Budgrevision III Økonomiudvalg og Byråd September, 2013 Administrationen forventer, at Holbæk Kommune får mindreforbrug på 19,9 mio. kr. på driftsudgifterne. Økonomi- og aktivitsopfølgningen pr. august viste merforbrug. Ændringen i forventningen skyldes, at vi begynder at have overblik over den andel af budg 2013, som ikke bruges i år, men overføres til 2014. Administrationen har pr. september estimer saml regnskabsresultat for 2013 (d vil sige både indtægter, finansiering, drifts- og anlægsudgifter) til underskud på ca. 52 mio. kr. Administrationen forventer, at underskudd bliver mindre, da en endnu større del af udgifterne forventes at blive overført til 2014. Vi forventer at ende på resultat, som ligger tæt på d oprindelige budg. Dog skal der korrigeres for udlæg til Socialtilsyn Øst, og indtægtsforskydninger som følge af ændringer i ledigheden. Der er ved denne budgrevision hundredevis af forskydninger på kommunens budg, som fordeler sig på kommunens 70.000 kontonumre. Vi har i notat valgt at informere Økonomiudvalg og Byråd om de væsentligste forklaringer for udviklingen i kommunens økonomi. For d første har beskæftigelsesområd udvikl sig positivt. På landsplan falder ledigheden blandt de forsikrede ledige, men i Holbæk kan vi konstatere dobbelt så stort fald. Samtidig stiger ledigheden blandt kontanthjælpsmodtagere på landsplan, men i Holbæk er stigningen mindre end stigningen på landsplan. Også reformen på førtidspensionsområd ser ud til at virke, id tilgangen af nye modtagere af førtidspension er brems. For kommunens økonomi byder d, at udgifterne til overførselsudgifter falder. Men ledighedsudviklingen påvirker også indtægterne, som vil blive reducer tilsvarende, når beskæftigelsestilskudd reguleres ved midtvejs- og efterregulering. For d and bød lockouten på skoleområd i april, at lærerne på folkeskolen ikke fik udbalt løn i en måned. D er aftalt, at de sparede penge fra 2013 skal bruges til at indrte arbejdspladser på skolerne så lærerne får mulighed for at forberede sig på skolerne, jævnfør intentionerne i skolereformen. For d tredje får kommunen en række uforudse merudgifter. Dels har flere borgere vær indlagt på hospital, så kommunen får en større udgift til aktivitsbestemt medfinansiering. Dels har den lange vinter byd, at hele budgt til snerydning er opbrugt. Desuden har kommunen få en ekstra udgift til feriepenge på ældreområd efter overdragelsen af opgaver til en privat leverandør. 1
1.1 Grafisk oversigt over forvent regnskab. Regnskabsresultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive underskud på 51,9 mio. kr. Driftsudgifterne forventes at blive på 3.896 mio. kr., hvilk er 14 mio. kr. mere end oprindeligt budglagt. De forventede udgifter indeholder overførslen fra 2012-2013, men kun en del af overførslen fra 2013-2014. Resultat forventes at blive 48 mio. kr. ringere end oprindeligt budgter. Ændringen er sammensat af færre indtægter (18,6), flere driftsudgifter (14,3), færre renter (8), flere anlægsudgifter (23,4). Der er overført 69,2 mio. kr. fra 2012 til 2013. Resultat forventes at blive 31,6 mio. kr. bedre end d korrigerede budg. Ændringen er sammensat af færre indtægter (8,5), færre driftsudgifter (19,9), færre renter (7), færre anlægsudgifter (-60,2) og lavere låneoptag (46,9). 2
