NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2015 (løbenr. 195322/15) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Den kommunale særtilskudspulje. Der foreslås overført midler fra den kommunale særtilskudspulje fordelt på 0,975 mio. kr. i 2015, 0,7 mio. kr. i 2016, 0,615 mio. kr. i 2017 samt 0,160 mio. kr. i 2018 jævnfør direktionens beslutning. Lov- og cirkulæreprogrammet. Socialpolitik reguleres i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet for 261.000 kr. i 2015. Finansieres ved mertilskud under tilskud og udligning. Budgetteknisk korrektion af personale mellem konto 5 og 6. Det foretages en budgetteknisk korrektion af personale mellem konto 5 og 6. Der flyttes derfor 2.157.000 kr. fra socialpolitik til administrationspolitik i 2015 og frem. Note 2 Uddannelsespolitik, nettodrift (serviceudgifter) Restafregning for glidende overgang. Udgiften til glidende overgang i 2015 var 8.907.000 kr. Der er tidligere overført 5.161.000 kr. fra Børnepasningspolitik, hvorfor de resterende 3.746.000 kr. overføres i denne bevillingskontrol. Merudgifter i forbindelse med fælles it-udgifter. Merudgift ift. KMD Puls samt tillægsmodul til KMD Elev ASP på 110.000 kr. fra 2015 overføres til administrationspolitik, hvorfra udgiften fremover betales. Note 3 Vej- og Parkpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Lov- og cirkulæreprogrammet. Konsekvens for 2015 afledt af lov- og cirkulæreprogrammet vedrørende vejloven udgør en mindre udgift på 232.000 kr. i 2015. Beløbet modsvares af en mindre indtægt under tilskud og udligning. Vejafvanding. Vedrørende vejafvanding overføres 500.000 kr. fra drift til anlæg, idet der i forbindelse med etablering af kystsikring af havnefronten i Hejlsminde er udført arbejde, der henhører under området for vejafvanding. Opgaven har været en del af den samlede entreprise for anlægsprojektet. Underkørte km. Der overføres 9.000 kr. til administrationspolitik under effektivisering vedrørende underkørte kilometer. Note 4 - Ejendoms- og Boligpolitik (serviceudgifter) Underkørte km. Der overføres 13.000 kr. til administrationspolitik under effektivisering vedrørende underkørte kilometer. Note 5 - Miljøpolitik (serviceudgifter) Konsekvens for 2015 på 246.000 kr. er afledt af lov- og cirkulæreprogrammet vedrørende gennemførelse af første generation vandplaner samt regelforenkling 2013-2015, vedrørende randzoneloven.
Første generation af statens vandplaner har været stærkt forsinkede, f.eks. har de været i høring flere gange. Det har affødt en række ekstra administrative opgaver hos kommunerne, som vi kompenseres for. Beløb modsvares under tilskud og udligning. Note 6 Børnepasningspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Restafregning for glidende overgang. Udgiften til glidende overgang i 2015 var 8.907.000 kr. Der er tidligere overført 5.161.000 kr. fra uddannelsespolitik, hvoraf der ved denne bevillingskontrol overføres 3.746.000 kr. Note 7 Sundhedspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Lov- og cirkulæreprogrammet. Sundhedspolitik reguleres i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet for 221.000 kr. i 2015. Finansieres ved merindtægt under tilskud og udligning. Note 8 Administrationspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Den kommunale særtilskudspulje. Pulje vedrørende den kommunale tilskudspulje på 3,350 mio. kr. overføres til socialpolitik fordelt på 0,975 mio. kr. i 2015, 0,7 mio. kr. i 2016, 0,615 mio. kr. i 2017 samt 0,160 mio. kr. i 2018. De resterende 0,9 mio. kr. overføres til anlæg i 2016. Budgetteknisk korrektion af personale mellem konto 5 og 6. Der foretages en budgetteknisk korrektion af personale mellem konto 5 og 6. Der flyttes derfor 2.157.000 kr. fra socialpolitik til administrationspolitik i 2015 og frem. Underkørte km. Der overføres i alt 22.000 kr. til administrationspolitik under effektivisering vedrørende underkørte kilometer, fra henholdsvis vej- og parkpolitik med 9.000 kr. samt med ejendoms- og boligpolitik med 13.000 kr. Lov- og cirkulæreprogrammet. Der er merudgifter vedrørende socialområdet med 163.000 kr. og mindre udgifter vedrørende seniorområdet med 179.000 kr., der modsvares under tilskud og udligning. Merudgifter i forbindelse med fælles it-udgifter. Merudgift ift. KMD Puls samt tillægsmodul til KMD Elev ASP på 110.000 kr. fra 2015 overføres fra uddannelsespolitik til administrationspolitik, hvor udgiften fremover afholdes. Byggesagsgebyr. Der er udbetalt udbytte til aktionærer vedr. Ejendomsselskabet Jernbanegade 25 A/S. Denne ekstra indtægt anvendes til at nedskrive budgettet for byggesagsgebyrer med 1,273 mio. kr. Endvidere indgår 1,290 mio. kr. vedrørende AFT2005 A/S (Tidligere Tarco) som følge af selskabets opløsning. Også dette beløb anvendes til nedskrivning af budgettet for byggesagsgebyr. Effektiviseringsmål. Effektiviseringsmålet 0-stilles med 2.638.000 kr. via følgende realiserede effektiviseringer i 2015: 438.000 kr. overføres i forbindelse med fraflytning af lejemål på Ny Vestergade. Beløbet var reserveret til fraflytning og istandsættelse. Beløbet blev ikke brugt og tilføres derfor effektiviseringsmålet. 1,2 mio. kr. overføres fra Fælles IT-drift idet udgifter er lavere end forventet. Udgiften, der primært vedrører KMD, er f.eks. opnået ved opsigelse af serviceaftaler. Der er
