Budgetoplæg 2016 Budgetseminar 31. august 2015 Generelle bemærkninger Takstoversigt Udvalgenes bemærkninger
2
Indholdsfortegnelse 1. Generelle bemærkninger 5 1.1 Resultatopgørelse 2016-2019 5 1.2 Indtægtsgrundlag 6 1.3 Skattefinansieret drift. 11 1.4 Skattefinansieret anlæg 14 1.5 Forsyningsvirksomheder 14 1.6 Langfristet gæld 14 1.7 Likviditet 15 1.8 Budgetoverslagsårene 2017-2019 15 1.9 Den økonomiske politik i Skive Kommune 2016 2019. 16 1.10 Bevillingsniveauer 18 2. Takstoversigt 21 3. Teknik- og miljøudvalget, Skattefinansieret 29 3.1. Park og Vej 29 3.2 Byg og Miljø 42 3.3 Plan og Support 45 4. Teknik- og miljøudvalget, brugerfinansieret drift 53 5. Beredskabskommissionen. 57 6. Kultur- og Fritidsudvalget 61 6.1 Kultur 61 6.2 Idræt 63 6.3 Folkeoplysning 64 6.4 Bibliotek 65 6.5 Skive Musikskole 65 6.6 Museum Salling 66 7. Sundheds- og Forebyggelsesudvalg 69 3
8. Udvalget for Social og Ældre 81 8.1 Ældreområdet 81 8.2 Socialområdet 91 8.3 Plejeboliger 97 9. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalg 101 9.1 Overførselsudgifter 101 9.2 Erhverv og Turisme 113 10. Børne- og Familieudvalget 119 10.1 Dagtilbud 119 10.2 Skoler 125 10.3 Familieområdet 133 11. Økonomiudvalget 141 11.1 Politisk Organisation 141 11.2 Administrativ organisation 143 11.3 By- og landsbyudvikling 149 4
1. Generelle bemærkninger 1.1 Resultatopgørelse 2016-2019 Mio. kr. 2016 2017 2018 2019 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 1.897,3 1.932,2 1.968,4 2.007,1 Tilskud og udligning 976,5 910,9 873,4 840,0 Indtægter i alt 2.873,8 2.843,1 2.841,8 2.847,1 Driftsudgifter Service -2.027,8-1.995,6-1.974,8-1.970,8 Overførselsudgifter -769,7-784,8-789,7-790,7 Pris- og lønstigninger vedr. drift -50,5-101,5-152,3 Driftsudgifter i alt -2.797,5-2.830,9-2.866,0-2.913,7 Renter m.v. -8,4-7,6-6,8-6,0 Resultat af ordinær drift* 68,0 4,6-31,0-72,6 Anlæg Anlægsudgifter -53,0-38,1-21,9-40,0 Anlægsudgifter vedr. jordforsyning -6,0-8,0-8,0-8,0 Anlægsindtægter vedr. salg af grunde 6,0 8,0 8,0 8,0 Nettoanlægsudgifter i alt -53,0-38,1-21,9-40,0 Resultat - skattefinansieret område 15,0-33,5-52,9-112,6 Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder Driftsresultat -8,5-4,5-3,5-2,5 Anlægsresultat 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat - forsyningsvirksomheder -8,5-4,5-3,5-2,5 Resultat ialt (A+B) 6,5-38,0-56,4-115,1 Pengestrømme Resultat i alt 6,5-38,0-56,4-115,1 Afdrag på lån -46,0-46,2-46,0-47,3 Lånoptagelse 11,9 9,7 9,7 9,7 Øvrige finansforskydninger -1,8-1,8-1,8-1,8 Likviditetsstyrkelse(+)/-forbrug(-) -29,4-76,3-94,5-154,5 * I henhold til den økonomiske politik er målet et overskud på ordinær drift på 50-60 mio. kr. Der er indarbejdet forventet tilbagebetaling af beskæftigelsestilskud vedr. 2015 i 2016 på 15 mio. kr. som følge af at udgifterne til forsikrede ledige forventes at være mindre end budgetteret i 2015. Note. Det ekstraordinære tilskud til styrkelse af likviditeten på 45 mio. kr. i 2016 er ikke indregnet i de følgende år. I 2017-19 er der endvidere forudsat en reduktion af bloktilskuddet på h.h.v. 20, 40 og 60 mio. kr. som følge af omprioriteringsbidraget på 1% årligt. Jf. KL's udmelding. 5
1.2 Indtægtsgrundlag Skive Kommunes indtægter fra skatter og tilskud er sammensat således: Skatteindtægter Mio. kr., løbende priser 2016 2017 2018 2019 Indkomstskat * Forskudsbeløb 1.769,0 1.804,4 1.838,6 1.875,3 * Skrå skatteloft -2,2-2,2-2,2-2,2 * Dødsboskat 1,5 1,0 1,0 1,0 Selskabsskat, forskudsbeløb 27,1 25,0 25,0 25,0 Grundskyld 100,7 102,8 104,8 106,8 Tilbagebetaling grundskyld -1,0-1,000-1,000-1,000 Dækningsafgift 2,2 2,2 2,2 2,2 Skatteindtægter i alt 1.897,3 1.932,2 1.968,4 2.007,1 Udskrivningsgrundlag, indkomstskat 6.937,3 7.076,0 7.210,0 7.354,0 Skatteprocent 25,5 25,5 25,5 25,5 Skattepligtige grundværdier, landbrug 2.538,7 2.625,0 2.700,0 2.775,0 Grundskyldspromille 5,88 5,88 5,88 5,88 Skattepligtige grundværdier 4.146,4 4.225,0 4.300,0 4.375,0 Grundskyldspromille 20,68 20,68 20,68 20,68 Tilskud og udligning - indtægter Statstilskud 36,7 36,7 15,2-5,9 Betinget tilskud 24,4 32,2 31,8 31,4 Ældretilskud 6,7 6,8 6,9 7,0 Ældretilskud 8,9 9,1 9,3 9,5 Landsudligning 625,0 585,8 571,0 553,0 Ugunstigt stillede kommuner 117,0 119,6 123,3 128,3 Tilskud, styrkelse af likviditet 45,1 Omstillingspulje vedr. folkeskolen 11,6 