Halvårs- regnskab 2011

Transkript

1 Halvårsregnskab

2 Regnskabsopgørelse i kr. Forbrug pr regnskab Korrigeret budget Budget 2011 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. Indtægter i alt Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Pleje og omsorg Social og arbejdsmarked Børn Dagtilbud Børn Undervisning Børn og Unge Rådgivning Plan og Kultur Teknik Borgerservice Sundhed og Handicp Direktionen IT HR & Innovation Økonomi Fællessekretariatet Center for opholdssteder, botilbud og plejefamilie Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter mv RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og Kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Administration Anlægsudgifter i alt RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIE- REDE OMRÅDE RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED RESULTAT I ALT Udgifter er angivet med (-) 2

3 Drift Generelle bemærkninger: Ved økonomiforhandlingerne mellem Regeringen og KL vedr budgettet, blev det aftalt, at økonomiopfølgningen i kommunerne skulle styrkes. Halvårsregnskabet er det styringsværktøj, man blev enige om. Det skal sikre, at kommunerne følger op på udgiftsudviklingen og at der udarbejdes en prognose for regnskabsresultatet/årsresultatet. Aftaleoverholdelse vægtes meget højt af regeringen, og kommunerne modtager i 2011 et betinget bloktilskud på 3 mia. kr. Bloktilskuddet er betinget af, at regnskaberne for kommunerne under ét overholdes i Kommunens andel af det betingede bloktilskud udgør i ,1 mio. kr. Forligspartierne bag finansloven for 2011 har aftalt som incitament, at der ved en eventuel overskridelse af den aftalte økonomiske ramme foretages modregning i det betingede bloktilskud med 60 pct. individuelt og 40 pct. kollektivt. Der er således behov for at gennemføre en solid økonomistyring i Herudover er kommunen afhængig af, at der også på landsplan sker en aftaleoverholdelse. Opgørelse af Faaborg Midtfyn kommunes økonomiske ramme (servicedriftsrammen) i forhold til forventet driftsregnskab i 2011: Mio. kr. Driftsvirksomhed i alt 2.815,1 Heraf overførselsudgifter i alt -680,6 Heraf tjenestemandspensioner frikøbt af FFV A/S -0,3 Forventede serviceudgifter: 2.134,2 Servicedriftsramme ,4 Forskel (overskridelse): 50,8 Overskridelsen skyldes hovedsageligt det overførte nettooverskud på driften fra 2010 på i alt 49,9 mio. kr. Der er i det forventede regnskabsresultat budgetteret med, at aftaleholderne bruger 18,1 mio. kr. af det overførte overskud fra Herefter er der en restoverskridelse af servicerammen på 32,7 mio. kr. Bedømt ud fra de overførte overskud mellem årene fra 2007 til 2011, hvor der i gennemsnit er overført nettoopsparinger for 51,8 mio. kr. fra år til år, vurderes det, at aftaleholderne generelt er tilbageholdende med at bruge de opsparede midler og at man sikrer sig en buffer, for at kunne imødegå uforudsete udgifter fremover. Det forventes således, at driftsoverførslerne fra 2011 til 2012 vil være på niveau med niveauet de sidste 4 år, og at kommunens serviceramme dermed overholdes. 3

4 Specielle bemærkninger: Pleje- og omsorg: Pleje- og Omsorg Det vedtagne årsbudget på pleje- og omsorgsområdet er pr nedsat med 5,7 mio. kr. I dette beløb indgår bl.a. en negativ bevilling overført fra 2010 på 4,5 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr , indstilles det, at der gives en tillægsbevilling til området på netto 1,3 mio. kr. bl.a. grundet stigende udgifter til betaling for borgere i andre kommuner. En umiddelbar omregning af halvårsforbruget til årsforbrug, giver ikke mening på ældreområdet, da første halvår er dyrere end andet halvår. Endvidere er der indregnet besparelser, som først har effekt i andet halvår f.eks. omlægning af madservice til kølemad produktion i kostforplejningen samt omlægning af natruter i hjemmeplejen og sygeplejen. Ved budgetopfølgningen pr forventede Pleje og Omsorg et samlet merforbrug på 7,3 mio. kr. Merforbruget forklares ved stigende udgifter til betaling for borgere i andre kommuner, udfordringer på et par plejehjem med at skabe balance mellem budget og forbrug, besparelse ved nedlukning af Præstekærgaard kan ikke hentes i 2011 og kostforplejningen afholder udgifter til køb af vacuumpakkemaskine over driften. Social- og arbejdsmarked: Social- og arbejdsmarked Det vedtagne årsbudget til social- og arbejdsmarkedsområdet er pr forøget med 85,8 mio. kr. Tillægsbevillingen er bl.a. overførsel af områdets driftsopsparing fra 2010 på 3,9 mio. kr. og konsekvens af refusionsomlægningen på området, vedtaget i december 2010, på 82,4 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr , indstilles det, at der gives en negativ bevilling til området på 31 mio. kr., med den begrundelse, at der er besparelse på sygedagpenge, kontanthjælp, revalidering og forsikrede ledige. En omregning af halvårsforbruget til årsresultat giver er forbrug på ca. 400 mio. kr. Set i forhold til det forventede årsregnskab på knap 463 mio. kr., er det en ret betydelig afvigelse. Afvigelsen er bl.a. begrundet i et stort efterslæb med betaling af A dagpenge til A kasserne. Pr er udgiftsført 32,7 mio. kr. mod et forventet årsforbrug på 110 mio. kr. Ligeledes er der et stort efterslæb med betaling af fleksjob. Børn Dagtilbud: Børn - Dagtilbud

