Indledning Hermed fremlægges basisbudget for budget 2015 og overslagsår til brug for Kommunalbestyrelsens budgetseminar den 18. og 19. august 2014. Basisbudgettet er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger, fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. De nærmere forudsætninger for basisbudgettet for de enkelte delområder er beskrevet i de specielle budgetbemærkninger. Basisbudgettet vil suppleret med en oplistning og beskrivelse af de eventuelle ændringer der opnås enighed om på budgetseminaret danne baggrund for Økonomiudvalgets indstilling til Kommunalbestyrelsens 1. behandling af Budget 2015 (2016-2018). Det samlede nettodriftsbudget i det fremsatte budgetforslag udgør 2.993,6 mio. kr. i 2015, mens anlægsrammen udgør 116,2 mio. kr. Hertil kommer overførte anlægsbevillinger fra 2014 på 13,7 mio. kr. Der er indarbejdet forslag til omstilling og effektivisering for 45 mio. kr. i 2015 voksende til 180 mio. kr. i 2018, svarende til målsætningen i den økonomiske politik. Herefter fås i 2015 et overskud på den ordinære drift på 93,2 mio. kr. Hvis der korrigeres for puljen til driftsoverførsler mellem årene fås et overskud på den ordinære drift på 114,4 mio. kr. i 2015 voksende til 161,6 mio. kr. i 2018. Medtages udgifter til anlæg og finansforskydninger mv., fås et mindre overskud på 3,9 mio. kr. I overslagsårene fås et overskud på 6,3 mio. kr. i 2016, 24,8 mio. kr. i 2017 og 41,8 mio. kr. i 2018. Der er under finansforskydninger indregnet en samlet låneoptagelse på 26,2 mio. kr. i 2015 ekskl. jordpuljen). Finansieringssiden er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Der er desuden indregnet Faaborg-Midtfyn Kommunes andel af det ekstraordinære finansieringstilskud i 2015 på 3 mia. kr. I overslagsårene er der indregnet et forventet tilskud på finansieringssiden på ca. 17 mio. kr. årligt, svarende til den andel af det ekstraordinære finansieringstilskud, der er fordelt på baggrund af kommunernes strukturelle underskud og beskatningsgrundlag. Der er ikke budgetteret med tilskud efter 16 til særligt vanskeligt stillede kommuner. Ændringer i Basisbudget 2015 De samlede driftsudgifter i 2015 er, når der korrigeres for budgetneutrale omplaceringer, forhøjet med 6,5 mio. kr. Medtages alle poster inkl. finansiering, forhøjelse af rammen for omstilling og effektivisering, anlæg, renter og finansforskydninger fås et samlet forbedring på 3,9 mio. kr. Jf. resultatoversigt. Herunder vises de væsentligste ændringer. Der er i opgørelsen korrigeret for budgetneutrale ændringer mellem drift, finansiering og anlæg. 2-1
Ændringer til Basisbudget 2015 1.000 kr. (- = merudgift/mindreindtægt) Finansiering 4.679 Drift -6.504 Forslag til omstilling og effektivisering 9.045 Administration og service -2.550 Pleje og omsorg -7.810 Social- og arbejdsmarked 9.350 Børn - Dagtilbud 76 Børn - Undervisning -1.393 Børn og Unge Rådgivning 641 Plan og kultur 0 Teknik -100 Sundhed og handicap -7205 Budgetopfølgning pr. 28.2.2014-2.716 Ramme til nye initiativer på sundhedsområdet -1.341 Ændrede pris- og lønskøn -2.500 Renter mv. 1.436 Anlæg -13.720 Finansforskydninger mv. 18.037 I alt 3.928 Betragtes driften isoleret, og når der korrigeres for ændringer inden for social- og arbejdsmarkedsområdet (som skal ses i sammenhæng med finansieringssiden), er den primære drift udvidet med 18,3 mio. kr. Opmærksomheden skal endvidere henledes på, at der fortsat er nogle uafklarede forhold ved basisbudgetlægningen, som kan påvirke det samlede resultat såvel positivt som negativt. Der er udarbejdet budgetskemaer der beskriver de budgetmæssige ændringer (fratrukket budgetneutrale omplaceringer) fordelt på fagområder og hovedårsager. Oversigterne indgår i det samlede budgetmateriale og vil blive gennemgået på informationsmøderne i uge 33. For en yderligere redegørelse af de enkelte budgetændringer henvises til de sektorspecifikke budgetbemærkninger. Der er i overslagsårene indregnet demografi på områderne dagtilbud, folkeskoler samt pleje og omsorg. Herunder følger en beskrivelse af de anvendte forudsætninger