5,8 Overgangsordning, refusionsomlægning -0,1-0,1 Serviceløft, dagpasning 3,9 3,9 4,0 4,1 Tilskud, integrationsudgifter 3,7 Overudligning 0,3 0,3 0,3 0,3 Tilskud til øer 6,6 6,5 6,5 6,5 Tilskud til nedsat færgetakst, godstransport 0,9 0,9 0,9 0,9 Beskæftigelsestilskud 112,7 112,7 112,7 112,7 Beskæftigelsestilskud, efterregulering -15,0 Udligning vedr. udlændinge -18,0-17,8-17,8-17,8 Udviklingsbidrag -6,0-6,0-6,1-6,2 Udligning, selskabsskat 12,7 15,0 15,9 16,7 Efterregulering, moms -0,5-0,5-0,5-0,5 Tilskud og udligning i alt 976,5 910,9 873,4 840,0 Indtægter i alt 2.873,8 2.843,1 2.841,8 2.847,1 Skatter. Der er i opgørelsen af indtægter indtil videre forudsat statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Valget mellem selvbudgettering og statsgaranti afhænger af 2 grundlæggende forhold. For det første hvordan væksten i skatteindtægterne for 2013-16 forventes at udvikle sig i forhold til udviklingen på landsplan. For det andet hvordan indbyggertallet forventes at være pr. 1. januar 2016 i forhold til statsgarantien, idet ændringer i den kommunale udligning udgør 54.000 kr. pr. indbygger og ved selvbudgettering en efterfølgende modregning på 19.000 kr. 3 år efter budgetåret. Der forventes mellem 1. og 2. behandlingen at kunne foretages en endelig vurdering af valg mellem selvbudgettering og statsgaranti, idet der på dette tidspunkt er slutlignet næsten alle skatteyderne for 6
indkomståret 2014 og indbyggertallet efter fraflytningen af de unge til de store uddannelsesbyer er kendt. Der forventes valg af statsgaranti, som følge af en forventning om lavere vækst i skatteindtægterne i Skive Kommune end på landsplan. Udskrivningsgrundlaget udgør borgernes samlede skattepligtige indkomster, hvoraf kommunen kan beregne sine indtægter fra den personlige indkomstskat på baggrund af den af kommunalbestyrelsen fastlagte udskrivningsprocent. Kommunerne kan vælge mellem enten selv at budgettere udskrivningsgrundlag og som følge deraf også udligning/tilskud eller at modtage et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dermed også en endelig tildeling af udligning/tilskud. Vælges statsgaranti, sker der ingen efterreguleringer af skat, tilskud og udligning, idet eventuelle efterfølgende reguleringer betales af eller tilfalder staten. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er i 2016 opgjort ud fra kommunens udskrivningsgrundlag for 2013 korrigeret for skattereformer. Det korrigerede udskrivningsgrundlag er fremskrevet fra 2013 til 2016-niveau med en af staten generel fastlagt fremskrivningsprocent på 10,1% (løbende priser). Statsgarantien er udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet medio juli 2015. 90% af et afvigende vækstmønster i forhold til landstendensen vil for Skive Kommunes vedkommende blive udlignet over de kommunale udligningsordninger. Udligningen på 90% vil dog ikke slå helt igennem, hvis der er en vis parallelitet mellem Skive Kommune og landstendensen i afvigelse i forhold til den udmeldte statsgaranti. Der kan foretages følgede foreløbige vurdering af væksten i skatteindtægter og valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. Den samlede vækst i ministeriets og KL s vurdering fra 2013-16 svarer til statsgarantien. Væksten i de enkelte år i Skive Kommune i forhold til statsgarantien kan opgøres til følgende, excl. skattereformer: 2013-14 2014-15 2015-16 I alt Statsgaranti 2,3% 3,5% 3,6% 9,7% Skive Kommune 0,7% 2,5% 2,6% 5,9% Vurderingen af væksten i Skive Kommune for 2013-16 er foretaget på baggrund af indberetningen af 99,3% af skatteyderne i 2014. Væksten for de følgende 2 år er forudsat 1% under landsplan, idet Skive Kommune de seneste 7 år har ligget 1-2% årligt under landsplan. Det giver et udskrivningsgrundlag for Skive Kommunes vedkommende på 6.674,2 mio. kr. mod statsgarantien på 6.937,3 mio. kr. Det svarer til en mindreindtægt fra skatter på 67,1 mio. kr., der delvist kompenseres ved de kommunale udligningsordninger med 60,9 mio. kr., således at nettotabet ved selvbudgettering skønnes til 6,2 mio. kr. Der er forudsat indbyggertal på 70 over statsgarantien statsgarantien, hvilket resulterer i et merprovenu fra tilskud/udligning i 2016 på 2,4 mio. kr. Endvidere kan forventningerne til væksten på landsplan på baggrund af Skat s opgørelser p.t. skønnes til 1,9% fra 2013-14, hvilket er 0,4% under statsgarantien. Forudsættes vækst i de følgende 2 år svarende til statsgaratien, betyder det, at den lavere vækst på landsplan vil resultere i en efterregning for Skive Kommune i tilskud udligning i 2019 på 6,6 mio. kr. 7
