BUDGETOPFØLGNING. pr. 31. marts 2010

BUDGETOPFØLGNING pr. 31. marts 2010 Indhold: Samlet oversigt og resume Udvikling i Serviceudgifterne Udvikling i driftsudgifter udenfor serviceudgifterne Opfølgning på anlægsområdet Forbrug af likvid beholdning i 2010 Udvalgenes opfølgninger Bilag 1. Vedtagne ændringer / nye skøn til 2010 Bilag 2. Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 3. Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Fics Brevid: 1006351 Økonomi og Analyse 27. april 2010

Budgetopfølgning pr. 31. marts 2010 Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2010 indeholder: Oversigt over forbrug på driftsområderne i alt Opfølgning på serviceudgifterne Opfølgning på driftsudgifter udenfor serviceudgifterne Opfølgning på anlægsområdet Opfølgning på kassebeholdningen Opfølgning på likviditeten Opfølgning på opfølgningen for hvert udvalg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. r forklares primært som ændringer i forudsætningerne for tet, dvs. i forhold til ændret aktivitet og/eller pris/enhedsomkostning.

Samlet konklusion på opfølgningen for driftstet. Budgetopfølgningen pr. 31. marts viser, at det forventede regnskabsresultat udgør 4.289,9 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 38,9 mio. kr. Heraf er 0,5 mio. kr. finansieret ved tillægsbevillinger. Nettodriftsudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprinde -ligt regnskab Omplacering ml. rammer (B) Tillægsbevilling -er (C) =(A-B- C) Serviceudgifter 3.460.442 3.507.517 47.074-580 500 47.154 Overførselsudgifter 633.823 625.673-8.150 580 0-8.730 Aktivitetsbestemt medfinansiering 156.680 156.680 0 0 0 0 Nettodriftsudgifter i alt 4.250.946 4.289.870 38.924 0 500 38.424 Der forventes et ufinansieret merforbrug på 38,4 mio. kr., som fordeler sig med merforbrug på 47,2 mio. kr. på serviceudgifterne og et mindreforbrug på -8,7 mio. kr. på overførselsindkomster. Af det samlede merforbrug på 47,2 mio. kr. på serviceudgifterne er der givet finansiering ved tillægsbevillinger på 0,5 mio. kr. mens det resterende merforbrug giver et yderligere træk på kassebeholdningen. Iværksatte og planlagte initiativer for at imødegå det ufinansierede merforbrug På Skole- og Børneudvalgets område forventes et ufinansieret merforbrug på 29 mio. kr. vedr. specialområdet og 0 6 års området. Til Skole- og Børneudvalgets møde i juni 2010 vil der blive forelagt en sag om forslag til nedbringelse af merforbruget i 2010. På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et ufinansieret merforbrug på 10,9 mio. kr. på voksenområdet. Forvaltningen arbejder med nye initiativer, der vil kunne bremse udviklingen i merforbruget. Direktørområdet vil til næste Forebyggelses- og socialudvalgsmøde fremlægge en sag om nye initiativer inden for området til at nedbringe merforbruget. Under Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes en på 7,8 mio. kr., idet en del af merudgifterne stort set opvejes af mindreudgifter til dagpenge til forsikrede ledige. De lavere udgifter til dagpenge til forsikrede ledige ligger dog udenfor serviceudgiftsrammen. For så vidt angår merudgifterne til STU på 4,5 mio. kr. arbejdes der med etablering af flere og billigere uddannelsestilbud på området i Roskilde Kommune. Det forventes, at dette initiativ kan reducere udgifterne på sigt. De relevante fagudvalg vil i junimøderækken blive præsenteret for dette initiativ.

Udvikling i Serviceudgifterne Serviceudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Regnskab Serviceudgifter i alt 3.460.442 3.507.517 47.074 Indenrigs- og Socialministeriets udmeldte ramme for serviceudgifter overskrides. Der forventes en overskridelse af den af Indenrigs- og Socialministeriet udmeldte serviceudgiftsramme for kommunen med 52,2 mio. kr. Der er ikke fastsat sanktion vedr. serviceudgifterne i 2010, men af regeringsaftalen for 2010 fremgår det, at Regeringen og KL tillægger det afgørende betydning, at den indgåede aftale realiseres således, at de kommunale udgifter i 2010 både i terne og regnskaberne ligger inden for rammen af aftalen. Serviceudgifter - finansiering af 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Økonomiudvalget 467.590-45.729-46.229 500 0 Ældre- og Omsorgsudvalget 612.413 9.130 9.630 0-500 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 33.688 9.087 1.332 0 7.755 Forebyggelses- og Socialudvalget 569.148 13.293 2.393 0 10.900 Skole- og børneudvalget 1.462.593 58.526 29.526 0 29.000 Kultur- og Idrætsudvalget 184.197 2.006 2.006 0 0 Teknik- og miljøudvalget 177.888 762 762 0 0 Serviceudgifter i alt 3.507.517 47.074 *) -580 500 47.154 *) Differencen på -0,6 mio. kr. skyldes omplacering mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsindkomster. Udvalgenes r På Skole- og børneudvalgets område forventes et ufinansieret merforbrug på 29,0 mio. kr. Den væsentligste del af n ligger på specialområdet (15,0 mio. kr.) og skyldes merudgifter til anbragte børn og til skoledagbehandling. Herudover forventes et merforbrug på 0 6 års området på 10 mio. kr. som skyldes, at der passes flere børn end forudsat ved lægningen. Endeligt forventes merforbrug på befordring af børn (4,0 mio. kr.). På Forebyggelses- og socialudvalgets område forventes på voksenområdet et ufinansieret merforbrug på 10,9 mio. kr. Merforbruget skyldes et betydeligt pres på udgifter til voksne i