5 Det vedtagne budget til området børn dagtilbud er pr forøget med 5,4 mio. kr. I denne bevilling indgår overførsel af overskud fra 2010 på 2,9 mio. kr. Derudover er der til området tilført midler for 2,5 mio. kr. fra diverse puljer så som barselspuljen, forsikringspuljen o.a. Ved budgetopfølgningen pr. den , indstilles det, at der gives en tillægsbevilling til området på 0,4 mio. kr. Der er derudover igangsat et arbejde med at undersøge konsekvenserne af ny lovgivning vedr. økonomiske fripladser, idet der i 2011 forventes en merudgift på 0,5 mio. kr. Desuden er der igangsat en forvaltningsrevision af dagplejen, der bl.a. skal belyse udviklingen i lønomkostningerne på området i forhold til de indlagte gennemsnitslønninger i budgetforudsætningerne, idet der forventes et samlet merforbrug på dagplejeområdet 3,8 mio. kr. Børn Undervisning: Børn - Undervisning Det vedtagne budget for området børn undervisning er pr forøget med 9,1 mio. kr. Heraf udgør overførsel af opsparede midler fra ,7 mio. kr. Derudover har enkelte skoler fået reduceret deres driftsbudgetter i 2011 som en konsekvens af at der er udført energibesparende projekter på områderne. En umiddelbar omregning af halvårsforbruget til årsresultat, giver et betydeligt mindre forbrug end det forventede regnskab. Begrundelsen er, at betaling til staten for fri og efterskoleelever foretages i juli måned og indgår dermed ikke i halvårsforbruget. Årsforbruget der betales i juli er på godt 81 mio. kr. Børn og Ungerådgivning: Børn og Ungerådgivning Det vedtagne budget er pr forøget med 0,5 mio. kr., bl.a. ved overførsel fra 2010 på 1,5 mio. kr. Modsat har de budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområderne medført en reduktion af området med 1 mio. kr. Totalt forventes der et overskud i 2011 på 7 mio. kr. begrundet i diverse tiltag indenfor området i de seneste år, jf. budgetopfølgningen pr. 31. maj Plan- og Kultur: Plan- og Kultur Det vedtagne budget er pr forøget med 9,7 mio. kr. i forbindelse med overførsel fra 2010 samt nedsat med 0,7 mio. kr. ved overførsel af driftsmidler til anlægsprojektet Bøjden Nor. 5

6 Derudover er budgettet reguleret med budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområderne. Samlet forventes der et mindreforbrug i 2011 i forhold til det korrigerede budget. Heraf forventes 5,3 mio. kr. overført til 2012, medens 3 mio. kr. lægges i kassen som følge af diverse ændringer i forhold til FynBus. Teknik: Teknik Det vedtagne budget er pr forøget med 1,3 mio. kr. I dette beløb indgår et nettooverskud fra 2010 på 2,5 mio. kr., der fremkommer på områderne Park- og vej og Intern Service (i januar 2011 sammenlagt til Intern Service), Faaborg Havn og fagsekretariatet. Derudover er budgettet reguleret med budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområderne. Der forventes i budgetopfølgningen pr et netto merforbrug på 8,6 mio. kr. Heraf udgør vintertjenesten 12 mio. kr. Der arbejdes p.t. på et forslag til etablering af en snerydningspulje, hvor dette underskud kan placeres for efterfølgende at blive finansieret over en nærmere fastsat årrække. Herefter forventes det, at der for fagområdet kan overføres et overskud på ca. 3 mio. kr. til Borgerservice: Borgerservice Det vedtagne budget er pr forøget med et overskud fra 2010 på 0,9 mio. kr. og nedsat med ca. 0,5 mio. kr. via budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområderne. I budgetopfølgningen pr søges der en tillægsbevilling til dækning af det forventede merforbrug, et merforbrug til førtidspensioner og boligsikring. Sundhed og Handicap: Sundhed og Handicap Det vedtagne budget er pr forøget med 4,7 mio. kr. Heraf vedrører 2,3 mio. kr. overskud overført fra 2010 og 0,9 mio. kr. en budgetneutral tillægsbevilling til drift af bygningerne i det tidligere plejecenter Egebo. De resterende tillægsbevillinger er budgetneutrale omplaceringer på tværs af bevillingsområderne. En umiddelbar omregning af halvårsregnskabet til årsresultat, giver et betydeligt mindre forbrug end det forventede regnskabsresultat. En væsentlig årsag er, at halvårsforbruget til Tilbud til voksne med særlige behov ligger knap 20 mio. kr. under det estimerede årsforbrug. Årsagen hertil 6