2.0 Saml oversigt over Forvent regnskabsresultat Tabel 1. Mer-/ mindreforbrug fordelt på udvalg Forvent Forvent regnskab afvigelse Ønsk Med Ønsk Oprindeligt Korriger pr. pr. tillægsbevillinselsrecering overfør- ompla- I mio. kr. budg budg september september A B C D=C-B E F G Indtægter (skat, tilskud, udligning) -4.033,3-4.023,2-4.014,7 8,5 8,9 0,0-0,4 Driftsudgifter 3.881,6 3.915,8 3.895,9-19,9 8,0-25,8-2,1 Myndighed - fællesudgifter 2.513,3 2.560,2 2.555,0-5,2 4,2-12,9 3,4 - Økonomiudvalg 138,6 148,1 147,4-0,7-3,0-0,1 2,3 - Udvalg for Børn 455,6 465,1 455,9-9,2 3,3-13,0 0,5 - Udvalg for Voksne 919,6 931,8 937,7 5,9 6,2-0,8 0,5 - Udvalg for Klima og Miljø 140,3 136,7 144,0 7,3 4,5 1,0 1,9 - Udvalg for Erhverv og Beskæftigelse 859,2 878,5 870,1-8,4-6,7 0,0-1,7 - Udvalg for Kultur og Fritid - - - - Decentrale enheder 1.368,3 1.355,6 1.340,9-14,7 3,8-12,9-5,5 - Økonomiudvalg 326,7 322,3 308,5-13,7 0,2-8,9-5,0 - Udvalg for Børn 729,7 715,4 707,4-8,0 0,3-8,5 0,2 - Udvalg for Voksne 203,7 204,9 213,9 9,1 3,3 5,0 0,8 - Udvalg for Klima og Miljø - - - - - Udvalg for Erhverv og Beskæftigelse - - - - - Udvalg for Kultur og Fritid 108,3 113,0 111,1-2,0 0,0-0,4-1,5 Renter 31,1 30,1 23,1-7,0-7,0 Strukturel balance -120,5-77,3-95,7-18,4 9,9-25,8-2,5 Anlæg 186,4 269,9 209,8-60,2-1,7-61,0 2,5 Lån -121,5-169,4-121,5 47,9 47,9 0,0 0,0 Afdrag og finansforskydninger 59,6 60,7 59,7-1,0-1,0 0,0 0,0 Forsyning (Renovation) 0,0-0,4-0,4 0,0 Resultat (-overskud, +underskud) 4,0 83,5 51,9-31,6 55,1-86,8 0,0 Resultat var ved den oprindelige budglægning budglagt til underskud på 4,0 mio. kr. for kommunens samlede regnskab. Ved budgrevision 1 blev der giv en negativ tillægsbevilling på 1,1 mio. kr. I april godkendte Byråd overførslerne fra 2012-2013, hvilk resulterede i en positiv tillægsbevilling på 69,2 mio. kr. Ved budgrevision II godkendte byråd negative tillægsbevillinger (nto), således at der er vedtag korriger budg, som resulterer i underskud på 83,5 mio. kr. Ved d nuværende forventningsskøn forventes saml underskud på 51,9 mio. kr. 2.1 Indtægter Indtægterne er nedjuster med 8,5 mio. kr. i forhold til d korrigerede budg, som skyldes flere modsatrtede forhold. For d første er stats- og beskæftigelsestilskudd reducer med 33,3 mio. kr., som følge af efterreguleringen af 2012-tilskudd og midtvejsreguleringen af 2013-tilskudd. For d and er grundskylden opskrev med 7,5 mio. kr., primært som følge af en ekstra kompensation fra staten til dækning af kommunens udgifter til tilbagebaling af ejendomsskatter. 3
For d tredje er bloktilskudd opskrev med 15,4 mio.kr. Efter KTO-forhandlingerne i forår reducerede kommunerne reducererede lønbudgterne, da resultat af KTO-forhandlingerne bød, at kommunen ville få lavere udgifter til løn. Samtidig anbefalede KL, at indtægterne blev nedskrev, da man forventede, at besparelsen skulle bales tilbage til Staten. Men i forbindelse med budgaftalen for 2014 mellem KL og regeringen blev d aftalt, at der ikke skulle ske en midtvejsregulering af bloktilskudd for 2013, og at kommunerne derfor kunne beholde besparelsen i 2013. For d fjerde er der lavere momsindtægter. 