Det samlede tab kan aktuelt skønnes til 10,4 mio. kr. ved selvbudgettering. Henset til det skønnede nettotab på 10,4 mio. kr. ved selvbudgettering kombineret med en usikkerhed om væksten i de følgende peger p.t. på valg af statsgaranti. KL og Social- og Indenrigsministeriet har i tidligere år ofte foretaget en revurdering af væksten i udskrivningsgrundlaget ultimo august/primo september, i forlængelses af Social- og Indenrigsministeriets Økonomisk Redegørelse, der furventes at udkomme ultimo august 2015. Grafen nedenfor viser udviklingen i udskrivningsgrundlaget, korrigeret for skattereformer, sammenholdt med BNP. Grafen viser bl.a. de seneste 7 års lavvækst, især i Skive Kommune. Realvækst i udskrivningsgrundlag og bruttonationalprodukt (DK), Udskrivningsgrundlag deflateret med KL's pris- og lønstigninger 5% 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% -3% -4% -5% -6% -7% Skive DK BNP Befolkningsudvikling. Det statsgaranterede indbyggertal for 1. januar 2016 udgør 46.308. Indbyggertallet pr. 1. juli 2015 udgør 46.741, hvilket er 234 mindre end samme tidspunkt året før. Ud fra trenden de sidste par år med et fald på ca. 310 den sidste halvdel af året samt et forventet reduktion på 50 i betalingsfolketallet kunne det tyde på et indbyggertal pr. 1. januar 2016 på 70 indbyggere over statsgarantien. 8
Befolkningsudvikling, Skive Kommune 49.000 48.500 48.000 47.500 47.000 46.500 46.000 45.500 45.000 Faktisk indbyggertal, primo kvartalet Faktisk/prognose, primo året Statgaranti Kilde. Danmarks Statistik og Indenrigsministeriet. I forbindelse med den indgåede aftale om kommunernes økonomi for 2016 er der forudsat følgende om kommunernes indtægter. Bloktilskud. Der indføres et kommunalt omprioriteringsbidrag på 1% årligt for kommunerne fra 2016-19 svarende til 2,4 mia. kr. årligt. Der tilbageføres 1,9 mia. kr. heraf i 2016 til prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder, herunder ældre, børn og folkeskole. Servicerammen og bloktilskuddet reduceres med 0,5 mia. kr. som følge heraf. Skive Kommunes andel af reduktionen er på 4,0 mio. kr. Kommunerne får i 2016 et ekstraordinært finasieringstilskud på 3,5 mia. kroner, hvoraf 2,0 mia. kr. fordeles på baggrund af kommunernes økonomiske grundvilkår. Det samlede beløb er 0,5 mia. kr. mere end i 2015. Skive Kommunens andel heraf udgør 45,1 mio. kr. I 2016 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af kommunernes overholdelse af den fastsatte serviceramme i 2016. Skive Kommunes andel udgør 24,4 mio. kr. og er indarbejdet i budgettet. Kommunerne kan i 2016 investere i nye anlæg og bygninger for 16,6 mia. kr. Det svarer til det KL hidtil har forudsat for 2016. Regeringen anerkender, at kommunerne fortsat står over for en stor opgave med at modtage og integrere et betydeligt antal flygtninge. Både det ekstraordinære integrationstilskud på 200 mio. kr. og investeringstilskuddet på 125 mio. kr. videreføres derfor i 2016. Skive Kommunes andel heraf forventes at udgøre 3,5 mio. kr. og forventes at blive modsvaret af udgifter til integration ud over de anførte udgifter til modtagerklasser. Kommunernes udgifter til arbejdsmarkedsområdet finansieres af bloktilskud. Den konkrete budgettering af udgifterne på beskæftigelsesområdet for Skive Kommune kan foretages i forlængelse af aftalen om kommunernes økonomi. Herunder skal der budgetteres med konsekvenserne af beskæftigelsesreformen, der betyder at statens refusion af kommunernes udgifter ændres og kommunerne samlet set forventes at modtage 5,8 mia. kr. mindre i statsrefusion, der overflyttes til de kommunale tilskuds- og udligningsordninger. Det forudsættes at folketinget vedtager lovforslaget. Ansøgninger til lånepuljer, særtilskudspuljer og skatteændringer. 9
