Redaktion: Budget- og Analyseafdelingen Omslag: Rasmus Hald og Mette Edlers

Transkript

1 Budget 2008 og budgetoverslag

2 Budget 2008 og budgetoverslag

3 Redaktion: Budget- og Analyseafdelingen Omslag: Rasmus Hald og Mette Edlers

4 Indhold Hovedoversigt... 1 Sammendrag... 5 Generelle bemærkninger Drift Økonomiudvalget Trafik- og Teknikudvalget Miljøudvalget Børne- og Undervisningsudvalget Kulturudvalget Fritids- og Idrætsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Psykiatri- og Handicapudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Anlæg Økonomiudvalget Trafik- og Teknikudvalget Miljøudvalget Børne- og Undervisningsudvalget Kulturudvalget Fritids- og Idrætsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Psykiatri- og Handicapudvalget Finansiering Renter, tilskud, udligning og skat m.v Balanceforskydninger Oversigter Tværgående artsoversigt Bevillingsoversigt Specifikation af sammenhængen mellem udvalgsopdelingen og kontoopdelingen Finansieringsoversigt Takster Side Stikordsregister Budgettet har været behandlet på Byrådets møder og

5 Hovedoversigt til budget Hovedoversigt til budget, der er flerårig, har til formål på den ene side at give politikerne et summarisk overblik over den aktivitetsmæssige og finansielle udvikling de kommende år samt at medvirke til løsningen af oplysningsopgaven over for borgerne. På den anden side skal den give staten mulighed for umiddelbart efter budgetvedtagelsen at få et summarisk overblik over de kommunale budgetter. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under ét af post F. 1

6 Hovedoversigt over budget Regnskab 2006 Budget 2007 Budget kr udgifter indtægter udgifter indtægter udgifter indtægter A DRIFTSVIRKSOMHEDEN 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 01 Forsyningsvirksomheder Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sygehusvæsen og sygesikring Social- og sundhedsvæsen Administration mv DRIFTSVIRKSOMHED IALT heraf refusion B ANLÆGSVIRKSOMHEDEN 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 01 Forsyningsvirksomheder Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sygehusvæsen og sygesikring Social- og sundhedsvæsen Administration mv ANLÆGSVIRKSOMHED IALT PL Pris- og lønstigning vedr. hovedkonto 0-6 C 07 RENTER D 08 FORØGELSE AF LIKVIDE AKTIVER D 08 ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER E 08 AFDRAG PÅ LÅN A+B+C+D+E+ PL IALT F FINANSIERING F 07 Tilskud og udligning F 07 Udligning af moms F 07 Skatter F 08 Forbrug af likvide aktiver F 08 Optagne lån (kreditsiden på 08.55) F FINANSIERING IALT BALANCE

7 Hovedoversigt over budget Budgetoverslag 2009 Budgetoverslag 2010 Budgetoverslag 2011 udgifter indtægter udgifter indtægter udgifter indtægter kr A DRIFTSVIRKSOMHEDEN Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sygehusvæsen og sygesikring Social- og sundhedsvæsen Administration mv DRIFTSVIRKSOMHED IALT heraf refusion B ANLÆGSVIRKSOMHEDEN Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sygehusvæsen og sygesikring Social- og sundhedsvæsen Administration mv ANLÆGSVIRKSOMHED IALT PL Pris- og lønstigning vedr. hovedkonto C 07 RENTER D 08 FORØGELSE AF LIKVIDE AKTIVER D 08 ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER E 08 AFDRAG PÅ LÅN A+B+C+D+E+PL IALT F FINANSIERING F 07 Tilskud og udligning F 07 Udligning af moms F 07 Skatter F 08 Forbrug af likvide aktiver F 08 Optagne lån (kreditsiden på 08.55) F FINANSIERING IALT

8 Sammendrag af budget Sammendrag af budget, der er flerårigt, skal danne grundlag for kommunernes planlægnings- og prioriteringopgaver. Sammendraget er opstillet i udvalgsorden og efter budget områder. 5

9 Sammendrag af budget I kr. A. DRIFTSVIRKSOMHEDEN Budget 2008 Budgetoverslag 2009 udgifter indtægter udgifter indtægter ØKONOMIUDVALGET Den administrative organisation Den politiske beslutningsproces Økonomiudvalget i alt Refusion i alt TRAFIK- OG TEKNIKUDVALGET Administration og planlægning af veje, trafik og grønne områder Drift og vedligeholdelse af veje, trafik og grønne omr Byggesagsbehandling og øvrige områder Trafik- og Teknikudvalget i alt MILJØUDVALGET Vand og spildevand Renovation Fjernvarmeforsyning Miljø Miljøudvalget i alt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET Skoler Daginstitutioner, dagpleje og klubber Familie og rådgivning Støttekrævende børn og unge De takstfinansierede institutioner Børne- og Undervisningsudvalget i alt Refusion i alt KULTURUDVALGET Bibliotek og kultur Kulturudvalget i alt Refusion i alt FRITIDS- OG IDRÆTSUDVALGET Idræt, fritid og folkeoplysning Fritids,- og Idrætsudvalget i alt SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Børn/unge og børnefamilier Tilbud til ældre Sundhed ramme Social- og Sundhedsudvalget i alt Refusion i alt PSYKIATRI- OG HANDICAPUDVALGET Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til voksne med særlige behov De takstfinansierede institutioner Psykiatri- og Handicapudvalget i alt Refusion i alt BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALGET Aktivering Kontanthjælp, sygedagpenge, integration af flygtninge og indvandrere De takstfinansierede institutioner Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt Refusion i alt DRIFTSVIRKSOMHED I ALT