2.2 Driftsudgifter. Tabel 2. Forbrugsskøn på politikområder Myndighed - fællesudgifter Oprindeligt budg Korriger budg Forvent regnskab pr. september Forvent afvigelse pr. september Ønsk tillægsbevilling Med overførselsr Ønsk omplacering A B C D=C-B E F G POL 1 - politisk organisation 9,7 10,0 10,0 0,0 0,0-0,1 0,1 POL 2 - administration 128,9 138,1 137,4-0,7-3,0 0,0 2,3 1 POL 4 - skole 79,1 92,0 81,2-10,8 1,5-12,8 0,5 2 POL 5 - almene dagtilbud 24,0 21,8 24,8 3,0 3,2-0,2 0,0 3 POL 6 - Børn, unge og familier med særlige behov 352,4 351,3 349,9-1,4-1,4 0,0 0,0 4 POL 7 - sundhed 269,3 269,7 275,7 6,1 7,2-0,8-0,3 5 POL 8 - ældre 218,4 228,4 229,5 1,1 2,3 0,0-1,2 6 POL 9 - voksenspecialområd 431,9 433,7 432,5-1,3-3,4 0,0 2,0 7 POL 10 - miljø og planer 9,5 9,3 9,2-0,2 0,0 0,0-0,2 POL 11 - ejendomme 11,4 8,1 10,1 2,0 0,0 0,0 2,0 8 POL 12 - veje og trafik 119,5 119,3 124,8 5,5 4,5 1,0 0,0 9 POL 13 - uddannelse og beskæft. 853,4 872,7 864,3-8,4-6,7 0,0-1,7 10 POL 14 - erhverv 5,9 5,8 5,8 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt Myndighed - fællesudgifter 2.513,3 2.560,2 2.555,0-5,2 4,2-12,9 3,4 Decentrale enheder POL 2 - administration 326,7 322,3 308,5-13,7 0,2-8,9-5,0 11 POL 4 - skole 419,5 406,9 406,6-0,3 0,4-0,7 0,0 POL 5 - almene dagtilbud 248,8 245,1 240,2-4,9-0,1-4,7 0,1 12 POL 6 - Børn, unge og familier med særlige behov 61,4 63,4 60,6-2,9 0,0-3,1 0,2 13 POL 7 - sundhed 9,4 10,6 11,0 0,4 0,3 0,1 0,0 POL 8 - ældre 169,1 167,4 174,8 7,3 3,0 4,0 0,3 14 POL 9 - voksenspecialområd 25,2 26,8 28,2 1,3 0,0 0,9 0,4 15 POL 15 - kultur og fritid 108,3 113,0 111,1-2,0 0,0-0,4-1,5 16 I alt decentrale enheder 1.368,3 1.355,6 1.340,9-14,7 3,8-12,9-5,5 Note I alt 3.881,6 3.915,8 3.895,9-19,9 8,0-25,8-2,1 Note 1: Politikområde 2, myndighed Der forventes mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbrug på de interne forsikringspuljer skyldes, at der ikke har vær store udbalinger til arbejdsskader. Modsat forventes en større udgift til Udbaling Danmark, som fra 2013 står for administrationen af udbalinger af kommunens pensions- og overførselsindkomster. 4
Note 2: Politikområde 4, myndighed Der forventes mindreforbrug på 10,8 mio. kr. Mindreforbrug skyldes primært lockouten af folkeskolelærerne i april. Note 3: Politikområde 5, myndighed Der forventes merforbrug på 3,0 mio. kr. D skyldes for d første en lavere indtægt fra forældrebalingen, fordi der er mange ledige pladser hos dagplejerne. For d and, at flere børn får bevilg friplads. Og for d tredje er der en større efterspørgsel efter de private ordninger. Note 4: Politikområde 6, myndighed Der forventes mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbrug på specialundervisning skyldes blandt flere ting, dels en ændr baling af ejendomsudgifter på specialklassen på Elverdamskolen. Note 5: Politikområde 7, myndighed Der forventes merforbrug på 6,1 mio. kr. Merforbrug på den aktivitsbestemte medfinansiering skyldes, at flere borgere har vær indlagt på hospital eller i ambulant behandling. Note 6: Politikområde 8, myndighed Der forventes merforbrug på 1,1 mio. kr. Merforbrug på plejehjem og beskyttede boliger skyldes, at kommunen har få færre indtægter på kommunens plejecentre fra andre kommuners borgere. Note 7: Politikområde 9, myndighed Der forventes mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på politikområd. D dækker over budgteknisk mindreforbrug på 7,2 mio. kr., fordi budgt til høreapparater ikke er flytt endnu, mens at opgaver og udgifterne er overgå til Region Sjælland. Modsat forventes merforbrug på 6,2 mio. kr., som skyldes flere udgifter til ordningerne Særlig tilrtelagt uddannelse, 85-støttekontaktpersoner, og aktivits- og