Allerød Kommune 2013 pr. 31. marts 2013
1. Indledning... 2 2. 2013 pr. 31. marts 2013... 2 3. Kassebeholdning... 4 3.1 Den faktiske likvide beholdning... 5 3.2 Den gennemsnitlige kassebeholdning... 5 3.3 Den faktiske og gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2013... 7 4. Ændringer i servicerammen 2013... 7 5. Hovedoversigt... 9 6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 10 6.1 Skatter... 10 6.2 Tilskud og udligning... 10 6.3 Driftsudgifter (skattefinansierede)... 10 6.4.1 Driftsudgifter Serviceudgifter... 11 6.4.2 Driftsudgifter - Udgifter til overførsler... 16 6.4.3 Driftsudgifter - Udgifter til forsikrede ledige... 17 6.4.4 Driftsudgifter - Medfinansiering... 18 6.4.5 Driftsudgifter - Ældreboliger... 19 6.4.6 Driftsudgifter - Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager... 19 6.5 Renter mv.... 20 6.6 Resultat af ordinær drift... 20 6.7 Skattefinansierede anlæg... 20 6.8 Resultat af det skattefinansierede område... 22 6.9 Det brugerfinansierede område drift... 22 6.10 Det brugerfinansierede område - anlæg... 23 6.11 Resultat af det brugerfinansierede område... 23 6.12 Resultat i alt... 23 6.13 Øvrige finansforskydninger... 23 6.14 Deponering/frigivelse af kvalitetsfondsmidler... 23 6.15 Afdrag på lån... 24 6.16 Låneoptagelse... 24 6.17 Ændring likvide midler... 24 Bilag 1 Tillægsbevillinger i 2013 pr. 25. april 2013... 25 Bilag 2 Specifikation af afvigelser på driftsudgifter pr. 31. marts 2013... 26 Bilag 3 anlæg pr. 31. marts 2013... 27 Bilag 4 Tillægsbevillinger... 32 pr. 31. marts 2013 1
1. Indledning Processen for byrådets opfølgning er fastlagt i Principper for Økonomisk styring. Politisk centreres opfølgningen om kommenterede forventede er, som udarbejdes tre gange årligt; pr. 31. marts, pr. 30. juni og pr. 31. oktober. De forventede er præsenteres for Økonomiudvalget og byrådet i maj, august og december. Dette notat omhandler det forventede pr. 31. marts 2013 for Allerød Kommune. Det forventede er udtryk for det på nuværende tidspunkt mest realistiske skøn for udgifter og indtægter i 2013, baseret på de mest realistiske forudsætninger og de disponerede midler. Det skal dog påpeges, at forudsætningerne på flere områder fortsat er behæftet med en stor usikkerhed. Konkret er det forventede udarbejdet ud fra den viden omkring forudsætninger og dispositioner, som var kendt den 31. marts 2013, og som er gennemgået ved opfølgningsmøder mellem Økonomi og afdelings- og stabschefer i løbet af april måned. Bevillinger, som er afgivet frem til og med byrådsmødet den 25. april 2013, er indarbejdet i det forventede pr. 31. marts 2012. I den administrative opfølgningsproces lægges der vægt på - i det omfang det er muligt - at der løbende iværksættes handleplaner og foretages effektiviseringer, der helt eller delvist kan imødekomme overskridelser. Ligeledes følges der løbende op på, at de iværksatte handleplaner har den ønskede effekt. Eventuelle merforbrug som staben, afdelingen eller virksomheden ikke kan indhente selv ved igangsættelse af handleplaner, oversendes til det relevante udvalg med indstilling af forslag til omprioriteringer i tet indenfor udvalgets område. Hvis der ikke kan foretages omprioriteringer af tet indenfor udvalget (bevillingsniveauet), kan Direktionen imødekomme merforbruget ved tværgående initiativer og gennem fagudvalget og Økonomiudvalget foretage indstilling til byrådet om tillægsbevilling med finansiering. Byrådet træffer herefter den endelige afgørelse om tillægsbevilling og finansiering heraf. 2. 2013 pr. 31. marts 2013 Det forventede pr. 31. marts 2013 viser, at der samlet set forventes et forbrug af kassebeholdningen i 2013 på 110,7 mio. kr., hvor der i det oprindelige blev teret med et forbrug af kassebeholdningen på 13,3 mio. kr. Det korrigerede viser et træk på 31,5 mio. kr. Ændringerne skyldes primært merudgifter til anlæg i 2013. For alle driftsudgifterne sammenholdes det forventede forbrug med det korrigerede, som er stort set identisk med det oprindelige, idet der kun er givet en tillægsbevilling på 0,1 mio. kr. i 2013 jf. bilag 1. Det korrigerede for driftsudgifterne er uden indregning af det i ssagen ansøgte sbeløb, idet det forventes, at et rest svarende til sbeløbet 2012-2013, pr. 31. marts 2013 2
også vil blive overført mellem 2013 og 2014. Det forventede forbrug af de overførte drifts- og anlægsbevillinger fra 2012 er dog indarbejdet i det forventede pr. 31. marts 2013. Det forventede pr. 31. marts 2013 viser et forventet forbrug vedr. serviceudgifter på 1.040,4 mio. kr., hvilket ligger meget tæt på det vedtagne vedr. serviceudgifter. I forhold til det vedtagne forventes merudgift vedr. serviceudgifter på 3,0 mio. kr., svarende til en overskridelse på 0,3 pct. Det forventede viser en merudgift på 18,4 mio. kr., svarende til 1,8 pct. i forhold til den teknisk beregnede nedskrevne serviceramme (jf. afsnit 4). Merforbruget forventes dog ikke at udløse en sanktion, eftersom KL forventer, at kommunerne samlet set overholde servicerammen i 2013. På de øvrige driftsområder (sudgifter, forsikrede ledige, medfinansiering til sundhedsvæsenet, drift af ældreboliger samt refusion vedr. særligt dyre enkeltsager) ses merudgifter på samlet set 2,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige og det korrigerede. For anlæg sammenholdes det forventede forbrug med det korrigerede plus det i ssagen ansøgte sbeløb vedr. anlæg. Dette skyldes, at størstedelen af det overførte forventes forbrugt i 2013, og dermed ikke overført til 2014. På anlægsudgifterne forventes et merforbrug på 82 mio. kr. i forhold til det oprindelige og 63,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede, idet der forventes overført resttet vedr. igangværende anlægsprojekter for 90,5 mio. kr. fra 2012. Derudover er der i 2013 (opgjort pr. 25. april 2013) givet tillægsbevillinger til anlæg på 18,1 mio. kr. De fleste af disse overførte og tillægsbevilligede anlæg forventes afsluttet i 2013. Der er pt. ingen sanktion på anlægsrammen i ssituationen. For øvrige poster i hovedoversigten sammenholdes det forventede forbrug med det oprindelige, som er identisk med det korrigerede, idet der ikke er truffet beslutninger om tillægsbevillinger eller sker af ter mellem 2012 og 2013 på nogle af disse områder. Samlet set ansøges der i det forventede om en tillægsbevilling til et merforbrug på 9,0 mio. kr. i nettomerudgifter. Beløbet er specificeret i bilag 