A. Strukturel driftsbalance

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 30. september 2018 Økonomi og udvikling har i samarbejde med fagområderne udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. september 2018, der gennemgås i det følgende. Samlet resultat NOTAT 31. oktober 2018 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN Tabel 1. Samlet resultat kr. Opr. budget Korr. budget Budgetopf. Administrativt Korr. budget Afvigelse ift. - = indtægt / + = udgift 2018 pr. 30/9 pr. 30/9 skøn herefter opr. budget Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter - skattefinansierede Anlægsudgifter - huslejefinansierede Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Resultat af det skattefinan. område Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A+B+C+D. Kassetræk/opsparing

2 Samlet set resulterer budgetopfølgningen i et forventet overskud i 2018 på 43,8 mio. kr., hvilket er 169,7 mio. kr. bedre end oprindeligt forventet. I forhold til budgetopfølgningen pr. 30. juni er det forventede overskud øget med 8,8 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes et forventet mindreforbrug på anlæg på 16,6 mio. kr. Forbedringen i forhold til oprindeligt budget skyldes hovedsageligt allerede foretagne budgetændringer på 171 mio. kr. primært som følge af genopretningsplan og nulstilling af budget til Vinge Centrum besluttet af Byrådet henholdsvis 20. december 2017 og 31. januar 2018, hvor budget til driftsudgifter og bruttoanlægsudgiver blev reduceret. Ligesom anlægsindtægterne blev opskrevet. Nærværende budgetopfølgning giver konkret anledning til en stigning i det forventede forbrug på 1,4 mio. kr., hvilket forklares nærmere neden for. Drift Kommunens driftsudgifter er opdelt i følgende kategorier: Serviceudgifter ca. 75 pct. af driftsudgifterne Overførselsudgifter ca. 16 pct. af driftsudgifterne Forsikrede ledige ca. 3 pct. af driftsudgifterne Den centrale refusionsordning ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Aktivitetsbestemt medfinansiering ca. 7 pct. af driftsudgifterne Ældreboliger ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Serviceudgifter er udgifter til kommunale kerneområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Derfor er de samlede serviceudgifter i kommunerne underlagt en udmeldt serviceramme, der i 2018 udgør 246 mia. kr. Såfremt de samlede serviceudgifter i kommunerne overstiger dette beløb, vil sanktionslovgivningen træde i kraft. Sanktionen vil dels være af kollektiv karakter (40 pct.) og dels af individuel karakter (60 pct.). Der kan maksimalt blive tale om, at kommunerne under et skal tilbagebetale tre mia. kr. Hvorvidt den enkelte kommune vil blive ramt af den individuelle sanktion afhænger af, om det kommunespecifikke sigtepunkt overskrides. Sanktionen træder dog under alle omstændigheder kun i kraft, hvis den samlede serviceramme overskrides. Kommunens oprindelige sigtepunkt udgjorde 2.056,518 mio. kr. i 2018 svarende til det oprindelige budget. Som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger, lov- og cirkulæreprogram mv. er sigtepunktet blevet nedskrevet med 1,3 mio. kr., hvorefter det udgør 2.055,146 mio. kr. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det budgetterede forbrug med 0,5 mio. kr. Desuden er serviceudgifterne blevet nedskrevet med 72,1 mio. kr. ved tidligere beslutninger. Herefter udgør det budgetterede forbrug 1.983,925 mio. kr. Administrativt skøn I forlængelse heraf skal det bemærkes, at der er budgetteret med en central implementeringspulje på 17,5 mio. kr. i 2018, hvoraf de 5,3 mio. kr. 2/22

3 anvendes til finansiering af udfordringer på øvrige områder, jf. afsnit om Økonomiudvalget. Herefter tilbagestår en pulje på 12,2 mio. kr. Endvidere blev der på Byrådsmøde den 25. april 2018 vedtaget initiativ vedrørende træghed i genansættelser således, at stillinger genbesættes efter tre måneder. Et initiativ der forventedes, at medføre frigjorte midler på 15 mio. kr. i Seneste status viser imidlertid, at der i 2018 forventes frigjort 14 mio. kr. Faldet skyldes, at der de seneste måneder for at opretholde det vedtagne serviceniveau på velfærdsområderne er givet flere dispensationer fra initiativet. Den centrale implementeringspulje og træghed i ansættelser medfører således frie midler på 26,2 mio. kr. i 2018 til finansiering af budgetudfordringer på andre områder. En budgetudfordring der i alt udgør 35,5 mio. kr. i forhold til serviceudgifter. Sammensætningen heraf fremgår af tabel 2. 3/22

