Økonomi og Analyse NOTAT Bilag 2. Bemærkninger til drift 2. kvartal 2018 Dato: 27-06-2018 Af: I nærværende bilag beskrives opfølgningen for de enkelte områder. Forbrugsprocenter og forbrugsskøn forholder sig til nettotet, og er, ved den overordnede gennemgang på hvert område, holdt op imod det vedtagne og det korrigerede inklusiv videreførelser fra 2017. Ved underområder forholder forbrugsprocenter og forbrugsskøn sig til det korrigerede. Undtaget herfor er de Takstfinansierede tilbud, hvor forbrugsprocenten er beregnet i forhold til udgiftstet. Børne- og undervisningsudvalgets omfatter bevillingsområderne: Børn, unge og familier, Takstfinansierede tilbud samt Overførselsudgifter mv. Samlet set forventer Børne- og Kulturforvaltningen et merforbrug i forhold til det vedtagne på 40,3 mio. kr. og 13,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Der er på nuværende tidspunkt givet 13,5 mio. kr. i tillægsbevilling i forbindelse med reguleringer, mellemkommunal afregning samt forældrebetaling på områderne Skoler og Dagtilbud, jævnfør Børne- og Undervisningsudvalget den 20.03.2018, punkt 22 og Økonomiudvalget den 17.04.2018, punkt 80. Da flere af områderne er demografireguleret, vil terne ændre sig i slutningen af året og derved resultatet. Børn, unge og familier Bevillingsområdet Børn, unge og familier består af områderne Skoler, Familie og rådgivning, Støttekrævende børn og unge, Dagtilbud, Sundhed og Ungeområdet. På bevillingsområdet Børn, unge og familier forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et merforbrug i forhold til det vedtagne på 38,5 mio. kr. og 13,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Da flere af områderne er demografireguleret, vil terne ændre sig i slutningen af året og derved resultatet. Skoleområdet Skoleområdet omfatter Folkeskole, Gladsaxe 10.klasse og Ungdomsskole (GXU), Bidrag til staten, UU-nord og Fællesudgifter. Pr. 30.06.2018 udgør de samlede driftsudgifter på området Skoler 262,5 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 45,1 af det vedtagne og 43,4 af det korrigerede. Forbrugsprocenten sidste år på samme tid var 43,7 i forhold til korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 608,3 mio. kr. svarende til et merforbrug på 26,6 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et merforbrug på 3,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventede årsresultat dækker over forventede demografireguleringer med kommunekassen på 16,1 mio. kr., hvorfor det endelige resultat forventes at udgøre 12,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede.
Tabel 1: Oversigt over forventet regnskab 2018 Skoler pr. 30.06.2018 Vedtaget 2018 Korrigeret 2018 Forventet forbrug 2018 01 Skoler 581,7 605,1 608,3-3,2 001 Folkeskole 453,7 474,4 471,4 3,0 003 GXU - Gladsaxe 10. klasse og Ungdomsskole 30,4 32,5 32,6-0,1 005 Bidrag til staten 77,4 76,7 81,8-5,0 006 UU-nord 5,7 5,7 5,7 0,0 010 Fællesudgifter 14,5 15,7 16,7-1,1 Note 2: Tabellen omfatter ikke reguleringer for demografi, mellemkommunal afregning samt forældrebetaling. Området Folkeskole dækker skolernes decentrale ter til undervisning, SFO og Skoleklub. Den samlede forbrugsprocent på Folkeskoler er 51,9 af det korrigerede. Forbrugsprocenten for området var sidste år 52,4 af det korrigerede for samme periode. Samlet set forventes et merforbrug på området på 3,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Da folkeskolerne forventes at få overført fra puljer under Fællesudgifter for 7,7 mio. kr. til bl.a. langtidssygdom, modtagerklasse, hærværkspulje mm. forventes folkeskolernes årsresultat at udgøre et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Det forventede resultat dækker over, at alle skoler bragte positive årsresultater med sig fra 2017, og at disse mindreforbrug forventes delvist anvendt. Der er fortsat aftalt økonomiske handleplaner for alle skoler, således at udviklingen i økonomien følges tæt. GXU, Gladsaxe 10.klasse og Ungdomsskole, har en forbrugsprocent på 54,5 i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten 48,9 i forhold til det korrigerede. Skolen forventer, at og forbrug balancerer ved åres udgang. Bidrag til staten omfatter bidrag til privatskoler og efterskoler. Bidrag til staten for elever på privatskoler og efterskoler opgøres pr. 5. september året før. Privatskoler og efterskoler har en forbrugsprocent på 0. Den samlede regning for skoleåret 2017/2018, som er det skoleår, der bliver bogført i 2018, opkræves i juli måned. Området er demografireguleret og forventes derfor at balancere ved årets udgang. Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU-Nord) har en forbrugsprocent på 49,7 pct. UU-Nord afregnes kvartalsvis og forventes at balancere ved årets udgang. Området Fællesudgifter indeholder fællesudgifter til SFO og skoleklub, primært forældrebetaling og søskendetilskud samt fællesudgifter på skoleområdet, herunder mellemkommunal afregning, uddannelsesmidler, skolekonsulenter, IT-investeringer og centrale puljer. Forbruget på Fællesudgifter forventes i 2018 at udgøre 16,7 mio. kr., der opstår som følge af forventede indtægter på forældrebetaling og mellemkommunal afregning for ca. 27,8 mio. kr., og forventede udgifter for ca. 44,5 mio. kr. De forventede udgifter består blandt andet af ejendomsudgifter, uddannelsesmidler, skolekonsulenter, elevaktiviteter, investering i nye IT-devices, diverse projekter samt puljer, der overføres til skolerne i løbet af året. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 2 af 13
På fællesudgifter forventes et resultat på -1,1 mio. kr. Det forventede resultat dækker over forventede korrektioner med skolerne på -1,5 mio. kr. samt regulering med kommunekassen på 11,1 mio. kr., hvorfor det endelige resultat forventes at udgøre 8,5 mio. kr. Mindreforbruget består af midler, der delvist forventes disponeret i løbet af året, samt forventede årlige følgeudgifter som konsekvens af indkøb af nye IT-devices fra opsparingen i investeringspuljen. Familie og rådgivning Området Familie og rådgivning omfatter Fællesudgifter, Pædagogisk Psykologisk Rådgivning (PPR), Rådgivere, Administration samt Drift af tilbud. Pr. 01.01.2017 blev Støttepædagogkorpset, Psykologtjenesten, Tale-, høre-, og sprogtilbud samt Ressourceteamet samlet i Pædagogisk Psykologisk Rådgivning. Den nye PPR-struktur leverer samme ydelser som tidligere, men er nu organiseret i tværfaglige teams for bedre koordinering og en mere forebyggende indsats. PPR-strukturen er opdelt efter distrikter, distrikterne er opdelt i teams, som servicerer bestemte områder. Derudover er der oprettet underområdet Administration pr. 01.06.2018. Underområdet samler alle de administrative funktioner under Familie og rådgivning. Driftsudgifterne for opfølgning 2. kvartal 2018 kan for Familie og rådgivning opgøres til et forbrug på 53,8 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 57,4 i forhold til det vedtagne og 56,5 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten 55,2 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 97,6 mio. kr., hvilket giver et merforbrug på 3,9 mio. kr. i forhold til det vedtagne og 2,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Dette skal dog korrigeres for udestående korrektioner på 1,0 mio. fra dagtilbud. Dermed bliver det forventede resultat et merforbrug på 1,4 mio. kr. Tabel 2: Oversigt over forventet regnskab 2018, Familie og rådgivning pr. 30.06.2018 Vedtaget Korrigeret Forventet 2018 2018 forbrug 2018 02 Familie og rådgivning 93,8 95,2 97,6-2,4 001 Fællesudgifter 7,5 9,2 8,6 0,6 002 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning 43,9 41,1 44,7-3,6 004 Administration 0,0 1,7 0,0 1,7 006 Rådgivere 25,1 24,8 26,0-1,2 010 Drift af tilbud 17,2 18,5 18,3 0,1 Det forventede resultat på fællesudgifter er et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Driftsudgifterne for opfølgningen for 2. kvartal 2018 kan opgøres til et forbrug på 5,5 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 60,2 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten i forhold til det korrigerede på 56,4. Det forventede mindreforbrug på fællesudgifter skyldes til dels, at en del af midlerne fra projekterne under fællesudgifter ikke er udmøntet endnu. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 3 af 13