for renter, finansiering og finansforskydninger. Finansiering, renter og finansforskydninger Nettoindtægterne for skatter udgør i alt 2.077,6 mio. kr. fordelt på kommunal indkomstskat, selskabsskat, dødsboskat, grundskyld og anden skat på fast ejendom. Der er ved budgettering af indkomstskat for 2015 taget udgangspunkt i en uændret kommunal udskrivningsprocent på 26,1 pct. og et statsgaranteret udskrivningsgrundlag på 7.398,4 mio. kr., beregnet på grundlag af det endelig opgjorte udskrivningsgrundlag for 2012 korrigeret for ændrede skatteregler og en garantiprocent fra 2012 til 2015 på 10,0 pct. Der skal i forbindelse med den endelige vedtagelse af Budget 2015 træffes beslutning om valg af udskrivningsgrundlag; statsgaranti eller selvbudgettering. Aktuelt oplever Faaborg-Midtfyn Kommune et fald i befolkningstallet, hvilket isoleret set peger i retning af statsgaranti. Udviklingen i befolkningstallet og udskrivningsgrundlaget følges tæt frem mod den endelige budgetvedtagelse. De samlede tilskud og udligning udgør en samlet indtægt på netto 1.006,6 mio. kr. De generelle tilskud er, som nævnt ovenfor, baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, og et betalingskommunefolketal på 50.515. Til sammenligning udgjorde betalingskommunefolketallet 50.837 ved sidste års budgetlægning. Der er som en del af det samlede bloktilskud indeholdt 34,4 mio. kr. til en styrkelse af kommunens likviditet. Det samlede statstilskud er betinget af, at kommunernes budgetter og regnskaber under ét holder sig inden for den aftalte ramme. Faaborg-Midtfyn Kommunes andel af det betingede bloktilskud udgør 26,8 mio. kr. i 2015. Ultimo januar 2015 meddeles kommunerne om det betingede tilskud kan udbetales. 2-2
For overslagsårene er der taget udgangspunkt i KL s skatte- og tilskudsmodel. Det kommunale udskrivningsgrundlag i overslagsårene er her baseret på det slutlignede indkomstgrundlag for indkomståret 2012. Økonomistaben vil i september foretage nogle nye skønfor det samlede udskrivningsgrundlag baseret på nyere skattekørsler for indkomståret 2013. Der er i det udarbejdede basisbudget forudsat en samlet låneoptagelse (ekskl. Jordpuljen) i 2015 på 26,2 mio. kr., svarende til en gennemsnitlig belåningsprocent på ca. 20 pct. Der afdrages til sammenligning 20,4 mio. kr. på eksisterende lån. I overslagsårene 2015-2017 er der forudsat en ny låneoptagelse på i alt 66,8 mio. kr. mod et samlet afdrag på -68,4 mio. kr. i samme periode (ekskl. Jordpuljen). Staten har bl.a. afsat en lånepulje for 2015 på 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde samt en lånepulje på 400 mio. kr. til investeringer på borgernære områder, som målrettes kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Der er herudover afsat en lånepulje på 200 mio. kr. til investeringer med effektiviseringspotentiale. Det er usikkert hvor stort et lånetilsagn Faaborg-Midtfyn Kommune vil kunne opnå. Økonomi- og Indenrigsministeriet bestræber sig på at besvare kommunernes låneansøgninger ved udgangen af august 2014. Der er ikke budgetteret med tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner. Faaborg-Midtfyn Kommune har den 4. august 2014 ansøgt Økonomi- og Indenrigsministeriet om et tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner på 18 mio. kr. Ministeriet forventer at give svar på ansøgningen med udgangen af august. For en yderligere beskrivelse af renter, finansiering og finansforskydninger henvises til de specielle budgetbemærkninger. Anlæg Der er indarbejdet en anlægsramme på 129,9 mio. kr. i 2015 (inkl. overførte anlæg fra 2014), 118,7 mio. kr. i 2016 og 119,3 mio. kr. i 2017 og 2018. De afsatte anlægsrammer svarer til Økonomiudvalgets oprindelige målsætning om en årlig anlægsramme på 140 mio. kr. i 2010 PL (ekskl. investeringer i energibesparende foranstaltninger med fuld låneadgang) korrigeret for forrige års beslutning om at overføre udgifter fra anlæg til drift vedrørende slidlag og vejbelægning, maskinanskaffelser, teknologisikring og udvendig vedligeholdelse. Budgetmaterialet indeholder en oversigt