4 Tabel 2. Budgetudfordring 2018 administrativt skøn på serviceudgifter kr. +=merudgifter / -=mindreudgifter Administrativt skøn Økonomiudvalget Beredskabet 400 UDK 400 Rengøring 200 Valg IT-området -600 Gearingspulje Tjenestemandspensioner -700 I alt Uddannelsesudvalget Skole-og klub Familieområdet I alt Opvækstudvalget Dagtilbud I alt Fritids- og kulturudvalget Kultur- og havnebad -800 I alt -800 Social- og sundhedsudvalget Voksenhandicap I alt Velfærdsudvalget Ældreområdet I alt Teknisk udvalg Jordforsyning 500 Facility management Hovedvedligeholdelse - Kærholm 400 Bedre brug af fælles faciliteter Regnbuen 200 Energiforbrug Lejeindtægter - Smedetoften 400 I alt Budgetudfordring i alt Finansiering Implementeringspulje Træghed i ansættelser I alt Grand Total De enkelte budgetudfordringer beskrives nærmere under de respektive udvalg. Alt i alt skønnes således et merforbrug i størrelsesorden 9,3 mio. kr. vedrørende serviceudgifter, som indgår i tabel 1. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 1.993,211 mio. kr., hvilket er 61,9 mio. kr. mindre end sigtepunktet. 4/22

5 Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, sygedagpenge mv., der er områder, hvor kommunerne hver især kun i mindre grad kan påvirke udviklingen, hvorfor kommunerne under et kompenseres for mer- og mindreforbrug. Det vil sige, at for kommunerne samlet set vil eventuelt mereller mindreudgifter på området ikke påvirke nettoresultatet. For den enkelte kommune derimod kan der godt ske en påvirkning af nettoresultatet. Hvis der eksempelvis sker en stigning i udgifterne til kontanthjælp på landsplan, vil kommunerne som sagt blive kompenseret under et, og kompensationen vil blive fordelt mellem kommunerne på baggrund af bloktilskudsnøglen. Såfremt den enkelte kommune via en aktiv indsats sikrer, at antallet af kontanthjælpsmodtagere stiger relativt lidt, vil denne kommune opnå et overskud. De enkelte kommuner har således et økonomisk incitament til at holde overførselsudgifterne så lave som muligt. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug med 0,3 mio. kr. Desuden er overførselsudgifterne blevet nedskrevet med 12,4 mio. kr. ved tidligere beslutninger. Herefter udgør det forventede forbrug 436,1 mio. kr., hvilket er 12,7 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret, svarende til et mindreforbrug på knap 3 pct. Udgifter til forsikrede ledige er udgifter til ledige, der har ret til dagpenge. Kommunernes udgifter hertil dækkes af et beskæftigelsestilskud, der sikrer fuld finansiering for kommunerne under et. Beskæftigelsestilskuddet fordeles ikke efter bloktilskudsnøglen, men via en særlig tilskudsordning, som fordeler finansieringen efter ledigheden. Der er tale om en relativ kompleks fordelingsmodel, der sikrer, at kommuner i områder, som er særligt hårdt ramt af ledighed, bliver kompenseret mere end landsgennemsnittet. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug med 2 mio. kr. Herefter udgør de forventede forbrug 62,1 mio. kr., hvilket er 3 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret svarende til et mindreforbrug på knap 5 pct. Den centrale refusionsordning medfører, at kommunen får refunderet en del af udgifterne til særligt dyre enkeltsager fra staten. Når de årlige udgifter til en person i en konkret sag overstiger 1,050 mio. kr. refunderer staten således 25 pct. af kommunens udgifter over dette beløb, mens refusionsprocenten udgør 50 pct. af de årlige udgifter, der ligger over 1,970 mio. kr. For unge under 18 år udgør de tilsvarende beløb 0,790 mio. kr. og 1,570 mio. kr. På trods af refusionsordningen bærer den enkelte kommune de fleste udgifter i forbindelse med særligt dyre enkeltsager, hvorfor kommunen har et økonomisk incitament til at mindske antallet af disse. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer i de forventede indtægter. Herefter udgør de forventede indtægter 15,2 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. 5/22

