Bilag A: Tekniske rettelser til basisbudget 2019 2021 status pr. 16. maj 2018 A. Politiske beslutninger 113.897 49.588 110.083 B. Øvrige tekniske ændringsforslag 9.199 7.979 3.784 C. Demografi 232 291 1.383 D. Pris og lønstigninger 866 713 10.690 I alt 105.796 42.613 115.606 A. Politiske beslutninger: 113.897 49.588 110.083 Skatter, tilskud og udligning: 10.411 21.364 67.931 BY180131 Personskatter Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er indkomsskattebudgettet skønsmæssigt reduceret, svarende til de færre skatteydere. 14.887 58.032 131.992 BY180131 Grundskyld Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er grundskyldsprovenuet skønsmæssigt reduceret, svarende til det reducerede boligbyggeprogram i de kommende år. 761 1.431 2.524 BY180131 Tilskud og udligning Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er det samlede tilskuds og udligningsbeløb skønsmæssigt reduceret svarende til de færre borgere i de kommende år. 8.727 38.099 66.585 BY180425 Forventet midtvejsregulering Repræsentantskabet for HMN Naturgas I/S vedtog den 26. februar 2018, at der sker en udlodning til interessentkommunerne i marts 2018. Frederikssund Kommune andel af udlodningen udgør 17,451 mio. kr., hvoraf 80 % skal deponeres, svarende til 13,961 mio. kr., og efterfølgende frigives med 1/10 over en periode på 10 år. Bloktilskuddet reduceres i de sidste 3 måneder af 2019 (midtvejsreguleringen) med 20 % af rådighedsbeløbet, svarende til 3,490 mio. kr. 3.490 Drift: 18.950 57.534 111.313 BY171220 Budgettilpasning 2018 2021 I forbindelse med Byrådets budgettilpasning i december 2017, var der en mindre andel af disse forslag havde også effekt i 2019 2022. Det blev samtidig besluttet, at en række af udtagne budgetposter, skulle indgå i en politisk prioritering i forbindelse med det kommende budgetarbejde. 3.339 1.339 1.339 BY180131 Demografi Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er den samlede demografipulje skænsmæssigt reduceret, svarende til de færre borger i de kommende år demografipuljerne omfatter eksempelvis udgifter til skole, dagpasning m.v. 5.279 19.779 43.319 Side 1
BY180131 Øvrig driftspulje Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er den ekstraordinære driftspulje til Vinge nulstillet. Puljen var afsat til diverse driftsudgifter, kommunal medfinansiering, sygedagpenge m.v svarende til driftsudgifter som ikke er omfattet af den almindelige demografipulje. 9.630 29.271 59.510 BY180131 Husleje OPP projekt I forbindelse med nulstillingen af Vinge, er den budgetterede husleje til et planlagt OPP projekt i Vinge Centrum nulstillet. 6.171 6.171 6.171 BY180131 Konsulentydelser I forbindelse med nulstillingen i Vinge, er afsatte ydelser til konsulenter omkring Vinge udbygningen nulstillet. 974 974 974 BY180131 Programfaserapport Som led i det fortsatte arbejde med at etablere en ny S togs station i Vinge Centrum, er der afsat midler til en Programfaserapport, som ikke dækkes af bevilling fra Folketinget. 1.700 BY180425 Overførsel af drift fra 2017 2019 Byrådet har godkendt overførsel af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2017 til 2019. 4.743 Anlæg: 6.962 25.485 46.852 BY171220 Budgettilpasning 2018 2022 Som led i Byrådets budgettilpasning i december 2017, blev en række anlægsprojekter nulstillet. Det blev samtidig besluttet, af de nulstillede anlæg skal indgå i en politisk prioritering i forbindelse med det kommende budgetarbejde. 37.083 23.457 31.409 BY180131 Vinge Centrum Byrådet besluttede i januar 2018, at nulstille samtlige anlægsbevillinger til Vinge Centrum. 