botilbud udenfor kommunen, hvilket overvejende tilskrives prisstigninger. For flere borgere, der er anbragt i et tilbud uden for kommunen, er der i 2010 prisstigninger på mellem 10 og 15 pct. På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes en på 7,8 mio. kr. n skyldes merudgifter til Løntilskud til forsikrede ledige ansat i Roskilde Kommune (5,3 mio. kr.), som dog stort set opvejes af mindreudgifterne under rammen indkomstoverførsler til dagpenge til forsikrede ledige. Herudover forventes merudgifter til Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (4,5 mio. kr.), samt mindreforbrug på 2 mio. kr. til deltagelse på produktionsskoler. Udvikling i driftsudgifter udenfor serviceudgifterne Ikke Serviceudgifter 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeli gt Regnskab Ikke Serviceudgifter i alt 790.503 782.353-8.150 Der forventes et samlet regnskabsresultat på ikke-serviceudgifterne på 782,4 mio. kr. svarende til en samlet det oprindelige på -8,2 mio. kr. Ikke Serviceudgifter - finansiering af 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab oprindelig t Omplaceringer ml. udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Overførselsudgifter Forebyggelses- og Socialudvalget 271.016-4.550 0 0-4.550 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 354.343-3.600 580 0-4.180 Teknik- og miljøudvalget 314 0 0 0 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering Forebyggelses- og Socialudvalget 156.680 0 0 0 0 Ikke Serviceudgifter i alt 782.353-8.150 *) 580 0-8.730 *) Differencen på 0,6 mio. kr. skyldes omplacering mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsindkomster. Overførselsudgifter På overførselsudgifterne forventes et forventet regnskabsresultat på samlet 625,6 mio. kr. Der forventes således en det oprindelige på -8,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes faldende udgifter til førtidspension og kontante ydelser (-4,6 mio. kr.) samt mindreudgifter til bl.a. forsikrede ledige og sprogskolen (-4,2 mio. kr.).

Der foreligger på nuværende tidspunkt et sparsomt datagrundlag for forbrug og aktivitetstal for 2010 på indkomstoverførselsområdet, og billedet kan derfor ændre sig ved kommende opfølgninger. Aktivitetsbestemt medfinansiering På Aktivitetsbestemt medfinansiering forventes et forventet regnskabsresultat på samlet 156,7 mio. kr. Der forventes ingen r på området i forhold til det oprindelige. Opfølgning på anlæg og byggemodning og ejendomssalg. (1.000 kr.) +=udgift / - =indtægt Oprindeligt Budget 2010 regnskab 2010 Tillægsbevillinger incl. overførsler (B) Budget incl. tillægsbev. og overførsler (A-B) overført til 2011 Anlægsudgifter: - Økonomiudvalget 30.600 38.506 7.906 19.070 49.670-11.164 0 - Skole- og børneudvalget 26.675 47.638 20.963 24.535 51.210-3.572 2.695 - Kulturudvalget 9.850 28.554 18.704 20.247 30.097-1.543 1.501 - Teknik og miljøudvalget 61.100 72.630 11.530 11.959 73.059-429 225 - Forebyggelses- & Socialudvalget 18.388 2.707-15.681-9.537 8.851-6.144 0 - Ældre- & Omsorgsudvalget 22.342 22.616 274 15.684 38.026-15.410 15.720 Anlægsudgifter i alt 168.955 212.651 43.696 81.958 250.913-38.262 20.141 Byggemodning 8.600 27.208 18.608 16.987 25.587 1.621 333 Ejendomssalg og - køb -83.000-65.227 17.773-5.129-88.129 22.902 0 Skattefinansieret anlæg 94.555 174.632 80.077 93.816 188.371-13.739 20.474 Der forventes et regnskabsresultat vedr. anlæg på 174,6 mio. kr. svarende til et merforbrug i forhold til oprindelige på 80,1 mio. kr. Der er besluttet overførsler 2009 til 2010 og tillægsbevillinger for i alt 93,8 mio.kr. Det betyder en mindreudgift i 2010 på 13,7 mio.kr. Denne skyldes mindreudgifter på anlægsprojekter, mens mindreindtægter på ejendomssalg trækker i modsat retning. Direktørområderne har fulgt de skærpede retningslinier for anlægstyring, som Økonomiudvalget besluttede den 17. juni 2009, pkt. 229. og forventer på nuværende tidspunkt, at der skal ske overførsel til 2011 på i alt 20,5 mio.kr. Når der ses på konkrete projekter nu, er vurderingen kun få overførsler, men al erfaring viser, at der alligevel efterhånden som året skrider frem bliver tale om forsinkelser i en del projekter. Derfor er der i kassebeholdningen skønnet en overførsel på 50 mio.kr.