4. Vedr. den skattefinansierede drift ansøges der om tillægsbevillinger som følge af ny lovgivning, fejltering eller byrådsbeslutninger. Tillægsbevillinger forårsaget af disse forhold udgør 0,8 mio. kr. i mindreudgifter. Heraf udgør 6,0 mio. kr. en mindreudgift som følge af en lavere lønstigning i forbindelse med KTO forliget. Mindreudgiften finansierer et tilsvarende lavere statstilskud, idet der vil ske en midtvejsregulering af tilskuddet pga. den lavere lønstigning. Således søges reelt om en tillægsbevilling vedr. den skattefinansierede drift på 5,2 mio. kr. i merudgift. Der er i det forventede ikke fundet finansiering for denne merudgift på driften på 5,2 mio. kr. Forventede ændringer i forhold til tet vedrørende den skattefinansierede drift, som ikke vedrører lovændringer, fejltering eller byrådsbeslutninger, medfører ikke ansøgning om tillægsbevilling. Dette skyldes, at der er tale om skøn, hvor forventede merudgifter forventes imødekommet ved iværksættelse af handleplaner eller finansieret af forventede mindreudgifter. De øvrige tillægsbevillinger på 3,8 mio. kr. vedrører ændringer i skatter, tilskud, renter, afdrag, låneoptagelse, anlæg, drift på det brugerfinansierede område og finansforskydninger som følge af ændrede forudsætninger. pr. 31. marts 2013 3
Ifølge principper for økonomisk styring skal merforbrug som staben, afdelingen eller virksomheden ikke kan indhente selv ved igangsættelse af handleplaner, oversendes til det relevante udvalg med indstilling af forslag til omprioriteringer i tet indenfor udvalgets område (bevillingsniveauet). Hvis der ikke kan foretages omprioriteringer af tet indenfor udvalget (bevillingsniveauet), kan direktionen imødekomme merforbruget ved tværgående initiativer og gennem fagudvalget og Økonomiudvalget foretage indstilling til byrådet om tillægsbevilling med finansiering. Byrådet træffer herefter den endelige afgørelse om tillægsbevilling og finansiering heraf. Der er i det forventet ikke fundet finansiering for tillægsbevillingen på 9,0 mio. kr. Direktionen kan inden for rammerne af principper for økonomisk styring pege på følgende tre modeller for, hvorledes tillægsbevillingen kan finansieres: Model 1 Merudgiften på 9,0 mio. kr. finansiers af kassebeholdningen. Model 2 En merudgift vedr. driften på 5,2 mio. kr. mangler finansiering (den totale mindreudgift vedr. driften på 0,8 mio. kr. eksklusiv mindreforbruget på 6,0 mio. kr. vedr. lavere lønstigning som følge af KTO forliget, idet statstilskuddet nedsættes tilsvarende). Finansieringen sker umiddelbart af kassebeholdningen, men merforbrug på 5,2 mio. kr. oversendes til de relevante udvalg med indstilling af forslag til omprioriteringer i tet indenfor udvalgets område. Merudgift herudover (som ikke vedrører den skattefinansierede drift) på 3,8 mio. kr. finansieres af kassebeholdningen. Model 3 Merudgiften på 9,0 mio. kr. finansieres af kassebeholdningen. Samtidig vedtages en finansieringspulje (indtægtspulje) på 2,5 mio. kr., som tilføres kassebeholdningen. Puljen skal finansiere de merudgifter vedr. serviceudgifter, som ikke kan tilskrives fejl eller lovændringer se bilag 4 i notatet. Direktionen skal i det forventede pr. 30. juni 2013 (halvårset) anbefale hvilke forventede mindreforbrug vedr. serviceudgifter, som skal udgøre denne finansiering. Findes der ikke forventede mindreforbrug, kan effektiviseringer også udgøre denne finansiering. Det forventes således ingen serviceforringelser. 3. Kassebeholdning Det forventede pr. 31. marts 2013 viser et forbrug af kassebeholdningen på 110,7 mio. kr. Det oprindelige indebar en forringelse af kommunes kassebeholdning i løbet af 2013 på pr. 31. marts 2013 4
13,3 mio. kr. Det forventede indeholder dermed en forringelse i forhold hertil på 97,4 mio. kr. 3.1 Den faktiske likvide beholdning Den faktiske likvide beholdning var 162,8 mio. kr. pr. 30. april 2013, hvilket er en stigning på 1,3 mio. kr. i forhold til 31. marts 2013. I de første fire måneder af 2013 ses en stigning i den faktiske kassebeholdning ultimo måneden på 90,0 mio. kr. Den store stigning i kassebeholdningen kan primært tilskrives, at der i 2013 er indhentet 45 mio. kr. for meget i statsrefusion, som først skal tilbagebetales ultimo juni, samt at der i marts 2013 er optaget et lån på 41,3 mio. kr., som vedrører restlåneoptaget for 2012. 3.2 Den gennemsnitlige kassebeholdning Nedenfor ses den gennemsnitlige kassebeholdning i mio. kr. ultimo hver måned de seneste 12 måneder; maj-12 127,4 jun-12 135,9 jul-12 146,9 aug-12 155,9 sep-12 162,2 okt-12 166,4 nov-12 168,7 dec-12 168,6 jan-13 171,7 feb-13 171,9 mar-13 174,6 apr-13 177,9 Ovenstående oversigt viser, at den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo måneden er steget med 50,5 mio. kr. de seneste 12 måneder. Stigningen ses primært i 2012, hvilket dels skyldes stigningen i den faktiske kassebeholdning i 2. halvår 2011 og dels et lavt forbrug i første halvår 2012 med tilsvarende forbedring af den faktiske kassebeholdning. Stigningen er stagnerende, hvilket kan tilskrives, at der de sidste måneder af 2012 har været et ekstraordinært stort træk på kassebeholdningen blandt andet som følge af byrådets beslutning om fremrykning af anlægsinvesteringer. Der ses dog en lille stigning i 2013, hvor der ellers tidligere var forventet et fald. Det skyldes primært for meget modtaget statsrefusion, låneoptagelse vedr. 2012 samt et lavt forbrug vedr. anlæg de fire første måneder af 2013. Det forventede indebærer en gennemsnitlig kassebeholdning, som illustreret i nedenstående figur, hvor den øverste stiplede linje viser det forventede ; pr. 31. marts 2013 5