samt projektskemaer for gamle anlæg vedtaget ved Budget 2014 i budgetoverslagsår 2015-2018. Nogle af projekterne er revideret, jf. tilhørende bemærkninger. Desuden indeholder materialet en oversigt over nye anlægsønsker. Der er i alt fremsat/genfremsat anlægsønsker for 194,9 mio. kr. i 2015, 171,7 mio. kr. i 2016, 111,4 mio. kr. i 2017 og 24,8 mio. kr. i 2018. De enkelte anlægsønsker har været forelagt de respektive fagudvalg i juni. Udvalgenes kommentarer er tilføjet anlægsskemaerne. Der gøres opmærksom på, at godkendte anlæg i budgetoverslagsår 2016-18 vedtaget ved Budget 2014 indgår på lige fod med nye anlægsønsker, i forbindelse med den samlede prioritering. Økonomistaben har med afsæt i anlægsrammens størrelse og direktionens forslag til balanceret anlægsbudget, som holder sig inden for den afsatte anlægsramme (eftersendes i uge 33) ansøgt Økonomi- og Indenrigsministeriet om lånefinansiering, idet ansøgningsfristen var den 6. august 2014. Den konkrete lånefinansiering vil afhænge af hvilke og i hvilket omfang andre kommuner ansøger om lånefinansiering. Forslag til ny drift Der er fremsat forslag til ny drift til en samlet værdi af 25,0 mio. kr. i 2015, 26,2 mio. kr. i 2016, 25,4 mio. kr. i 2017 og 24,4 mio. kr. i 2018. De enkelte forslag til ny drift har været behandlet i de respektive fagudvalg i juni. Udvalgenes kommentarer er indarbejdet i forslagene. De foreslåede udvidelser af driften er ikke indarbejdet i det fremsatte budgetforslag. Den kommunale pris- og lønudvikling Der er ved udarbejdelsen af basisbudgettet taget udgangspunkt i KL s seneste skøn fra juni 2014 over den kommunale pris- og lønudvikling for årene 2015-2018. 2-3
Fra 2014 til 2015 forventes en gennemsnitlig pris- og lønudvikling på 2,0 pct. fordelt med 2,08 pct. til lønninger inklusiv kompensation for afskaffelse af 60-årsreglen på skoleområdet (0,8 pct. I 2015)og 1,89 pct. på priser. Til sammenligning blev der ved sidste års budgetlægning taget udgangspunkt i KL s skøn fra juni 2013, som var lavere. Her var forventningen til pris- og lønudviklingen fra 2014 til 2015 en stigning på 1,7 pct. PLskønnet for anlægsudgifter er 1,6 pct. fra 2014-2015. Der er endelig forudsat en satsreguleringsprocent for 2015 på 1,5 pct. Jordpuljen Jordpuljen finansierer køb af jord til udstykning af erhvervsarealer og byggegrunde. Der er i 2015 forudsat en samlet udgift til køb af nye arealer samt byggemodning på i alt netto 8,9 mio. kr. Dertil kommer udgifter til renter og afdrag på i alt 1,9 mio. kr. Endelig er der indregnet låneoptagelse på 8,5 mio. kr. Samlet resulterer jordpuljen i et kassetræk på 2,3 mio. kr. i 2015. I overslagsårene er der modsat budgetteret med en samlet tilbagebetaling på 3,7 mio. kr. Set over en længere årrække skal jordpuljen hvile i sig selv. For en beskrivelse af projekter omfattet af jordpuljen henvises til anlægsskemaer. Likviditet Den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen kan følges i de månedlige økonomirapporter. Den gennemsnitlige likviditet i 2013 har varieret fra 207 til 218 mio. kr. hen over året og udgør pr. ultimo juli 2014 223 mio. kr. Til sammenligning har Økonomiudvalget vedtaget en målsætning om en gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen på 150 mio. kr. Som skønnet ved budgetopfølgningen pr. 31.5.2014 forventes kassebeholdningen ultimo 2014 at være ca. 160 mio. kr. Til sammenligning udgjorde beholdningen primo året 133,3 mio. kr. Økonomiudvalget har her vedtaget en målsætning om en kassebeholdning ultimo året på 50 mio. kr. I det udarbejdede budgetoplæg er der indarbejdet et likviditetsforbrug på 20,6 mio. kr. i 2016 til finansiering af en forventet efterregulering på det budgetgaranterede område for perioden 2012-2014. Beskæftigelsestilskud Økonomi- og Indenrigsministeriet har, i Kommunal udligning og generelle tilskud 2015, opgjort Faaborg- Midtfyn Kommunes beskæftigelsestilskud til de forsikrede ledige for 2015 til 137,4 mio. kr. fordelt med 160,2 mio. kr. i grundtilskud og -22,8 mio. kr. i merudgiftsbehov. Budgettet til dagpenge og aktivering af