Anlægsudgifter På Økonomiudvalgets område forventes en mindreudgift på 11,2 mio.kr. som vedrører rådhusbyggeriet. Der er afsat 39,6 mio.kr. i 2010 til afslutning af byggeriet. Det forventes, at der til selve nybyggeriet skal anvendes 16,4 mio.kr. i 2010, og at projektet hermed holdes indenfor den afgivne anlægsbevilling. Derudover reserveres 12 mio.kr. til projekter i forbindelse med bedre udnyttelse af Køgevej 80. Det drejer sig bl.a. om inddragelse af det gamle køkken, trykkeri m.m. For Skole- og Børneudvalgets anlægs forventes et mindreforbrug i 2010 på 3,6 mio.kr. Der forventes overført 2,7 mio.kr. til 2011. Kulturudvalgets anlægs forventes anvendt fuldt ud, bortset 1,5 mio.kr. vedr. udbygning af Viby-hallen, som forventes overført til 2011. Det samlede på 73,1 mio.kr. til almindelige anlæg vedr. Teknik- og Miljøudvalget område forventes stort set anvendt i 2010, bortset mindre r på enkelte projekter svarende til i alt 0,4 mio.kr. Der forventes overført 0,2 mio.kr. På Forebyggelses- & Socialudvalgets område forventes en mindreudgift på 6,1 mio.kr., som vedrører anlægsudgifter til boliger med serviceareal til psykisk syge. Disse boliger indgår i et samlet projekt om opførelse af 155 boliger ved Trekroner. Sagen herom er på vej til Byrådet, og det foreslås i sagen at den samlede bevilling lægges under Ældre- og Omsorgsudvalget, ligesom der er sket en revurdering af økonomien. På Ældre- & Omsorgsudvalget forventes en nettomindreudgift på 15,4 mio.kr. som fordeler sig med en mindreudgift på 15,6 mio.kr. vedr. opførelsen af 155 boliger ved Trekroner se bemærkning under Forebyggelses- og Socialudvalget - mindreindtægt på 0,5 mio.kr. vedr. tilskud til servicearealer i Kastanjehaven, et mindreforbrug på 0,3 mio.kr. vedr. 2 projekter. Der forventes overført 15,7 mio.kr. til 2011. Byggemodning For Byggemodning forventes en på 1,6 mio.kr. i nettomerudgift. Der er afsat 25,6 mio.kr. i 2010, hvoraf der forventes overført netto 0,3 mio.kr. til 2011. n kan hovedsageligt forklares med en mindreudgift på 1,2 mio.kr. vedr. Kongemarksvej 2. etape, mindreudgift på 2,9 mio.kr. vedr. Musicon samt mindreindtægter på ca. 5,5 mio.kr. vedr. modningsbidrag på flere projekter. Der forventes overført 3,0 mio.kr. vedr. udgifter og 2,7 mio.kr. vedr. modningsbidrag. Ejendomssalg og køb Ved vedtagelsen af tet for 2010 blev der afsat en pulje til ejendomssalg på 83 mio.kr. Efterfølgende er der overført og givet tillægsbevillinger vedr. ejendomssalg og -køb for i alt 5,1 mio.kr. Der er således pr. 31. marts 2010 teret med nettoindtægter på i alt 88,1 mio.kr. Der forventes en nettoindtægt vedr. ejendomssalg og -køb på 65,2 mio. kr. Indtægten består i det væsentligste af salg af jord til ungdomsboligerne Hawaii og Roskilde Tekniske Skole, salg af grund ved Jyllinge Centret, og salg af Turistbureauet, Bondetinget 16, ejendomme til forsyningen samt enkelte parcelhusgrunde.

Det er tvivlsomt om resten af puljen til ejendomssalg kan udmøntes i 2010, og derfor forventes en mindreindtægt på 22,9 mio.kr. Midler Kvalitetsfonden i 2010. Anvendelsen af tilskud statens kvalitetsfond til anlægsinvesteringer inden for de borgernære serviceområder forudsætter, at den enkelte kommune bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne. De borgernære serviceområder defineres som dagtilbudsområdet, folkeskolen, ældreområdet samt idrætsfaciliteter målrettet børn og unge. Roskilde Kommunes andel af kvalitetsfondsmidlerne i 2010 udgør 59,1 mio.kr. For at få fuld anvendelse af midlerne, skal kommunen derfor foretage anlægsinvesteringer på de borgernære områder for 118,2 mio. kr. i 2010 ellers skal der ske en deponering af tilskudsmidlerne, og disse frigives i forbindelse med afholdelse af investeringer i 2010 eller senere. For 2010 er der ved vedtagelsen indregnet en deponering på 23,3 mio.kr., som efterfølgende er nedsat til 6,3 mio.kr., som en konsekvens af konkrete sager. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger (1.000 kr.) +=udgift / - =indtægt Udgift /Indtægt Opr. Budget 2010 regnskab 2010 Tillægsbevillinger (B) (A-B) Renter og afdrag Netto 73.163 70.590 2.572-482 2.090 Finansiering Tilskud og udligning Netto -441.569-449.441-7.872 996-8.868 Skatter Netto -3.749.604-3.733.194 16.410 3.400 13.010 Låneoptagelse Netto -102.373-90.529 11.844 11.844 0 Balanceforskydninger Netto -8.899 11.474 20.373 1.391 18.982 Netto -4.229.282-4.191.100 38.182 17.149 21.033 Samlet set for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger forventes regnskabsresultatet at vise en nettoindtægt på 4.191,1 mio. kr. Dette er en nettomindreindtægt på 38,2 mio. kr. det oprindelige. Heraf er der givet tillægsbevillinger på 17,2 mio. kr. Der resterer således en ufinansieret mindreindtægt/merudgift på 21 mio. kr. For renter og afdrag forventes netto mindreudgift på 2,1 mio. kr., som for størsteparten kan forklares ved det generelle renteniveau, sammensætning af den likvide beholdning og et ændret skøn vedr. den langfristede gæld. Budgetopfølgningen på tilskud og udligning viser en merindtægt på 8,9 mio.kr. og omfatter Roskilde Kommunes andel af tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen samt merindtægt vedr. tilskud til frokostordninger i dagsinstitutioner, som i tet er afsat på en driftskonto. Der udarbejdes sag vedr. tilskud vedr. ældreplejen og tilskud til frokostordninger i daginstitutioner flyttes administrativt.