Pædagogisk Psykologisk Rådgivning (PPR) forventer et merforbrug på 3,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Der udestår dog omplaceringer på 1,0 mio. kr. fra dagtilbud. Derudover flyttes forbrug på 1,7 mio. kr. fra PPR til Administration, da lønudgifter fra PPR til Administration endnu ikke er overført. Herefter er det forventede merforbrug for PPR i 2018 på 0,9 mio. kr. Driftsudgifterne for opfølgning 2. kvartal 2018 kan opgøres til 22,7 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 55,4 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten i forhold til det korrigerede på 51,3. Det forventede merforbrug skyldes indfasningen af den nye organisationsstruktur. Indtægter fra refusioner og lavere lønudgifter reducerer merforbruget løbende. En mindre personaleomsætning i PPR end forventet, har udskudt den forventede balance til regnskab 2020. Administration forventes at balancere ved årets udgang. Rådgivere forventer et merforbrug på 1,2 mio. kr. ved årets udgang. Driftsudgifterne for opfølgning 2. kvartal 2018 kan opgøres til 13,6 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 54,8 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten i forhold til det korrigerede på 53,0. Merforbruget skyldes hovedsageligt fratrædelser i ledelseslaget hos Rådgiverne. På Drift af tilbud forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Driftsudgifterne pr. 2. kvartal 2018 kan opgøres til 12,0 mio. kr., svarende til en forbrugsprocent på 64,9 i forhold til det korrigerede. Sidste år på sammen tid var forbrugsprocenten 66,9. Mindreforbruget fordeler sig med 0,1 mio. kr. på Familieskolen, 0,1 mio. kr. på Skolen ved Radiomarken samt 0,1 mio. kr. på Gladsaxe Familie- og Ungecenter (GFUC). Der er merforbrug på Skolen ved Radiomarken på 0,2 mio. kr. På underområdet er oprettet et nyt tilbud: Socialpædagogisk Team. Temaet udfører opgaver så som familiebehandling, socialpædagogisk støtte samt kontaktpersoner. Teamet udfører hovedsageligt ydelser, der tidligere blev købt hos eksterne udbydere via købstet (Støttekrævende børn og unge). Størstedelen af disse ydelser er nu hjemtaget og nye opgaver visiteres direkte til Socialpædagogisk Team. Socialpædagogisk Team er indtægtsdækket, således at ydelserne viderefaktureres til Støttekrævende børn og unge. Støttekrævende børn og unge Området Støttekrævende børn og unge omfatter Forebyggende ydelser, Anbringelser, Ydelser til småbørn, Udskilt specialundervisning, Fritidstilbud samt Øvrige kompenserende ydelser. Driftsudgifterne for 2. kvartal 2018 kan på Støttekrævende børn og unge opgøres til et forbrug på 116,5 mio. kr. svarende til 43,1 pct. af det vedtagne og 45,7 pct. af det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten 49,9 pct. i forhold til det korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 272,7 mio. kr. Det betyder et merforbrug i forhold til det vedtagne på 2,6 mio. kr. og i forhold til det korrigerede på 18,0 mio. kr. Det korrigerede indeholder videreførelse på i alt -15,4 mio. kr. Videreførelserne vedrører merforbrug på -21,3 mio. kr. vedrørende regnskab 2017, samt videreførelser fra andre områder og udvalg på 2,2 mio. kr. til at imødegå udgifterne til flygtninge og familiesammenførte børn på Støttekrævende børn og unge i 2017, hvor der ikke var refusionsmuligheder. Dertil kommer tillægsbevilling på 3,7 mio. kr. til at imødegå disse udgifter i 2018. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 4 af 13
Desuden er rammen ved vedtagelsen 2018-2021 tilført 16,0 mio. kr. i 2018. Midlerne er fordelt på Støttekrævende børn og unges underområderne efter forudsætninger om aktivitet og gennemsnitspriser. Samles tet til Støttekrævende børn og unge med tet uden for servicerammen (udgifter til kompenserende ydelser og indtægter fra refusion i særligt dyre sager, som er placeret under Overførselsudgifter mv.), forventes der på nuværende tidspunkt samlet set et merforbrug på 1,8 mio. kr. i forhold til det vedtagne, og et merforbrug på 17,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventede merforbrug på Støttekrævende børn og unge kan overvejende henføres til videreførelse af merforbrug fra Regnskab 2017. Budgetområdet