samværstilbud. Note 8: Politikområde 11 Der forventes merforbrug på 2,0 mio. kr. Merforbrug er rent teknisk og skyldes primært, at der skal flyttes budg fra politikområde 2 i forbindelse med rengøringsudbudd. Note 9: Politikområde 12 Der forventes merforbrug på 5,5 mio. kr. Merforbrug på vintertjeneste skyldes, at hele budgt til snerydning er opbrugt efter den lange vinter, og erfaringen viser, at der skal afsættes ca. 5 mio. kr. til sikring af en gennemsnitsvinter for 4. kvartal. Note 10: Politikområde 13 Der forventes mindreforbrug på 8,4 mio. kr. Mindreforbrug fordeler sig på flere beskæftigelsesordninger, og skyldes primært den faldende ledighed blandt forsikrede ledige. Modsat sker der en stigning i udgifterne til sygedagpenge og kontanthjælpsmodtagere. Note 11: Politikområde 2, decentral Der forventes mindreforbrug på 13,7 mio. kr. Mindreforbrug skyldes hovedsageligt dels uforbrugte trepartsmidler og at en del projekter ikke forventes gennemført i år. Note 12: Politikområde 5, decentral Der forventes mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Mindreforbrug på de politiske puljer skyldes, at aktiviter til kompenceudvikling først kan gøres færdige i 2014. Note 13: Politikområde 6, decentral Der forventes mindreforbrug på 2,9 mio. kr. Mindreforbrug på de politiske puljer skyldes, at nogle udviklingstiltag er udsat til 2014 5
Note 14: Politikområde 8, decentral Der forventes merforbrug på 7,3 mio. kr. Merforbrug på Pleje Omsorg skyldes for d første, at kommunen har få en ekstra udgift til feriepenge efter overdragelsen af medarbejderne i Område Øst i forbindelse med udliciteringen til en privat leverandør. For d and er der merforbrug på plejecentrene. Note 15: Politikområde 9, decentral Der forventes merforbrug på 1,3 mio. kr. Merforbrug på Center for Socialpsykiatri skyldes en stigning i brugen af mentorordningen og færre indtægter fra bo-tilbud. Note 16: Politikområde 15 Der forventes mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Mindreforbrug er rent teknisk, og skyldes blandt and at opgaver og budg vedr. frivillighed flyttes til and politikområde. 2.3 Renter, lån, afdrag og finansforskydninger Renterne forventes reducer med 7 mio. kr. som skyldes at der optages mindre i lån end oprindeligt budgter. Reduktionen i låneoptagelsen skyldes at en del af energirenoveringerne udskydes til 2014. Desuden kan der ikke optages lån til ablering af Socialtilsyn øst. 2.4 Anlæg Administrationen forventer, at anlægsudgifterne bliver 60,2 mio. kr. lavere end d korrigerede budg. Dte skyldes primært at energirenovering af Holbæk Seminarium, gadebelysningsprojekt, færdiggørelsen af Tølløse børnehave og renovering af rådhus i Nr. Jernløse. Engskovskolen, Nr. Jernløse afdeling ikke er nå så langt som oprindelig planlagt. D oprindelige budg på anlæg lå på 186,4 mio. kr. Anlægsbudgt er steg siden februar. For d første er der frigiv 49 mio. kr. til renovering af Holbæk Seminarium. For d and er der overført anlægsbudg fra 2012 til 2013 for 26 mio. kr. For d tredje er der giv en tillægsbevilling til ablering af Social Tilsyn Øst på 19 mio. kr. Endelig er der sk fald i anlægsbudgt, da der ved budgrevision II blev vedtag negative tillægsbevillinger på anlæg, som primært skyldes, at renoveringen af gadebelysningen ikke er nå som langt som oprindeligt budgter, og der sker derfor en periodemæssig