240.000.000 Faktisk gennemsnitskassebeholdning Gennemsnitskassebeholdning 2010-2016 220.000.000 200.000.000 180.000.000 160.000.000 Byrådets minimumsmål i kvalitetskontrakt IM's anbefaling minimum = 3% af driftsudgifter Direktionens anbefaling maximum Direktionens anbefaling minimum kassebeholdning Vedtaget 2013 (Ny beregningsmodel) 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 jan 17 nov 16 sep 16 jul 16 maj 16 mar 16 jan 16 nov 15 sep 15 jul 15 maj 15 mar 15 jan 15 nov 14 sep 14 jul 14 maj 14 mar 14 jan 14 nov 13 sep 13 jul 13 maj 13 mar 13 jan 13 nov 12 sep 12 jul 12 maj 12 mar 12 jan 12 nov 11 sep 11 jul 11 maj 11 mar 11 jan 11 nov 10 sep 10 jul 10 maj 10 mar 10 jan 10 I ovenstående figur vises den forventede udvikling i den gennemsnitlige kassebeholdning på tidspunktet for vedtagelsen af 2013 baseret på den nye beregningsmodel (den nederste optrukne linje). Den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo april 2013 er 13,2 mio. højere end forventet på lægningstidspunktet. Den gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde pr. 30. april 177,9 mio. kr. Det er en stigning på 3,4 mio. kr. i forhold til 31. marts 2013. I de første fire måneder af 2013 ses en stigning i den gennemsnitlige kassebeholdning på 9,3 mio. kr. Ovenfor vises også den forventede udvikling i den gennemsnitlige kassebeholdning baseret på den nuværende prognose (den øverste stiplede linje). Forventningen til udviklingen i kassebeholdningen 2013-2016 er baseret på følgende forudsætninger; pr. 31. marts 2013 indebærer et forventet træk på kassebeholdningen i 2013 på 110,7 mio. kr., jf. hovedoversigten I 2014 til 2016 tages udgangspunkt i det vedtagne, idet det forventes at sbeløb vedr. anlæg og drift alle ligger på samme niveau Ultimo juni 2013 tilbagebetales 45 mio. kr. vedr. statsrefusioner til staten Udgifter og indtægter forventes at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli o Etableringen af Udbetaling Danmark medfører en reduktion i likviditeten april/marts 2013 o Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag På baggrund af disse forudsætninger forventes den gennemsnitlige kassebeholdning at være stagnerende i resten af 2013. Derved forventes faldet i den gennemsnitlige kassebeholdning først at ske i 2014, hvilket er senere end forventet på lægningstidspunktet. På grund af tidsforskydningerne ses der i de første fire måneder af 2013 et relativt lavt forbrug vedr. anlæg. Derud- pr. 31. marts 2013 6
over er der 45 mio. kr. i kassebeholdningen, som vedrører for meget modtaget statsrefusion, beløbet skal tilbagebetales ultimo juni. 3.3 Den faktiske og gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2013 Ultimo 2013 forventes en gennemsnitlig kassebeholdning på 182 mio. kr., og den faktiske likvide beholdning 31. december 2013 forventes at udgøre ca. 30 mio. kr. ifølge beregningsmodellen. Det skal dog understreges, at der er tale om et tillempet likviditets, idet der udelukkende foretages en periodisering af visse udgifter og indtægter. Ligeledes skal bemærkes, at det særligt er vanskeligt at forudsige de faktiske bevægelser hen over årsskiftet. Estimatet vil derfor fortsat være forbundet med en vis usikkerhed, ikke mindst som følge af det særligt høje niveau for igangsatte anlægsprojekter. 4. Ændringer i servicerammen 2013 Budgetloven indebærer en sanktion, hvis kommunerne samlet set i ssituationen ikke overholder den samlede serviceramme. Den kollektive sanktion på 40 pct. af overskridelsen rammer alle kommuner, mens den individuelle sanktion på 60 pct. af overskridelsen udelukkende rammer de kommuner, som har overskredet deres ter. Servicerammen tager udgangspunkt i de vedtagne ter. Dog er der siden tets vedtagelse og økonomiaftalen sket to væsentlige ændringer, som skal tages i betragtning i forhold til servicerammen. For det første nedskrives servicerammen ifølge loven for kommunerne samlet set med 1,4 mia. kr., idet KTO-forliget indebærer en lavere lønstigning end forventet ved økonomiaftalens indgåelse. Og for det andet indebærer Vækstplan DK en yderligere reduktion af servicerammen på 2 mia. kr. allerede fra 2013. Samtidig forøges anlægsrammen tilsvarende. KL forventer dog ikke, at dette giver anledning til justeringer i kommunernes ter, idet sresultatet 2012 ligger 5,5 mia. kr. under servicerammen. KL udmelder derfor ikke nye servicerammer til kommunerne for 2013, eftersom forventningen er, at kommunernes under et vil overholde de justerede rammer for 2013. Nedenfor har Økonomi dog lavet en teknisk nedskrevet serviceramme, som viser påvirkningen af nedskrivningen på Allerød Kommunes serviceramme. For 2014 udmelder KL en nedskrevet serviceramme til de enkelte kommuner på baggrund af ovenstående og justeringer som følge af den kommende økonomiaftale. For Allerød Kommune kan den tekniske nedskrevne serviceramme 2013 beregnes med udgangspunkt i vores andel af den samlede serviceramme på følgende måde; Serviceramme i vedtagne (oprindeligt ) 1.037,3 mio. kr. - Reduktion af serviceramme (KTO-forlig) 6,3 mio. kr. Serviceramme nedskrevet efter KTO-forlig 1.331,0 mio. kr. - Reduktion af serviceramme (Vækstplan DK) (fra drift til anlæg) 9,0 mio. kr. Ny beregnet serviceramme 1.022,0 mio. kr. pr. 31. marts 2013 7
På baggrund af sresultat 2012 og kommunernes indmeldinger medio april til KL om forventet 2013 forventer KL ikke, at kommunerne vil overskride servicerammen for 2013. På denne baggrund forventes således ingen sanktion på servicerammen i 2013. Reduktionen på 6,3 mio. kr. som følge af KTO-forliget modsvares af et tilsvarende lavere lønniveau, og vil således ikke medføre serviceforringelser. Reduktionen på 9,0 mio. kr. som følge af vækstplan DK vil derimod være en reel varig reduktion af servicerammen, idet der er sket en tilpasning af servicerammen i forhold til kommunernes sresultater. pr. 31. marts 2013 8
5. Hovedoversigt Mio. kr. Minus = indtægter/overskud Opr. 2013 Budget 2013 Ændringer Korr. 2013 pr. 31. mats pr. 31. mats Afvigelse ift. opr. Afvigelse ift. korr. Skatter -1.467,8 0,0-1.467,8-1.467,8-0,1-0,1 Tilskud og udligning 123,6 0,0 123,6 129,5 5,8 5,8 Driftsudgifter 1.277,3 0,1 1.277,4 1.282,6 5,3 5,1 Renter m.v. -1,9 0,0-1,9-2,5-0,7-0,7 Resultat af ordinær drift -68,7 0,1-68,6-58,4 10,4 10,2 Anlæg 68,5 18,1 86,6 150,8 82,3 64,3 Resultat af det skattefinansierede område -0,3 18,2 18,0 92,4 92,7 74,5 Drift: Brugerfinansieret område -0,7 0,0-0,7-0,3 0,4 0,4 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0-0,4-0,4-0,4 Brugerfinansieret område i alt -0,7 0,0-0,7-0,7 0,0 0,0 Resultat -1,0 18,2 17,2 91,8 92,7 74,5 Øvrige finansforskydninger 29,5 0,0 29,5 24,3-5,2-5,2 Deponering/frigivelse af kvalitetsfondsmidler 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag på lån 15,5 0,0 15,5 14,6-0,9-0,9 Optagne lån -30,8 0,0-30,8-20,0 10,8 10,8 Ændring af likvide aktiver 13,3 18,2 31,5 110,7 97,4 79,2 pr. 31. marts 2013 9