har været fulgt tæt siden regnskabsafslutningen 2016. Børne- og Kulturforvaltningen har iværksat en række initiativer, der kan virke udgiftsdæmpende samtidig med, at der er lavet analyse af området af eksternt konsulentfirma. Der er afrapporteret herpå til Børneog Undervisningsudvalget på udvalgets møde i juni, jævnfør Børne- og Undervisningsudvalget, 19.06.2018, punkt 74. Tabel 3: Oversigt over forventet regnskab 2018 Støttekrævende børn og unge pr. 30.06.2018 Vedtaget Korrigeret Forventet 2018 2018 forbrug 2018 03 Støttekrævende børn og unge 270,1 254,7 272,7-18,0 001 Forebyggende ydelser 47,4 47,4 45,1 2,3 002 Anbringelser 109,2 109,2 114,8-5,5 003 Ydelser til småbørn 8,0 8,0 6,4 1,7 004 Udskilt specialundervisning 78,8 78,8 84,6-5,7 005 Fritidstilbud 24,0 24,0 20,5 3,6 006 Øvrige kompenserende ydelser 2,6-12,9 1,5-14,3 Forebyggende ydelser Området Forebyggende ydelser dækker udgifter til dagbehandling, aflastningsophold og andre forebyggende ydelser som eksempelvis råd og vejledning, familiebehandling og kontaktpersoner. Forebyggende ydelser har en forbrugsprocent på 42,4 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på ca. 2,3 mio. kr. på Forebyggende ydelser. Der kan konstateres et fald i udgifterne siden 2. halvår 2017, som er fortsat ind i 2018. Mindreforbruget vedrører særligt udgifter til andre forebyggende ydelser som f.eks. familiebehandling, praktisk pædagogisk støtte og kontaktpersonsordninger på i alt 3,0 mio. kr. Det lavere udgiftsniveau er blandt andet en følge af, at der er hjemtaget børn fra eksterne leverandører til nyoprettet internt tilbud. Desuden er der på nuværende tidspunkt forudsat Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 5 af 13
færre børn i aflastningstilbud, hvorfor der forventes mindreudgifter på ca. 0,7 mio. kr. Da behovet for forebyggende ydelser ikke kendes for hele året på nuværende tidspunkt, er estimatet behæftet med usikkerhed. Der pågår løbende visitering til dagbehandling, og i forhold til 1. kvartal forventes der nu merudgifter på ca. 1. mio. kr., som følge af flere visiteringer end forudsat i tet. Anbringelser Anbringelser dækker udgifter til anbringelser af børn med varige funktionsnedsættelser og psykosociale problemer samt udgifter til opholdsbetaling, skolegang og objektiv finansiering af sikrede institutioner. Anbringelser har en forbrugsprocent på 48,7 i forhold til det korrigerede. Samlet set forventes der et merforbrug på ca. 5,5 mio. kr. på Anbringelser. Der forventes pr. 2. kvartal 2018 at være anbragt 135 børn og unge hele året, og der er i tet forudsat 131 anbragte børn og unge. Af merforbruget på 5,5 mio. kr. vedrører 4,0 mio. kr. anbringelser af handicappede børn. Der er i tet forudsat at være 16,5 handicappede børn, mens der forventes 20 anbragte i 2018. Af merforbruget kan 0,6 mio. kr. henføres til udgifter til anbringelser på sikrede institutioner. Der er forudsat at være 1,6 anbragte unge på sikrede institutioner, og der er til 1,5 ung men det har været nødvendigt at bevilige dobbelt takst på et konkret ophold i en periode. For anbragte børn og unge med psykosociale problemer er der forudsat at være 113 anbragte, og der forventes på nuværende tidspunkt 110 anbragte. Således kan en del af merudgifterne (ca. 1,3 mio. kr.) henføres til, at anbringelserne gennemsnitligt er dyrere end forudsat i tet. Antal anbragte er opgjort eksklusiv anbragte flygtningebørn, såfremt der er refusion på anbringelsesudgiften. I alt er der anbragt syv flygtningebørn, hvor der forventes at kunne hjemtages refusion i fire af sagerne. Udgiftsestimatet er beregnet på baggrund af bevillinger til og med juni måned 2018 tillagt et skøn over den forventede udvikling samt en ikkedisponeret pulje på ca. 3,7 mio. kr. Estimatet kan ændre sig i løbet af året, afhængig af behovet for anbringelser, samt selve anbringelsesudgiften. Ydelser til småbørn Ydelser til småbørn dækker udgifter til specialgruppepladser i egne daginstitutioner og dagpleje samt køb af pladser i specialbørnehaver. Ydelser til småbørn har en forbrugsprocent på 42,0 i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på ca. 1,7 mio. kr. som følge af, at en del børn i småbørnstilbud starter i skole, og der endnu ikke ses en forøget tilgang. Udskilt specialundervisning Udskilt specialundervisning dækker udgifter til specialundervisning, befordring til specialundervisning, specialpædagogisk bistand, vedligeholdelsestræning og objektiv finansiering af specialiserede institutioner for små- og skolebørn. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 6 af 13