Der afsættes en lånepulje på 500 mio. kr., som vanskeligt stillede kommuner kan få adgang til for at styrke likviditeten. Skive Kommune har i lighed med foregående år ikke søgt om låneadgang. Der afsættes lånepuljer på 1,0 mia. kr. efter ansøgning til anlæg på bl.a. borgernære områder og investeringer med effektiviseringspotentiale. Skive Kommune har søgt om låneadgang fra puljen. Der afsættes en særtilskudspulje, der fordeles efter ansøgning, til vanskeligt stillede kommuner på 300 mio. kr., hvoraf 50 mio. kr. vedr. reformen af refusion og udligning. Skive Kommune har som i de foregående år søgt om tilskud fra puljen.det kan formodes, at der vil være en tilbagemelding fra Social- og Indenrigsministeriet ultimo august 2015. Der afsættes 420 mio. kr. til den sociale særtilskudspulje efter ansøgning. Skive Kommune har som i de foregående år søgt om tilskud fra puljen. Det kan formodes, at der vil være en tilbagemelding fra Social- og Indenrigsministeriet ultimo august 2015. Kommunerne vil kunne søge om skatteforhøjelser indenfor en ramme på 200 mio. kr. Der er ansøgningsfrist d. 3. september 2015. Skatteforhøjelserne forudsætter at andre kommuner sætter skatten tilsvarende ned. Skive Kommune har ikke søgt med henvisning til den økonomiske politik om at holde skatterne i ro. 10
1.3 Skattefinansieret drift. De skattefinansierede driftsudgifter udgør i alt 2.797,5 mio. kr. i budgettet og er fremkommet således: Mio. kr. Budgetoverslag 2016 med pris- og lønfremskrivninger = basisbudget 2.721,9 Mindreudgifter som følge af lovændringer, demografi mv. 75,6 Udvalgenes budgetforslag 2016, skattefinansieret drift 2.797,5 Budgettet for drift er udarbejdet med udgangspunkt i budgetoverslagsårene 2016-2018 i det vedtagne budget 2015 fremskrevet med KL skøn for pris- og lønudviklingen, der udgør 1,62% og 1,67% fra 2014-15 for h.h.v. lønninger og priser korrigeret for justeringer i skønnene for 2013-14 og 2014-15. Der er i budgetoplægget for 2016 foretaget reduktioner på 10 mio. kr. som følge af bedre ressourceudnyttelse, jf. budgetvedtagelsen for 2015. Der er indarbejdet tekniske ændringer som følge af trufne beslutninger, lovændringer, ændringer i udgifter til indkomstoverførsler, demografi samt øvrige tekniske ændringer. Fagudvalgene har afleveret tekniske ændringer til den skattefinansierede drift, der viser en merudgift på 75,6 mio. kr., hvorefter de samlede driftsudgifter kan opgøres til 2.797,5 mio. kr. Ændringerne vedrører primært følgende områder: En merudgift på skoleområdet på 1,0 mio. kr. som følge af at den gennemsnitlige klassekvotient falder til under 14 på 2 skoler, hvilket udløser en ekstra tildeling pr. elev i henhold til tildelingsmodellen. En mindreudgift på 1,0 mio. kr. til specialskoler som følge af et fald på 4 elever fra Skive Kommune. I henhold til budgetproceduren forelægges ændringer i udgifter som følge af ændringer i elevtal for økonomiudvalget med henblik på vurdering. En merudgift på 1,7 mio. kr. som følge af 50 flere elever i almenundervisningen, jf. tildelingsmodellen, i folkeskolen end hidtil forudsat. Elevtallet er således faldet mindre fra 2015 til 2016 end hidtil forventet. En merudgift på i alt 4,0 mio. kr. til modtagerklasserne, heraf 3,6 mio. kr. som følge af 36 flere elever i modtagerklasserne, jf. tildelingsmodellen og 0,4 mio. kr. som følge af drift af pavilloner på Skivehus Skole. Finansieringen af udgifterne indgår i aftalen om kommunernes økonomi. En mindreudgift til dagpasning på 2,5 mio. kr. i henhold til tildelingsmodellen som følge af en ny prognose for antallet af børn i dagpasning. Merudgift på 7,5 mio. kr. som følge af folkeskolereform, hvortil der er afsat bloktilskud. Mindreudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering af regionernes sundhedsudgifter på 14,5 mio. kr. på baggrund af opgørelse af udgifterne fra KL.Mindreudgiften er modregnet i bloktilskuddet. Merudgift til overførsler på arbejdsmarkedsområdet med 71,0 mio. kr. hvoraf der er finansieringsmæssig dækning fra bloktilskuddet med 62,0 mio. kr. Mindreudgift til forsikrede ledige med 5,1 mio. kr., hvor beskæftigelsestilskuddet, der finansierer udgifterne til forsikrede ledige, er reduceret med 6,1 mio. kr. Merudgift til ældreområdet, idet Skive Kommune hidtil har fået et driftstilskud fra staten til øremærkede projekter på ældreområdet på 9,6 mio. kr. Merudgiften er udgiftsneutral, idet tilskuddet er omlagt til et bloktilskud fra 2016. Merudgift til integrationsområdet på 3,7 mio. kr. til dækning af øgede udgifter til bl.a. bolig, forsørgelse, sprogundervisning, beskæftigelsesindsats og administration mm. Merudgiften er tillige med merudgiften på 4,0 mio. kr. til modtagerklasserne delvist kompenseret via 3,7 mio. kr. i forventet ekstraordinært tilskud på flygtningeområdet. Servicerammen er aktuelt ca. 20 mio. kr. under den aftalte ramme. 11
