Budgetforslag 2016-2019 Økonomiudvalget 26. august 2015
Budgetprocessen Budgetoplæg ØU 22. april Budgetforslag udarbejdet 3. juli Udskrivning af valg Økonomiaftale 3. juli KL udmelding medio august Revideret budgetoversigt 13. august Den sene økonomiaftale betyder i 2015 at der er store ændringer til budgetforslaget i august Direktionens forslag til ændringer til budgetoversigt 13. august Økonomiudvalgets 1. behandling 26. august 1. Behandling af budgetforslag Kommunalbestyrelsen 2. september Budgetvedtagelse Kommunalbestyrelsens 2. behandling 7. oktober 2
Budgetoversigt budgetforslag 3. juli Regnskab 2014 Korrigeret budget 2015 Budget (1.000 kr.) (2016-priser) (2016-priser) 2016 2017 2018 2019 2016-2019 Budgetrammer - Drift 3.067.452 3.072.909 3.039.213 3.030.251 3.013.439 3.012.680 12.095.583 Byplanudvalget 694 6.917 2.085 2.083 2.080 2.077 8.325 Miljø- og Teknikudvalget 138.109 133.234 139.844 140.861 136.396 136.259 553.360 Kultur- og Fritidsudvalget 144.390 144.980 147.654 147.144 145.919 145.789 586.506 Børne- og Skoleudvalget 992.091 1.037.263 977.932 969.316 967.254 963.974 3.878.476 Social- og Sundhedsudvalget 1.211.039 1.200.258 1.189.219 1.182.102 1.179.347 1.178.217 4.728.885 Erhvervs-, Vækst- og Beskæftigelsesudv. 265.118 231.738 239.842 238.699 235.804 235.567 949.912 Forventet tab refusionsomlægning 30.345 30.345 30.345 30.345 121.380 Økonomiudvalget 316.011 318.519 312.292 319.701 316.294 320.452 1.268.739 Budgetrammer, Anlæg 244.433 357.652 150.375 103.583 129.784 68.874 452.616 Pris- og lønstigninger I alt 62.157 123.296 182.753 368.206 - Udgifter 75.706 150.158 223.176 449.040 - Indtægter -13.549-26.862-40.423-80.834 Drift og anlæg (løbende priser *) 3.311.885 3.430.561 3.189.588 3.195.991 3.266.519 3.264.307 12.916.405 *) Regnskab 2014 og korrigeret budget 2015 er i 2016-priser Budgetoversigt 2016-2019 Budgetoverslagsår Renter, Netto -2.530-8.021-5.514-6.052-6.593-7.185-25.344 Balanceforskydninger, netto -68.129-33.571 93.150-33.946 71.575 88.197 218.976 Afdrag på lån 52.781 40.510 43.713 41.986 43.227 44.362 173.288 Låneoptagelse -13.832-97.677-159.670-20.192-128.821-80.950-389.633 Tilskud og udligning 826.238 1.035.952 1.085.842 1.123.946 1.249.228 1.340.919 4.799.935 - Udligning og generelle tilskud 898.244 1.120.606 1.156.702 1.187.081 1.309.023 1.401.332 5.054.138 - Udligning og tilskud - udlændinge 8.248 8.256 8.825 9.183 9.321 9.438 36.767 - Bidrag til regionerne 6.852 6.980 7.202 7.402 7.560 7.719 29.883 - Særlige tilskud -87.106-99.890-86.887-79.720-76.676-77.570-320.853 Skatter -3.906.856-4.153.112-4.226.102-4.294.601-4.535.596-4.706.410-17.762.709 -Indkomstskat (22,5 procent) -3.172.179-3.271.887-3.403.383-3.508.734-3.622.601-3.747.390-14.282.108 -Selskabsskat -70.446-188.986-100.234-26.068-113.062-117.358-356.722 -Anden skat på visse indkomster -21.146-18.000-18.000-18.000-18.000-18.000-72.000 -Grundskyld (22,93 promille) -594.089-624.763-654.638-691.952-732.086-773.815-2.852.491 -Dækningsafgift -48.996-49.476-49.847-49.847-49.847-49.847-199.388 Renter og finansiering - løbende priser -3.112.328-3.215.919-3.168.581-3.188.859-3.306.980-3.321.067-12.985.487 Forbrug/forøgelse (-) af kassebeholdning 21.007 7.132-40.461-56.760-69.082 Likvid beholdning ultimo årene -1.983-38.434-59.441-66.573-26.112 30.648 30.648 3