3.260 48.942 15.443 BY180228 Renovering af anløbsbro Fr.sund havn Den oprindelige bevilling var fordelt på 2018 og 2019 Ved at foretage en fremrykning af 2019 bevillingen, kan anlægsprojektet til samlet 2,153 mio. kr. udføres i 2018. Anlægsprojektet er 100% lånefinansieret, hvorfor der tilsvarende overføres en forventet låneoptagelse på 0,615 mio.kr. fra 2019 til 2018. 615 BY180425 Overførsel af anlæg fra 2017 til 2019 Der overføres et tidligere afsat rådighedsbeløb fra 2017, vedrørende en ændret periodisering af anlægsarbejdet med den nye Idrætsby. 19.913 BY180530 Indstilling til byrådsmødet den 30. maj Som en del af budgetopfølgningen pr. 31. marts 2018, indstilles der overført et tidligere afsat rådighedsbeløb fra 2018 2019. Ændringen skyldes en ændret periodisering omkring arbejdet med tilslutning til Fjordforbindelsen. 3.500 BY180530 Indstilling til byrådsmødet 30. maj Det indstilles at der overføres et tidligere afsat rådighedsbeløb fra 2018, som en del af budgetopfølgningen pr. 31/3. Overførslen vedrører en ændret periodisering vedr. Idrætsbyen. 10.583 Side 2
Finansielle poster: 98.396 38.903 19.849 BY180131 Grundkapital Som en konsekvens af nulstillingen af Vinge, er budgetlagte midler til grundskyld nulstillet, svarende til den kommunale finansieringandel til de tidligere planlagte almennyttige boliger i Vinge Centrum. 47.600 11.107 22.213 BY180131 Deponering OPP projekt Vinge Som en konsekvens af nulstillingen af Vinge, er deponeringsudgiften til det tidligere planlagte OPP projekt nulstillet. Fra 2021 var det forudsat at deponeringen skulle frigives med 1/25, fra året efter deponeringen. 49.400 26.400 3.760 BY180425 Deponeret beløb fra udlodning HMN Repræsentantskabet for HMN Naturgas I/S vedtog den 26. februar 2018, at der sker en udlodning til interessentkommunerne i marts 2018. Frederikssund Kommune andel af udlodningen udgør 17,451 mio. kr., hvoraf 80 % skal deponeres, svarende til 13,961 mio. kr., og efterfølgende frigives med 1/10 over en periode på 10 år, svarende til 1,396 mio. kr. årligt. 1.396 1.396 1.396 B. Øvrige tekniske ændringsforslag: 9.199 7.979 3.784 Drift: 5.044 4.862 5.362 Nulstilling af driftsbeløb Kulhuse havn I forbindelse med budgetaftalen for 2016, blev et tidligere prioriteret projektforslag vedrørende Kulhuse havn udtaget af investeringsoversigten. I samme omgang blev det tilhørende driftsbeløb fra budget 2019 ikke nulstillet. Fritids og Kulturudvalget har på deres maj møde udtrykt ønske om, at reduktionen indgår i deres arbejde med handlingskataloget. 190 190 190 Merudgifter til vej og park Som en del budgetaftalen for 2015, blev det besluttet at opsige Skibby kontrakten omkring asfaltarbejder, og istedet hjemtage opgaven i eget regi Den beregnede besparelse var opgjort til 2,4 mio. med virkning fra 2018. Efter reduktionen var der 2,1 mio. kr. tilbage, til finansiering af slidlag. I denne beregning var der imidlertid ikke afsat midler til udfyldning af vejhuller, maling af vejstriber m.v., hvilket gør at området tilføres 0,560 mio. kr. årligt. 560 560 560 Merudgifter til vej og park I forbindelse med etableringen af Deltakvarteret i Vinge, afsættes 0,175 mio.kr. årligt til vedligeholdelse af området. 175 175 175 Drift af teknisk anlægspulje På det tekniske område var der tidligere afsat en teknisk anlægspulje, hvorfra teknisk udvalg kunne udmønte konkrete anlægsprojekter uden forelæggelse for Økonomiudvalget. En række af disse anlægsprojekter har afledte driftsudgifter, der aldrig er budgetteret udgifter som udgør 0,045 mio.kr. årligt 45 45 45 Side 3