6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten 6.1 Skatter I forhold til det korrigerede til skatteindtægter på 1.467,8 mio. kr. forventes en merindtægt på 0,1 mio. kr. Der er en merindtægt vedrørende grundskyld på 1,2 mio. kr. som følge af højere grund- og skatteloftsværdier end forudsat på tidspunktet. Samtidig er der en mindreindtægt fra dækningsafgifter på 1,1 mio. kr. på grund af vurderingsændringer fra SKAT. 6.2 Tilskud og udligning I forhold til det korrigerede vedr. tilskud og udligning på 123,6 mio. kr. forventes en merudgift på 5,8 mio. kr. Skøn for den kommunale lønudvikling er væsentlig lavere end ved indgåelse af økonomiaftalen for 2013, hvilket indebærer en forventet merudgift til midtvejsregulering af tilskud og udligning på 6,0 mio. kr. Derudover har kommunen fået en merindtægt på 0,2 mio. kr. som følge af at der primo 2013 er fordelt en restpulje vedrørende tilskud til kommuner med særligt økonomiske vanskeligheder. 6.3 Driftsudgifter (skattefinansierede) Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område er i 2013 oprindeligt teret til 1.277,4 mio. kr. Siden vedtagelsen har byrådet givet tillægsbevillinger til driften på i 0,1 mio. kr. i merudgifter, således at det korrigerede udgør 1.277,4 mio. kr. De afgivne tillægsbevillinger er specificeret i bilag 1. I det forventede pr. 31. marts 2013 udgør driftsudgifterne 1.282,6 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 5,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede ekskl. forventet sbeløb. I det forventede pr. 31. marts 2013 er indarbejdet serviceudgifter, der forventes at blive afholdt af de overførte driftsbevillinger fra 2012. De korrigerede ter indeholder på nuværende tidspunkt imidlertid ikke disse overførte restter, idet de først forventes givet som tillægsbevillinger på byrådets møde den 30. maj 2013, hvor Forvaltningen anbefaler af uforbrugte driftsbevillinger fra 2012 på 20,2 mio. kr. I det efterfølgende er afvigelser vedr. driftsudgifter derfor mer- eller mindreudgifter set i forhold til det korrigerede uden sbeløb, idet der altovervejende forventes at blive overført det samme sbeløb til 2014. Kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område opdeles fra statens side i følgende fire udgiftstyper: Serviceudgifter Overførselsudgifter Udgifter til forsikrede ledige Medfinansiering Ældreboliger Refusioner vedr. særlig dyre enkeltsager pr. 31. marts 2013 10
Det forventede er udarbejdet med udgangspunkt i denne opdeling. Der forventes følgende afvigelser vedr. kommunens skattefinansierede driftsudgifter fordelt på udgiftstyper; Driftsudgifter i mio. kr. Korr. 2013 Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 % afvigelse Afvigelse ift ift. korr. korr. Serviceudgifter 1037,5 20,0 1.057,5 1.040,4 2,9 0,3% Overførselsudgifter 126,7 0,0 126,7 134,7 8,0 6,3% Udgifter til forsikrede ledige 40,3 0,0 40,3 37,7-2,6-6,4% Medfinansiering 80,6 0,0 80,6 78,1-2,5-3,1% Ældreboliger -2,3 0,0-2,3-3,0-0,7 30,0% Refusion af dyre enkeltsager -5,4 0,0-5,4-5,4-0,1 1,0% I alt 1277,4 20,0 1.297,5 1.282,6 5,1 0,4% Nedenfor gennemgås afvigelserne til nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område fordelt på de politiske udvalg for hver af ovenstående udgiftstyper; serviceudgifter, sudgifter, udgifter til forsikrede ledige, medfinansiering, ældreboliger samt refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager. 6.4.1 Driftsudgifter Serviceudgifter Det nuværende korrigerede for serviceudgifter er 1.037,5 mio. kr. Hertil kommer et forventet sbeløb af uforbrugte driftsbevillinger fra 2012 på 20,0 mio. kr. I det forventede 2013 er endvidere indarbejdet følgende merudgifter ifølge byrådets beslutninger; BY 20.12.2012: Indsats mod rotter i kommunale bygninger indebærer en udgift på 400.000 kr. i 2013-2015 til inspektion, kortlægning og opdatering af ledningskort mv. (udgiften er lovpligtig) ØU 16.04.2013: På ældre og sundhedsområdet afsættes 875.000 kr. til vejlederfunktion (udgiften finansieres af det samlede uddannelses indenfor rammen i Ældre- og Sundhed) ØU 16.04.2013: Konflikten på skoleområdet og lockout af skolelærerne i 4 uger har indebåret, at der i april måned 2013 er færre udgifter til udbetaling af lønninger på ca. 8,5 mio. kr. Som følge af Økonomiudvalgets beslutning den 16. april 2013 fastholdes serviceniveauet på skoleområdet som udgangspunkt. Økonomiudvalget beslutning betyder, at den praktiske udmøntning og tilrettelæggelse af de væsentligste erstatningstimer foretages i et samarbejde mellem Forvaltningen og skolerne indenfor skolernes fastlagte ramme. Erstatningstimer indebærer omlægning af skemaer for indeværende skoleår og indgår desuden i planlægningen af skoleåret 2013/2014. Merudgifter i forbindelse med erstatningsundervisningen kan derfor endnu ikke opgøres. Sagen behandles, med konkret indstilling, i Skoleudvalget d. 13. maj og efterfølgende i Økonomiudvalget den 21. maj BY 25.04.2013: Vedr. kollektiv trafik afsættes 0,2 mio. kr. til ændring af buskørsel i Blovstrød og Enghaven Nord fra august 2013 (udgiften finansieres af en mindreudgift vedr. kollektiv trafik). BY 25.04.13: I 2013 anvendes 2,5 mio. kr. på skoleområdet fordelt således pr. 31. marts 2013 11
o Der afsættes 0,5 mio. kr. til indførelse af Engelsk fra 1. klasse med start august 2013. Beløbet anvendes til undervisning og materialer. Skoleudvalget færdigbehandler sagen. o Der afsættes 1,0 mio. kr. til IT i Folkeskolen. o Der afsættes 1,0 mio. kr. til forberedelse af Folkeskolereformen. Det forventede pr. 31. marts 2013 viser et forventet forbrug vedr. serviceudgifter på 1.040,4 mio. kr. Det forventede for serviceudgifter ligger dermed meget tæt på det vedtagne, idet der forventes en merudgift på 2,9 mio. kr., svarende til en overskridelse på 0,3 pct. Selv om det forventede viser en merudgift på 18,4 mio. kr. svarende til 1,8 pct. i forhold til den teknisk beregnede nedskrevne serviceramme (jf. afsnit 5), forventes dette ikke at udløse en sanktion, eftersom KL forventer, at kommunerne samlet set forventes at overholde servicerammen. Det forventes, at der i forbindelse med ssagen overføres 20,0 mio. kr. fra 2012 til 2013 vedr. uforbrugte driftsbevillinger på serviceområdet. Det er ca. 5 mio. kr. højere end sbeløbet fra 2011 til 2012. Det forventede vedr. serviceudgifter specificeres på politiske udvalg på følgende måde; Serviceudgifter i mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Børneudvalget 167,0 1,3 168,3 164,1-3,0-1,8% Skoleudvalget 260,7 3,9 264,6 266,1 5,4 2,1% Sundheds- og velfærd.udv 264,8 2,7 267,6 263,7-1,1-0,4% Teknik- og Planudvalget 52,2 2,7 54,8 51,4-0,8-1,5% Klima og Miljøudvalget 78,2 0,6 78,7 78,2 0,0 0,0% Kultur og Idrætsudvalget 27,5 1,0 28,5 27,4-0,1-0,3% Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 