De tekniske ændringer, der er indarbejdet i budgettet til demografi, lovændringer mv. kan specificeres således: Budgetramme 2016 drift fordelt på bevillingsniveau 13.08.2015 Basisbudget, 1000 kr. 2016 2017 2018 2019 Teknik og Miljøudvalget 121.425 120.109 119.286 119.286 Beredskabskommisionen 8.375 8.375 8.375 8.375 Kultur- og Fritidsudvalget 86.379 86.591 86.591 86.591 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 277.032 277.032 276.101 276.101 Social- og ældreudvalget 545.654 544.904 546.715 546.715 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget 710.957 717.190 719.777 719.777 Børne- og familieudvalget 727.418 718.418 713.404 713.404 Økonomiudvalget 244.620 231.337 219.348 219.348 Service i alt 2.021.807 1.997.671 1.977.722 1.977.722 Overførselsudgifter i alt 700.052 706.284 711.874 711.874 Skattefinansieret drift i alt 2.721.859 2.703.955 2.689.596 2.689.596 Brugerfinansieret drift i alt 3.707 3.707 3.707 3.707 Tekniske rammeændringer, 1000 kr. 2016 2017 2018 2019 Teknik- og Miljøudvalget 613 613 613 613 Beredskabskommisionen 0 0 0 0 Kultur- og Fritidsudvalget -45-45 -45-45 Sundheds- og forebyggelsesudvalget -14.594-14.600-14.410-14.410 Social- og ældreudvalget 9.634 9.600 9.600 9.600 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget 69.600 78.546 77.805 78.829 Børne- og familieudvalget 10.556 2.502 1.531-2.562 Økonomiudvalget -166-166 -166-166 Service i alt 5.998-2.096-2.877-6.970 Overførselsudgifter i alt 69.600 78.546 77.805 78.829 Skattefinansieret drift i alt 75.598 76.450 74.928 71.859 Brugerfinansieret drift i alt 4.773 793-207 -1.207 Budgetforslag, 1000 kr. 2016 2017 2018 2019 Teknik- og Miljøudvalget 122.038 120.722 119.899 119.899 Beredskabskommisionen 8.375 8.375 8.375 8.375 Kultur- og Fritidsudvalget 86.334 86.546 86.546 86.546 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 262.438 262.432 261.691 261.691 Social- og ældreudvalget 555.288 554.504 556.315 556.315 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget 780.557 795.736 797.582 798.606 Børne- og familieudvalget 737.974 720.920 714.935 710.842 Økonomiudvalget 244.454 231.171 219.182 219.182 Service i alt 2.027.805 1.995.575 1.974.845 1.970.752 Overførselsudgifter i alt 769.652 784.830 789.679 790.703 Skattefinansieret drift i alt 2.797.457 2.780.405 2.764.524 2.761.455 Brugerfinansieret drift i alt 8.480 4.500 3.500 2.500 12
Bilag Rammeændringer, 1000 kr. 2016 2017 2018 2019 Teknik- og Miljøudvalget 1 Færgesekretariat, Fursund Færgeri 125 125 125 125 Hvalpsund-Sundsøre Færgefart I/S nedsat 2 tilskud -68-68 -68-68 3 Skadedyrsbemæmpelse 98 98 98 98 EBF 326 326 326 326 EBF 132 132 132 132 Beredskabskommisionen Udmøntning af pulje til arbejdsskadeforsikring Kultur- og Fritidsudvalget, boligstøtte Kultur- og Fritidsudvalget, service EFB -45-45 -45-45 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 5 Aktivitetsbestemt medfinansiering -14.477-14.477-14.477-14.477 6 2 tekniske ændringer på sundhedsområdet 151 145 335 335 7 Samling af psykiatrien på Sundhedshuset. 135 135 135 135 8 Tandpleje 0-18 årige -403-403 -403-403 Social- og ældreudvalget 9 Viso 161 10 Ældrepuljen 9.600 9.600 9.600 9.600 11 Fælles medicinkort -127 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget 12 Kontanthjælp Integration 24.898 24.898 24.898 24.898 13 Kontant- og Uddannelseshjælp 18.688 18.688 18.688 18.688 14 Arbejdsmarkedsydelse og Kontantydelse 782 782 782 782 15 Revalidering 1.503 1.503 1.503 1.503 16 Førtidspension og personlige tillæg -2.942-2.942-2.942-2.942 17 Ressourceforløb og Jobafklaring 7.872 7.872 7.872 7.872 18 Ledighedsydelse -769-769 -769-769 19 Erhvervs Grunduddannelse/EGU -432-432 -432-432 20 Sygedagpenge 12.334 12.334 12.334 12.334 21 Fleksjob 6.364 6.364 6.364 6.364 22 Seniorjob -761-761 -761-761 23 Boligstøtte 3.463 3.463 3.463 3.463 Refusionsomlægning, overslagsår 12.220 21.880 27.332 Overførsler i øvrigt, overslagsår 426-9.975-14.403 Forsikrede ledige -5.100-5.100-5.100-5.100 Integrationsområdet 3.700 13