6 Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunernes medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Der kan eksempelvis være tale om skadestuebesøg, indlæggelser samt undersøgelse og behandling hos speciallæger. Kommunerne kompenseres for merudgifter, hvis der er tale om en landsdækkende tendens. Det er således på samme måde som ved overførselsudgifter muligt at generere et overskud i en situation, hvor udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering stiger på landsplan, mens den enkelte kommune oplever en relativ svag stigning eller status quo. Omvendt kan den enkelte kommune opleve et underskud i den modsatte situation. Der er således et klart incitament for den enkelte kommune til at forebygge indlæggelser mv. Medfinansieringen er fra 2018 omlagt, så der blandt andet er indført nye aldersdifferentierede takster, hvorefter taksterne er højere på børn og ældre, idet kommunernes muligheder for at forebygge indlæggelser blandt disse grupper alt andet lige er størst. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer til budgettet, hvorfor der forsat budgetteres med et forbrug på 193,3 mio. kr. svarende til det oprindelige budget. Administrativt skøn Budgetopfølgningen giver imidlertid anledning til et forventet merforbrug på 9 mio. kr., der medtages som administrativt skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder. Udfordringen indgår i tabel 1. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 205,3 mio. kr., hvilket er 9 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret svarende til et merforbrug på knap 5 pct. Ældreboliger skal som udgangspunkt hvile i sig selv over en årrække, idet udgifterne finansieres af lejeindtægter fra brugerne. Under driften budgetteres med en indtægt, der anvendes til at finansiere renteudgifter, afdrag og henlæggelser af lån. Området bør derfor ikke have nogen nævneværdig indflydelse på det samlede nettoresultat. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer i de forventede indtægter. Herefter udgør de forventede indtægter 16,9 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. 6/22

7 Tabel 3. Samlet resultat drift Mellem budget 2018 Egentlig udvalg Tb-total herefter Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreboliger Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Opvækstudvalget Serviceudgifter Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritidsudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Plan- og miljøudvalget Serviceudgifter Social- og sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Samlet set giver budgetopfølgningen bevillingsmæssigt anledning til en reduktion i det budgetterede forbrug på 2,8 mio. kr. Heraf udgør serviceudgifterne 0,5 mio. kr., mens overførselsudgifter og forsikrede ledige udgør henholdsvis 0,3 mio. kr. og 2 mio. kr. 7/22

8 Økonomiudvalget Tabel 4. Driftsudgifter Boligpolitik Beredskab Politisk organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Serviceudgifter Ældreboliger Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i udgifterne på 1,4 mio. kr., der udgøres af en egentlig tillægsbevilling. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Politisk organisation tillægsbevilling på 2,6 mio. kr. En tidligere besluttet besparelse vedrørende den politiske organisation på 2,6 mio. kr. er ikke længere aktuel, hvorfor der gives en tillægsbevilling hertil i Tilsvarende besparelse i 2019 og frem er håndteret i forbindelse med vedtagelsen af budget Lønpuljer og tjenestemandspension tillægsbevilling på -4,0 mio. kr. En tidligere besluttet besparelse vedrørende sammenhængende borgerforløb på 1,3 mio. kr. er ikke længere aktuel, hvorfor der gives en tillægsbevilling hertil i I 2019 og frem er tilsvarende besparelse på 4 mio. kr. håndteret med vedtagelsen af budget I 2018 er der afsat 17,5 mio. kr. til uforudsete udgifter i form af en central implementeringspulje. Af disse anvendes i alt 5,3 mio. kr. til finansiering af udfordringer på øvrige områder, hvor det ikke længere er aktuelt at søge at minimere udfordringen. Konkret er der tale om: o 2,6 mio. kr. vedrørende ændret politisk organisering o 1,3 mio. kr. vedrørende sammenhængende borgerforløb o 1,4 mio. kr. vedrørende kollektiv trafik Administrativt skøn Herudover forventes et mindreforbrug på Økonomiudvalget i 2018 på 2,8 mio. kr., som kan anvendes til finansiering af forventet merforbrug på øvrige områder. Mindreforbruget på 2,8 mio. kr. er sammensat af følgende: Merforbrug på beredskabet vedrørende tilkøb på 0,4 mio. kr. Merforbrug vedrørende betalinger til UdbetalingDanmark på 0,4 mio. kr. 8/22

9 Merforbrug på rengøring på 0,2 mio. kr. Mindreforbrug på valg på 1,1 mio. kr. Mindreforbrug på IT-området på 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på gearingspuljen på 1,4 mio. kr. Mindreforbrug vedrørende tjenestemandspensioner på 0,7 mio. kr. Uddannelsesudvalget Tabel 5. Driftsudgifter Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Uddannelsesområdet. Der er imidlertid udfordrede områder inden for udvalgets budget, hvorfor der foretages månedlig afrapportering på fokusområderne specialundervisning og familieområdet. Budgetopfølgningen pr. 30. september 2018 erstatter den månedlige rapportering for september på disse områder. Skole- og klubområdet På skole- klubområdet skønnes på nuværende tidspunkt et samlet merforbrug på 5,8 mio. kr., hvilket primært skyldes: Et forventet merforbrug på specialundervisning svarende til 11,2 mio. kr. Specialundervisningsbudgettet er pr. 1. august 2018 lagt ud til skolerne. Af de 11,2 mio. kr. i forventet merforbrug udgør almenskolernes merforbrug i forhold til specialundervisning 4,8 mio. kr., mens de resterende 6,4 mio. kr. udgøres af skolernes køb af pladser på såvel egne som eksterne specialskoler/klasser. Årsagen til det forventede merforbrug er et øget antal visiterede elever i forhold til det forventede. I forhold til månedsopfølgningen pr. 31. august 2018 er merforbruget øget med 0,8 mio. kr., hvilket skyldes øget aktivitet bl.a. grundet tilflyttere. Der arbejdes fortsat på at nedbringe udgifterne. Et forventet mindreforbrug på konsulent- og psykologstillinger svarende til 2,0 mio. kr. Et forventet mindreforbrug som følge af besluttet udgiftsstop, jf. nedenfor, på 3,8 mio. kr. 9/22