Ændringer fra budgetoplæg april til budgetforslag 3. juli Kasse (mio.kr.) beholdning 2015 2016 2017 2018 2019 I alt ultimo 2019 Kassebeholdning ved Budgetoplæg 92,8 1. Virkning af tillægsbevillinger givet april-juni 31,8 1,6 3,1 3,1 3,1 42,7 2. Tilpasningsforslag 60 mio.kr. -10,0-13,0-17,0-20,0-60,0 - pl af tilpasningsforslag -0,2-0,6-1,0-1,8 Engangsforbedringer -9,7-6,7-16,4 3. Ændret p/l regulering for 2015-15,9-15,9 Forventet efterregulering af bloktilskud 15,9 15,9 4. Førtidspensioner korrektion af beregning 3,3 2,4 1,2 1,2 8,1 5. Merudgifter til praksisplan jf. KKR 24.4.2015 0,9 0,9 0,9 0,9 3,7 Rudersdals andel af indtægt fra salg af KMDejendom -0,3-3,2-2,1-1,5-0,3-7,4 6. 7. Øget indtægtskrav på Indkøbsfunktionen -0,8-1,7-2,5 8. Kajerødskolen - nedrivning 30,0 30,0 9. Gammel Holtegård 2,8 2,8 2,8 2,8 11,2 Løbende merudgifter til Movia efter 10. voldgiftskendelse 0,4 0,4 0,4 0,4 1,6 Movia, ny finansieringsmodel på baggrund af 11. 1. behandling af Movias budget 3,3 3,3 3,3 3,3 13,2 12. Energiforbedring af Rådhus - merudgifter 27,0 27,0 Energiforbedring af Rådhus - lånefinansiering -27,0-27,0 Fordeling af tilskud til modtagelse og 13. integration af flygtninge i 2015-3,2-3,2 Efterregulering af selskabsskat som følge af 14. højesteretsdom 83,5 83,5 Regulering af udligning af selskabsskat -41,8-41,8 Indarbejdede ændringer 27,4 19,9 33,1-7,5-10,7 62,2 30,6 4
Økonomiaftalen for 2016 Årlig omprioriteringsbidrag -2,4 mia. kr. i 2016 En andel tilbage 1,9 mia. kr. i 2016 Likviditetstilskud (2 + 1,5) Ældremilliard overgår til generelt bloktilskud Videreført flygtningepulje i 2016 Ingen midtvejsregulering (PL) 5
Ændringer fra budgetforslag 3. juli til 13. august Ændringer siden budgetforslag 2015 2016 2017 2018 2019 i alt Kasse beholdning ultimo 2019 Kassebeholdning ved Budgetforslag, 2. juli 2015 30.648 1. Ændret midtvejsregulering -15.964-15.964 2. Skatter -12.444-6.252 14.729 5.863 1.896 3. Tilskud og udligning inkl. omprioriteringsbidrag -1.847 31.093 60.506 119.082 208.834 4. Pris og løn fremskrivning -4.890-8.255-12.288-16.480-41.913 5. Ændret profil på Refusionsreform -3.969-382 1.902 2.836 387 6. Udgift til Lov- og cirkulæreprogram 850 2.229 1.420 3.805 3.805 12.109 Ny budgetoversigt pr. 13. august -134.701 6
Tilskud og udligning 2016-2019* i alt Ændringer i tilskud og udligning 208 Omprioriteringsbidrag i 2016 (6 mio. kr. hvert af årene 2016-19) 24 Omprioriteringsbidrag i 2017-2019 (25 mio. kr. i 2017, 50 mio. kr. i 2018 og 75 mio. kr. i 2019) 150 Ældremilliarden indarbejdes i bloktilskud -36 Mindre balancetilskud som følge af den ændrede pris og lønudvikling Ca. 42 Øvrige ændringer i perioden (omfatter bl.a. ingen anlægstilskud og ændringer af udligningsprocenten) 28 7
Budgetoversigt 13. august Regnskab 2014 Korrigeret budget 2015 Budget (1.000 kr.) (2016-priser) (2016-priser) 2016 2017 2018 2019 2016-2019 Budgetrammer - Drift 3.067.452 3.071.588 3.032.878 3.026.681 3.014.533 3.014.709 12.088.801 Byplanudvalget 694 6.924 2.060 2.058 2.055 2.052 8.225 Miljø- og Teknikudvalget 138.109 133.234 139.685 140.701 136.237 136.100 552.723 Kultur- og Fritidsudvalget 144.390 144.853 147.660 147.152 145.916 145.786 586.514 Børne- og Skoleudvalget 992.091 1.036.539 976.862 968.220 966.158 962.876 3.874.116 Social- og Sundhedsudvalget 1.211.039 1.200.295 1.187.177 1.180.054 1.177.297 1.176.171 4.720.699 Erhvervs-, Vækst- og Beskæftigelsesudv. 