forsikrede ledige for 2015 er lagt ud fra et skøn på 1.078 fuldtidsledige, baseret på antal bruttoledige i 2013. IT IT-anskaffelser, investeringer og udskiftning er centraliseret under IT-staben. Målet er bl.a. at synliggøre prisen på at drive IT-arbejdspladser samt at have moderne IT-udstyr i Faaborg-Midtfyn Kommune. Det betyder, at alle Pc erne er overført til IT-stabens eje, og at IT-staben via en central pulje til teknologisikring (teknologisikringspuljen), sikrer løbende udskiftning og opdatering af udstyret på de enkelte institutioner. Ved anskaffelse af ekstra pc-arbejdspladser finansierer aftaleholderen både pc ens pris samt indbetaler til teknologisikring og licensanskaffelser. Anskaffelserne købes hjem på institutionens EAN-nummer. Andel til teknologisikring og licenser overføres fra institutionens budget til central teknologisikring under IT-staben. Efterfølgende er IT-staben ansvarlig for drift, vedligeholdelse og udskiftning af udstyret. Der regnes som udgangspunkt med en 4-årig udskiftningscyklus. I forhold til IT-software er budgettet placeret decentralt. Ændringer i software-aftalerne (f.eks. tilkøb af et modul) skal koordineres i samarbejde med IT-staben. Tjenestemandsforsikringer og -pensioner Kommunens udgifter til tjenestemandspensioner budgetteres ud fra det faktiske antal pensionerede tjenestemænd på budgetlægningstidspunktet på baggrund af den faktiske pensionsudgift og inddækningsgrad. 2-4
For kommunens tjenestemandsansatte budgetteres udgiften til tjenestemandsforsikringspræmie ud fra det faktiske antal ansatte tjenestemænd. Udgifterne til tjenestemandspensioner og tjenestemandsforsikringspræmier budgetteres på en central konto. Ved ophør af en tjenestemandsstilling kan der være behov for en regulering af budgettet hos aftaleholderen til dækning af pensionsudgift. Såfremt en tjenestemandsstilling genbesættes med en overenskomstansat, tilføres der budget hos aftaleholderen til dækning af pensionsbidraget til den overenskomstansatte. Såfremt en tjenestemandsstilling nedlægges, sker der ingen regulering af budgettet hos aftaleholderen. Overførselsudgifter Overførselsudgifterne udgør i alt 763,0 mio. kr., svarende til 25,5 pct. af de samlede nettodriftsudgifter. Overførsler fordelt på funktion Tusinde 3.30.45 Erhvervsgrunduddannelser 508 5.46.60 Introduktionsprogram mv. 3.655 5.46.61 Introduktionsydelse 6.834 5.48.67 Personlige tillæg m.v. 6.604 5.48.68 Førtidspension med 50 pct. refusion 22.853 5.48.69 Førtidspension med 35 pct. refusion 32.854 5.48.70 Førtidspension med 35 pct. refusion 202.839 5.57.71 Sygedagpenge 65.072 5.57.72 Sociale formål 12.939 5.57.73 Kontanthjælp 50.492 5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 28.413 5.57.76 Boligydelse til pensionister 24.037 5.57.77 Boligsikring 14.200 5.57.78 Dagpenge til forsikrede ledige 123.419 5.57.79 Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres dagpengeret 2.545 5.58.80 Revalidering, undtagen dr.1 gr. 004 og 005. 6.872 5.58.81 Løntilskud til personer i fleksjob m.v. 55.844 5.58.82 Ressourceforløb 31.357 5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 32.899 5.68.91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 20.283 5.68.97 Seniorjob til personer over 55 år 10.799 5.68.98 Beskæftigelsesordninger 6.282 Lovbunden andel af lov- og cirkulæreprogrammet til fordeling 1.358 Overførsler i alt 762.958 Størstedelen af udgifterne inden for områderne kontanthjælp, aktivering, revalidering, ledighedsydelse, førtidspensioner, erhvervsgrunduddannelser samt integration er omfattet af statens budgetgaranti. Det bemærkes, at de skønnede overførselsudgifter i 2015 og overslagsår er reduceret markant på landsplan. Som følge heraf er den del af bloktilskuddet der vedrører overførselsudgifterne reduceret mærkbart. Faaborg-Midtfyn Kommunes budgetterede overførselsudgifter falder ikke tilsvarende. På de planlagte informationsmøder vil der blive redegjort nærmere for udviklingen på overførselsindkomstområdet, for sammenhængen til finansieringssiden og betydningen for Faaborg-Midtfyn Kommunes samlede økonomi. For aftaleholderne i Faaborg-Midtfyn Kommune gælder det bl.a., at der ikke er overførselsadgang mellem overførsler og serviceudgifter, ligesom der ikke er overførselsadgang af overskud/underskud mellem årene vedr. overførsler. Se desuden afsnit vedr. bevillingsregler. 2-5