10 Uddannelsesudvalget besluttede den 14. marts 2018 følgende vedrørende Fjordlandsskolen økonomiske udfordringer: "Udvalget vil følge skolens økonomiske udfordring løbende i forbindelse med budgetopfølgningerne, idet administrationen i samarbejde med det samlede områdes skoleledelser bemyndiges til at aftale fælles rammer for tilbageholdenhed, således at den samlede ramme for 2018 og 2019 ikke overskrides". Konkret vurderes merforbruget på Fjordlandskolen for så vidt angår den almene del at blive 0,5 mio. kr. Herudover besluttede Uddannelsesudvalget på baggrund af områdets budgetudfordringer pr. 31. marts 2018 at indføre udgiftsstop vedrørende itog materialekøb og lignende på skole-klubområdet i resten af Det estimeres, at skole-klubområdet som konsekvens af dette udgiftsstop vil kunne spare omkring 3,8 mio. kr. i 2018, hvilket er medregnet i det forventede merforbrug på 5,8 mio. kr. Det vurderes derfor ikke længere realistisk, at almenskolerne kan finansiere budgetudfordringen på specialundervisning. Merforbruget kan således ikke finansieres indenfor områdets eksisterende ramme i væsentligt omfang. Dette skyldes en række forhold, der udfordrer skolerne økonomisk: De løbende demografireguleringer har siden 2015 udhulet serviceniveauet, hvorfor yderligere besparelser kun i begrænset omfang kan realiseres. Træghed i genansættelser, hvor skolerne afleverer besparelser ved vakante stillinger til central pulje. Fjordlandskolen er under økonomisk pres, hvorfor de øvrige skoler skal bidrage til finansieringen i størrelsesorden 1,7 mio. kr. i På trods af udgiftsstop forventes der således et merforbrug på 5,8 mio. kr. i 2018 på skole-klubområdet. Merforbruget er indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder. Budgetudfordringen er ikke en ny erkendelse, og allerede ved budgetlægningen var der en bevidsthed om, at budgettet som udgangspunkt ikke er tilstrækkeligt til det nuværende aktivitetsniveau. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget samtidig med, at området tilføres 12,1 mio. kr. i 2019 og frem. Familieområdet Der forventes et merforbrug på Familieområdet på 12,8 mio. kr., hvilket primært skyldes: Et forventet merforbrug på serviceudgifter på 13,4 mio. kr. I forhold til månedsopfølgningen pr. 31. august 2018 er de forventede udgifter steget med 0,3 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på overførselsudgifter på 0,6 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt en højere gennemsnitspris end budgetgrundlaget tillader, flere børn med skoledagsbehandling, vikarudgifter som følge af rekrutteringsproblemer samt at området er i en omstillingsfase. 10/22

11 Budgetudfordringen er ikke en ny erkendelse, og allerede ved budgetlægningen var der en bevidsthed om, at familieområdets budget som udgangspunkt ikke er tilstrækkeligt til det nuværende aktivitetsniveau. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget samtidig med, at området tilføres 6,9 mio. kr. i 2019 og 3,5 mio. kr. i de efterfølgende år. Det estimerede merforbrug på familieområdet forventes ikke at kunne finansieres indenfor politikområdet i væsentligt omfang. Merforbruget er derfor indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder Som præciseret i foregående månedsopfølgninger er de løbende prognoser behæftet med meget stor usikkerhed grundet et manglende overblik over det reelle behov for anbringelser og anbringelsestyper. Noget der også vil gøre sig gældende i kommende opfølgninger indtil et nærmere overblik er tilvejebragt. Opvækstudvalget Tabel 6. Driftsudgifter Dagtilbud I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Opvækstudvalget. Der forventes imidlertid et mindreforbrug på i alt 5,2 mio. kr. i 2018, hvilket primært skyldes: Færre indmeldte børn i dagsinstitutionerne medfører et forventet mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Det følges samtidig af mindreintægter på forældrebetaling og merudgifter på fripladser på 1,9 mio. kr. Mindreforbrug på tilskud til forældre, der vælger privat pasning eller pasning af eget barn på 0,5 mio. kr. Mindreforbrug på centrale konti på 3,5 mio. kr. Merforbrug på dagplejen på 0,4 mio. kr. Mindreforbrug på de almene daginstitutioner på 0,5 mio. kr. Merforbrug på specialdaginstitutionerne på 0,4 mio. kr. Mindreforbruget er indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og kan anvendes til finansiering af merforbrug på øvrige områder. Fritids- og kulturudvalget Tabel 7. Driftsudgifter Kultur og fritid I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger. 11/22

