Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet budgettet ved vedtagelsen af B2014-2017. Årene 2015-2017 er valgt, fordi 2017 er det sidste år, der både indgår i sidste års budget og i budgetforslaget for 2015-2018. For at sammenligne med sidste års budget er der taget udgangspunkt i nøgletallene inkl. konsekvenserne af budgetmodellerne. Der er fokuseret på de største ændringer af økonomien. Der ses bort fra ændringer, der er dækket af budgetgaranti, balancetilskud el.lign., eller ændringer, der alene indebærer tidsforskydninger i afholdelsen af udgifter. Oversigt over ændringer af økonomien frem til og med 2017 - mio. kr., 2015-priser - Før 2015 2015 2016 2017 1. Ikke-styrbare udgifter er øget 6 6 22 2. Budgetmodeller, ny prognose m.v. -9 0 6 3. Tab på overførsler i R2013 (udover forudsat tab på 10 mio. kr.) 26 26 26 4. Teknisk ændring af forudsætninger om budgetgaranti (efterregulering + årligt tab) 4-72 4 5. Ingen midtvejsregulering af overførsler i 2014 jf. regeringsaftalen -81 6. Nye reservebeløb i budgetforslaget side 1 af 6
- Tilsyn på det sociale område 5 5 5 - Lufthavnen 17 9 9 - Business Region Aarhus 1 1 1 - Momsanalyse -7 - Vejvedligeholdelse 30 30 30 7. Nye skatteforudsætninger, AaK -30-55 -110 8. Effektivisering på ½ % af lønsummen -46-46 -46 9. Ændrede forudsætninger bag balancetilskud 49 36 36 10. Ekstraordinært balancetilskud i 2015-116 11. Forudsat besparelse på 100 mio. kr. på beredskab realiseres ikke 6 6 6 12. Beskæftigelsestilskuddet for 2014 81 13. Forskydninger i nettoanlægsudgifter mv. -98 14. Ændrede nettorenteudgifter 5 29 15 18 I alt -106 76-39 -91 +=merudgift/mindreindtægt, -=mindreudgift/merindtægt Den finansielle egenkapital ultimo 2017 er forbedret med 150 mio. kr. Ændringen kan i hovedtræk forklares med de ovennævnte ændringer, der giver en samlet forbedring på 160 mio. kr. i perioden til og med 2017. Ændringen på 150 mio. kr. må ikke forveksles med et råderum i forhold til måltallet for den finansielle egenkapital. For det første er der et underskud i 2018 på 75 mio. kr. For det andet har byrådet besluttet en fortsat gældsafvikling, som indregnes i måltallet for 2018. Udviklingen i den samlede økonomi i forhold til måltallet ultimo 2018 er gennemgået i selve indstillingen. Beskrivelse af ændringerne: 1. Ikke-styrbare merudgifter Udviklingen på de ikke-styrbare områder blev beskrevet i afdelingernes budgetforslag (bilag 6 i materialet om afdelingernes budget). Merudgifterne vedrører især tjenestemandspensioner samt vederlagsfri fysioterapi. Der er omvendt mindreudgifter vedrørende jobtræning, arbejdsskader samt på det sociale område. Klik her for at angive tekst. side 2 af 6
De ikke-styrbare udgifter, der samtidig er dækket af budgetmodeller, er taget med under budgetmodellerne. 2. Budgetmodeller Budgetændringer, der følger af budgetmodellerne, er også beskrevet i materialet om afdelingernes budgetforslag. Beløbet dækker over de nettomindreudgifter, der følger af den seneste befolkningsprognose samt ændringer i efterspørgselsprocenter, og de vedrører derfor alene ændringer i forhold til forudsætningerne i overslagsårene i sidste års budget. Ser man i stedet på merudgifterne til budgetmodeller i forhold til 2014 udgør de ca. 160 mio. kr. i årligt gennemsnit, hvis de indarbejdes med fuld virkning og på samme niveau som i 2014. 3. Kompensation for udviklingen i udgifter til overførsler i 2013 Der er i sidste års budget forudsat et årligt tab på 10 mio. kr. på de budgetgaranterede områder (indkomstoverførsler, der kompenseres for kommunerne under ét) og øvrige overførselsudgifter. Heri indregnet effekt af investeringsmodeller på området. Aarhus Kommune har imidlertid haft et tab på 36 mio. kr. og altså 26 mio. kr. mere end forudsat. 4. Teknisk ændring af forudsætninger om budgetgaranti (efterregulering + årligt tab) Efterregulering: Som følge af forventede mindreudgifter til overførsler i 2014 blev der i sidste års budget reserveret beløb til en forventet efterregulering (tilbagebetaling) via budgetgaranti og balancetilskud i 2016. Det har imidlertid vist sig, at disse efterreguleringer på landsplan modregnes i balancetilskud de slår derfor reelt set ikke igennem som en mindreindtægt i kommunerne. Der er derfor ikke behov for at reservere beløb hertil. Årligt tab: Der har hidtil været budgetlagt med et tab på 25 mio. kr. årligt på udgifter til overførsler set i forhold til kompensationen via budgetgaranti og balancetilskud. Dette udgangspunkt korrigeres så for den forudsatte Klik her for at angive tekst. side 3 af 6