10 Sammendrag af budget Budgetoverslag 2010 Budgetoverslag 2011 A. DRIFTSVIRKSOMHEDEN udgifter indtægter udgifter indtægter ØKONOMIUDVALGET Den administrative organisation Den politiske beslutningsproces Økonomiudvalget i alt Refusion i alt TRAFIK- OG TEKNIKUDVALGET Administration og planlægning af veje, trafik og grønne områder Drift og vedligeholdelse af veje, trafik og grønne områ Byggesagsbehandling og øvrige områder Trafik- og Teknikudvalget i alt MILJØUDVALGET Vand og spildevand Renovation Varmeforsyning Miljø Miljøudvalget i alt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET Skoler Daginstitutioner, dagpleje og klubber Familie og rådgivning Støttekrævende børn og unge De takstfinansierede institutioner Børne- og Undervisningsudvalget i alt KULTURUDVALGET Bibliotek og kultur Kulturudvalget i alt Refusion i alt FRITIDS- OG IDRÆTSUDVALGET Idræt, fritid og folkeoplysning Fritids,- og Idrætsudvalget i alt SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Børn/unge og børnefamilier Tilbud til ældre Sundhed ramme Social- og Sundhedsudvalget i alt Refusion i alt PSYKIATRI- OG HANDICAPUDVALGET Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til voksne med særlige behov De takstfinansierede institutioner Psykiatri- og Handicapudvalget i alt Refusion i alt BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALG Aktivering Kontanthjælp, sygedagpenge, integration af flygtninge og indvandrere De takstfinansierede institutioner Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt Refusion i alt DRIFTSVIRKSOMHED I ALT

11 Sammendrag af budget Budget 2008 Budgetoverslag 2009 udgifter indtægter udgifter indtægter B. ANLÆGSVIRKSOMHEDEN ØKONOMIUDVALGET Administrativ organisation Takstfinansierede institutioner Økonomiudvalget i alt TRAFIK- OG TEKNIKUDVALGET Administration og planlægning af veje, trafik og grønne områder Drift og vedligeholdelse af veje, trafik og grønne områder Trafik- og Teknikudvalget i alt MILJØUDVALGET Miljø Spildevand Vandforsyning Fjernvarme Renovation Miljøudvalget i alt BØRNE- OG UNDERVISNINGS- UDVALGET Folkeskole Daginstitutioner Børne- og Undervisningsudvalget i alt KULTURUDVALGET Bibliotek og kultur Kulturudvalget i alt FRITIDS- OG IDRÆTSUDVALGET Idræt, fritid og folkeoplysning Fritids- og Idrætsudvalget i alt SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Tilbud til ældre Sundhed Social- og Sundhedsudvalget i alt PSYKIATRI- OG HANDICAPUDVALGET Voksne med særlige behov Psykiatri- og Handicapudvalget B. ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT

12 Sammendrag af budget Budgetoverslag 2010 Budgetoverslag 2011 udgifter indtægter udgifter indtægter B. ANLÆGSVIRKSOMHEDEN ØKONOMIUDVALGET Administrativ organisation Takstfinansierede institutioner Økonomiudvalget i alt TRAFIK- OG TEKNIKUDVALGET Administration og planlægning af veje, trafik og grønne områder Drift og vedligeholdelse af veje, trafik og grønne områder Trafik- og Teknikudvalget i alt MILJØUDVALGET Miljø Spildevand Vandforsyning 700 Fjernvarme Renovation Miljøudvalget i alt BØRNE- OG UNDERVISNINGS- UDVALGET Folkeskole Daginstitutioner Børne- og Undervisningsudvalget i alt KULTURUDVALGET kultur Kulturudvalget i alt FRITIDS-, OG IDRÆTSUDVALGET Idræt, fritid og folkeoplysning Fritids,- og Idrætsudvalget i alt SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Tilbud til ældre Sundhed Social- og Sundhedsudvalget i alt PSYKIATRI- OG HANDICAPUDVALGET Voksne med særlige behov Psykiatri- og Handicapudvalget B. ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT

13 Sammendrag af budget Budget 2008 Budgetoverslag 2009 udgifter indtægter udgifter indtægter PRIS- OG LØNSTIGNING VEDR. HOVEDKONTO 0-6 BO ÅRENE Forbrug af likvide aktiver Forøgelse af likvide aktiver C. SAMLET FINANSIERING Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Lånoptagelse Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Grund og udviklingsbidrag Sektorspecifikke udligningsordninger, boligstøtte Særlige tilskud Tilskud og udligning i alt Skatter Indkomstskatter Selskabsskatter Grundskyld Skatter i alt C. SAMLET FINANSIERING I ALT BALANCE

14 Sammendrag af budget Budgetoverslag 2010 Budgetoverslag 2011 udgifter indtægter udgifter indtægter PRIS- OG LØNSTIGNING VEDR HOVEDKONTO 0-6 BO ÅRENE Forbrug af likvide aktiver Forøgelse af likvide aktiver C. SAMLET FINANSIERING Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Lånoptagelse Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Grund og udviklingsbidrag Sektorspecifikke udligningsordninger, boligstøtte Særlige tilskud Tilskud og udligning i alt Skatter Indkomstskatter Selskabsskatter Grundskyld Skatter i alt C. SAMLET FINANSIERING I ALT BALANCE

15 Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger giver et overblik over grundlaget for budgettet. 13

16 Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger 1. Den generelle økonomiske situation Udgangspunktet for budget 2008 er budgetoverslagene for , som Byrådet vedtog 11. oktober Budgetoverslagene er fremskrevet med den forventede pris- og lønstigning til 2008-niveau. Budgetoverslaget for 2011 er som udgangspunkt identisk med Herefter er der indarbejdet mer- og mindreudgifter på baggrund af ny lovgivning og Byrådsbeslutninger siden budgetvedtagelsen sidste år. Endelig er der på indtægtssiden udarbejdet skøn over skatteindtægter og generelle tilskud. For budget 2008 er det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag anvendt. Der blev indgået aftale om budget den 17. september 2007 mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det Konservative Folkeparti, Dansk Folkeparti og Det Radikale Venstre Budgetforslag 2008 opdelt i udgifter og indtægter sammenlignet med tidligere år En opdeling af budgetforslaget i udgifter og indtægter viser balancen mellem budgettets hovedposter sammenlignet med det seneste budget og regnskab: Regnskab Budget Budget I kr Udgifter Drift Anlæg Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Tilskud og udligning Udligning af moms Skatter Likviditetsopbygning Udgifter i alt Indtægter Drift Anlæg Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Optagelse af lån Tilskud og udligning Skatter Likviditetsforbrug Indtægter i alt Opstillingen viser, at budgettet for 2008 balancerer med udgifter og indtægter på 6.435,3 mio. kr., mens de tilsvarende udgifter og indtægter for budget 2007 er 6.441,7 mio. kr. Der er en markant udvikling i driftsudgifterne og skatteindtægterne fra 2006 til 2007, som skyldes overførslen af opgaver og skatteudskrivning fra amtet i forbindelse med kommunalreformen. Fra 2007 til 2008 er udviklingen igen mere moderat. 14