På skatterne forventes en mindreindtægt på 13 mio.kr. vedr. grundskyld og dækningsafgift. Mindreindtægten skyldes ændring i vurderinger for ejendomme, hvor SKAT har givet ejere medhold i klage over ejendomsvurdering, samt udbetaling af fejlagtigt opkrævet ejendomsskat for ældreboligerne ejet af Roskilde kommune. Mindreindtægten vedr. grundskyld omfatter ca. 120 borgere med mindre beløb, hver under 10.000 kr., og nogle få store sager, eks. 1,7 mio.kr. vedrører Københavns lufthavne A/S, og 0,5 mio. kr. vedrører Andelsboligforeningen Højvang. I alt mindre indtægt grundskyld: 4,1 mio.kr. Dækningsafgiften for erhvervsejendomme vedr. ca. 40 ejendomme, hvoraf de største beløb er til BEC Ejendomsselskab, COOP Danmark, Post Danmark, i alt mindre indtægt 3,1 mio.kr. Dækningsafgift for offentlige ejendomme vedr. 8 ejendomme, hvoraf de største er Roskilde Sygehus med 4 mio.kr. og Risø med 1 mio.kr. i alt mindre indtægt 5,5 mio.kr. Der udarbejdes bevillingssag på mindreindtægten. Den forventede nettomindreindtægt vedr. balanceforskydninger på i alt 19 mio.kr. skyldes, fortrinsvis regulering af byggekredit vedr. anlæg af 155 plejeboliger i Trekroner jf. opfølgningen på anlæg, samt merudgifter i forhold til lån til betaling af ejendomsskatter for pensionister. Det skal bemærkes, at udgifter til lån til pensionisters ejendomsskat indgår i kommunens lånerammeberegning det pågældende år, hvorefter lånet optages året efter. Det betyder, at merudgifter det ene år udlignes af låneoptagelse det følgende år. Forbrug af likvid beholdning i 2010 Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af 2010. Den likvide beholdning primo 2010 er opgjort til 132,4 mio. kr. I det vedtagne er indregnet et træk på kassebeholdningen på 131,6 mio. kr. Der korrigeres for ændringer til det vedtagne på i alt 111,9 mio.kr., samt konsekvenser af opfølgningen pr. 31. marts 2010 med i alt 66,2 mio. kr. Dette giver en forventet likvid beholdning ultimo 2010 på 177,3 mio. kr. Derudover korrigeres for forventede overførsler til 2011 vedr. anlæg på 50 mio.kr. Den likvide beholdning ultimo 2010, inkl. overførsler på anlæg 2010 til 2011, forventes herefter at udgøre -127,3 mio. kr. Budgetopfølgningen er som tidligere nævnt sket efter de skærpede retningslinier for anlægstyring, som Økonomiudvalget besluttede den 17. juni 2009, pkt. 229, og forventer på nuværende tidspunkt, at der skal ske overførsel til 2011 på i alt 20,5 mio.kr. Når der ses på konkrete projekter nu, er vurderingen således kun få overførsler, men al erfaring viser, at der alligevel efterhånden som året skrider frem bliver tale om forsinkelser i en del projekter. Derfor er der i kassebeholdningen skønnet en overførsel på 50 mio.kr Likvid beholdning 2010 (mio.kr.) Likvid beholdning primo, året 132,4 Budgetteret forbrug af beholdning -131,6 Ændringer i forhold til teret forbrug, jf. opgørelse -178,0

Likvid beholdning ultimo, året -177,3 Skøn over overførsler til 2010 vedr. drift/anlæg/ejendomssalg 50,0 Likvid beholdning ultimo, året inkl. Overførsler til 2010-127,3 likvid beholdning ultimo 2009 opgjort efter kassekreditreglen 150 200 I opgørelsen af den forventede kassebeholdning ultimo 2010 indgår godkendte tillægsbevillinger pr. 31. marts 2010, samt sager undervejs i beslutningssystemet. Herudover er taget højde for, at opfølgningen viser en forventet merudgift/mindreindtægt på 66,2 mio. kr. Efter kassekreditreglern skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2010 opgjort efter kassekreditreglen er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2010 opgjort efter kassekreditreglen forventes at være mellem 150 og 200 mio.kr.