12 Der forventes imidlertid et mindreforbrug vedrørende kultur- og havnebad på 0,8 mio. kr. i 2018, som indgår i administrativt skøn for hele kommunen, og som kan medgå til finansiering af merforbrug på øvrige områder. Konkret vil mindreforbruget blive søgt overført til 2019 som anlæg i forbindelse med overførselssagen primo Social- og sundhedsudvalget Tabel 8. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Serviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Social- og sundhedsudvalget. Der er imidlertid udfordrede områder inden for udvalgets budget, hvorfor der foretages månedlig afrapportering på fokusområdet voksenhandicap. Budgetopfølgningen pr. 30. september 2018 erstatter den månedlige afrapportering for september på området. Social Service Budgetopfølgningen pr. 30. september 2018 peger på udfordringer for Voksenafdelingens budget under Social Service, idet der forventes et merforbrug i 2018 på 16,1 mio. kr. Merforbruget på 16,1 mio. kr. skyldes højere gennemsnitspriser og flere sager, og det fordeler sig som følger: Merudgifter på netto 0,5 mio. kr. vedrørende specialpædagogisk bistand. Merudgifter på netto 0,7 mio. kr. vedrørende ungdomsuddannelse for unge med særligt behov (STU). Merudgifter på netto 1,4 mio. kr. vedrørende borgere som har behov for støtte til afløsning og aflastning eller ansættelse af hjælpere. Merudgift på netto 13,3 mio. kr. vedrørende borgere i botilbud. Merudgifter på netto 0,1 mio. kr. vedrørende borgere i beskyttet beskæftigelse samt aktivitets- og samværstilbud. Månedsopfølgningen for august udviste et forventet merforbrug på 10,8 mio. kr. Ændringen i forhold til august skyldes helt overvejende en teknisk fejl i prognosen, hvorved fire botilbudssager med samlede udgifter på 5 mio. kr. fra starten af året ikke har været medregnet i prognosen. De forventede årsudgifter har fra begyndelsen af året således været vurderet 5 mio. kr. for lavt. 12/22

13 Budgetudfordringen på området er ikke en ny erkendelse, og allerede ved budgetlægningen var der en bevidsthed om, at områdets budget som udgangspunkt ikke er tilstrækkeligt til det nuværende aktivitetsniveau. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget samtidig med, at området tilføres 4,5 mio. kr. i Det estimerede merforbrug på voksenhandicapområdet er forbundet med en betydelig usikkerhed og forventes ikke at kunne finansieres inden for egen bevilling. Merforbruget er derfor indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder Sundhed og forebyggelse Budgetopfølgningen pr. 30. september 2018 viser udfordringer på området for Sundhed og forebyggelse, idet der vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet forventes et merforbrug i 2018 på 9 mio. kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet har i 2018 et budget på 196,3 mio. kr. og udviser efter tredje kvartal en forbrugsprocent på 60. Dette skal sammenlignes med, at hvis udgifterne kom jævnt over året, ville forbrugsprocenten være på 75 efter tre kvartaler. Forskellen skyldes, at der endnu kun er afregnet for syv måneder. Afregningen pr. 30. september 2018 er 16 mio. kr. højere end samme tidspunkt sidste år svarende til en stigning på 16 pct. På baggrund af det nuværende udgiftsniveau og forventning om fortsat højere afregningsniveau resten af året forventes et regnskab for 2018 på ca. 205 mio. kr. Merforbruget følges frem mod årsafslutning og vil indgå i det samlede administrative skøn og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder. I forhold til Sundhed og forebyggelse i øvrigt forventes udgifter i 2018 holdt inden for den eksisterende budgetramme. Velfærdsudvalget Tabel 9. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger /22