Udskilt specialundervisning har en forbrugsprocent på 40,3 i forhold til det korrigerede. Der forventes samlet set et merforbrug til Udskilt specialundervisning på ca. 5,7 mio. kr. Dette skyldes flere forhold. På tet til gruppeordninger samt kommunale og regionale specialskoler forventes der merudgifter på ca. 4,7 mio. kr. Heri er der indregnet en endnu ikke disponeret udgift på ca. 0,9 mio. kr. til at imødegå eventuelle tilflytninger og nyvisiteringer. Merudgifterne modsvares af forventede mindreudgifter til hhv. Småbørn og Fritid. Der forventes merudgifter til Vedligeholdelsestræning og børneterapi på ca. 1,3 mio. kr., som primært kan henføres til, at flere børn end forudsat i tet har behov for ergo- og fysioterapi. For Kørsel forventes der på nuværende tidspunkt merudgifter på ca. 0,1 mio. kr. For kontoområderne Efterskoler, Specialpædagogisk bistand og Objektiv finansiering forventes der mindreudgifter på i alt 0,4 mio. kr. Fritidstilbud Fritidstilbud dækker udgifter til fritidstilbud i SFO og klub i specialgrupper eller på specialinstitutioner. Fritidstilbud har en forbrugsprocent på 29,4 i forhold til det korrigerede. På Fritidstilbud forventes der mindreudgifter på 3,6 mio. kr. Det skal bemærkes, at forbruget skal ses i sammenhæng med Udskilt specialundervisning, da fordelingen mellem udgifter til undervisning og til fritid for heldags-skoletilbud ikke afspejles præcist i fordelingen af tet mellem de to områder. Øvrige kompenserende ydelser Øvrige kompenserede ydelser har en forbrugsprocent på -7,7 i forhold til det korrigerede. På området afholdes udgifter til DUBU (Digitalisering Udsatte Børn og Unge) og objektiv finansiering af tilsyn, som afregnes en gang årligt. Der forventes et forbrug på 1,5 mio. kr. Videreførelsen af merudgifter vedrørende Regnskab 2017 samt øvrige tillægsbevillinger i 2018 er placeret her, så resultatet forventes at blive merudgifter på ca. 14,3 mio. kr. Dagtilbudsområdet Dagtilbudsområdet omfatter dagpleje, tilbud til 0-6-årige, fællesudgifter samt tilskudsordninger. Det samlede dagtilbudsområde har ved opfølgningen for 2. kvartal et forbrug på 163,2 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 46,7 i forhold til det vedtagne og 44,2 pct. I forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten på samme tid 46,3. Det samlede årsforbrug forventes at være på 355,6 mio. kr., hvilket betyder et forventet mindreforbrug på 13,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. På baggrund af den vedtagne model på hele området, forventes tet reguleret ved udgangen af året i forhold til det faktiske antal passede børn. Tabel 4: Oversigt over forventet regnskab 2018, Dagtilbudsområdet pr. 30.06.2018 Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 7 af 13
Vedtaget 2018 Korrigeret 2018 Forventet forbrug 2018 04 Dagtilbud 349,6 369,4 355,6 13,8 001 Dagpleje 22,8 25,6 20,8 4,8 002 0-6 års område 337,1 357,4 352,1 5,2 004 Fællesudgifter og tilskudsordninger -10,3-13,6-17,3 3,7 Note 2: Tabellen omfatter ikke reguleringer for demografi, mellemkommunal afregning samt forældrebetaling. Dagplejen har en forbrugsprocent på 40,2 pct. i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt har dagplejen et forventet mindreforbrug på 4,8 mio. kr. På baggrund af den vedtagne model på området, forventes tet demografireguleret ved udgangen af året i forhold til det faktiske antal passede børn. 0-6-årsområdet har en forbrugsprocent på 50,6 pct. i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. På baggrund af den vedtagne model på området, forventes tet demografireguleret ved udgangen af året i forhold til det faktiske antal passede børn. Fællesudgifter og tilskudsordninger forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. I henhold til den