3,6 0,6 4,2 3,9 0,3 7,2% Økonomiudvalget 183,5 7,3 190,8 185,7 2,2 1,2% I alt 1.037,5 20,0 1.057,5 1.040,4 2,9 0,3% Nedenfor gennemgås afvigelserne mellem det forventede og det korrigerede uden sbeløb for de politiske udvalg. Børneudvalget i alt en mindreudgift på 3,0 mio. kr. vedr. serviceudgifter Familier forventer et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. Det aktuelle behov på området udsatte børn vurderes at være lavere end teret. Det skyldes primært en faldende efterspørgsel vedr. plejefamilier og opholdssteder på 2,4 mio. kr., hvilket dog delvist skyldes efterspørgsel efter døgntilbud, hvor der er en merudgift på 2,0 mio. kr. På forebyggelsesområdet er der mindreudgifter på 1,3 mio. kr. på grund af færre i aflastningstilbud. Endvidere ventes mindreudgifter skoleophold og specialskoler på 0,9 mio. kr. Dagtilbud forventer netto set en merudgift på 0,3 mio. kr. Der forventes en merudgift til lønudgifter i virksomhederne på 1 mio. kr., hvilket skyldes merudgifter i forbindelse med kapacitetsændringer på grund af opsigelsesvarsler og udbetaling af feriepenge, samt at ny normeringstilde- pr. 31. marts 2013 12
lingsmodel giver en lille merudgift i 2013, hvor den procentvise fordeling af uddannet og ikke uddannet personale tilpasses. Der forventes mindreudgifter vedr. særlige dagtilbud på grund af faldende efterspørgsel. Økonomi og It forventer en merudgift på 0,3 mio. kr. som følge af fejltering/differencer i forbindelse med tets vedtagelse. Skoleudvalget i alt en merudgift på 5,4 mio. kr. vedr. serviceudgifter Skole og Kultur forventer merudgifter på 3,4 mio. kr. Der forventes en merudgift på 1,1 mio. kr. vedr. lønninger i skoler og SFO. Det skyldes flere forhold, herunder udvidelse af pædagoger i gruppetilbud, højere børnetal i SFO end forventet, ekstra skoleklasse og øgede udgifter til nyansatte ledere. Der forventes en mindreudgift til andre kommuner samt privatskoler på grund af færre børn. Der er mindreindtægt fra andre kommuner vedr. Maglebjergskolen og Centerklasserne på 3,7 mio. kr., delvist på grund af et stigende antal Allerød børn. KKR s beslutning om en maksimalt 2 pct. stigning af takster indebærer desuden, at der pt. genereres et underskud på området, fordi udgifterne er højere end takstgrundlaget. Dette bør analyseres yderligere. Der er indarbejdet en merudgift på 0,5 mio. kr. i det forventede på baggrund af byrådets beslutning den 25. april 2013 om indførelse af Engelsk fra 1. klasse med start august 2013. marts 2013. Beløbet anvendes til undervisning og materialer. Konflikten på skoleområdet og lockout af skolelærerne i 4 uger har indebåret, at der i april måned 2013 er færre udgifter til udbetaling af lønninger på ca. 8,5 mio. kr. Som følge af Økonomiudvalgets beslutning den 16. april 2013 fastholdes serviceniveauet på skoleområdet som udgangspunkt. Økonomiudvalget beslutning betyder, at den praktiske udmøntning og tilrettelæggelse af de væsentligste erstatningstimer foretages i et samarbejde mellem Forvaltningen og skolerne indenfor skolernes fastlagte ramme. Erstatningstimer indebærer omlægning af skemaer for indeværende skoleår og indgår desuden i planlægningen af skoleåret 2013/2014. Merudgifter i forbindelse med erstatningsundervisningen kan derfor endnu ikke opgøres. Sagen behandles, med konkret indstilling, i Skoleudvalget den 13. maj og efterfølgende i Økonomiudvalget den 21. maj. Dagtilbud forventer merudgifter på 1,0 mio. kr., hvilket tilskrives tilgang af et barn placeret i særligt klubtilbud. Sekretariatet forventer merudgifter på 1,0 mio. kr., da der er indarbejdet en merudgift på i det forventede på baggrund af byrådets beslutning den 25. april 2013 om at anvende 1,0 mio. kr. til forberedelse af Folkeskolereformen. 17, stk. 4-udvalget udarbejder konkrete forslag til behandling i Skole- og Børneudvalget og godkendelse i Byrådet. pr. 31. marts 2013 13
Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 1,1 mio. kr. vedr. serviceudgifter Borgerservice forventer en merudgift på 0,4 mio. kr. Der forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. på botilbud til midlertidige ophold, hvilket skyldes, at tet blev reduceret for meget i 2012. Der forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. til stofmisbrugsbehandling pga. øget efterspørgsel. Der forventes derimod faldende efterspørgsel efter samværstilbud og beskyttet beskæftigelse, hvilket giver en mindreudgift på hhv. 0,5 og 0,4 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. til ungdomsuddannelser på grund af lavere tilgang. Samtidig forventes et mindreforbrug på pleje og omsorg for handicappede på 0,3 mio. kr. pga. ændring af et tilbud til en borger. Ældre og Sundhed forventer merudgifter på 0,1 mio. kr. Hjemmeplejen forventer en merudgift på 3,0 mio. kr., på baggrund af efterspørgslen i 1. kvartal samt 2012, der forventes en faldende tendens i resten af 2013 som følge af åbningen af nyt plejecenter, hvilket dog er forbundet med usikkerhed. Der forventes en merudgift på 1,0 mio. kr. vedr. hjælpemidler, da tet er reduceret for meget. Plejecentrene forventer en samlet mindreudgift på 2,0 mio. kr. som følge af opstart af Plejecenter Skovvang og lukning af afsnit på Plejecenter Engholm. Der ventes et mindreforbrug på SOSU-området på 1,5 mio.kr. Der forventes en mindreudgift vedr. sosu-elever på 1,9 mio. kr., hvilket finansierer Økonomiudvalgets beslutning den 16. april om at styrke organisering af uddannelsesressourcerne på ældreog sundhedsområdet. Således er der i det forventede indarbejdet en merudgift til vejlederfunktioner i 2013 på 0,9 mio. kr. Pulje til sundhedsseniormidler forventes anvendt over 4-årig periode, hvilket indebærer en mindreudgift på 0,5 mio. kr., som forventes overført til 2014. Endelig forventes en mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedr. huslejeudgift på Lyngehus vedrørende tidligere midlertidige pladser. Sekretariatet forventer et merforbrug på 0,1 mio. kr. på grund af fra 2012. Økonomi og It forventer en merindtægt på 1,6 mio. kr., hvilket skyldes merindtægter vedr. opholdskommunerefusion vedr. andre kommuners borgere på plejecentrene mv. Teknik- og Planudvalget i alt en mindreudgift på 0,8 mio. kr. vedr. serviceudgifter Plan og Byg forventer en mindreudgift på 0,8 mio. kr. Der forventes en mindreudgift vedr. kollektiv trafik på 0,8 mio. kr. Efterregulering fra Movia 2012 på 0,6 mio. kr. forventes afregnet i januar 2014 i 2013. Der er indarbejdet en merudgift på 0,2 mio. kr. i 2013 i det forventede på baggrund af byrådets beslutning den 25. april 2013 om ændring af buskørsel i Blovstrød og Enghaven Nord fra august 2013. Teknik og Drift forventer ingen væsentlige afvigelser. pr. 31. marts 2013 14