14 Budgetopfølgningen giver anledning til tillægsbevillinger på -0,3 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Social Service overførselsudgifter Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. primært som følge af færre etableringsudgifter (indbo og arbejdsredskaber) til flygtninge. Ældreområdet Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på ældreområdet. Opfølgningen viser imidlertid et forventet merforbrug på 7,2 mio. kr., som indgår i administrativt skøn for hele kommunen og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder. Det forventede merforbrug kan primært henføres til: På visitationen forventes et merforbrug på i alt 7,5 mio. kr.: o Merforbrug på 6,4 mio. kr. skyldes en øget aktivitet i form af flere visiterede timer til hjemmeplejeydelser i 2018 set i forhold til Merforbruget finansieres ikke af demografipulje, da der ikke er tale om vækst i antallet af ældre ud over det budgetlagte, men flere visiterede timer pr. borger i forhold til tidligere. o Merforbrug på 3,5 mio. kr. skyldes mellemkommunal afregning på hjemmeplejeområdet. o Mindreforbrug på 2,4 mio. kr. skyldes mellemkommunal afregning på plejeboligområdet. På plejeboliger forventes et merforbrug på 2,9 mio. kr., hvilket skyldes merudgifter til eksterne vikarer pga. rekrutteringsvanskeligheder og vakancer. Derudover har implementeringen af CURA vist sig at være personalemæssigt mere omfattende end oprindeligt antaget. Det forventede merforbrug er under forudsætning af, at der foretages en kraftig opbremsning i forbruget i 4 kvartal På sygeplejen forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr., der primært skyldes højere aktivitet i visterede ydelser, samt at implementeringen af CURA har været personalemæssigt mere omfattende end oprindeligt antaget. På fællesudgifter forventes et mindreforbrug på 2,9 mio. kr., der primært skyldes endnu ikke udmøntede midler samt et mindreforbrug på it-udgifter i relation til CURA. På plejevederlag og pasning af nærtstående forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., som primært skyldes lavere aktivitet end forventet. 14/22

15 Vækstudvalget Tabel 10. Driftsudgifter Beskæftigelsesindsats Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige Budgetopfølgningen giver anledning til mindreudgifter op 2,5 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Mindreforbruget er fordelt med 2 mio. kr. på forsikrede ledige og 0,5 mio. kr. på serviceudgifter. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Serviceudgifter Tillægsbevillingen på -0,5 mio. kr. udgøres af følgende: Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Jobcentret som følge af ubesatte stillinger. Forsikrede ledige Tillægsbevillingen på -2 mio. kr. udgøres af følgende: Mindreforbrug på 2 mio. kr. vedrørende forsikrede ledige som følge af lavere enhedspris (forventning til udviklingen i ledigheden er uændret). Der er stor variation i ydelsessatserne alt efter indplacering som eksempelvis fuldtidsforsikrede, deltidsforsikrede, dimittend, ungesats mv. Denne variation påvirker gennemsnitsprisen. Oprindeligt forudsat enhedspris på kr. nu forventes en enhedspris på kr. Kommunens udgifter til forsikrede ledige finansieres via et særskilt beskæftigelsestilskud. 15/22

16 Teknisk udvalg Tabel 11. Driftsudgifter Jordforsyning Ejendom og trafik Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til tillægsbevillinger på 1,4 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: 1,4 mio. kr. vedrører merforbrug på kollektiv trafik. I forbindelse med budgetvedtagelsen til budget er udfordringen på politikområdet Kollektiv trafik håndteret. Der er fortsat en udfordring i 2018 på 1,4 mio. kr., som søges finansieret af en tillægsbevilling. Administrativt skøn På området ses herefter en budgetudfordring på 2,4 mio. kr., som indarbejdes i administrativt skøn for hele kommunen og søges finansieret via mindreforbrug på øvrige områder. Budgetudfordringen skyldes bl.a. manglende udmøntet driftsbesparelse på 1,2 mio. kr. i forbindelse med bedre brug af fælles faciliteter samt manglende driftsbesparelse i forbindelse med facility management på 1,2 mio. kr. Plan- og miljøudvalget Tabel 12. Driftsudgifter By og landskab I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Plan- og miljøudvalget. Samlet set forventes budgettet overholdt. 16/22