17 Generelle bemærkninger 1.2. Beslutningsnoter Følgende beslutningsnoter indgår i budgetforslaget: 1. Det er forudsat, at der anvendes det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag som grundlag for beregning af skatteprovenuet i Skatteprocenten og grundskyldspromillen forudsættes uændret i forhold til sidste år på henholdsvis 24,0 pct. og 23,0 promille. Det tilstræbes, at den gennemsnitlige likviditet er på ca. 150 mio. kr. i I sidste års budget var der forudsat en lånoptagelse på i alt 50 mio. kr. i til finansiering af indefrosne ejendomsskatter og energiforbedringer. Det forudsættes, at der optages yderligere lån for 15 mio. kr. i De økonomiske konsekvenser af udskillelsen af vand- og spildevandsforsyningen pr analyseres. Det skal særligt vurderes hvilket provenu, der kan opnås ved salg af bygninger og grunde, der overgår fra kommunen til det kommende selskab. 5. Der skal inden næste budgetrunde være udarbejdet konkrete forslag om effektivisering af arbejdsgange og hjælpefunktioner, jf. budgetnote 17 fra budget Direktørmødet iværksætter analyser på forskellige områder og udarbejder et samlet forslag til effektiviseringer på 3 mio. kr. i 2009, 4 mio. kr. i 2010 og 4,5 mio. kr. fra 2011 og fremover. 5.a Sygefraværet i kommunen er stigende. Der iværksættes tiltag for at få langtidssyge, medarbejdere tilbage i arbejde, til sundhedsfremme som tilbud til alle medarbejdere samt til ledelsesrettede initiativer. Til dette formål afsættes en pulje på 0,5 mio. kr. om året. Puljen finansieres inden for rammen af lønpuljemidlerne på Økonomiudvalgets budget. 6. Som led i aftalen om kommunernes økonomi for 2007 fastsatte regeringen og KL en målsætning om at øge andelen af konkurrenceudsatte opgaver i kommunerne fra 20 pct. i 2005 til 25 pct. i Målet gælder for alle kommuner og alle opgaver under ét, og opgøres på grundlag af den såkaldte Indikator for konkurrenceudsættelse. Der iværksættes et arbejde, der skal vurdere niveauet for konkurrenceudsættelse i kommunen og komme med forslag til, hvordan omfanget kan øges. Resultatet forelægges inden sommerferien Der oprettes en "skolefond" til finansiering af en ny skole i Bagsværd. Fra og med 2008 tilføres fonden følgende ubudgetterede indtægter: større indtægter vedr. evt. salg af ejerandele i KMD og Kommunekemi samt øvrige indtægter vedr. salg af erhvervsgrunde i Mørkhøj, salg af selvbyggergrunde og frigørelsesvederlag fra hjemfaldspligt. 8. Fra indføres der et måltid mad til alle børnehavebørn. Taksten for vuggestuebørn forhøjes med virkning fra til det maksimale niveau. Fra forhøjes børnehavetaksten svarende til 25 pct. af merudgiften til madordningen. 9. Gladsaxe Byråd er indstillet på at tilbyde Gladsaxe Ny Teater en underskudsgaranti på maksimalt 2 mio. kr. for forestillingen "blodbryllup". Garantien er betinget af, at teatret overholder de i egnsteateraftalen fastsatte vilkår, blandt andet vedrørende handlingsplaner. 15

18 Generelle bemærkninger 10. Byrådet er indstillet på at drøfte med Gladsaxe Ny Teater, hvorledes teatrets virksomhed kan fortsættes i Der tages stilling hertil i forbindelse med budgettet for Det skal undersøges om puljerne til bygningsvedligeholdelse kan reduceres, evt. ved at samle fagudvalgenes budgetter til en samlet pulje således at der skabes mulighed for optimale udbud med økonomisk gevinst. Hvis dette ikke er muligt kan planlagte, men ikke hastende vedligeholdelsesopgaver, udskydes til perioden For at imødegå mangel på arbejdskraft tilbydes de deltidsansatte, der ønsker en forøgelse af arbejdstiden, mulighed for at arbejde på fuld tid eller på en større ansættelsesbrøk: det er en forudsætning, at de opfylder sagligt begrundede krav til kvalifikationer og fleksibilitet. 13. I lyset af de fortsat gunstige konjunkturer vurderes om budgettet for aktiveringsområdet og/eller kontanthjælp kan justeres med henblik på at finansiere evt. nye udgifter til integration og til forebyggelse af udstødelse fra arbejdsmarkedet som følge af sygdom. 14. Niveauet for vedligeholdelse af alle kommunens større veje skal vurderes. Målet er at etablere et vedligeholdelsessystem for vejene, der sikrer, at deres værdi bevares og niveauet for trafiksikkerhed fastholdes. Det skal ligeledes vurderes, hvorvidt en større brug af de såkaldte partneringaftaler, hvor et firma overtager ansvaret for bestemte vejstrækning, kan være hensigtsmæssig. 15. Den endelige tilrettelæggelse af uddannelse for unge med særlige behov afventer den endelige aftale mellem regeringen og KL. 16. Der er indgået aftale mellem regeringen og Dansk Folkeparti om fysisk handicappede personers adgang til vederlagsfri fysioterapi. Aftalen medfører bl.a. en udvidelse af målgruppen. De økonomiske konsekvenser vurderes, når lovgivningen er udmøntet. 17. Der er gennemført effektiviseringer i driftsafdelingen på 2,2 mio. kr. i perioden , og der forudsættes effektivisering for yderligere 0,5 mio. kr. i Driftsafdelingen udfører en del arbejde for kommunens vand- og spildevandsforsyning. Vand- og spildevandsområdet skal udskilles i et selvstændigt selskab fra 2009, og når denne udskillelse er afsluttet, undersøges mulighederne for yderligere effektivisering i driftsafdelingen. 18. I det kommende år skal der gennemføres de nødvendige undersøgelser med henblik på en endelige plan for Bagsværd Sø. Målet er at forbedre søens miljømæssige og rekreative værdi samt at opretholde rostadion. Eventuelle projekter kan finansieres af den pulje på 5,667 mio. kr. som fortsat er afsat. Forbedringer af søens vandmiljø i øvrigt indgår i 2. revision af spildevandsplanen, jf. budgetnote I det kommende år udarbejdes en handlingsplan for nedsættelse af CO2-belastningen i Gladsaxe Kommune. Handlingsplanen tager udgangspunkt i regeringens strategi på området og ses i sammenhæng med den kommende Agenda 21-plan og kommuneplanlægningen. 20. Byrådet godkendte Spildevandsplan Det vurderes, at det er nødvendigt at revidere spildevandplanen i to tempi. For det første allerede nu på grund af de seneste kraftige regnskyl og stærkt stigende priser på beton. For det andet om to år, når statens krav i forbindelse med Miljølmålsloven er udmøntet. 16