Klima- og Miljøudvalget ingen væsentlige afvigelser vedr. serviceudgifter Teknik og Drift, Natur og Miljø og Plan og Byg forventer ingen væsentlige afvigelser. Kultur- og Idrætsudvalget i alt en mindreudgift på 0,1 mio. kr. vedr. serviceudgifter Økonomi og It forventer en mindreudgift på 0,1 mio. kr. som følge af fejltering/differencer i forbindelse med tets vedtagelse. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en merudgift på 0,3 mio. kr. vedr. serviceudgifter Borgerservice forventer merudgifter på 0,3 mio. kr., hvilket kan tilskrives en mindreudgift vedr. løn til forsikrede ledige ansat i kommuner. Økonomiudvalget i alt en merudgift på 2,2 mio. kr. vedr. serviceudgifter Økonomi og It forventer en mindreudgift på 6,3 mio. kr. KTO-forliget indebærer mindreudgifter på 6,9 mio. kr. som følge af en lavere lønregulering end forventet ved lægningen. Samtlige lønter er nedjusteret med 0,96%, dog må der forventes efterfølgende justeringer af visse lønkonti, og mindreudgiften bliver som følge deraf muligvis lidt mindre. Indkøbsaftaler som følge af udbud forventes i 2013 at give gevinster på 1,2 mio. kr. mere end teret. Heraf er 0,6 mio. kr. på nuværende tidspunkt realiseret, mens der forventes opnået besparelser ved blandt andet udbud af el, kontorartikler, vikarydelser og voksenbleer. Der forventes en merudgift på 0,4 mio. kr., idet administrationsbidraget til Udbetaling Danmark er højere end teret. Der er indarbejdet en merudgift på 1,0 mio. kr. i det forventede på baggrund af byrådets beslutning den 25. april 2013 om at anvende dette beløb til it i folkeskolerne i 2013. Sekretariatet forventer merudgifter på 2,9 mio. kr. finansieret af sbeløb fra 2012. Heraf udgør udgifter til valg 1,3 mio. kr. og 0,6 mio. kr. vedr. byrådets og udvalgenes puljer, som forventes anvendt inden byrådsperiodens afslutning. Der er et merforbrug vedr. Forvaltningens løn på 1,5 mio. kr., som imidlertid modsvares af tilsvarende mindreudgifter på Forvaltningens område. Personale forventer en merudgift på 7,0 mio. kr. primært finansieret af sbeløb fra 2012. Kompetenceudviklingsmidler teres centralt, men er nu fordelt ud på de decentrale enheder, her ventes et merudgift på 2,3 mio. kr. finansieret af sbeløb fra 2012. Personalepolitiske puljer overført fra 2012 forventes at give en merudgift på 0,5 mio. kr. Endelig forventes en merudgift til tjenestemandspension på 0,9 mio. kr., hvilket skyldes fejltering. Borgerservice forventer et merforbrug til huslejetab på 0,1 mio. kr., da der ikke tidligere har været afsat til dette område. Familier forventer en merudgift på 0,1 mio. kr. vedr. personale grundet stigende antal handicapsager. pr. 31. marts 2013 15
6.4.2 Driftsudgifter - Udgifter til overførsler Det forventede vedr. udgifter til overførsler fordeler sig på politiske udvalg på følgende måde; Overførselsudgifter i mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Børneudvalget 4,3 0,0 4,3 4,2-0,1-3,5% Sundheds- og velfærd.udv 58,6 0,0 58,6 56,5-2,2-3,7% Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 63,8 0,0 63,8 74,1 10,3 16,2% I alt 126,7 0,0 126,7 134,7 8,0 6,3% Det forventede pr. 31. marts til sudgifter er 134,7 mio. kr., svarende til et merforbrug i forhold til det korrigerede på 8,0 mio. kr. Der er ingen ændringer mellem det oprindelige og det korrigerede vedr. sudgifter, og ssagen indeholder ikke af restter vedr. sudgifter fra 2012 til 2013. Børneudvalget i alt en mindreudgift på 0,1 mio. kr. vedr. sudgifter Familier forventer en mindreudgift på 0,1 mio. kr. vedr. merudgifter. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 2,2 mio. kr. vedr. sudgifter Borgerservice forventer samlet set mindreudgifter på 1,7 mio. kr. primært som følge af forventede mindreudgifter til førtidspension, idet der er større afgang (førtidspensionister der overgår til folkepension) end der er tilgang af nye førtidspensionister. Derudover forventes merudgifter til boligsikring, idet der opleves en stigning i antallet af borgere, som søger og er berettigede til at modtage denne ydelse. Økonomi og It forventer mindreudgifter/merindtægter på 0,5 mio. kr. vedr. opholdskommunerefusioner som følge af færre forventede udgifter til pensioner og flere forventede indtægter vedr. boligstøtte. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en merudgift på 10,3 mio. kr. vedr. sudgifter Borgerservice forventer merudgifter på 10,5 mio. kr. Der opleves en væsentlig tilgang til ansøgere om almindelig kontanthjælp samt kontanthjælp til udlændinge. Derudover er der sket en lovændring, som betyder øgede udgifter aktiverede kon- pr. 31. marts 2013 16
tanthjælpsansøgere. Samlet set betyder det, at der forventes merudgifter vedr. kontanthjælp på 4,5 mio. kr. Der forventes merudgifter til sygedagpenge på 3,4 mio. kr. i forhold til tet pga. en stigning i antallet af langstidssygemeldte samt en stigning i den gennemsnitlige varighed. Generelt øget tilgang til løntilskudsstillinger, fleksjobordninger og seniorjob, samt lovændringer som medfører en yderligere tilgang af borgere til disse ordninger, medfører forventede merudgifter til løntilskud på 1,9 mio. kr. Tilgangen af borgere i målgruppen til integrationsforløb er væsentlig større end forventet, hvorfor der forventes merudgifter til integrationsforløb på 1,1 mio. kr. i forhold til tet. Udgifterne til ressourceforløb forventes øget med 1,0 mio. kr. i forhold til tet som følge af ny reform fra 2013. Eftersom dette er et nyt tiltag, som ikke var kendt på lægningstidspunktet, er der ikke teret med denne udgift. Ny lovgivning fra 2013 medfører endvidere merudgifter til uddannelsesordninger på 1 mio. kr. for ledige med opbrugt dagpengeret. Eftersom dette også er et nyt tiltag, som ikke var kendt på lægningstidspunktet, er der heller ikke teret med denne udgift. Som følge af forbruget i 2012 forventes der 1,4 mio. kr. mindre i udgifter til beskæftigelsesordninger i forhold til det terede. Revalidering efterspørges i mindre grad end forventet, hvorfor der forventes en mindreforbrug i forhold til det terede på 0,6 mio. kr. Der er mindre efterspørgsel til erhvervsgrunduddannelserne, og derfor forventes der mindreudgifter i forhold til det terede på 0,3 mio. kr. Økonomi og It forventer merindtægter vedr. opholdskommunerefusion på 0,1 mio. kr. som følge af flere forventede indtægter vedr. beskæftigelsesindsatser. 6.4.3 Driftsudgifter - Udgifter til forsikrede ledige Det forventede pr. 31. marts 2013 vedr. udgifter til forsikrede ledige ser således ud; Forsikrede ledige i mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 40,3 0,0 40,3 37,7-2,6-6,4% I alt 40,3 0,0 40,3 37,7-2,6-6,4% Det forventede for udgifter til forsikrede ledige er på 37,7 mio. kr., hvor samtlige udgifter ligger under Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget. Det er et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. i forhold til det terede. pr. 31. marts 2013 17