11 Udvalgenes opfølgninger Økonomiudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt *) regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 513.319 467.590-45.729-46.229 500 0 Økonomiudvalget i alt Netto 513.319 467.590-45.729-46.229 500 0 *) Omplaceringen af midler i forbindelse med udvalgsændringer er indarbejdet i det oprindelige. Serviceudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 467,6 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 45,7 mio. kr. n det oprindelige skyldes primært forventede udkonteringer af puljer vedr. fleksjob, trådte tjenestemænd samt barselsudligning til andre udvalg i 2010. De 46,2 mio. kr. kan på de kommende sider ses som forventede omplaceringer ml. udvalg under de enkelte udvalgsafsnit. Endvidere forventes udgifter på 0,5 mio. kr. til konsulentbistand i forbindelse med effektivisering. Denne udgift forventes indhentet i 2011 som en del af projektet. Finansiering Økonomiudvalget har fået tilført tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. til konsulentbistand. Der forventes på nuværende tidspunkt ingen under Økonomiudvalget. Udmøntning af 1% nedbringelsen af lønudgifterne i 2010 Økonomiudvalget besluttede på udvalgsmødet den 9. december 2010, at der ved hver opfølgning skal forelægges et skøn for udmøntningen af 1 % nedbringelsen af lønudgifterne svarende til 22. mio. kr. Det blev desuden besluttet, at 1 % nedbringelsen af lønudgifterne skal fordeles forholdsmæssigt mellem direktørområderne. Direktørerne har pr. 31. marts 2010 udmøntet reduktioner i lønforbruget for i alt 11,5 mio. kr. Reduktionen omfatter en effektivisering i form af omlægning af arbejdsprocesser og ledig lønsum ved vakancer samt en målrettet indsats med henblik på at nedbringe sygeværet. Det resterende beløb på 10,5 mio. kr. forventes udmøntet over året. Udmøntet pr. 31.03.10 (1.000 kr.) I alt direktørområder ekskl. administration 8.472 Børn og Kultur 5.000 Social og Sundhed 2.100 Teknik og Miljø 1.226 Økonomi og Beskæftigelse 146 Administration (alle direktørområder) 3.033 I alt 11.505 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget

12 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt *) regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 24.602 33.688 9.086 1.332 0 7.754 Overførselsindkomster Netto 357.943 354.343-3.600 580 0-4.180 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt Netto 382.545 388.031 5.486 1.912 0 3.574 *) Omplaceringen af midler i forbindelse med udvalgsændringer er indarbejdet i det oprindelige. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et regnskabsresultat på 388,0 mio. kr. Serviceudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 33,7 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 9,1 mio. kr. Udover en række omplaceringer andre udvalg (1,9 mio. kr.) forventes mindreudgifter på 2 mio. kr. til deltagelse på produktionsskoler, merudgifter på 4,5 mio.kr. til Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) samt merudgifter på 5,3 mio.kr. til Løntilskud til forsikrede ledige ansat i Roskilde Kommune. Antallet af modtagere af Løntilskud til forsikrede ledige ansat i Roskilde Kommune er i 2010 steget ca. 40 til 85. Der er tale om en lovbestemt udgift. Merforbruget skal ses i sammenhæng med mindreudgifterne til Dagpenge til forsikrede ledige, da den alternative ydelse ville være udbetalt som dagpenge i stedet for løn i perioden. Merudgiften udlignes stort set af mindreudgiften til Dagpenge til forsikrede ledige omtalt under overførselsindkomsterne. Finansiering Der forventes en på op til 7,8 mio. kr. på serviceudgifterne, idet merudgifterne til løntilskud stort set opvejes af mindreudgifterne til dagpenge til forsikrede ledige. De lavere udgifter til dagpenge til forsikrede ledige ligger dog udenfor serviceudgiftsrammen. For så vidt angår merudgifterne til STU arbejdes der med etablering af flere og billigere uddannelsestilbud på området i Roskilde Kommune. Det forventes, at dette initiativ kan reducere udgifterne på sigt. De relevante fagudvalg vil i junimøderækken blive præsenteret for dette initiativ. Overførselsudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 354,3 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 3,6 mio. kr. i mindreudgifter. Efter en teknisk omplacering udestår et forventet mindreforbrug på 4,2 mio. kr. n består dels af mindreudgifter på 3,3 mio.kr. til Introduktionsprogrammer. Dette skyldes primært en forventning om færre udgifter til danskuddannelse end forudsat. Skønnet er dog fastsat på baggrund af udgiftsniveauet i 2009, da niveauet i 2010 endnu ikke kendes. Desuden forventes merudgifter på 0,4 mio. kr. til Seniorjob for personer over 55 år. Til trods for at ordningen har været i kraft siden 2008, har der ikke tidligere været udgifter til personer med ret til seniorjob. Derfor har der ikke været afsat til området i 2010.