19 Generelle bemærkninger 21. I budgettet er det forudsat, at kvalitetsreformen vil give Gladsaxe Kommune indtægter på 4 mio. kr. om året. Eventuelle yderligere indtægter vedr. kvalitetsreformen disponeres af forligspartierne med særlig henblik på ældreområdet Oversigt over budgetforslag I nedenstående oversigt er hovedtallene i budgetforslaget for opgjort i nettotal: Udgift+/indtægt- I kr. R 2006 B 2007 B 2008 B 2009 B 2010 B 2011 Driftsvirksomhed Anlægsvirksomhed Drift- og anlæg ialt P/l-regulering Finansiering: - renter finansforskydninger afdrag på lån optagne lån generelle tilskud udligning af moms skatter Finansiering ialt Likviditetsforbrug jvf. budget Likviditetsforbrug vedr rådighedsbeløb Lividitetsforbrug i alt Frigivelse af bunden likviditet Likviditetsforbruget er forskellen mellem udgifter og indtægter. Likviditetsforbrug vedr. rådighedsbeløb består af differencen mellem overførsel af rådighedsbeløb fra det aktuelle budgetår til det næste og overførsel af rådighedsbeløb fra året før til det aktuelle budgetår. Der budgetteres med et forbrug af kassebeholdningen i perioden , og et mindre likviditetsoverskud i På hovedkonto 0-6 (drift, refusion og anlæg) er alle budgetbeløb i årene angivet i 2008-priser (faste priser) eksklusive moms. På hovedkonto 7 og 8 (renter, finansiering og finansforskydninger) er budgetbeløbene angivet i det skønnede prisniveau for hvert af budgetårene (løbende priser). For budgetoverslagsårene er størrelsen af pris- og lønreguleringen på hovedkonto 0-6 angivet særskilt. 17

20 Generelle bemærkninger På denne måde er det muligt at sammenligne drifts- og anlægsbudgettet i de fire budgetår indbyrdes Aftale om kommunernes økonomi mellem KL og regeringen KL og regeringen har den 10. juni 2007 indgået aftale om kommunernes økonomi for De væsentligste punkter er: Serviceudgiftsrammen Aftalen indebærer, at kommunernes serviceudgifter i alt må udgøre 205,0 mia. kr. i Det svarer til en realvækst i forhold til 2007 på ca. 3,3 mia. kr., hvoraf de 1,7 mia. kr. især har karakter af genopretning af kommunernes budgetter. Kommunerne kompenseres blandt andet med 850 mio. kr., fordi amternes regnskaber for 2006 viser, at der har været et højere aktivitets- og serviceniveau på nogle af de opgaver som kommunerne har overtaget, end forudsat med kommunalreformen. Den reelle vækst i servicerammen udgør dermed 1,6 mia. kr., svarende til en realvækst på 0,8 pct. De 1,3 mia. kr. består i et generelt løft i serviceudgifterne, mens de 0,3 mia. kr. gives som specifikt løft til genoptræningsområdet. I de første måneder af 2007 kunne således spores en stigning i antallet af genoptræningsplaner i forhold til det aftalte niveau. Beskatning Som led i finansierings- og udligningsreformen blev der i 2007 indført midlertidige begrænsninger i den kommunale skatteudskrivning. I 2008 har den enkelte kommune igen ret til at fastsætte skatteudskrivningen. Skattestoppet for kommunerne som helhed gælder fortsat, men regeringen og KL har aftalt, at der indenfor en ramme på 750 mio. kr. kan foretages en målrettet justering af indkomstskatter, som kan understøtte, at enkeltkommuner kan opretholde en langsigtet balance mellem indtægter og udgifter. Likviditet I 2005 blev der indført en likviditetsbinding på en del af kommunernes overskudslikviditet. For Gladsaxe Kommunes vedkommende blev der deponeret 136,7 mio. kr. Af hensyn til konjunktursituationen blev de deponerede beløb ikke som planlagt frigivet i Men det var forventet, at beløbene ville blive frigivet i Kommunerne får med den nye aftale frigivet de deponerede midler over en 3-årig periode med 1/3 af beløbet hvert år. For Gladsaxe Kommune betyder ordningen, at det samlede beløb på 136,7 mio. kr. ikke som forudsat frigives i 2008, men derimod frigives i årlige rater på 45,6 mio. kr. i årene 2008 til Anlæg Bruttoanlægsudgifterne på de skattefinansierede områder forventes at udgøre 16,8 mia. kr. i I 2007 var der aftalt et niveau på 14,8 mia. kr. Der er i aftalen finansieret et bruttoanlægsniveau på 14,0 mia. kr. Herudover har kommunerne mulighed for at afholde 2 mia. kr. som følge af frigivelsen af de deponerende midler. 18