Mindreindtægter lejeindtægter på jordforsyning Der er fra budget 2019 og frem budgetlagt med 0,8 mio. kr. i forpagtningsindtægter fra kommunale arealer. De aktuelle forpagtningsindtægter forventes imidlertid kun at ville udgøre 0,6 mio.kr., grundet frasalg af kommunale arealer. 200 200 200 Merudgifter til grundskyld til kommunale arealer Vinge Der er budgetlagt årlige udgifter til grundskyld til kommunale arealer for samlet 0,9 mio.kr. Denne udgift forventes imidlertid at blive 0,2 mio. kr. højere, idet en række opkøbte arealer i Vinge har ændret status fra landbrugsjord til byzone, hvilket betyder stigende vurdering og dermed højere grundskyld. Udgiften vil modsat indgå i skønnet over kommunale indtægter fra Grundskyld under finansiering. 200 200 200 Økonomiske konsekvenser ved åbning af Attendo plejecenter Attendo planlægger at åbne et nyt plejecenter med 72 boliger i 2019, som vil påvirke den kommunale økonomi: Sundhedslovsydelser Frederikssund Kommune er forpligtiget til at levere ydelser efter sundhedsloven til de kommende beboere, uanset de kommende beboers kommunale tilhørsforhold. Der er forudsat samlede ressourcer svarende til 3,8 fuldtidsansat fuldt implementeret fra 2020. 1.400 1.800 1.800 Takstfinansieret område I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2016 blev et overskud fra de takstfinansierede område specialiserede socialområde på 3,8 mio.kr., overført til dækning af budgetpres i 2017 på myndighedsfunktionen i voksenshandicapområdet. I henhold til takstbekendtgørelsen skal et eventuelt overskud på et takstfinansieret område tilbageføres til området, inden for en 5 årig periode., hvilket i dette tilfælde bevirker at de 3,8 mio. kr. skal tilbageføres senest i 2021. På denne baggrund indstilles det at 3,2 mio. kr. tilbageføres til anlæg med 1,650 i 2019 og 1,650 i 2020 anlægsprojekt på AKUcenter Slangerup. Det resterende beløb på 0,5 mio.kr. tilbageføres som drift i 2021. 500 Stigning i det kommunale bidrag til friskoler Der er opstået en budgetudfordringen i forhold til bidrag til privatskoler på 1,3 mio. kr. Udfordringen kan tilskrives virkningen af folkeskolereformen længere og dermed dyrere skoledag, hvilket afspejler sig i det kommunale bidrag til friskoler. Taksten til friskoler er derudover, i de 2 seneste budgetår, lovgivningsmæssigt hævet fra 71 75%, samt et stigende antal af elever der vælger privatskole. 1.296 1.316 1.316 Udbetaling Danmark Som en del af monopolbrudsprogrammet udvikles der nye it løsninger på en række områder. I den forbindelse er pensionsløsningen blevet forsinket, hvilket medfører en merudgift i 2019 på 0,6 mio. kr. 600 Side 4
Stigende udgifter til mobiltelefoni Der er med virkning fra 2018 udmeldt stigende priser på kommunens mobilabonnementer, svarende til 0,4 mio. kr. årligt. Stigningen kan begrundes i flere årsager, herunder ændret EUlovgivning på området samt den generelle udvikling på telefonimarkedet. Desuden ses abonnementerne på den nye aftale generelt at skulle opfylde højere krav end tidligere, eksempelvis mulighed for større datamængder. 400 400 400 Huslejeindtægter kommunale ældreboliger Tilretning af de samlede huslejeindtægter, som følge af en rentenedsættelse på 0,2 mio.kr. modsvares af tilsvarende mindreudgift på renter. 200 200 200 Budgetubalance på servicekorpset og Vej og Park Områdets udgifter er omfattet af en udkonteringsmodel, som sikrer at områdernes ydelser pålignes eksempelvis dagpasningsområdet, så disse udgifter kan indregnes i forældrebetalingen, refusioner m.v. Udkonteringen bør som udgangspunkt gå i 0, idet der blot er tale om en intern omflytning. Det kan imidlertid konstateres at der er opstået en ubalance, som hermed genoprettes. 