virkning af de investeringsmodeller, der er besluttet på området. Opgøres tabet på overførslerne set over den seneste 10- års periode udgør det 28 mio. kr. årligt, når der ses bort fra investeringsmodellerne. Dette niveau er forudsat fremadrettet, og det foreslås samtidig, at der fremover tages udgangspunkt i det gennemsnitlige tab set over 10 år. 5. Ingen midtvejsregulering af overførsler i 2014 jf. regeringsaftalen Det er aftalt, at kommunernes bloktilskud i 2014 ikke midtvejsreguleres. Det vil sige, at fx mindreudgifter til overførsler ikke bliver inddraget. Som udgangspunkt vil mindreudgifterne indgå i den samlede vurdering af det forventede regnskabsresultat for 2014. Der er imidlertid tale om mindreudgifter af en væsentlig størrelse. For at få det mest retvisende billede af den samlede økonomi er en del af denne mindreudgift derfor indarbejdet i budgetforslaget, idet der samtidig er indarbejdet en forventet merudgift vedrørende balancetilskuddet (pkt. 9 herunder). 6. Nye reservebeløb i budgetforslaget Der er i budgetforslaget optaget nye reservebeløb til hhv. tilsyn på det sociale område, Aarhus Lufthavn, bidrag til Business Region Aarhus, momsanalyse samt vejvedligeholdelse. 7. Nye skatteforudsætninger, AaK Beløbet dækker over de ændringer af skatteindtægterne, hvor udviklingen i Aarhus Kommune adskiller sig fra resten af landet, og dermed ikke modsvares af ændringer i balancetilskuddet. Det drejer sig om en mervækst i udskrivningsgrundlaget i Aarhus Kommune i 2013 og 2014. 8. Effektivisering på ½ % af lønsummen Der er i budgetforslaget indarbejdet et effektiviseringskrav i alle afdelinger svarende til ½ % af lønsummen. Klik her for at angive tekst. side 4 af 6
9. Ændrede forudsætninger bag balancetilskud Regeringsaftalen for 2015 medfører et lavere nettoanlægsniveau i 2015, men samtidig et ekstraordinært balancetilskud (jf. pkt. 9 nedenfor). Netto er balancetilskuddet således øget i 2015. KL har nedsat forventningerne til nettoanlægsniveauet med ca. 400 mio. kr. i hvert af overslagsårene det reducerer balancetilskuddet tilsvarende svarende til 24 mio. kr. i hvert af årene 2016 og 2017. Herudover reduceres tilskuddet som følge af bidrag til forskellige særtilskud svarende til 12 mio. kr. i hvert af årene 2016 og 2017. 10. Ekstraordinært balancetilskud i 2015 Regeringsaftalen for 2015 indeholder et ekstraordinært balancetilskud i 2015 på 3 mia. kr. Beløbet udgør Aarhus Kommunes andel heraf. Den ene af de 3 mia. kr. fordeles til kommunerne efter en særlig fordelingsnøgle, der skal afspejle behovene i kommunerne. Aarhus Kommune har ikke fået en andel heraf. 11. Forudsat besparelse på 100 mio. kr. på beredskab realiseres ikke I regeringsaftalen er det forudsat, at der på beredskabsområdet kan realiseres besparelser i kommunerne på i alt 150 mio. kr. i 2015 og 175 mio. kr. i hvert af de efterfølgende år. Bloktilskuddet er nedreguleret med 50 mio. kr. i 2015 og 75 mio. kr. i efterfølgende år. Denne nedregulering forudsættes i budgetforslaget modsvaret af mindreudgifter i Aarhus Kommune svarende til befolkningsandelen. Den resterende del af besparelsen er i regeringsaftalen forudsat at kunne medfinansiere løftet på sundhedsområdet. Denne yderligere besparelse forventes ikke mulig at realisere i Aarhus Kommune. 12. Beskæftigelsestilskuddet for 2014 Klik her for at angive tekst. side 5 af 6
Beskæftigelsestilskuddet for 2014 reguleres endeligt i 2015. I budgetforslaget er der optaget et forventet tab på beskæftigelsestilskuddet for 2014 svarende til det opgjorte tab for 2012. 13. Tidsforskydninger i nettoanlægsudgifter I forhold til B2014-2017 er der sket tidsforskydninger af anlægsprojekter, som samlet set reducerer udgifterne frem til 2017. Udgifterne falder i stedet i efterfølgende år. 14. Ændrede nettorenteudgifter Ændringen af renteindtægterne skyldes primært udviklingen i økonomien, herunder tidsforskydningerne af anlæg. Herudover er renteudgifterne justeret for den forventede renteudgift, der følger af låneadgang til finansiering af bidrag til letbanen. Nærmere beskrivelse af de enkelte ændringer kan findes i bilag 1 til budgetindstillingen og i budgetbemærkningerne vedrørende hovedkonto 7 samt reservekontoen. Klik her for at angive tekst. side 6 af 6