21 Generelle bemærkninger Endelig er der fortsat givet en særskilt låneadgang inden for en dispensationspulje på 800 mio. kr. målrettet skoleinvesteringer m.v.. Puljen er især forbeholdt kommuner, der ikke har mulighed for at tilvejebringe finansiering via frigivelse af deponeret overskudslikviditet. Den sidste betingelse er en skærpelse i forhold til tidligere, og har været medvirkende årsag til at Gladsaxe Kommune har fået afslag på den fremsendte låneansøgning til puljen. Forsyningsvirksomheder Den eksisterende deponeringsordning på forsyningsområdet videreføres. Kommuner, der budgetterer med overskud på forsyningsområderne i 2008, vil således skulle deponere dette overskud fra 1. januar 2008 til 1. januar Forslaget påvirker ikke Gladsaxe Kommune, da der ikke forventes et overskud på forsyningsområdet. Bidrag til regionerne Kommunerne skal medfinansiere sundheds- og udviklingsområderne i regionerne. Ved forhandling med regionerne er grundbidragene pr. indbygger på sundheds- og udviklingsområderne i 2008 fastsat til henholdsvis og 113 kr. pr. indbygger. I 2007 var tallene henholdsvis og 110 kr. pr. indbygger. Der er indgået en musketer ed mellem kommunerne om, at bidragene ikke øges ud over den almindelige pris- og lønudvikling, hvilket udviklingen fra 2007 til 2008 svarer til. Desuden skal der betales et aktivitetsbestemt bidrag. I 2007 udgør det aktivitetsbestemte bidrag for kommunerne i alt 9,4 mia. kr. I 2008 forventes den samlede medfinansiering at udgøre godt 10 mia. kr. Medfinansieringen for Gladsaxe Kommune er på baggrund af de foreløbige erfaringer med aktivitetsniveauet i 2007 budgetteret til 116,9 mio. kr. i 2008, 117,8 mio. kr. i 2009 og 117,7 mio. kr. i henholdsvis 2010 og Plejeboliger og alment byggeri På plejeboligområdet er der tidligere indført en plejeboliggaranti fra 2009, hvor en visiteret borger højst må vente 2 måneder på plejebolig. For at sikre at det bliver muligt at bygge et tilstrækkeligt antal boliger, skal det drøftes, om det er muligt, at hæve grænsen for hvor dyrt byggeriet må være i visse områder (sandsynligvis hovedstadsområdet). Ligeledes er det besluttet, at sænke den kommunale grundkapital til 7 pct. for plejeboliger med virkning fra 1. januar Da Gladsaxe Kommune har opstartet processen med byggeriet af plejeboliger inden 1. januar 2007, hvor kravet om kommunal grundkapital blev hævet fra 7 pct. til 14 pct., har ændringen ingen betydning. Nedsættelsen gælder kun plejeboliger. Offentligt - Privat Partnerskab og deponeringsregler Med henblik på at fremme offentlige-private (OPP) samarbejdsprojekter afsættes der i 2008 en lånepulje på 100 mio. kr., og der igangsættes et udredningsarbejde vedr. rammerne for OPP-samarbejde. Arbejdet kan få relevans for Gladsaxe Kommune, hvis det besluttes, at der skal anvendes OPP i forbindelse med byggeriet af den nye skole i Bagsværd Væsentlige lovændringer siden vedtagelsen af budget 2007 Folketinget har siden vedtagelsen af sidste års budget vedtaget en række love, som har betydning for den kommunale økonomi. I det følgende er nogle af de væsentligste omtalt: 19