13 Der forventes mindreudgifter på 4,0 mio.kr. til Dagpenge til forsikrede ledige. Dette skal ses i sammenhæng med merudgifterne til Løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommunen som nævnt under Serviceudgifter. Herudover forventes merudgifter på 2,7 mio. kr. til fleksjob og ledighedsydelse, som dels skyldes flere ledighedsydelsesmodtagere og dels, at flere har været ledige i mere end 18 måneder ud af de sidste 24 måneder, så kommunen derfor ikke længere får refusion. Endeligt forventes merudgifter til sygedagpenge på 3 mio.kr., som skyldes en lovændring der medfører en stigning i antallet af sygedagpengemodtagere uden refusionen. Denne merudgift vil blive behandlet i de kommende DUT forhandlinger mellem KL og regeringen, hvilket kan udløse hel eller delvis kompensation for kommunens merudgift på området ved midtvejsreguleringen. Beløbet er derfor ikke indregnet i denne opfølgning. I de første måneder af 2010 har udviklingen i antallet af kontanthjælpsmodtagere været stagnerende. Såfremt denne udvikling fortsætter resten af 2010 vil tet kunne holdes. Såfremt antallet stiger hen over resten af året, vil det medføre merudgifter, som ikke er indregnet i denne opfølgning. Finansiering Forvaltningen forventer på rammen overførselsindkomster en mindreudgift på -4,2 mio. kr. Skole- og børneudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt regnskab Omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 1.404.067 1.462.593 58.526 29.526 0 29.000 Skole- og Børneudvalget i alt Netto 1.404.067 1.462.593 58.526 29.526 0 29.000 *) Omplaceringen af midler i forbindelse med udvalgsændringer er indarbejdet i det oprindelige. Serviceudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 1.462,6 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 58,5 mio. kr. Heraf er 29,5 mio. kr. finansieret ved overførsler andre udvalg. Tilbage står et ufinansieret merforbrug på 29,0 mio. kr. Der forventes et merforbrug på 0 6 års området på ca. 10 mio. kr. da der passes flere børn, end forudsat ved lægningen. Det skyldes først og fremmest, at det faktiske befolkningstal, herunder antallet børn, pr. 1. januar 2010 er højere end skønnet i befolkningsprognosen. Det skal understreges, at der er tale om et foreløbigt skøn på baggrund af antallet af børn i pasningstilbud pr. 1. april 2010. En forudsætning for skønnet er også, at udgifterne på dagplejeområdet i løbet af 2010 kan reduceres svarende til faldet i antallet af børn. Der forventes også en mindre stigning i antallet af børn i skole, SFO og klub. Merudgiften herved forventes dog finansieret ved øgede mellemkommunale indtægter. Der forventes et merforbrug på specialområdet på 15 mio. kr. Der forventes et stort set uændret aktivitetesniveau i forhold til 2009. Merforbuget skyldes merudgifter til anbragte

14 børn og til skoledagbehandling. Der ses i år dog også en stigning indenfor området hjemmetræning, hvor forældrene har et lovkrav om at få dækket merudgifter op til 0,5 mio. kr. pr. barn. Herudover forventes et fald i statsrefusioner. Vedr. befordring forventes et merforbrug på ca. 4 mio. kr. Priserne på kørslerne er fastsat efter udbud (bus og taxa) og kan dermed ikke umiddelbart påvirkes. Merforbruget skyldes bl.a. flere børn i mange forskellige skoledagbehandlings- og specialtilbud udenfor kommunen, hvorfor flere kommunale tilbud vil kunne reducere udgiften til befordring. Finansiering Der er en på 58,5 mio det oprindelige (heraf er 29,5 mio. kr. finansieret ved overførsler andre udvalg). Tilbage står et ufinansieret merforbrug på 29,0 mio. kr. Til Skole- og Børneudvalgets møde i juni 2010 vil der blive forelagt en sag om forslag til nedbringelse af merforbruget i 2010. Forebyggelses- og Socialudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B- C) Serviceudgifter Netto 555.855 569.148 13.293 2.393 0 10.900 Overførselsindkomster Netto 275.566 271.016-4.550 0 0-4.550 Aktivitetsbestemt medfinansiering Netto 156.680 156.680 0 0 0 0 Forebyggelses- og Socialudvalget i alt Netto 988.102 996.844 8.742 2.393 0 6.350 *) Omplaceringen af midler i forbindelse med udvalgsændringer (8,7 mio. kr.) er indarbejdet i det oprindelige. Forebyggelses- og Socialudvalget forventer et regnskabsresultat på 996,8 mio. kr. fordelt på serviceudgifter, overførselsudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering. Serviceudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 569,1 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 13,3 mio. kr. n det oprindelige skyldes tekniske omplaceringer på 2,4 mio. kr. samt et forventet merforbrug på 10,9 mio. kr. som forklares nedenfor. På voksenområdet forventes der et merforbrug på 10,9 mio. kr. Dette skyldes et betydeligt pres på udgifter til voksne i botilbud udenfor kommunen, hvilket overvejende tilskrives prisstigninger. For flere borgere, der er anbragt i et tilbud uden for kommunen, er der i 2010 prisstigninger på mellem 10 og 15 pct. Finansiering Der forventes tekniske ændringer på 2,4 mio. kr. som vedrører omplaceringer centrale puljer under Økonomiudvalget. Dette vedrører primært barselspuljer. Herefter resterer et forventet merforbrug på 10,9 mio. kr. Direktørområdet arbejder målrettet med at få nedbragt udgifterne, men det vurderes, at det nuværende pres på området ikke helt står mål med de forudsætninger, der er lagt ind i tet. I 2010 blev der ikke taget højde for udgifter til en aktivitetsudvidelse, da