Børne og familieudvalget Klassekvotient < 14 2 24 undervisningsafdelinger 985 985 985 985 25 Tildeling til specialskoler -1.024-1.024-1.024-1.024 26 Demografi Skoleområdet 5.664 5.353 5.015 1.765 Budgetreguleringsmodel på 27 dagtilbudsområdet -2.529-2.700-3.168-4.011 28 Folkeskolereform 7.540 29 Barnets reform, tabt arbejdsfortjeneste m.m. 51 51 30 Faglig støtte til netværksplejefamilier m.m. 150 123 125 125 31 Kvindekrisecentre, styrket indsats 51 46 46 46 32 Frie grundskoler, kommunale bidrag -218-218 EBF -281-281 -281-281 Økonomiudvalget 33 Økonomisk fripladstilskud, indkomstregisteret -34-34 -34-34 EBF -132-132 -132-132 Brugerfinansieret drift Udmøntning af pulje til arbejdsskadeforsikring 4 Affaldsområdet 4.773 793-207 -1.207 1.4 Skattefinansieret anlæg Der er i budgetforslaget afsat netto 53,0 mio. kr., svarende til det afsatte i budgetoverslag 2016 i det vedtagne budget 2015. Af de samlede forudsatte anlægsudgifter på 53,0 mio. kr. er der bevillingsmæssige bindinger på i alt 6,8 mio. kr. fordelt med netto 6,2 mio. kr. til byfornyelse og 0,6 mio. kr. til implementering og konvertering af it-systemer. I 2017 og 2018 er der et forholdsvist lavt anlægsniveau på h.h.v. 38 og 22 mio. kr. 1.5 Forsyningsvirksomheder Budgetforslaget på forsyningsområdet omfatter renovation, der er udskilt i 4SNomi. Der er forudsat et underskud på forsyningsområdet på 8,5 mio. kr. i 2015, der finansieres af renovationsfondens tilgodehavende ved Skive Kommune, der ultimo 2014 er på 42 mio. kr. 1.6 Langfristet gæld I budgetforslaget er der indarbejdet 8,4 mio. kr. i renteudgifter, 46,0 mio. kr. i afdrag på lån og 11,9 mio. kr. i låneoptagelse. 14
1.7 Likviditet Den gennemsnitlige likviditet forventes ved udgangen af 2015 at udgøre cirka 365 mio. kr., og i 2019 godt 100 mio. kr., hvilket skal sammenholdes med den økonomiske politiks mål om en likviditet svarende til overførte drift- og anlægsudgifter fra året før, fra 2014-15 svarende til ca. 200 mio. kr. Udviklingen i den gennemsnitlige likviditet fremgår af nedenstående graf: 1.8 Budgetoverslagsårene 2017-2019 I budgetoverslagsårene falder det ordinære driftsresultat i forhold til 2016 fra 68,0 mio. kr. til 4,6 mio. kr., -31,0 mio. kr. og -72,6 mio. kr. Endvidere stiger likviditetsforbruget fra 29,4 mio. kr. i 2016 til 154,5 mio. kr. i 2019. Ændringen kan henføres til bl.a. følgende forhold: Skive Kommune anvender altid KL s forudsætninger for fremskrivningen af indtægterne. I budgetoverslagsårene er der således i overensstemmelse med KL s udmelding indregnet en reduktion i bloktilskuddet som følge af omprioriteringsbidraget på 1% årligt. Det svarer til 20, 40 og 60 mio. kr. i mindreindtægt i 2017-19. I KL s opgørelse er der ikke indlagt en forudsætning om, at en del af omprioriteringsbidraget bliver tilbageført til kommunerne. Omprioriteringsbidraget for 2017-19 er ikke en del af aftalen for 2016. Endvidere er det ekstraordinære tilskud til styrkelse af likviditeten i 2016 på 3,5 mia. kr. til kommunerne ikke indregnet i overslagsårene, da det ikke indgår i aftalen om kommunernes økonomi for 2016. Skive Kommunes andel af engangstilskuddet er i 2016 på 45 mio. kr. 15
1.9 Den økonomiske politik i Skive Kommune 2016 2019. Hovedlinjerne i de kommende års økonomiske politik kan sammenfattes i nedenstående målsætninger, vedtaget af byrådet i mødet marts 2015 (data er fra dette tidspunkt). 1. Den økonomiske handlefrihed Den økonomiske handlefrihed skal opbygges og fastholdes. Den gennemsnitlige kassebeholdning bør fortsat som minimum udgøre, hvad der svarer til overførte drifts og anlægsbevillinger, hvilket er ca. 202 mio. kr. Skive Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning var februar 2015 opgjort til 344 mio. kr. 2. Skatterne Målet for byrådsperioden 2015-2018 er, at skatterne søges holdt i ro. 3. Driftsudgifter Målsætningen er, at udgiftsudviklingen på den eksisterende drift ikke overstiger den løbende løn og prisudvikling. Aftalte rammer mellem Regeringen og KL om stigning i serviceudgifterne skal overholdes. Denne aftale kendes juni, hvor efter det er muligt at fastlægge Skives niveau. Regulering af budgettet i ned eller opadgående retning tager overordnet udgangspunkt i: ændrede efterspørgselsmønstre politiske beslutninger om ændringer i service- eller aktivitetsniveau ændret lovgivning konjunkturmæssige ændringer politiske