for både drift og anlæg udgør 82,0% af det samlede budget. Det korrigerede forbrug ligger derfor inden for budgetrammen ved udgangen af november måned. kl. 16.00 Side 8 af 10

og ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Renovation Udgifter til indsamling af bærbare batterier afholdes i første omgang via Renovations brugerfinansierede konti. Forventet forbrug er baseret på budgettet for regnskabsåret omkonteres som acontoforbrug for hvert kvartal til den bloktilskudsfinansierede konto for batterier. Det forventes, at budget 2015 vil blive overskredet med et mindre beløb, men den endelige opgørelse vil først foreligge primo 2016. Sektor Beredskab For Beredskab er bogføringer efter periodens udløb ikke opgjort og dermed ikke medtaget i nærværende orientering. I forbindelse med regnskabsrapporteringen pr. 30. juni 2015 blev det oplyst, at forbrugsprocenten var højere end forventet på daværende tidspunkt. Dette forhold gør sig stadig gældende og det må således forventes, at driften kommer ud med et mindre underskud for 2015. Sektor Parkeringskontrol For Parkeringskontrol er bogføringer efter periodens udløb ikke opgjort og dermed ikke medtaget i nærværende orientering. Afregning til staten sker kvartalsvis, hvorfor afregning for 3. kvartal endnu ikke er opgjort eller afregnet I forbindelse med regnskabsrapporteringen pr. 30. juni 2015 blev det oplyst, at driften på parkeringskontrol forventes overholdt eller at give et mindre underskud. Under hensyntagen til manglende afregning til staten forventes dette fortsat, at gøre sig gældende Sektor Miljø For Miljø er bogføringen efter periodens udløb ikke opgjort og derved ikke medtaget i nærværende orientering. Dette omfatter bl.a. indtægterne fra brugerbetaling, kontingenter fra Limfjordskommunerne og eksterne projektindtægter, som først opkræves sidst på året. Sektor Miljø- og Energiplanlægning Det forventes, at Budget 2015 bliver overholdt, samt at der bliver behov for overførsel af uforbrugte midler i 2015 til 2016 Sektor Administration Det forventes, at Budget 2015 bliver overholdt. Ikke rammebelagt nettodrift Administration og Service Det forventes, at Budget 2015 bliver overholdt. Anlæg For Beredskab er der, for anlægsudgifter, endnu ikke foretaget korrekt fordeling af interne udgifter mellem drift og anlæg, hvorfor forbrug ikke er medtaget, men indgår i driften for de respektive områder. Det forventes dog, at der bliver behov for at overføre uforbrugte anlægsmidler til 2016 med henblik på betaling til det nye 60-fællesskab for beredskabet i Nordjylland. For Miljø er der, for anlægsudgifter, endnu ikke foretaget korrekt fordeling af interne udgifter mellem drift og anlæg, hvorfor forbrug ikke er medtaget, men indgår i driften for de respektive områder. Miljø- og Energiplanlægning - det forventes, at anlægsbudgetterne bliver overholdt. Brugerfinansierede områder Det bemærkes afslutningsvist, at regnskabsrapporteringen for Miljø- og Energiforvaltningens brugerfinansierede områder primært sker via de ordinære budgetrevisioner forår og efterår. Efterårsrevisionen for 2015 blev behandlet i Miljø- og Energiudvalget den 18. november 2015. Miljø- og Energiudvalgets beslutning: Taget til orientering. kl. 16.00 Side 9 af 10

Bilag: Byrådet Bilag - Den kommenterede virksomhedsrapport januar-november 2015.pdf kl. 16.00 Side 10 af 10