15 det blev antaget, at den kunne rummes indenfor tet ved en omlægning af indsatsen og forudsat at udgiften til borgere uden for kommunen var nogenlunde konstant. Den hiditige indsats har efter 1. kvartal vist sig ikke at være nok til at stoppe udgiftsstiningen og der arbejdes for nærværende videre med nye initiativer, der vil kunne bremse udviklingen. Direktørområdet vil til næste Forebyggelses- og socialudvalgsmøde fremlægge en sag om nye initiativer inden for området til at nedbringe merforbruget. Overførselsindkomster Der forventes et regnskabsresultat på 271,0 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 4,6 mio. kr. De primære r det oprindelige forklares nedenfor. På førtidspensionsområdet forventes der et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. Da der i øjeblikket arbejdes med at nedbringe en sagspukkel i Jobcenteret vedr. borgere, der skal have tilkendt førstidspension, kan mindreforbruget ændres. På kontante ydelser - primært på 100 merudgifter til voksne - forventes der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Dette skyldes en omlægning af proceduren i 2009, som har betydet en ensretning i tilkendelser og som har betydet et større mindreforbrug end først antaget. Finansiering Ingen bemærkninger. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes et regnskabsresultat på 156,7 mio. kr., hvilket svarer til det oprindelige. Kultur- og Idrætsudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 182.191 184.197 2.006 2.006 0 0 Kultur- og Idrætsudvalget i alt Netto 182.191 184.197 2.006 2.006 0 0 Kultur- og Idrætsudvalget forventer et regnskabsresultat på 184,2 mio. kr. Der forventes ingen ufinansierede r på udvalgets område. Teknik- og Miljøudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinger (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 177.126 177.888 762 762 0 0 Overførselsindkomster Netto 314 314 0 0 0 0

16 Teknik- og Miljøudvalget i alt Netto 177.440 178.202 762 762 0 0 Teknik og Miljøudvalget forventer et regnskabsresultat på 178,2 mio. kr. Serviceudgifter Forvaltningen forventer på serviceudgifterne et regnskabsresultat på 177,9 mio. kr. Der forventes ikke ufinansierede r tet på nuværende tidspunkt. På grund af den strenge vinter må det dog forventes, at der på dette område kan blive en på regnskabet i forhold til det oprindelige. Beregning af størrelsen af en eventuel afventer den endelige fakturering eksterne sneryddere. Beregningen forventes indarbejdet i den næste opfølgning pr. 31. maj 2010. Finansiering Teknik- og Miljøudvalget forventer ikke ufinansierede r på nuværende tidspunkt. Ældre- og Omsorgsudvalget 1.000 kr. (+ = udgift; - = indtægt) Udgift/ Indtægt Oprindeligt *) regnskab Forv. omplacering mellem udvalg (B) Tillægsbevillinge r (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Netto 603.283 612.413 9.130 9.630 0-500 Ældre- og Omsorgsudvalget i alt Netto 603.283 612.413 9.130 9.630 0-500 *) Omplaceringen af midler i forbindelse med udvalgsændringer (-18,9 mio. kr.) er indarbejdet i det oprindelige. Serviceudgifter Der forventes et regnskabsresultat på 612,4 mio. kr. Dette er en det oprindelige på 9,1 mio. kr. n det oprindelige skyldes tekniske omplaceringer på 9,6 mio. kr. samt et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på udvalgets område, som forklares nedenfor. På det samlede hjemmeplejeområde, der omfatter kommunens plejecentre, daghjem, udeområder samt de 4 kommunale køkkener, forventes balance mellem og regnskab. Området oplever et pres på ydelserne som følge af, at sygehusene i stigende grad udskriver borgerne hurtigere. Dette forsøges imødegået af omlægning og optimering af arbejdsprocesser bl.a. gennem LEAN. Som følge af en betydelig stigning i antallet af genoptræningsplaner for borgere der bliver udskrevet sygehuset opleves der også på træningsområdet et pres på ydelserne som følge af sygehusenes aktiviteter. Gennem optimering af arbejdsprocesser forventes stigningen i træningsplaner at kunne holdes udgiftsmæssigt inden for tet og der forventes dermed balance mellem og regnskab. Der forventes et mindreforbrug på udgifter til færdigbehandlede patienter (liggedage) på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes et øget antal aflastningspladser.

17 Endelig forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. til begravelseshjælp, svarende til det konstaterede merforbrug i 2009. Finansiering Der forventes tekniske ændringer på 9,6 mio. kr. som vedrører omplaceringer centrale puljer under Økonomiudvalget. Dette vedrører primært barselspuljer. Herefter resterer et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr.

18 Bilag 1 Kassebeholdningsopgørelse pr. 31. marts 2010 Økonomiafdelingen, den 29.03.2010 - opgjort Byrådsmødet pr. 24.03.2010 Kassebeholdning: ( + = overskud, opgjort i mio.kr.) 2010 Likvid beholdning primo, året 132,4 Budgetteret forbrug af beholdningen -131,6 Opgørelse af påvirkning af beholdning: ( - = merudgift / mindreindtægt ) Tillægsbevillinger: -7,0 Tillægsbevillinger på Drift 0,7 Tillægsbevillinger på Anlæg -8,3 Tillægsbevillinger på Byggemodning -3,0 Tillægsbevillinger på Ejendomssalg 3,6 Finansforskydninger m.v.: -21,2 Deponering 11,0 Lånoptagelser/indfrielser -23,2 Provenu (KMD) -4,3 Tilskud og udligning -1,0 Moms, renter m.v. -3,7 Anlægsregnskaber 0,0 Overførsler: -77,0 Overførsler på Drift 0,0 Overførsler på Anlæg -73,6 Overførsler på Byggemodning -14,0 Overførsler på Ejendomssalg 1,5 Finansforskydninger m.v. 9,1 Sager på vej: Driftssager på vej 0,0 Almindelige driftsager 0,0 Overførsler på drift 0,0 Anlægssager på vej -10,3 Almindelige anlægssager -10,3 Overførsler på anlæg 0,0 Byggemodningssager på vej 0,0 Almindelige byggemodningssager 0,0 Overførsler på byggemodning 0,0 Ejendomssalgssager på vej -1,4 Almindelige ejendomssalg -1,4 Overførsler på ejendomssalg 0,0 Finansforskydninger m.v. 5,1 Almindelige poster 5,1 Overførsler 0,0 Anlægsregnskaber 0,0 Total for sager der er vedtaget eller er undervejs -111,9