7 og årsagen generelt til det mindre forbrug inden for området er, at betaling til andre kommuner ikke er opkrævet inden supplementsperiodens afslutning den 14. juli Direktionen: Direktionen Det vedtagne budget er pr. den 30/ forøget med kr. Der er fra 2010 overført 2,2 mio. kr. som hovedsageligt er anvendt til massiv understøttelse af projekterne under OEI strategien og er via budgetneutrale tillægsbevillinger omplaceret til diverse bevillingsområder. IT Staben: IT - Staben Det vedtagne budget er pr. 30/ forøget med 8,3 mio. kr. Der er fra 2010 overført 8,5 mio. kr. I budgetopfølgningen pr. 31/ søges der overført 1,5 mio. kr. til anlæg til teknologisikring. Herudover tilføres der 5,6 mio. kr. til kassen. HRI Staben: HRI - Staben Det vedtagne budget er pr. 30/ forøget med 3,6 mio. kr. Der er fra 2010 overført 5,6 mio. kr. Heraf er 1 mio. kr. tilført kassen og resten er via budgetneutrale tillægsbevillinger omplaceret til diverse bevillingsområder. Det resterende overskud fra 2010 skal primært anvendes til lederuddannelse samt projektet Flere gode arbejdsdage. Økonomi Staben: Økonomi - Staben Det vedtagne budget er pr. 30/ forøget med 4,8 mio. kr. Heraf vedrører 1 mio. kr. overførsel fra Derudover er der via budgetneutrale tillægsbevillinger omplaceret midler bl.a. vedr. tjenestemandspensioner og vedr. barselspuljen. 7

8 Det forventede merforbrug på ca. 5,7 mio. kr. fremkommer hovedsageligt på barselspuljen. Underskuddet på denne konto forventes overført til 2012 og der søges skabt balance på kontoen ved at hæve budgettet de kommende år. Fællessekretariatet: Fællessekretariatet Det vedtagne budget er pr. 30/ forøget med 1,9 mio. kr. Der er fra 2010 overført et overskud på 3,8 mio. kr. Desuden er budgettet nedskrevet med 0,6 mio. kr. vedr. porto og via en budgetneutral tillægsbevilling tillagt 0,6 mio. kr. vedr. OEI strategi konkret vedr. udvidelse af Fællesindkøb Fyn. Øvrige budgetændringer er budgetneutrale tillægsbevillinger omplaceret til diverse bevillingsområder. Center for opholdssteder: Center for opholdssteder Det vedtagne budget er pr. den forøget med 1,2 mio. kr. Heraf vedrører 0,4 mio. kr. overførsel fra Der er desuden tilført budgetmidler vedr. lovændringer på familieplejeområdet. Lovændringen er først fuldt implementeret i 2012, hvorfor overskuddet forventes overført til Anlæg: Anlæg - jordforsyning Anlæg i øvrigt Det vedtagne budget til anlæg jordforsyning er pr. den forøget med netto 16,2 mio. kr. Heraf udgør overførsel af restbevillinger og rådighedsbeløb fra ,5 mio. kr. Desuden er der bl.a. givet en tillægsbevilling på netto 5,5 mio. kr. til nyt boligområde i Sdr. Nærå I budgetopfølgningen pr , forventes det, at der overføres nettobevillinger for 15,6 mio. kr. til 2012, idet bl.a. byggemodningen i Sdr. Nærå er sat i bero indtil der foreligger en afklaring vedr. skovbyggelinien. Det vedtagne anlægsbudget til anlæg i øvrigt er pr. den forøget med 82,6 mio. kr. til 235,7 mio. kr. Heraf udgør overførsel af restbevillinger og rådighedsbeløb fra ,8 mio. kr. I budgetopfølgningen pr , forventes det, at budgettet reduceres med ca. 24 mio. kr., bl.a. ved, at en del projekter udskydes helt eller delvist til