17 Anlæg Egentlige tillægsbevillinger Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til en tillægsbevilling på Økonomiudvalget. Det betyder at bruttoudgifterne opjusteres med 0,641 mio. kr. i Konkret vedrører tillægsbevillingen: 0,641 mio. kr. (merforbrug) vedrører afholdte udgifter til arkæologiske udgravninger i Vinge C. Administrativt skøn Derudover viser budgetopfølgningen et samlet forventet mindreforbrug på anlæg på 16,4 mio. kr., som kan anvendes til finansiering af forventet merforbrug på øvrige område i Heraf vil 11,2 mio. kr. blive søgt overført til 2019 Af mindreforbruget udgør 13,7 mio. kr. skattefinansierede udgifter og 2,7 mio. kr. huslejefinansierede udgifter. Mere konkret kan det forventede mindreforbrug henføres til følgende: Økonomiudvalget forventet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. heraf overføres der indtægter på 1,2 mio. kr. til ,0 mio. kr. vedr. (mindreforbrug) på Vinge Delta. Byrådet godkendte i maj måned et revideret budget for færdiggørelsen, hvor udgifterne i 2018 primært omfatter afholdelse af tilbageholdte udgifter som følge af en voldgiftssag, pavillionleje, salgsindtægter fra en enkelt storparcel, samt forventninger omkring eventuelt tilbagekøb af tidligere solgte grunde. Budgettet indeholder en forudsætning omkring tilbagekøb, samt tilbagebetaling af tilslutningsafgifter for samlet 7,3 mio. kr. Det er imidlertid kun tilbagebetalt for samlet 2,9 mio. kr. samt kontakt til yderligere en ejer, omkring et eventuelt tilbagekøb. På denne baggrund vurderes der et skønnet mindre forbrug på 3,0 mio. kr. i ,1 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af 4 mindre arealer i kommunen. Salgene forventes først afsluttet i ,1 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af offentlig vejareal. Indtægten forventes først i ,1 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. tilbagemodtagelse af ejendommen Ved Kirken 6 fra Frederikssund Forsyning. Beløbet skal anvendes til tinglysningsgebyr i forbindelse med overtagelsen. Udgiften forventes først i ,1 mio. kr. (merudgift) vedr. salg af tidl. Oppe-Sundby skole. Merudgiften på 1,1 mio. kr. vedr. mindreprovenu fra salg af areal B, som følge af ekstra fundering. Indtægten fra salg af areal B er indtægtsført i ,1 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af Hanghøjgaard, Skibby. Salget forventes først i Fritids- og kulturudvalget forventet mindreforbrug på 11,1 mio. kr. heraf overføres 11 mio. kr. til ,1 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Idræts- og Spejderfacilitetspuljen. Der forventes et mindreforbrug i 2018 på 0,084 mio. kr., som vil blive lagt i kassen i forbindelse med regnskabsafslutningen for /22

18 11,0 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. svømmehal med omklædningsog møderumsfaciliteter m.v. Grundet forsinkelse forventes der et mindreforbrug i 2018 på 11,0 mio. kr. Velfærdsudvalget forventet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. heraf overføres der indtægter på 1,4 mio. kr. til ,1 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. udgifter til Pedershave etape II servicearealer. Der forventes et mindreforbrug på 0,082 mio. kr. som søges lagt i kassen ved godkendelse af skema C. 1,4 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. servicearealtilskud fra staten der tilfalder kommunen ved afslutningen af byggeregnskabet til Pedershave etape II. Indtægten kommer i ,7 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. udgifter til Pedershave etape II Boligarealer. Der forventes et mindreforbrug på 2,681 mio. kr. som søges lagt i kassen ved godkendelse af skema C. Teknisk udvalg forventet mindreforbrug på 3,2 mio. kr. heraf overføres 2,8 mio. kr. til ,1 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. gassikring af Ørnestensbjerget og til gadebelysning i Sydbyen. Der forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i ,3 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Kulhuse cykelsti. 1,0 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. tilslutninger til Fjordforbindelsen. Mindreforbruget i 2018 skyldes forsinkelse. Forbruget ventes i ,8 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Frederikssund Havn. Renovering af anløbsbro og udskiftning af gangbro er forsinket. Forbeuget ventes i Der er låneadgang til projektet, hvorfor lånerammen ligeledes nedskrives. I tabel 13 fremgår fordelingen af anlægsbudgettet samt tillægsbevillinger, der følger af budgetopfølgningen, fordelt på politiske udvalg. 18/22

19 Tabel 13. Anlægsudgifter og -indtægter fordelt på udvalg kr. Korr. Vedt. Nyt Korr. Tillægsbevillinger Budget 2018 Budget 2018 ØU Anlægsudgifter Anlægsudgifter UDD Anlægsudgifter Anlægsudgifter OPV Anlægsudgifter Anlægsindtægter FRK Anlægsudgifter Anlægsindtægter VEL Anlægsudgifter Anlægsindtægter TEK Anlægsudgifter Anlægsindtægter I alt Anlægsudgifter - Skattefinansierede Anlægsudgifter - Huslejefinansierede Anlægsindtægter I tabel 14 er anlægsudgifter og -indtægter specificeret på de 10 største anlægsprojekter i /22