22 Generelle bemærkninger I sommeren 2007 indgik regeringen de såkaldte trepartsaftaler med KL, Danske Regioner, LO, AC og FTF. Trepartsaftalerne udgør et væsentligt element i den kvalitetsreform vedr. bedre velfærd og større arbejdsglæde, som regeringen efterfølgende fremlagde. Kvalitetsreformen omfatter en kvalitetsfond på 50 mia. kr. og en kvalitetspulje på 10 mia. kr., som skal finansiere de 180 initiativer kvalitetsreformen indeholder, herunder initiativer omfattet af trepartsaftalerne. Kvalitetsreformen rummer mange hensigtserklæringer, som skal udmøntes i forhandlinger med KL og Danske Regioner i efteråret og ved overenskomstforhandlingerne i Der er derfor fortsat stor usikkerhed om reformens økonomiske virkning for kommunerne. Gladsaxe Kommune har uafhængigt af reformen besluttet at indføre en række af de aktiviteter, der foreslås i aftalerne fx voksenelevløn på social- og sundhedshjælperuddannelsen. Der kan derfor forventes en indtægt, når aftalerne og den deraf følgende kompensation udmøntes konkret. Som følge af trepartsaftalerne er der derfor budgetteret med en forventet årlig indtægt på 4 mio. kr. I sommeren 2006 indgik regeringen den såkaldte Velfærdsaftale med Socialdemokraterne, Dansk Folkeparti og Det Radikale Venstre. I Finansloven for 2007 blev der som resultat heraf bl.a. afsat en globaliseringspulje til investeringer i forskning og udvikling, voksen- og efteruddannelse, ungdomsuddannelse mv. og i løbet af efteråret 2006 og foråret 2007 blev aftalen udmøntet i ny lovgivning særligt vedr. en styrket beskæftigelsesindsats. De økonomisk set væsentligste ændringer er kravet om, at aktiveringstilbud i udgangspunktet skal være på 25 timer ugentlig for, at kommunerne kan hjemtage 65 pct. statsrefusion, ligesom kommunerne fremover mister retten til statsrefusion, hvis de ikke opfylder forpligtigelsen til aktivering af kontant- og starthjælpsmodtagere med 6 måneders mellemrum efter første tilbud. I medfør af de to ændringer er der for Gladsaxe Kommune indarbejdet en teknisk korrektion for budget 2008 og frem på 3,56 mio. kr. Andre væsentlige ændringer i forlængelse af Velfærdsaftalen er skærpede krav til aktiveringsforløb og rådighedsvurderinger for kontant- og starthjælpsmodtagere under 30 år. Fra 2008 indføres et eindkomstregister, som blandt andet giver sagsbehandlere helt aktuelle indkomstoplysninger, som vurderes at nedbringe antallet af forkerte udbetalinger af overførselsindkomster betydeligt. Udgiften til registret finansieres af færre udgifter til boligstøtte, kontanthjælp og sygedagpenge. For Gladsaxe Kommune betyder det en udgift til registret på 0,3 mio. kr. årligt og besparelser på boligstøtte på 0,1 mio. kr. og 0,2 mio. kr. på kontanthjælp og sygedagpenge. Folketinget vedtog den 1. juni 2007 lov om ungdomsuddannelse for unge med særlige behov. Loven vil medføre øgede udgifter for kommunerne. Den endelige tilrettelæggelse af uddannelsen afventer at økonomien omkring den fastlægges mellem KL og regeringen. Indtil da er der afsat en pulje på Økonomiudvalget svarende til den foreløbige DUT-kompensation. Kommunerne har fra 2008 overtaget ansvaret for social- og sundhedsassistentuddannelsen. Det indebærer merudgifter på 0,35 mio. kr. til uddannelseskonsulent og til løn til eleverne i teoriperioden. Folketinget vedtog den 6. juni 2007 en ændring til loven om social service, som indebærer en styrkelse af ungdomssanktionen m.m. For Gladsaxe Kommune medfører lovændringen øgede udgifter til koordinator og afholdelse af netværksmøder svarende til 0,1 mio. kr. i 2008 og 20

23 Generelle bemærkninger knapt 0,3 mio. kr. derefter. Ny lovgivning medfører endvidere øgede udgifter i forbindelse med en styrket vejledningsindsats fra 6. og 7. klasse, introduktionsforløb i 8. klasse, mentorordning og øget opsøgende vejledning. Merudgifterne hertil er i 2008 budgetterede til knapt 0,2 mio. kr. i 2008 og godt 0,4 mio. kr. i Den nye dagtilbudslov vedtaget i maj 2007 medfører, at kommunen skal tilbyde alle treårige børn en sprogvurdering og opfølgning efter behov. For Gladsaxe Kommune forventes tilbuddet at indebære udgifter på 0,5 mio. kr. årligt. Børn, der er i tosprogstilbud er ikke omfattet af tilbuddet. 2. Den finansielle ramme 2.1. Skatter Kommunerne fik i 2007 overført en del af den indkomstskat, som amterne hidtil opkrævede. For Gladsaxe Kommune betyder det en skatteprocent på 24,0 i 2008, når der forudsættes uændret skatteprocent i forhold til Med indgåelsen af budgetaftalen blev det aftalt at anvende det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag, som forventes at give et merskatteprovenu på 23,8 mio. kr. i 2008 i forhold til det statsgaranterede udskrivnignsgrundlag. Merpovenuet modsvares dog af et mindreprovenu fra udligningen på 8,4 mio. kr. jf. senere. Ved anvendelsen af det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag som grundlag for beregning af skatteprovenuet i 2008 forventes følgende skatteindtægter i budgetperioden Udgift+/indtægt- I kr. B 2008 B 2009 B 2010 B 2011 Indkomstskatter Ejendomsskatter Selskabsskatter I alt Kommunerne fik også tilført den amtskommunale grundskyld, hvilket betød at grundskyldspromillen i Gladsaxe Kommune blev fastsat til 23,0 i Den forudsættes uændret i Endelig blev amternes ret til at opkræve dækningsafgift af offentlige ejendomme overført til kommunerne. Grundskylden og indtægterne fra dækningsafgiften er i ovenstående tabel samlet under ejendomsskat. Selskabsskatterne i 2008 er opgjort på grundlag af de faktiske skatter i regnskabsåret Selskabsskatteprovenuet falder fra 2007 til 2008 og forventes også i årene 2009 til 2011 at være lavere end i de foregående år. I 2008 skyldes faldet især en negativ efterregulering af selskabsskatteprovenuet. I de efterfølgende år skyldes det generelt svage forventninger til væksten i selskabsskatterne. 2.2 Tilskud og udligning Det nye tilskuds- og udligningssystem, der trådte i kraft 1. januar 2007, indebærer en nettoudligning i forhold til kommunens samlede situation i stedet for udligning af henholdsvis beskatningsgrundlag og udgiftsbehov, og at bloktilskuddet som hovedregel bliver fordelt efter indbyggertal. 21