Der er ingen ændringer mellem det oprindelige og det korrigerede vedr. forsikrede ledige, og ssagen indeholder ikke af restter vedr. udgifter til forsikrede ledige fra 2012 til 2013. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en mindreudgift på 2,6 mio. kr. vedr. udgifter til forsikrede ledige Borgerservice forventer mindreudgifter på 1,3 mio. kr. til dagpenge til forsikrede ledige pga. af en lovændring i 2013. Derudover forventes der 1,3 mio. kr. mindre i udgifter til beskæftigelsesordninger, i det forbruget i 2013 ikke forventes væsentlig anderledes end forbruget i 2012, som var lavere end tet for 2013. 6.4.4 Driftsudgifter - Medfinansiering Det forventede pr. 31. marts 2013 vedr. udgifter til medfinansiering til sundhedsvæsenet ser således ud; Medfinansiering mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Sundheds- og velfærd.udv 80,6 0,0 80,6 78,1-2,5-3,1% I alt 80,6 0,0 80,6 78,1-2,5-3,1% Det forventede for udgifter til medfinansiering er på 78,1 mio. kr., hvor samtlige udgifter ligger under Sundheds- og Velfærdsudvalget. Det er et forventet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. i forhold til det terede. Der er ingen ændringer mellem det oprindelige og det korrigerede vedr. medfinansiering, og ssagen indeholder ikke af restter vedr. medfinansiering fra 2012 til 2013. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 2,5 mio. kr. vedr. medfinansiering Ældre og Sundhed forventer mindreudgifter på 2,5 mio. kr. til medfinansiering af sundhedsvæsenet. Forventningen baserer sig på udgifterne til medfinansiering for 2012 tillagt et vækstskøn på 3 %. pr. 31. marts 2013 18
6.4.5 Driftsudgifter - Ældreboliger Det forventede pr. 31. marts 2013 vedr. udgifter til ældreboliger ser således ud; Ældreboliger i mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Sundheds- og velfærd.udv -2,5 0,0-2,5-3,2-0,7 28,5% Klima og miljøudvalget 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0% I alt -2,3 0,0-2,3-3,0-0,7 30,0% Det forventede vedr. driftsudgifter for ældreboliger er en indtægt på 3,0 mio. kr. Det er et forventet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til det terede. Der er ingen ændringer mellem det oprindelige og det korrigerede vedr. ældreboliger, og ssagen indeholder ikke af restter vedr. ældreboliger fra 2012 til 2013. Driftsresultatet for ældreboliger er en indtægt (overskud), eftersom kun driften af ældreboligerne indregnes i disse udgifter. Renter og afdrag på lån vedr. ældreboligerne indgår således ikke. De indregnes i posterne renter samt afdrag på lån sammen med kommunens øvrige lån. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 0,7 mio. kr. vedr. ældreboliger Økonomi og It forventer en mindreudgift på 0,7 mio. kr. eftersom udgifterne til vedligehold af Solvænget er lavere end tidligere, idet bygningen blev gennemgribende renoveret efter branden. 6.4.6 Driftsudgifter - Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager Det forventede pr. 31. marts 2013 for refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager ser således ud; Særligt dyre enkeltsager i mio. kr. Korr. Forv. fra 2012 Korr. inkl. forv. pr. 31.3.13 Afvigelse ift. korr. %-afvigelse ift. korr. Børneudvalget -0,9 0,0-0,9-1,3-0,4 40,7% Sundheds- og velfærd.udv -4,5 0,0-4,5-4,2 0,3-6,9% I alt -5,4 0,0-5,4-5,4-0,1 1,0% Det forventede for refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager er en indtægt på 5,4 mio. kr. Indtægterne ligger under Børneudvalget og Sundheds- og Velfærdsudvalget. Der forventes merindtægter på 0,1 mio. kr. i forhold til det terede. Der er ingen ændringer mellem det oprindelige og det korrigerede vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager, og ssagen indeholder ikke af restter vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager fra 2012 til 2013. pr. 31. marts 2013 19
Børneudvalget i alt en merindtægt på 0,4 mio. kr. vedr. særligt dyre enkeltsager Familier forventer merindtægter på 0,4 mio. kr., der er flere unge anbragt i dyre tilbud. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreindtægt på 0,3 mio. kr. vedr. særligt dyre enkeltsager Borgerservice forventer mindreindtægter fra særligt dyre enkeltsager på 0,3 mio. kr. på baggrund af forventede udgifter, som berettiger til refusion. 6.5 Renter mv. Der forventes en mindreudgift til renter på 0,7 mio. kr. Den forventede mindreudgift skyldes primært meget lave renter på kommunens variabelt forrentede langfristede gæld, som er lavere end det forventede renteniveau på lægningstidspunket. Derudover vil den langfristede gæld, som skal optages i 2013, først blive optaget ultimo året, og terede renteudgifter i 2013 på disse lån, vil således ikke blive realiseret. Renterne på den langfristede gæld forventes således at være 1,1 mio. kr. mindre i forhold til det oprindelige. Byrådet besluttede den 19. marts 2013 at stille garanti for et lån på 24 mio. kr. til Allerød Spildevand. Jævnfør beslutningen opkræves der i forbindelse hermed en garantiprovision svarende til 0,5 % af hovedstolen dvs. i alt en indtægt på 0,1 mio. kr., som der ikke oprindeligt er teret med. Endeligt er der en forventet mindreindtægt vedr. renter på 0,5 mio. kr. som skyldes, at der forventes en lavere rentetilskrivning vedr. ejendomsskatter i forhold til det oprindeligt terede, da ejendomsskattelån i stigende grad indfries på grund af ændret renteberegningsmetode siden 2011. 6.6 Resultat af ordinær drift Resultat af ordinær drift skatteindtægter og tilskud fratrukket udgifter til udligning, driftsudgifter på det skattefinansierede område samt renter, viser i hovedoversigten et forventet overskud på 64,4 mio. kr. i 2013. 6.7 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog i oktober 2012 en investeringsplan for 2013 med et på 68,5 mio. kr. Siden vedtagelsen har byrådet givet tillægsbevillinger til anlæg på i alt 18,1 mio. kr. i merudgifter, således at det korrigerede udgør 86,6 mio. kr. Derudover anbefaler Forvaltnin- pr. 31. marts 2013 20