20 Tabel 14. De 10 største anlægsprojekter i 2018 Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget 2018 Omplac og till.bev Korrigeret budget 2018 Forbrug pr. 30. sep Forbrugs % indevær. år Anlægsudgifter: Svømmehal med omklædnings-og møderumsfaciliteter m.v. (Fritidsudvalget) ,8% Børnehuse i Skibby (Uddannelsesudvalget) ,3% Vinge Delta - byggemodning (Økonomiudvalget) ,7% Bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde (Økonomiudvalget) ,0% Istandsættelse af Færgevej (Teknisk Udvalg) ,0% Energiinvesteringer (Teknisk Udvalg) ,0% Opsætning af målere i tændskabe (Teknisk Udvalg) ,0% Tilslutninger til Fjordforbindelsen (Teknisk Udvalg) ,3% Byggemodning -Oppe-Sundby skole (Økonomiudvalget) ,5% Frederikssund Havn m.v. (Teknisk Udvalg) ,6% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,7% Skattefinansierede bruttoanlæg ,0% Kommunale ældreboliger, boligdel ,3% Bruttoanlæg i alt ,3% Anlægsindtægter: Salg af bygninger - bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde (Økonomiudvalget) ,0% Salg af tidl. Oppe-Sundby Skole (Økonomiudvalget) ,5% Vinge Delta - salg af byggegrunde (Økonomiudvalget) ,3% Servicearealtilskud vedr. Pedershave (Velfærdsudvalget) ,0% Øvrige indtædter ,4% Indtægter I alt ,5% B. Samlede nettoanlæg ,8% I det vedtagne budget 2018 indgik der konkrete projekter for 169,4 mio. kr. på udgiftssiden. Budgettet er blevet reduceret via tillægsbevillinger for 64,0 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 37,1 mio. kr. vedrører nulstilling af Vinge centrum, 8,9 mio. kr. blev lagt i kassen i forbindelse med genopretningsplanen, 7,5 mio. kr. er overført fra 2017 til 2018, 34,1 mio. kr. blev ved budgetopfølgningen pr. 31. marts og 30. juni lagt i kassen i 2018, men indarbejdet i 2019 og 8,6 mio. kr. er givet i tillægsbevillinger til bl.a. Delta i Vinge. I det vedtagne budget 2018 indgik der konkrete indtægtsprojekter for 20,5 mio. kr. Budgettet er opjusteret via tillægsbevillinger for 49,1 mio. kr. på indtægtssiden, hvoraf 31,9 mio. kr. var i forbindelse med genopretningsplanen, hvor det blev besluttet at fremrykke salg der bl.a. er en del af projektet bedre brug af fælles faciliteter. På byrådsmødet d. 21. marts blev det besluttet at sælge delområde ved tidligere Oppe-Sundby skole for 20 mio. kr. Ydermere blev der via overførselssagen overført indtægter på 3,8 mio. kr. fra 2017 til 2018 og via tillægsbevillinger er indtægtsbudgettet til Vinge Delta nedjusteret med 6,6 mio. kr. 20/22

21 De 10 største skattefinansierede anlægsprojekter udgør tilsammen 91,5 pct. af de samlede forventet skattefinansierede bruttoudgifter i 2018, og kan ses øverst i tabellen. Af de 10 største projekter forløber de fleste planmæssigt, bortset fra etablering af svømmehal med omklædnings-og møderumsfaciliteter m.v., tilslutninger til Fjordforbindelsen samt renovering af Frederikssund havn. På disse 3 projekter forventes et samlet mindreforbrug i 2018 på 13,8 mio. kr., som vil blive søgt overført til 2019 via overførselssagen. Der er i 2018 budgetteret med huslejefinansierede anlægsudgifter for 3,4 mio. kr. Udgifterne vedr. etablering af 36 plejeboliger ved Pedershave Omsorgscenter. Projektet afsluttes i 2018, hvor skema C vil blive fremlagt til politisk godkendelse i november 2018 og et mindreforbrug vil blive lagt i kassen. Skatter, tilskud og udligning Tabel 15. Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 0,6 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Skatter Merudgift på 0,3 mio. kr. som følge af tilbagebetailing af dækningsafgift til borgere og virksomheder. Dette skyldes, at de har klaget og fået medhold i at de på baggrund af SKAT s grundværdi-vurderinger har betalt for meget grundskyld og dækningsafgift. Tilskud og udligning Merudgift på 0,3 mio. kr. som følge af modregning af modtaget rådighedsbeløb vedrørende vand- og spildevandsforsyning. Finansielle poster Tabel 16. Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Budgetopfølgninger giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 1,8 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. 21/22

22 Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Optagne lån tillægsbevilling på 1,8 mio. kr. Låneoptagelsen for 2018 nedjusteres med 1,8 mio. kr. grundet forsinkelse af anlægsarbejdet på Frederikssund Havn. Renter mv. tillægsbevilling på -0,05 mio. kr. Merindtægt på 0,05 mio. kr. vedrørende opjustering af garantiprovision i 2018 grundet garantistillelse Frederikssund Vand og Spildevand. Forsyningsvirksomheder Tabel 17. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger i forhold til forsyningen. Der forventes imidlertid et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende renovering af udløbsbassin på Frederiksund genbrugsstation. Projektet er forsinket og der forventes kun anvendt 0,150 mio. kr. i /22