19 Administrative opsamling / skøn -66,2 Budgetopfølgning på drift pr. 31.03.2010-38,4 Budgetopfølgning på anlæg (incl.salg), pr. 31.03.2010-6,7 Budgetopfølgning vedr. renter, afdrag, finansiering mm. pr. 31.03.2010-21,0 Korrektion for vedtagne sager, der er medtaget i opfølgning 0,0 Ændringer i forhold til teret forbrug -178,0 Kassebeholdning excl. overførsler til 2011 ultimo, året -177,3 Skøn over overførsler til 2011 vedr. drift 0,0 Skøn over overførsler til 2011 vedr. anlæg 50,0 Skøn over overførsler til 2011 vedr. byggemodning 0,0 Skøn over overførsler til 2011 vedr.ejendomssalg 0,0 Skøn over overførsler til 2011 vedr. drift og anlæg 0,0 Kassebeholdning inkl. overførsler til 2011 ultimo, året -127,3 Likvid beholdning: 2010 Likvid beholdning primo, året 132,4 Budgetteret forbrug af beholdning -131,6 Ændringer i forhold til teret forbrug -178,0 Likvid beholdning ultimo, året -177,3 Skøn over overførsler til 2011 vedr. drift og anlæg 50,0 Likvid beholdning ultimo, året inkl. Overførsler til 2011-127,3

20 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 2 Pr. 31. marts 2010 Tillægsbevillinger og omplaceringer mellem drift og anlæg (1.000 kr.) BY 24/03 2010 sag nr. 53 Kommissorium for arbejdet med effektivisering i 2011-2014 500 i alt 500

21 Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Pr. 31. marts 2010 Bilag 3 Beskæftigelsesområdet Kontant-og starthjælp - antal personer Matchkategori i alt Dec Jan Feb 1.385 1.400 1.379 Arbejdsmarkedsparate 474 488 481 Ikkearbejdsmarkedsparate 911 912 912 Kilde: Jobindsats.dk. Data opdateres løbende, også bagudrettet og kan derfor afvige det oplyste ved tidligere opfølgninger. Sygedagpenge - antal forløb Dec Jan Over 52 uger 133 133 5-52 uger* 743 657 *) 0-4 uger betales 100 % af staten. Kilde: Jobindsats.dk. Data opdateres løbende, også bagudrettet og kan derfor afvige det oplyste ved tidligere opfølgninger. Ældre- og Omsorgsudvalget Aktivitet Hjemmepleje og ældre (pr. 31. marts) Aktivitetstal pr. 31. marts 2010 Visiterede timer pr. uge på udeområdet 6.419 Antal beboere på plejehjem og plejecentre 448 Antal aflastningspladser 30 Hjælpemidler (antal bevillinger i året indtil 31. marts) Biler 10 Boligændringer 174 Arm- og benproteser 8 Hjælpemidler - Genbrugsrate i procent Senge 98,3% Rollatorer mv. 86,3% Badetaburetter mv. 86,6% Manuelle kørestole 90,4% Træningsområdet (antal visitationer i året indtil 31. marts) Antal visitationer til vedligeholdende træning jfr. 86 134 Antal visitationer til almen genoptræning jfr. 140 544 Antal visitationer til specialiseret genoptræning jfr. 140 72

22 Forebyggelses- og Socialudvalget Aktivitet pr. 31. marts Familie og børn (pr. 31. marts) Aktivitetstal pr. 31. marts 2010 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge (helårspladser) 143 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge (helårspladser) 490 Døgninstitutioner for børn og unge (helårspladser) 43 Tabt arbejdsfortjeneste (helårspladser) 193 Handicap- og psykiatri (pr. 31, marts) Beskyttet beskæftigelse 103 115 Aktivitets- og samværstilbud 104 316 Midlertidige botilbud 107 124 Længerevarende botilbud 108 149 Forebyggende indsats i eget hjem og støtte og vejldening i eget hjem 85 443 Overførselsindkomster (pr. 31. marts) Antal førtidspensionister (gammel lov med 50% statsrefusion) 647 Antal førtidspensionister (gammel lov med 35% statsrefusion) 867 Antal førtidspensionister (ny lov med 35% statsrefusion) 858 Boligsikring (antal husstande som modtager ydelsen) 2.326 Boligydelse (antal husstande som modtager ydelsen) 3.895 Kommunal tandpleje (pr. 31. marts) Antal påbegyndte tandreguleringer 71 Antal børn på venteliste (ultimo måneden) 144 Skole- og Børneudvalget Aktivitetstal i forudsætninger Prognose for antal passede børn på årsbasis: Pr. 31.3.2010 Dagpleje 300 350 Vuggestuer 1.430 1.477 Børnehaver uden mad 1.967 1.119 Børnehaver med mad 887 1.811 I alt 0-6 årige 4.584 4.757 SFO'er 3.130 3.191 Fritidshjem 474 505 Klubber 2.779 2.995 I alt skoleområdet 6.383 6.691