158 156 156 Anlæg: 1.650 1.650 0 Takstfinansieret område I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2016 blev et overskud fra de takstfinansierede område specialiserede socialområde på 3,8 mio.kr., overført til dækning af budgetpres i 2017 på myndighedsfunktionen i voksenshandicapområdet. I henhold til takstbekendgørelsen skal et eventuelt overskud på et takstfinansieret område tilbageføres til området, inden for en 5 årig periode., hvilket i dette tilfælde bevirker at de 3,8 mio. kr. skal tilbageføres senest i 2021. På denne baggrund tilbageføres der 0,5 mio.kr. som drift i 2019 til udviklingsaktiviteter, mens det resterende beløb på 3,2 mio. kr. tilbageføres til anlæg med 1,650 i 2019 og 1,650 i 2020 anlægsprojekt på AKUcenter Slangerup. 1.650 1.650 Finansielle poster: 2.505 1.467 1.578 Optagne lån Lånrammen er tilrettet i.f.t. låneberettigede udgifter Korrektionen skyldes primært at der tidligere har været afsat en forventet lånedispensation til yderligere et børnehus i Skibby, som er udgået af investeringsoversigten, uden at der er sket en tilsvarende tilpasning af den forventede låneoptagelse. Derudover er der sket en fremrykning af låneoptagelse til Frederisksund havn på 0,615 mio. kr. fra 2019 til 2018. 4.040 3.459 107 Ændring af renteniveau på allerede optagne lån Kommunekredit udmelder hvert år forventninger til renteniveauet for kommunens variabelt forrentede lån. Korrektionen vedrører nettokonsekvensen af det nyeste skøn for den kommende budgetperiode. 131 381 240 Ændret skøn over forrentning af nye lån Det er sket en tilpasning af kommunens budgetterede renteudgifter til optagne lån, så det matcher det faktiske renteniveau. 87 147 129 Side 5
Ændret skøn over afdrag på nye lån Der er sket en tilpasning af kommunens budgetterede afdrag på nye lån, samt konsekvenser af de nedjusterede forventninger til låneoptagelse i de kommende år. 1.117 1.264 1.382 Kommunale ældreboliger De kommunalt opførte ældreboliger, er delvist finansieret af en række støttede lån Den seneste udmelding fra Kommunekredit bevirker en nedskrivning af de forventede renteudgifter på 0,2 mio. kr. årligt. Idet samtlige ydelser på disse lån indgår i beboernes huslejeberegninger, vil mindreudgifter blive modsvaret af en tilsvarende huslejenedsættelse under driften. 200 200 200 C. Demografi 232 291 1.383 Demografimodel Der udarbejdes hvert år en demografimodel, som tilpasser kommunens udgifter til eksempelvis dagpasning, skole m.v, så det er muligt at opretholde et uændret serviceniveau, i takt med at befolkningstallet stiger/falder i udvalgte aldersgrupper. I forbindelse med nulstillingen af Vinge, blev demografipuljerne skønsmæssigt reduceret, svarende til den lavere befolkningstilvækst i de kommende år. Efter udarbejdelsen af en ny befolkningsprognose i marts 2018, er der sket en genberegning af demografimodellen, som giver anledning til denne budgetmæssige korrektion. 33 91 1.602 Reduktion i tilskuddet til UUV (Ungdommens uddannelses vejledning) Områdets budgetramme fastsætttes med baggrund i antallet af 12 25 årige. Idet den nyeste befolkningsprognose forudsætter et fald i denne aldergruppe i de kommende år, er der sket en forholdsmæssig reduktion af områdets budgetramme. 199 200 219 Side 6
D. Pris og lønstigninger 866 713 10.690 Samtlige budgetposter på hovedkonto 0 6 er budgetlagt i 2019 priser. For at sikre at der kan fastholdes et uændret serviceniveau i overslagsårene 2020 2022 afsættes der en pris og lønpulje, indeholdende den forventede pris og lønregulering i de 3 overslagsår. Derudover indeholder korrektionen en udligning af mindre ubalancer på eksempelvis de takstfinansierede områder, som følge af en uhensigtmæssig fremskrivning af indtægter/udgifter. konsekvenserne er beregnet med baggrund i pris og lønskøn fra Kommunernes Landsforening budgetvejledningsskrivelse G1 1 af 15. marts 2018. Korrektionen vedrører den afledte virkning af samtlige tekniske korrektioner til dato. 866 713 10.690 Side 7