Bevillingsregler Ved en bevilling forstås en bemyndigelse fra kommunalbestyrelsen til at afholde udgifter eller oppebære indtægter inden for de fastsatte økonomiske rammer og i overensstemmelse med de vilkår, hvorunder bevillingen er givet. Bevillingsmyndigheden er hos kommunalbestyrelsen, jf. 40 i den kommunale styrelseslov. Kommunalbestyrelsen har i spillereglerne for Decentral ledelse - Central styring fastlagt hensigterne for bevillingsniveauet i Faaborg-Midtfyn Kommune. Spillereglerne kan ses på www.faaborgmidtfyn.dk/spilleregler. Disse betyder, at der mellem Kommunalbestyrelsen og hver enkelt institution, fagsekretariat eller stab indgås en aftale om de forpligtigelser og mål samt muligheder herunder økonomiske rammer - der er gældende for hver enkelt aftaleholder. Bevillingsniveauet er således pr. aftaleholder, til hvem der gives en nettobevilling. Dog kan der ikke foretages omplaceringer mellem overførselsudgifter og servicedriftsudgifter. Jf. tidligere afsnit for definition af overførselsudgifter. Omplaceringer mellem aftaleholdere Omplaceringer af budgetbeløb mellem de enkelte aftaleholdere kan kun ske som tillægsbevillinger med Kommunalbestyrelsens godkendelse. Der gælder dog følgende særlige regler vedrørende centrale puljer og lign. Der kan foretages budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområder inden for følgende områder: Barselspuljen IT og IP-telefoni puljen Forsikringspuljer Direktionens udviklingspulje Puljer til trepartsinitiativer Sprogstøttetimer til førskolebørn Puljen til regulering af børnetal på dagpasningsområdet Puljen til regulering af elevtal i skoler og SFO Støttetimer til enkeltintegrerede elever Udviklingspuljen og skolelederpuljen under Fagsekretariatet Undervisning Regulering af driftsbudgetter i forhold til belægningsprocent inden for sundhed og handicap Udviklingspuljen inden for handicap og psykiatri Regulering af tomme pladser og visiterede ægtefæller på plejehjem Leverede timer i hjemmeplejen Regulering vedrørende social- og sundhedselever Tjenestemandsforsikringer Puljer vedr. flex- og skånejob Korrektion af lederlønninger, herunder korrektion for 6. ferieuge Diverse puljemidler fra ministerier mv. Budgetoverførsel Der er som udgangspunkt overførselsadgang mellem årene for over- eller underskud for de enkelte aftaleholdere. Dette gælder dog ikke overførselsudgifter. Jf. tidligere afsnit for definition af overførselsudgifter. Kommunalbestyrelsen skal godkende overførslerne som en tillægsbevilling. De nærmere regler for budgetoverførsler er beskrevet i Spilleregler for Decentral ledelse Central styring. 2-6
Anlæg Anlægsbevillinger kan være ét - eller flerårige og gives til anlægsudgifter og indtægter under hovedkontiene 0 6. Anlægsbevillinger kan afgives på ethvert tidspunkt i regnskabsåret. Afgivelsen kan således - men behøver ikke - finde sted i forbindelse med budgetvedtagelsen. Det er imidlertid en forudsætning for anlægsbevillingens udnyttelse, at der i budgettet er afsat et rådighedsbeløb til afholdelse af de med anlægsarbejdet forbundne udgifter og indtægter. Det er med andre ord en betingelse for et anlægsarbejdes igangsætning, at der både foreligger en anlægsbevilling og på budgettet er afsat det nødvendige rådighedsbeløb. Med henblik på at sikre en bedre styring af anlægsprojekter, har kommunalbestyrelsen i 2010 godkendt følgende retningslinjer for behandling af rådighedsbeløb i forbindelse med budgetvedtagelsen for det kommende år, således: Der meddeles bevillinger til følgende projekter: Udgifter til forprojektering. For følgende rådighedsbeløb flyttes bevillingskompetencen til fagudvalgene: Budgetterne til anlægsprojekter under 500.000 kr. For nærmere retningslinjer vedr. anlægsprojekter henvises til Køreplaner for anlægsprojekter. 2-7