24 Generelle bemærkninger Det indebærer også en udligning af selskabsskat. For at enkelte kommuner ikke skal få meget store tab, er der indført en særlig nedslagsordning. Den betyder, at den del af selskabskatten, der ligger udover 1 pct. af beskatningsgrundlaget, bliver holdt udenfor udligningen. Når der tages højde for nedslagsbeløbet skal Gladsaxe Kommune betale 19,8 mio. kr. til udligningsordningen i Tilskuds- og udligningsbeløbene tager udgangspunkt i det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag og er beregnet på baggrund af KL s tilskuds- og udligningsmodel. I bygger beløbene på KL s skøn for udviklingen i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen. Tilsvar+/tilskudi kr Udligningsordninger Udligning af selskabsskat Bloktilskud Grundbidrag Udviklingsbidrag Andre tilskud I alt Udover den aktivitetsbestemte medfinansiering af regionens sundhedsudgifter skal kommunerne betale det såkaldte grundbidrag og udviklingsbidrag. Bidragene fastsættes ved forhandling mellem kommunerne og regionen med udgangspunkt i et udspil fra regionen. Bidragene i 2008 er fastsat ud fra en almindelig pris- og lønfremskrivning af beløbene fra På den baggrund er grundbidraget i 2008 fastsat til kr. pr. indbygger, svarende til 70 mio. kr. for Gladsaxe Kommune. Uviklingsbidraget er tilsvarende fastsat til 113 kr. pr. indbygger og den samlede udgift bliver i alt 7 mio. kr. for Gladsaxe Kommune. 2.3 Likviditet og lån I budget 2008 er der forudsat låntagning for 178,0 mio. kr. i 2008, 180,8 mio. kr. i 2009 og 15,6 mio. kr. i 2010 og Heraf udgør lån til ældreboliger i forbindelse med om- og nybygning af pleje- og ældreboliger næsten 90 pct. af låntagningen i 2008 og Kommunens kassebeholdning forventes med udgangen af 2007 at være 277,1 mio. kr. ekskl. likviditetsbindingen. Likviditetsbeholdningen forventes for de følgende år at være: I kr Likvid beholdning inkl. binding Likvid beholdning ekskl.binding

25 Generelle bemærkninger I budgetperioden 2008 til 2010 forudsættes der et forbrug af likviditet. I 2008 forventes et likviditetsforbrug på 61,7 mio. kr., i 2009 et likviditetsforbrug på 105,6 mio. kr. og i 2010 på 56,3 mio. kr. I 2011 forventes et overskud så likviditeten øges i forhold til Øvrige budgetforudsætninger 3.1. Pris- og lønfremskrivning En væsentlig forudsætning for budgetlægningen er den forventede udvikling i priser og lønninger. I Gladsaxe Kommune anvendes KL s pris- og lønskøn til at fremskrive de budgetter, der i 2007, blev vedtaget for overslagsårene 2008, 2009 og Pris- og lønskønnet indeholder både en efterregulering på baggrund af et nyt skøn for prisog lønudviklingen fra 2006 til 2007 og en fremskrivning fra 2007 til 2008 samt overslagsårene. Prisudviklingen er opgjort for de enkelte udgifts- og indtægtsarter, som det fremgår af tabellen på næste side. Med Gladsaxe Kommunes faktiske udgiftssammensætning giver efterregulering og fremskrivning en samlet pris- og lønregulering af driftsrammerne fra 2007 til 2008 på 3,17 pct. Den anvendte fremskrivningsprocent fra 2008 til 2009 er på 4,0 pct. og fra 2009 til 2011 er den på 3,5 pct. om året. Priser Driftsrammerne ekskl. løn er med udgiftsfordelingen i Gladsaxe Kommune fremskrevet med 2,38 pct. fra 2007 til Anlægsrammerne er med efterreguleringen fra tidligere år fremskrevet med i alt 2,71 pct. fra 2007 til 2008, hvoraf de 2,70 pct. skyldes prisudviklingen på art 4.5 Entreprenør og håndværkerydelser. Lønninger Lønningerne bliver som følge af Gladsaxe Kommunes lønsumsstyring budgetlagt som lønsummen fremskrevet med lønstigninger og udbygning af puljer afsat til forskellige formål jf. tabellen neden for. Det er forudsat, at den samlede fremskrivning på 3,53 pct. fordeles med 1,80 pct. til generel satsstigning inkl. efterregulering, 0,50 pct. til lokal løndannelse og 1,20 pct. til særlige overenskomstforhold. Alle lønkonti bliver således fremskrevet med 1,83 pct. og de resterende 1,70 pct. bliver afsat i puljer til lokal løndannelse og særlige overenskomstmæssige forhold. Procent Efterregulering ,03 Generel satsstigning 1,80 Pulje til lokal løndannelse 0,50 Pulje til særlige overenskomstforhold inkl. reststigning 1,20 Lønfremskrivning i alt 3,53 - heraf fremskrivning af lønkonti 1,83 - heraf i puljer 1,70 Reguleringer udover den generelle fremskrivning finder principielt kun sted på baggrund af tekniske korrektioner til budgettet, dvs. ny lovgivning og byrådsbeslutninger, der har personalemæssige konsekvenser. Tjenestemandspensioner er fortsat konkret budgetteret. 23

26 Generelle bemærkninger Efterregulering Pris- og lønregulering Samlet regulering Udgiftsarter: 1 Lønninger 0,03 3,50 3, Fødevarer 0,5 1,9 2,4 2.3 Brændsel og drivmidler 0,8-0,2 0,6 2.6 Køb af jord og bygninger 0,5 1,9 2,4 2.7 Anskaffelser 0,5 1,9 2,4 2.9 Øvrige varekøb 0,5 1,9 2,4 4.0 Tjenesteydelser uden moms 0,6 3,2 3,8 4.5 Entreprenør og håndværkerydelser -0,9 3,6 2,7 4.6 Betalinger til staten 0,2 3,4 3,6 4.7 Betalinger til kommuner 0,2 3,4 3,6 4.8 Betalinger til amtskommuner 0,2 3,4 3,6 4.9 Øvrige tjenesteydelser 0,6 3,2 3,8 5.1 Tjenestemandspensioner 0,0 3,9 3,9 5.2 Overførsel til personer 0,2 2,1 2,3 5.9 Øvrige tilskud og overførsler 1,8 3,2 5,0 Indtægtsarter: 7.1 Egne huslejeindtægter 0,2 3,4 3,6 7.2 Salg af produkter og ydelser 0,2 3,4 3,6 7.6 Betalinger fra staten 0,2 3,4 3,6 7.7 Betalinger fra kommuner 0,2 3,4 3,6 7.8 Betalinger fra amtskommuner 0,2 3,4 3,6 7.9 Øvrige indtægter 0,2 3,4 3,6 8.0 Refusioner 0,2 2,6 2,8 9.1 Overførte lønninger -0,6 3,0 2, Befolkningsudvikling Gladsaxe Kommune udarbejder hvert år en prognose for den forventede befolkningsudvikling for kommunens borgere. Prognosen udgør grundlaget for daginstitutionsprognosen, elev- og klassetalsprognosen og SFO-prognosen. Desuden indgår befolkningsprognosen i skønnet over kommunens skatteindtægter i budgetårene. Gladsaxe Kommunes samlede indbyggertal forventes at stige fra januar 2007 til i 2011, der er det sidste år i budgetperioden. I den følgende 10-års periode ventes et svagt fald til i