beslutninger om rationalisering eller driftsmæssige ændringer 4. Økonomisk styring Der skal tages de nødvendige skridt til effektivisering og rationaliseringsgevinster på baggrund af En langsigtet strategisk styring forankret i den Økonomiske Politik Faste procedurer for budgetopfølgningen Organisatoriske og styringsmæssige tiltag Optimering af produktionsmetoder/organisering Mål for det fremtidige serviceniveau Et fokus på nye fællesskabende aktiviteter Udarbejdelse af budgetanalyser ift. Udsatte børn og unge, Ældreområdet, herunder sygepleje og ejendomsområdet. Besparelser: Fra 2016 (jf. Budget 2015, budgetnote 3) sættes der i stigende grad fokus på specifikke besparelser fremfor generelle besparelser. Der skal dog fortsat være fokus på effektiviseringspotentialet i organisationen. I forbindelse med udmøntningen af ½% bedre ressourceudnyttelse i fagudvalgene i foråret skal udmøntningen således primært ske ved selektive besparelser eller, såfremt der er tale om generelle reduktioner, skal de henføres til særlige produktivitetsfremmende initiativer på de respektive områder. Alternativt kan man i forbindelse med udarbejdelse af beredskabskatalog fremsende 1 ½% fra udvalgene, hvor den ½% er obligatorisk bidrag fra udvalget. I forbindelse med fagudvalgenes udarbejdelse af beredskabskatalogerne på p.t. 1% årligt til budgetprioriteringen skal udmøntningen ligeledes primært ske ved selektive besparelser. Som afsæt for reduktionsforslagene igangsættes budgetanalyser på de enkelte serviceområder udvalgt efter drøftelser i Økonomiudvalget i den indledende budgetfase. Clearings-aftaler : De decentrale enheder skal tilstræbe at have en fast opsparing på ca. 2-4% af budgettet. Ønsket er at institutionerne har en robust økonomi dels til investering i ny drift og udvikling, dels som stødpude til imødegåelse af uforudsigelige begivenheder. Grundet den stramme styring af kommunale serviceudgifter, er det i 2015 lige som i 2012, 2013 og 2014 ifølge regnskabsproceduren vedtaget, at decentrale enheder under ét ikke må bruge af opsparede midler. Det betyder konkret, at man via en clearings-aftale kan aftale, at én institutions eller afdelings even- 16
tuelle merforbrug skal opvejes af andres tilsvarende mindre forbrug, således der samlet set ikke bliver brugt af opsparede midler. Der er dog mulighed for en fleksibel løsning, hvor nogle driftsudgifter kan konverteres til anlæg. Der skal foretages løbende budgetopfølgning, og et vigtigt udgangspunkt er desuden, at der ikke bør gives tillægsbevillinger, der er finansieret af likvide aktiver. 5. Det ordinære driftsresultat Overskuddet på den ordinære drift skal bl.a. muliggøre realisering af princippet om en stabil og robust økonomi. Derfor er målet, at årets driftsresultat skal finansiere nettoafdrag og skattefinansierede anlæg. Målet er et driftsoverskud i byrådsperioden 2015-2018 på gennemsnitligt 50-60 mio. kr. Regnskab 2014 viser et overskud på 172 mio. kr. mod et budgetteret niveau på ca. 90 mio. kr. I budgetperioden 2015-2018 er der budgetteret med et overskud på 67,9 mio. kr. i 2015, på 41,9 mio. kr. i 2016, på 35,1 mio. kr. i 2017 og på 27,1 mio. kr. i 2018 6. Anlæg Nytænkning og udvikling kræver investeringer. Målsætningen er et nettoanlægsniveau ekskl. byggemodning på gennemsnitligt 40-50 mio. kr. over årene. Anlægsregnskabet for 2014 viser et forbrug på 106 mio. kr. mod et budgetteret niveau på ca. 82 mio. kr. I budgetperioden 2015-2018 er der budgetteret med anlægsudgifter på 84,5 mio. kr. i 2015, på 53,0 mio. kr. i 2016, på 38,1 mio. kr. i 2017 og på 21,9 mio. kr. i 2018. Derudover skal der fremover være en tættere opfølgning på forbruget, med henblik på at sikre en mere realistisk vurdering af forbruget overfor økonomiudvalget og byrådet. Fra 2014 er der iværksat et pilotprojekt mellem Teknisk Forvaltning og Økonomi. 