forskydning til 2014. Anlægsinvesteringer Oprindeli gt anlægsbudg Korriger budg Forvent forbrug 2013 Forvent afvigels e Ønsk tillæg s-bev Forvent overførsel til 2014 Ønsk omplaceri ng mio. kr. A B C C-B E F G Økonomiudvalg 66,5 135,7 117,5-18,3-5,7-12,8 4,0 - Heraf Tilsynsenhed Øst og Lokalerokade 13,7 19,6 5,9 5,9 - Heraf Energirenoveringspulje 53,2 106,9 88,1-18,8-5,9-12,8 - Heraf Renoveringspulje 13,3 14,9 10,0-4,8-1,1 - Heraf Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0 0,3-0,3-0,5 0,2-0,8 Udvalg for børn 40,1 50,6 32,4-18,2-21,9 Udvalg for Voksne 11,4 28,5 29,9 1,4 3,0-1,6 Udvalg for Klima og Miljø 62,4 47,4 22,4-25,0 1,0-25,9 Udvalg for Erhverv og Beskæftigelse 0,0 0,0 0,0 Udvalg for Kultur og Fritid 5,9 7,6 7,5-0,1-0,3 0,2 I alt 186,4 269,9 209,8-60,2-1,7-61,0 2,5 6
Figur. Forvent forbrug på Anlæg 2013 3.0 Likviditen Den daglige likvidit var ultimo september 67,6 mio.kr. hvilk var 100,8 mio.kr. mere end forvent. D skyldes primært, at ikke-momsbelagte tjenesteydelser, overførsler til personer (dagpenge, pension mv.) og udgifter til anlæg var mindre end forvent. Dte opvejes delvist af, at også indtægterne har vær lavere end forvent, hvilk primært skyldes statsrefusion var mindre end forvent. 365 dages likviditen var ultimo september 238,1 mio.kr. hvilk var 5,4 mio.kr. mere end forvent. At gennemsnits likviditen er steg, skyldes blandt and mindre forbrug på 100,8 mio.kr. 7
4. Oversigt over budg, omplaceringer og tillægsbevillinger, som Byråd har giv i 2013 Udvalg Oprindeligt budg Omplaceringer Tillægsbevillinger Korriger budg Økonomiudvalg 465.236.000-1.802.582 6.945.481 470.378.899 Politisk organisation 9.713.000 0 276.971 9.989.971 Administration 455.523.000-1.802.582 6.668.510 460.388.928 Udvalg for Børn 1.185.201.000 2.178.049-6.854.947 1.180.524.102 Skole 498.630.000 1.945.279-1.645.650 498.929.629 Almene dagtilbud 272.761.000 445.333-6.310.798 266.895.535 Børn, unge og familer med særlige behov 413.810.000-212.563 1.101.501 414.698.938 Udvalg for Voksne 1.123.297.000-43.971 13.564.139 1.136.817.168 Sundhed 278.737.000 6.000 1.584.210 280.327.210 Ældreområd 387.516.000-297.013 8.625.604 395.844.591 Voksenspecialområd 457.044.000 247.042 3.354.325 460.645.367 Udvalg for Klima og Miljø 140.349.000-1.293.724-2.353.355 136.701.921 Miljø og planer 9.473.000-326.000 168.832 9.315.832 Ejendomme 11.375.000-962.326-2.329.204 8.083.470 Kommunale veje og trafik 119.501.000-5.398-192.983 119.302.619 Udvalg for Erhverv og Beskæftigelse 859.255.000-760.089 20.003.374 878.498.285 Uddannelse og beskæftigelse 853.367.000-772.089 20.103.374 872.698.285 Erhverv 5.888.000 12.000-100.000 5.800.000 Udvalg for Kultur og Fritid 108.285.000 1.832.317 2.892.737 113.010.054 Kultur og Fritid 108.285.000 1.832.317 2.892.737 113.010.054 DRIFT OG REFUSION I ALT 3.881.623.000 110.000 34.197.429 3.915.930.429 Anlæg 186.399.000-3.901.000 87.431.754 269.929.754 DRIFT, REFUSION OG ANLÆG I ALT 4.068.022.000-3.791.000 121.629.183 4.185.860.183 Indtægter (tilskud, udligning, skatter, m.v.) -4.033.290.000 0 10.043.825-4.023.246.175 Renter 31.128.000 0-1.000.000 30.128.000 Forsyningsvirksomhed 0-430.000 0-430.000 Finansiering -61.878.000 4.221.000-51.026.000-108.683.000 I ALT 3.982.000 0 79.647.008 83.629.008 FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER -3.982.000 0-79.647.008-83.629.008 30.09.2013 /jniel 8