gen, at der overføres uforbrugte anlægsmidler på 83,8 mio. kr., samt at der overføres ikke forbrugte driftsbevillinger til anlæg på 6,7 mio. kr. Såfremt dette vedtages vil det det korrigerede anlægs udgøre 177,1 mio. kr. De afgivne tillægsbevillinger er specificeret i bilag 1. Det forventede på anlæg viser en nettoudgift i 2013 på 150,8 mio. kr. I forhold til det korrigerede (inkl. forventede overførsler fra 2012) er det en mindreudgift på 26,7 mio. kr., hvoraf 26,2 mio. kr. forventes overført til 2014. Det forventede pr. 31. marts 2013 vedr. anlæg fremgår af bilag 3. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret inkl. forventede overførsler er: Børneudvalget ingen afvigelser vedr. anlæg Skoleudvalget intet til anlæg i 2013 Overførte anlæg fra 2012 vedr. it/digitalisering på skoleområdet søges samlet med øvrige digitaliseringsprojekter under Økonomiudvalget. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt et merudgift på 0,7 mio. kr. vedr. anlæg Til servicearealer i Skovvang Plejecenter forventes anvendt 3,2 mio. kr. i 2013. Merudgiften på 2,4 mio. kr. skyldes, at statens tilskud til servicearealerne på 2,4 mio. kr. først ventes i 2014. På anlægssagen Branden på Solvænget forventes mindreudgifter på 0,7 mio. kr. Der er i 2012 kommet flere forsikringsindtægter end ventet, og genhusningsudgifterne har været lavere. Forsikringssagen er dog endnu ikke endeligt afsluttet, hvorfor resultatet er behæftet med usikkerhed. Til projekteringsarbejdet ved om- og nybygning af faciliteter for genoptræning ved Plejecenter Engholm forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Sagen er betinget af, at der indgås aftale med boligorganisationen, at der opnås fornøden godkendelse i ministeriet, og at der opnås byrådsbevilling til at anskaffe dele af boligerne på plejecenter Engholm. Sagen behandles politisk i maj måned. Restbeløb forventes indtil videre overført til 2014. Teknik- og Planudvalget i alt en mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedr. anlæg På bevilling til renovering af broværker i Allerød (overenskomst med Banedanmark) forventes en mindreudgift på 0,3 mio. kr. Der afventes undersøgelse af afvandingsforhold. På anlægsbevilling til ekstraordinær asfaltering af Slangerupvej samt asfaltering i forbindelse med vejsyn forventes et samlet merforbrug på 0,2 mio. kr., som er overført fra tidligere år. Projekterne er nu afsluttede. Der forventes en mindreudgift på 0,2 mio. kr. til Støjvold ved Røglevej. Anlægget forventes afsluttet i 2013. I forbindelse med trafiksanering i området omkring Lynge Skole forventes merudgift på 0,3 mio. kr., som skyldes merudgift ifm. anlæg af rundkørsel. Der forventes en mindreudgift på 0,4 mio. kr. til rekreative stier i Lynge Grusgrav. Der er p.t. tvivl om ejerens interesse i at lægge jord til stianlæggene. Samtidig er der usikkerhed om anlægsudgiften til stianlæggene som følge af terrænets tilstand. Mindreudgiften søges overført til 2014, hvor endelig afklaring forventes. Der bliver en mindreudgift til køb af 10 el-cykler på 0,1 mio. kr. Anlægsudgiften blev fremrykket til fra 2013 til 2012. pr. 31. marts 2013 21
Klima- og Miljøudvalget i alt en mindreudgift på 21,8 mio. kr. vedr. anlæg På energioptimeringsprojektet er frigivet og overført 31,3 mio. kr. fra 2012, og der er ikke frigivne rådighedsbeløb på 10, 5 mio. kr., hvorfor tet i alt udgør 41,8 mio. kr. Der forventes samlet set en mindreudgift i 2013 på 21,8 mio. kr. Mindreudgiften skyldes, at det forventes, at visse udgifter for projekterne, som implementeres ultimo 2013 først betales primo 2014. Mindreudgiften søges overført til 2014. I øvrigt forventes det, at der ved overskudsproduktion af el fra solceller vil ske modregning i bloktilskuddet med mindre der opnås dispensation eller at el-produktionen kommer ind under et energiselskab. Sagen er under afklaring. Kultur- og Idrætsudvalget i alt en merudgift på 0,5 mio. kr. vedr. anlæg I forbindelse med renovering af bassin i Blovstrød Svømmehal forventes en merudgift på 1,2 mio. kr. Det skyldes, at der i forbindelse med projekteringen er konstateret alvorligere skader end tidligere forventet i betonkonstruktionen samt i belægningerne i hallen omkring bassinet. Fliserne bør skiftes og underlaget til fliserne bør renoveres. Sagen behandles politisk i maj måned, hvor der søges om merbevilling på 1,2 mio. kr. Der forventes en mindreudgift til lysløjpe på 0,45 mio. kr. Der er endnu ikke trukket beslutning om projektets udformning. Der bliver en mindreudgift til rulleunderlag til tennisbaner på 0,25 mio. kr. Anlægsudgiften blev fremrykket til fra 2013 til 2012. Økonomiudvalget i alt en netto mindreudgift på 5,7 mio. kr. vedr. anlæg På salg af areal ved Mejeribakken forventes en netto merudgift på 0,1 mio. kr. i 2013, bl.a. som følge af merudgifter til udbedring af forurening. Der forventes en merindtægt på 0,3 mio. kr. i forbindelse med salg af arealer ved Lilledal 18 (Rema 1000-projektet), da salgsprisen blev højere end ventet. På digitaliseringsstrategien forventes en mindreudgift på 5,0 mio. kr. i 2013. I forbindelse med implementeringen forventes udgifter til etablering af trådløst net på skolerne på ca.7,0 mio. kr. samt udgifter til telefoni på ældreområdet på 3,0 mio. kr. Derudover forventes diverse it investeringer på ca. 2,0 mio. kr. Det resterende forventes anvendt til gennemførelse af digitaliseringsstrategien i 2014, idet investeringerne ikke forventes at kunne afsluttes i 2013. Resttet søges derfor overført til 2014. Køb af ejendommen Frederiksborgvej 12 giver efter endelig forhandling af købssummen en mindreudgift på 0,5 mio. kr. 6.8 Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område forventes i 2013 at blive et underskud på 92,4 mio. kr. 6.9 Det brugerfinansierede område drift Indeholder driftsudgifter og -indtægter vedrørende det brugerfinansierede område; renovation og varmeforsyning. Områderne er brugerfinansierede og skal hvile i sig selv over en årrække. I det forventede er der en nettoudgift på 0,5 mio. kr. Det er en nettomindreindtægt på 0,4 mio. kr. i forhold til teret. pr. 31. marts 2013 22