265.118 231.738 239.140 238.000 235.113 234.877 947.130 Forventet tab refusionsomlægning 26.376 29.963 32.247 33.181 121.767 Økonomiudvalget 316.011 317.155 311.689 319.113 315.705 319.861 1.266.368 Lov og cirkulæreprogram 850 2.229 1.420 3.805 3.805 11.259 Budgetrammer, Anlæg 244.433 357.652 150.375 103.583 129.784 68.874 452.616 Pris- og lønstigninger I alt 58.510 115.621 170.885 345.016 - Udgifter 71.502 141.298 209.473 422.273 - Indtægter -12.992-25.677-38.588-77.257 Drift og anlæg (løbende priser *) 3.311.885 3.429.240 3.183.253 3.188.774 3.259.938 3.254.468 12.886.433 *) Regnskab 2014 og korrigeret budget 2015 er i 2016-priser Budgetoversigt 2016-2019 Budgetoverslagsår Renter, Netto -2.530-8.021-5.514-6.052-6.593-7.185-25.344 Balanceforskydninger, netto -68.129-33.571 93.150-33.946 71.575 88.197 218.976 Afdrag på lån 52.781 40.510 43.713 41.986 43.227 44.362 173.288 Låneoptagelse -13.832-97.677-159.670-20.192-128.821-80.950-389.633 Tilskud og udligning 826.238 1.035.952 1.083.995 1.155.039 1.309.734 1.460.001 5.009.416 - Udligning og generelle tilskud 898.244 1.120.606 1.179.156 1.218.244 1.369.787 1.520.605 5.287.792 - Udligning og tilskud - udlændinge 8.248 8.256 8.484 9.050 9.148 9.237 36.566 - Bidrag til regionerne 6.852 6.980 7.147 7.385 7.544 7.702 29.778 - Særlige tilskud -87.106-99.890-110.792-79.640-76.745-77.543-344.720 Skatter -3.906.856-4.153.112-4.238.546-4.300.853-4.520.867-4.700.547-17.760.813 -Indkomstskat (22,5 procent) -3.172.179-3.271.887-3.407.228-3.507.065-3.597.355-3.728.268-14.239.916 -Selskabsskat -70.446-188.986-109.174-32.389-121.196-125.898-388.657 -Anden skat på visse indkomster -21.146-18.000-18.000-18.000-18.000-18.000-72.000 -Grundskyld (22,93 promille) -594.089-624.763-654.252-693.507-734.424-778.489-2.860.672 -Dækningsafgift -48.996-49.476-49.892-49.892-49.892-49.892-199.568 Renter og finansiering - løbende priser -3.112.328-3.215.919-3.182.872-3.164.018-3.231.745-3.196.122-12.774.110 Forbrug/forøgelse (-) af kassebeholdning 381 24.756 28.193 58.346 112.323 Likvid beholdning ultimo årene -1.983-23.025-23.406-48.162-76.355-134.701-134.701 8
Serviceramme Status for servicerammen Serviceramme Budget Budgetoverslagsår 2016 2017 2018 2019 Servicerammmeudgifter 2.468.608 2.462.788 2.452.944 2.452.659 Beregnet serviceramme 2.479.913 2.454.913 2.429.913 2.404.913 Rummelighed i servicerammen 11.305-7.875-23.031-47.746 9
Budgetoversigt til målsætning Likviditet ultimo 2019 Budgetforslag 13. august -134.701? Budget målsætning 100.000 Hvad skal der iværksættes for at nå målet? 10
Direktionens forslag til ændringer (13.august 24.august) (1.000 kr.) Kasse 2015 2016 2017 2018 2019 beholdning i alt ultimo 2019 Kassebeholdning ved budgetoversigt pr. 13. august -134.701 1 Tilpasningsforslag - se særskilt bilag -13.000-13.000-13.000-13.000-52.000 2 Besparelsespulje til håndtering af omprioriterings bidrag -25.000-50.000-75.000-150.000 3 Ældremilliard - mindre besparelse som effekt af ændret finansiering 2.000 7.000 10.000 10.000 29.000 4 Ændringer i anlægsprojekter -22.615 14.142-10.227-56.972 31.078-44.594 5 Anden skat - provenu fra 18 mio. kr. til 22 mio. kr. -4.000-4.000-4.000-4.000-16.000 6 Dagsordner august 2015 samt pris- og løn konsekvenser af ændringer 220-92 -2.070-2.389-2.816-7.147 Ny kassebeholdning 106.040 + er en forværring af kassebeholdning, mens - er en forbedring 11