27 Generelle bemærkninger Alder år nyfødte år vuggestuebørn år børnehavebørn år skolebørn år unge år erhvervsaktive år ældre år gamle I alt Som det fremgår af tabellen varierer forventningerne til befolkningsudviklingen inden for de enkelte befolkningsgrupper. Antallet af nyfødte forventes at ligge stabilt mellem 727 og 762 i hele perioden. Antallet af vuggestuebørn ventes at falde fra 2008 til Herefter stiger antallet af vuggestue børn igen til i Antallet af børnehavebørn stiger derimod i hele budgetperioden og forventes at toppe i Men i 2021 forventes antallet igen at være faldet til under udgangspunktet i Antallet af skolebørn forventes at udvikle sig relativt stabilt frem til 2009, for herefter at falde med næsten 800 børn frem til Gruppen af erhvervsaktive forventes at udvise nogenlunde samme mønster som skolebørnene, først en relativt stabil udvikling frem til 2009, hvorefter antallet falder med 3,7 pct. fra 2011 til Antallet af ældre og gamle stiger fra 2008 til 2021 med henholdsvis 14,8 og 13,0 pct. Antallet af ældre stiger forholdsvis jævnt i hele perioden til 2021, mens stigningen i antallet af gamle er relativt størst i budgetperioden. 25

28 Drift

29 27 Økonomiudvalget

30 28

31 Drift Økonomiudvalget ØKONOMIUDVALGET Økonomiudvalget varetager den overordnede styring af Gladsaxe Kommunes økonomi. Økonomiudvalget er også ansvarlig for de almindelige administrative forhold inden for samtlige af kommunens administrationsområder. Økonomiudvalget varetager den umiddelbare forvaltning af anliggender, der vedrører kommunens betalings- og regnskabsvæsen, løn- og personaleforhold samt kommunens planlægning. Den overordnede opgave for administrationen er betjening af Byrådet herunder Økonomiudvalg og fagudvalg samt Gladsaxe Kommunes borgere og virksomheder. Administration af de takstfinansierede institutioner er samlet under Økonomiudvalget. Økonomiudvalgets målsætninger omfatter dels de tværgående og aktivitetsbestemte målsætninger fastsat i kommunestrategien, og dels de målsætninger som Økonomiudvalget har fastsat. Overordnede målsætninger fastsat i kommunestrategien: Borgerne og virksomhederne kan forvente hurtig og let forståelig sagsbehandling og service Borgeren tilbydes den ydelse, rådgivning eller information, vedkommende har krav på og behov for. Ved borgerbetjeningen optræder medarbejderne målrettet, venligt og kvalificeret. Borgerne og virksomhederne får svar på skriftlige og mundtlige henvendelser inden for 14 dage. Gladsaxe Kommune er en digital kommune Flest mulige oplysninger skal være tilgængelige på kommunens hjemmeside. Hjemmesiden skal til stadighed være i den bedste tiendedel målt ved Bedst på nettet eller tilsvarende målinger. Gladsaxe Kommune vil ligge i den bedste femtedel af landets kommuner, hvad angår såvel antallet af selvbetjeningsløsninger, der tilbydes, som udnyttelsen af disse løsninger. Andelen af ekspeditioner, der klares via selvbetjening, skal fortsat øges væsentligt i perioden. Den digitale teknologi udnyttes i størst muligt omfang i løsningen af serviceopgaverne overfor borgerne. Digitale løsninger anvendes i øget grad både ved den egentlige sagsbehandling i forhold til borgerne og i kommunens egen tilrettelæggelse af arbejdsopgaver. Alle kommunens indkøb foretages som udgangspunkt digitalt med udgangen af Gladsaxe Kommune skal løse sine opgaver effektivt Kommunen vil udnytte de økonomiske og andre ressourcer bedst muligt. Byrådet fastsætter årligt effektiviseringskrav i budgettet. Der er præcise mål for arbejdet i Gladsaxe Kommune og opgaveløsningerne dokumenteres og evalueres Resultaterne skal dokumenteres og danne udgangspunkt for den fremtidige indsats. Der lægges vægt på indhentning af andres erfaringer, herunder andre kommuners erfaringer. Alle relevante institutioner og afdelinger har inden udgangen af 2006 indgået en administrativ kontrakt, der præciserer resultat- og kvalitetskrav. På daginstitutionsområdet og afdelinger med væsentlige nye opgaver indgås kontrakter inden udgangen af

32 Drift Økonomiudvalget Målsætninger fastsat i kommunestrategien gældende for aktivitetsområde kommuneplan og lokalplaner: I kommuneplanlægningen lægges større vægt på udviklingen af en smukkere og mere aktiv kommune. Målsætninger fastsat i kommunestrategien gældende for aktivitetsområde bygningsdrift og lokale varmeværker: Gladsaxe Kommune har fokus på ressourceforbruget. Udvalget fastsætter årligt mål for reduktion af forbruget af el, varme og vand i de kommunale bygninger. Gladsaxe Kommunes bygninger og andre tekniske anlæg samt vejene vedligeholdes, så deres værdi ikke forringes. Ved nybyggeri og ved renovering lægges der vægt på energi- og miljøbesparende foranstaltninger, funktionalitet, herunder tilgængelighed for handicappede, arkitektonisk kvalitet samt økonomisk og miljømæssig forsvarlig drift. For at fremtidssikre byggeriet tages også højde for fleksibilitet i anvendelsesmulighederne. 30