7. Den langfristede gæld Det er målet, at den langfristede gæld nedskrives med 10 mio. kr. årligt. I det omfang, der er automatisk låneadgang f.eks. på energi- og jordforsyning, udnyttes denne fuldt ud. Herudover kan der undtagelsesvist og med Indenrigsministeriets tilsagn gives låneadgang til konkrete projekter. Den ordinære gæld var primo 2015 opgjort til 524 mio. kr. 8. Finansiel styring Den finansielle styring tilrettelægges, så der opnås størst mulig enkelhed i det daglige arbejde samt en optimering af afkast under hensyntagen til risikoen. Skive Kommunes formue anbringes med udgangspunkt i kommunens investeringspolitik som hovedregel i obligationer el. lign. værdipapirer - dels med henblik på at sikre en optimering af afkast og dels med henblik på at sikre råderum til de løbende transaktioner. Primo 2015 udgør den anbragte formue ca. 420 mio. kr. Gældspleje: Der foretages løbende pleje af kommunens gæld med henblik på at minimere kommunens finansieringsudgifter under hensyntagen til de finansielle risici. 9. Opfølgning på den økonomiske politik Den økonomiske politik er udgangspunktet for budgetlægningen og revideres derfor 1 gang årligt. 17
1.10 Bevillingsniveauer Skive Byråd har fastlagt følgende styringsprincipper og bevillingsniveauer: Styringsprincipper: Bevillingsniveauer fastlægges således, at der for hvert udvalg er én serviceramme og én ramme for overførselsudgifter det sidste dog kun for udvalg, hvor det er relevant. Budgetomplaceringer indenfor et institutionsområde teknisk svarende til kontoplanens funktion 3. niveau foretages af afdelingschefen. Budgetomplaceringer indenfor et politikområde foretages af direktøren for det pågældende område. Budgetomplaceringer indenfor et udvalg fra et politikområde til et andet forelægges fagudvalget til beslutning. Budgetomplaceringer fra et udvalg til et andet eller mellem et udvalgs politikområder og overførselsudgifter forelægges byrådet til beslutning. Tillægsbevillinger med kassevirkning forelægges kommunalbestyrelsen til beslutning. Nedenfor er vist en oversigt over bevillingsniveauer fordelt på fagudvalg samt en specifikation af bevillingsniveauerne på politikområder for så vidt angår driften. Driftsbevillinger. Drift, udvalg Bevillingsniveau Politikområde Børne- og Familieudvalget Service Dagtilbud Skoler Familieområdet Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Overførselsudgifter Service Arbejdsmarkedsudgifter Erhverv og turisme Sundheds- og forebyggelsesudvalget Service Sundhed Social- og ældreudvalg Service Socialområdet/handicappede Ældre Ældreboliger Kultur- og fritidsudvalget Service Kultur Idræt Folkeoplysning Bibliotek Skive Musikskole Museum Salling Udvalget for teknik og miljø Service Parker og veje Natur & miljø Kollektiv trafik Planlægning Bygninger Klima og energi Beredskabskommissionen Service Beredskab Økonomiudvalget Service Politisk organisation Administration By- og landsbyudvikling Brugerfinansieret område Brugerfinansieret drift Renovation Betingede bevillinger: Der kan være tale om betingede bevillinger, hvorved forstås bevillinger der er øremærkede til særlige områder, og således ikke kan anvendes til andre formål indenfor bevillingsniveauet. 18
Finansiering og finansforskydninger: Der fastlægges følgende bevillingsniveauer: Økonomiudvalget Skatter Tilskud og udligning Renter Låneoptagelse Afdrag på lån Finansforskydninger Anlæg: Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb. Anlægsbevillinger behandles som hovedregel enkeltvis som særskilte punkter på dagsordenen i de stående udvalg, økonomiudvalg og byråd. Dagordenen skal som minimum indeholde: En identifikation (betegnelse) af det projekt der igangsættes med bevillingen Kontoen i kommunens bogføring hvortil bevillingen gives De forventede samlede udgifter og indtægter ved projektet med angivelse af den beløbsmæssige bevilling fordelt på udgifter og indtægter Angivelse af hvorledes bevillingen skal finansieres, eksempelvis ved frigivelse af afsatte rådighedsbeløb i årsbudgettet En betalingsplan fordelt på de enkelte år ved flerårige anlægsbevillinger. Udover de nævnte minimumskrav til anlægsbevillinger skal bevillingsansøgningen indeholde en nærmere beskrivelse af projektets materielle indhold, eventuelt i summarisk form med henvisning til tegninger, skitseprojekter o.l. Rådighedsbeløb til allerede meddelte anlægsbevillinger frigives i forbindelse med budgetvedtagelsen for året. Rådighedsbeløb til endnu ikke meddelte anlægsbevillinger frigives i forbindelse med anlægsbevillingens meddelelse. Økonomisk decentralisering. Institutionerne har adgang til at overføre et uforbrugt beløb eller et underskud til det følgende budgetår. Lønsumsbudgettering. Skive kommune har lønsumsbudgettering med virkning fra budget 2007. 19
20