vedtagne model på området forventes en tilførsel på 1,9 mio. kr. på Mellemkommunal afregning samt 0,2 mio. kr. på Forældrebetaling, som afregnes med kommunekassen i forbindelse med videreførelsessagen. Herefter forventes mindreforbruget at blive 5,8 mio. kr. Forbrugsskønnet er forbundet med en vis usikkerhed, da puljerne løbende over året lægges ud decentralt. Mindreforbruget ligger hovedsageligt på centrale ejendomspuljer samt på projekter der først forventes igangsat i 2019. Sundhedsområdet Sundhedsområdet omfatter fællesudgifter, fysioterapeuter, den kommunale sundhedspleje samt den kommunale tandpleje. Driftsudgifterne for 2. kvartal kan for Sundhed opgøres til et forbrug på 21,2 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 52,1 i forhold til det vedtagne og 50,7 i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten på samme tid 51,7 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at det samlede årsforbrug bliver på 41,5 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Tabel 5: Oversigt over forventet regnskab 2018, Sundhed pr. 30.06.2018 Vedtaget 2018 Korrigeret 2018 Forventet forbrug 2018 05 Sundhed 40,7 41,8 41,5 0,3 001 Fællesudgifter 1,6 1,6 1,5 0,1 002 Fysioterapi 0,7 0,7 0,7 0,0 003 Den kommunale sundhedspleje 13,1 13,8 13,7 0,1 004 Den kommunale tandpleje 25,4 25,7 25,7 0,0 Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 8 af 13
Fællesudgifter har et mindreforbrug på ca. 0,1 mio. kr. hvilket skyldes vakante stillinger. Den kommunale sundhedspleje tegner sig for et mindreforbrug på ca. 0,1 mio. kr. Ungeområdet Området omfatter Fællesudgifter, Ung i Gladsaxe samt Kridthuset. Driftsudgifterne for 2. kvartal 2018 kan for Ungeområdet samlet opgøres til et forbrug på 17,6 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 47,4 i forhold til det vedtagne og 42,7 i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten 42,2 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. i 2018. Tabel 6: Oversigt over forventet regnskab 2018, Ungeområdet pr. 30.06.2018 Vedtaget 2018 Korrigeret 2018 Forventet forbrug 2018 06 Ungeområdet 37,1 41,1 35,4 5,7 001 Fællesudgifter 3,7 7,7 2,5 5,2 002 Ung i Gladsaxe 31,0 31,0 31,1-0,1 004 Kridthuset 2,5 2,5 1,9 0,6 Note 2: Tabellen omfatter ikke reguleringer for mellemkommunal afregning Fællesudgifter består af demografireguleringskonto, mellemkommunal afregning, SPP og forældrebetaling. Driftsudgifterne for opfølgning 2. kvartal 2018 kan opgøres til 0,7 mio. kr., bestående af indtægter fra mellemkommunal afregning og forældrebetaling på 0,7 mio. kr. og udgifter fra SSP på 1,4 mio. kr. Forbrugsprocenten er på 47,3. Fællesudgifter forventer et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget består af en opsparing på 4,0 mio. kr. til indretning af ungemiljøet, samt et lille mindreforbrug på SSP. Området forventer en regulering i slutningen af året på -1,1 mio. kr. i forbindelse med mellemkommunal afregning. Herefter skønnes det forventede mindreforbrug på Fællesudgifter at blive 4,1 mio. kr. Driftsudgifterne for 2. kvartal 2018 kan for Ung i Gladsaxe opgøres til et forbrug på 14,6 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 47,3 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten 49,8. Ung i Gladsaxe forventer, at forbrug og balancerer ved årets udgang. Driftsudgifterne for opfølgning 2. kvartal 2018 kan for Kridthuset opgøres til et forbrug på 2,2 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 89,4 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten fra sidste år på samme tidspunkt var 33,1 i forhold til det korrigerede. Den høje forbrugsprocent afspejler udestående realisering af indtægter. Kridthuset forventer et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Særlige afregninger med andre kommuner Området består af udgifter i en særlig dyr enkeltsag, hvor Gladsaxe Kommune har stævnet Aarhus Kommune i forhold til, hvem der skal være betalingskommune i sagen. Børne- og Undervisningsudvalgets udgifter til leverandørerne er opført her, så længe sagen verserer. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 9 af 13