Budgetoversigt 2016-2019 del 1 Regnskab 2014 Korrigeret budget 2015 Budget (1.000 kr.) (2016-priser) (2016-priser) 2016 2017 2018 2019 2016-2019 Budgetrammer - Drift 3.067.452 3.071.613 3.021.802 2.995.604 2.961.457 2.936.634 11.915.497 Byplanudvalget 694 6.924 2.051 2.049 2.046 2.043 8.189 Miljø- og Teknikudvalget 138.109 133.234 138.981 139.990 135.542 135.406 549.919 Kultur- og Fritidsudvalget 144.390 144.853 147.021 146.513 145.279 145.150 583.963 Børne- og Skoleudvalget 992.091 1.036.539 972.635 964.018 961.941 958.672 3.857.266 Social- og Sundhedsudvalget 1.211.039 1.200.320 1.184.064 1.181.956 1.182.183 1.181.060 4.729.263 Erhvervs-, Vækst- og Beskæftigelsesudv. 265.118 231.738 238.105 236.967 234.087 233.852 943.011 Forventet tab refusionsomlægning 26.376 29.963 32.247 33.181 121.767 Økonomiudvalget 316.011 317.155 310.340 317.728 314.327 318.465 1.260.860 Lov og cirkulæreprogram 850 2.229 1.420 3.805 3.805 11.259 Pulje til modståelse af omprioteringsbidrag -25.000-50.000-75.000-150.000 Budgetrammer, Anlæg 244.433 337.550 165.001 92.422 67.944 30.952 356.319 Pris- og lønstigninger I alt 58.375 113.308 168.145 339.828 - Udgifter 71.367 138.985 206.733 417.085 - Indtægter -12.992-25.677-38.588-77.257 Drift og anlæg (løbende priser *) 3.311.885 3.409.163 3.186.803 3.146.401 3.142.709 3.135.731 12.611.644 *) Regnskab 2014 og korrigeret budget 2015 er i 2016-priser Budgetoversigt 2016-2019 Budgetoverslagsår Renter, Netto -2.530-8.021-5.514-6.052-6.593-7.185-25.344 Balanceforskydninger, netto -68.129-33.571 93.150-33.371 71.575 88.197 219.551 Afdrag på lån 52.781 40.510 43.713 41.986 43.227 44.362 173.288 Låneoptagelse -13.832-97.677-160.170-21.692-123.953-11.950-317.765 Tilskud og udligning 826.238 1.033.634 1.083.995 1.155.039 1.309.734 1.460.001 5.009.416 - Udligning og generelle tilskud 898.244 1.119.706 1.179.156 1.218.244 1.369.787 1.520.605 5.287.792 - Udligning og tilskud - udlændinge 8.248 8.256 8.484 9.050 9.148 9.237 36.566 - Bidrag til regionerne 6.852 6.980 7.147 7.385 7.544 7.702 29.778 - Særlige tilskud -87.106-101.308-110.792-79.640-76.745-77.543-344.720 Skatter -3.906.856-4.153.112-4.242.546-4.304.853-4.524.867-4.704.547-17.776.813 -Indkomstskat (22,5 procent) -3.172.179-3.271.887-3.407.228-3.507.065-3.597.355-3.728.268-14.239.916 -Selskabsskat -70.446-188.986-109.174-32.389-121.196-125.898-388.657 -Anden skat på visse indkomster -21.146-18.000-22.000-22.000-22.000-22.000-88.000 -Grundskyld (22,93 promille) -594.089-624.763-654.252-693.507-734.424-778.489-2.860.672 -Dækningsafgift -48.996-49.476-49.892-49.892-49.892-49.892-199.568 Renter og finansiering - løbende priser -3.112.328-3.218.237-3.187.372-3.168.943-3.230.877-3.131.122-12.717.667 Forbrug/forøgelse (-) af kassebeholdning -569-22.542-88.168 4.609-106.023 Likvid beholdning ultimo årene -1.983-630 -61 22.481 110.649 106.040 106.040 12
Serviceramme Status for servicerammen Serviceramme Budget Budgetoverslagsår 2016 2017 2018 2019 Servicerammmeudgifter 2.457.608 2.431.788 2.399.944 2.374.659 Beregnet serviceramme 2.479.913 2.454.913 2.429.913 2.404.913 Rummelighed i servicerammen 22.305 23.125 29.969 30.254 13