Byretten afsagde dom i sagen d. 13.02.2018, hvor Aarhus Kommune fik medhold i sagen. Det er besluttet at anke sagen til landsretten, jf. Økonomiudvalget 06.03.2018, punkt 53. På nuværende tidspunkt forventes der dom medio/ultimo 2019. Der er intet særskilt på bevillingsområdet, og forbrugsprocenterne kan derfor ikke opgøres. I 2018 forventes der udgifter på ca. 0,1 mio. kr. på Børne- og Undervisningsudvalgets ramme, idet sagen er overgået til behandling i Social- og Sundhedsforvaltningen medio januar 2018. Da der er overført merforbrug vedrørende 2017 og tidligere år, vil resultatet være et merforbrug på ca. 10,2 mio. kr. Refusion efter Servicelovens 176 i sagen konteres under Centrale refusioner på bevillingsområdet Overførselsudgifter mv. Tabel 7: Oversigt over forventet regnskab 2018, Særlig afregning med andre kommuner pr. 30.06.2018 Vedtaget Korrigeret Forventet 2018 2018 forbrug 2018 07 Særlig afregning med andre kommuner Total 0,0-10,1 0,1-10,2 Fællesudgifter og -indtægter Området omfatter Servicerammepulje, Gladsaxe Pædagogiske Videncenter (GPV) samt Projekter. Driftsudgifterne for 2. kvartal 2018 kan for Fællesudgifter og indtægter opgøres til et forbrug på 3,3 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 42,2 i forhold til det vedtagne og 38,5 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten sidste år på samme tid var 52,6. Det forventes, at Fællesudgifter og -indtægter får et merforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Tabel 8: Oversigt over forventet regnskab 2018, Fællesudgifter og -indtægter pr. 30.06.2018 Vedtaget Korrigeret Forventet 2018 2018 forbrug 2018 10 Fællesudgifter og -indtægter 7,7 8,5 7,9 0,6 001 Serviceramme, pulje 0,6 0,6 0,0 0,6 005 Gladsaxe Pædagogiske Videncenter 7,1 7,8 7,8 0,0 010 Projekter 0,0 0,1 0,1 0,0 Børne- og Undervisningsudvalget blev tilført en servicerammepulje ved vedtagelsen af 2017-2020, jævnfør Byrådet 07.09.2016. Det vedtagne er, for størstedelens vedkommende, fordelt i forhold til udmøntningen af servicerammepuljen, der blev besluttet på Børne- og Undervisningsudvalget 28.02.2017, punkt 15. Det resterende er afsat til Ungeområdet, og er midler afsat til drift af ungemiljøer. Budgettet forventes, på nuværende tidspunkt, ikke at blive brugt i 2018. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 10 af 13
GPV, Gladsaxe Pædagogiske Videncenter, har ved 2. kvartal et forbrug på 3,3 mio. kr., hvilket giver en forbrugsprocent på 42,0 i forhold til det korrigerede. GPV forventer at forbrug og balancerer ved årets udgang. Projekter omfatter på nuværende tidspunkt projektet Ny børnepolitik 2017 2018. Ved opfølgningen for 2. kvartal er der endnu ikke noget forbrug. De resterende midler tænkes brugt til lancering af Den nye børnepolitik. Takstfinansierede tilbud Bevillingsområdet Takstfinansierede tilbud omfatter Fællesudgifter, Bakkeskolen, Sofieskolen og Bagsværd Observationshjem. På bevillingsområdet Takstfinansierede tilbud forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et merforbrug i forhold til det vedtagne på 2,7 mio. kr. og 1,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Driftsudgifterne for opfølgningen 2. kvartal 2018 kan for Takstfinansierede tilbud opgøres til 63,3 mio. kr. i rene driftsudgifter (eksklusiv indtægter), svarende til en forbrugsprocent på 56,6 af det vedtagne og 57,4 procent i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten på samme tid 53,8 i forhold til det korrigerede. Tabel 9: Oversigt over forventet regnskab 2018, Takstfinansierede tilbud pr. 30.06.2018 Vedtaget Korrigeret Forventet 2018 2018 forbrug 2018 02 Takstfinansierede tilbud -1,8-0,3 0,9-1,2 01 Fællesudgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 02 Bakkeskolen -1,2-1,7-2,2 0,5 03 Sofieskolen -0,5-0,2-0,6 0,4 04 Bagsværd Observationshjem 0,0 1,6 3,7-2,1 Note 1: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summen Fællesudgifter har ikke et vedtaget, og der forventes ikke forbrug på området i 2018. Forbrugsprocenten på Bakkeskolen er 64,8 i forhold til det korrigerede. Sidste år efter 2. kvartals opfølgning var forbrugsprocenten på 54,3. Den høje forbrugsprocent skyldes, at Bakkeskolen har cirka syv børn flere end teret. Bakkeskolen har fået overført et merforbrug på 0,5 mio. kr. fra 2017. I opfølgningen for 2. kvartal forventer Bakkeskolen et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Det forventede resultat er beregnet på baggrund af Bakkeskolens realiserede belægning på 61,5 elever fra januar til juni og forventning om 62,0 elever fra juli til december. Bakkeskolen er teret med 55 pladser. Forvaltningen følger Bakkeskolens økonomi tæt. Sofieskolen har en forbrugsprocent på 55,6 af det korrigerede. Sidste år efter 2. kvartal var forbrugsprocenten 56,2. Sofieskolen har fået overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fra 2017. På nuværende tidspunkt forventer Sofieskolen et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Det forventede resultat er beregnet på baggrund af Sofieskolens realiserede belægning, samt forventningen om at have et årligt gennemsnit på 8,5 barn i børnehaven, 38,0 børn i skolen, 24,8 barn Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 11 af 13
i fritidsordningen og 19,9 børn og unge på døgnafdelingen. De terede antal pladser er henholdsvis for børnehaven 8, skole 37, fritidsordningen 25 og døgnafdeling 20. Bagsværd Observationshjem har en forbrugsprocent på 48,0 af det korrigerede. Sidste år på samme tidspunkt var forbrugsprocenten på 46,9. Bagsværd Observationshjem har fået overført et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. fra 2017. Det forventes, at Bagsværd Observationshjem vil have et merforbrug i forhold til det korrigerede på 2,1 mio. kr. ved årets udgang. I forhold til det vedtagne, er det forventede merforbrug på 3,7 mio. kr. Det forventede resultat er beregnet på baggrund af Bagsværd Observationshjems realiserede belægning i januar til juli på gennemsnitlig 10,0 pladser, samt forventningen om at have en belægning på gennemsnitligt 10,5 pladser i årets resterende måneder. Herved bliver årets gennemsnitlige belægning på 10,2 pladser. Det terede antal pladser er 16. Da Bagsværd Observationshjem er et akuttilbud, er estimatet for, hvor mange pladser der forventes belagt for hele året, meget usikkert. Forvaltningen følger Bagsværd Observationshjems økonomi tæt. Overførselsudgifter mv. Bevillingsområdet består af overførselsudgifter og omfatter Børne- og Undervisningsudvalgets udgifter uden for servicerammen. Området består af Kompenserende ydelser samt Central refusionsordning. På bevillingsområdet Overførselsudgifter mv. forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et mindreforbrug på ca. 0,8 mio. kr. i forhold til det vedtagne og korrigerede. Driftsudgifterne pr. 2. kvartal 2018 kan for Overførselsudgifter mv. opgøres til et forbrug på 1,3 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 57,8 procent af det vedtagne og det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten 60,5. Tabel 10: Oversigt over forventet regnskab 2018, Overførselsudgifter mv. pr. 30.06.2018 Vedtaget 2018 Korrigeret 2018 Forventet forbrug 2018 03 Overførselsudgifter mv. 2,2 2,2 1,4 0,8 02 Kompenserende ydelser 7,9 7,9 6,9 0,9 03 Central refusionsordning -5,6-5,6-5,6-0,1 Kompenserende ydelser Forbrugsprocenten for 2. kvartal 2018 for Kompenserende ydelser er 46,7 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tidspunkt var forbrugsprocenten 48,5. Samlet set forventes der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. For underområdet Merudgifter forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Estimatet er en fremskrivning af udgifterne i andet halvår 2018. For underområdet Tabt arbejdsfortjeneste forventes der et merforbrug på ca. 0,2 mio. kr. Central refusionsordning Forbrugsprocenten for Central refusionsordning er 42,3 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tidspunkt var forbrugsprocenten 43,4. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 12 af 13
Estimatet er lavet ud fra en skønsmæssig vurdering af, at der forventes færre udgifter i 2018 og dermed også en lavere refusionsindtægt end i regnskab 2017. Der forventes derfor på nuværende tidspunkt en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Estimatet er behæftet med usikkerhed. Sag/Journal nr.: 18-79-00.30.14-G01 Side 13 af 13