skabt et yderligere råderum, der overføres til 2016 til dækning af udgifter i forbindelse med implementeringsudgifter til diverse digitaliseringsprojekter. 1,0 mio. kr. overføres fra arbejdsskader, idet der er et budgetoverskud i 2015. Det resterende af overskuddet overføres til 2016, da flere ankesager forventes at blive afgjort i 2016. Falder de ikke ud til Kolding Kommunes fordel, kan det medføre store udgifter. Pulje vedr. forebyggelse. Restbeløbet på 969.000 kr. på puljen vedr. forebyggelse af forsikringsudgifter overføres fra 2015 til 2016. 0-stilling af pulje. Beløb på 15,0 mio. kr. i 2015 0-stilles i forbindelse med pulje vedr. serviceudgifter. Beløbet var budgetteret med henblik på medvirken til overholdelse af regeringsaftalen. Note 9 Erhvervspolitik Investor Program Kolding. Byrådet godkendte 18. maj 2015 ny selskabsstruktur for BlueKolding og der blev oprettet to nye selskaber (Kolding Energiproduktion A/S og Kolding Forsyningsservice), hvor der skal indskydes 125.000 kr. pr. selskab. De 250.000 kr. finansieres af Invester program Kolding under erhvervspolitik. Note 10 Arbejdsmarkedspolitik, nettodrift (overførsler) Arbejdsmarkedsområdet, samlet: Mindre forbruget på 12,252 mio. kr. i 2015 kan henføres til lovændringer og en positiv ledighedsudvikling. Den forbedrede ledighedsudvikling kan, hvis der er tale om en landstendens, resultere i en negativ regulering af bloktilskuddet og / eller beskæftigelsestilskuddet i forbindelse med en eventuel midtvejsregulering af aftalen om kommunernes økonomi i 2016. Af de 12,252 mio. kr. overføres 4,0 mio. kr. til anlæg til køb af ejendom til nyttejob indsatsen, jf. beslutning på arbejdsmarkedsudvalgsmødet den 7. oktober 2015. Resten af mindre forbruget tilføres udligning og generelle tilskud i 2016 til imødegåelse af eventuel midtvejsregulering. Note 11- Anlæg P.nr. 4608 Hejlsminde, kystsikring af havnefront. Kystsikringen af havnefronten tilføres 1.835.000 kr. i 2015 bestående af 500.000 kr. fra driftsmidler til vejafvanding samt 1.335.000 kr. fra Cykelby uden for pulje. Der henvises til orientering i Økonomiudvalget den 1. juni 2015. P.nr. 4748 Cykelby uden for pulje. Der overføres 1.335.000 kr. i 2015 fra Cykelby uden for pulje til projekt 4608 Hejlsminde, kystsikring af havnefront. Køb af ejendom til nyttejob indsatsen. Fra overskuddet på arbejdsmarkedsområdet overføres der 4,0 mio. kr. i 2015 til køb af ejendom til nyttejob indsatsen jf. beslutning på arbejdsmarkedsudvalgsmødet den 7. oktober 2015. P.nr. 4794, Opkøb af boliger til flygtninge. Beløbet på 5,025 mio. kr. vedrører andel af rådighedsbeløb, der ikke skal anvendes. Beløbet modsvares af mindre låneoptagelse. Projekt vedrørende nedrivning af centret i Skovparken. Af den sociale særtilskudspulje anvendes 900.000 kr. i 2016 til nedrivning af centret i Skovparken. Der forudsættes et
magelæg mellem den nuværende ejer og Kolding Kommune, idet Kolding Kommune ikke kan forestå nedrivningen får kommunen ejer arealet. Nulstilling af negativt rådighedsbeløb. I overensstemmelse med byrådets beslutning i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet for 2016 nulstilles negativt rådighedsbeløb på 32.000.000 kr. i 2016. Finansiering sker via merindtægten under tilskud og udligning (Aflysningen af midtvejsreguleringen 2015). Note 12 - Indskud i Landsbyggefonden Der overføres 15.851.000 mio. kr. fra 2015 til 2016 fordelt med Ndr. Ringvej 1 med 16.597.000 kr., Vifdam med 1.300.000 kr. samt overførsel fra 2016 vedrørende Kløvkær med 2.257.000 kr. Det resterende beløb på 211.000 kr. fastholdes som rammebeløb og overføres ligeledes fra 2015 til 2016. Note 13 - Moms Af det budgetterede beløb på 4.000.000 kr. er netto kun 300.000 kr. kommet til udbetaling i 2015. De resterende 3.700.000 kr. kan tilføres likvide aktiver. Note 14 - Kurstab og kursgevinster Der forventes netto en udgift i 2015 på 2.388.000 kr., der skal ses i sammenhæng med renteindtægter og renteudgifter jævnfør de næste 2 noter. Note 15 Renteindtægter Ejendomsselskabet Jernbanegade 25 A/S har udbetalt udbytte/rente svarende til 1.273.000 kr. Indtægten overføres til administrationspolitik til delvis dækning af den manglende budgetrealisering vedrørende byggesagsgebyrer. Endvidere indgår mindre renteindtægter på 2.354.000 kr. primært vedrørende renter af likvide aktiver. Note 16 Renteudgifter Renteudgifter udviser en budgetforbedring på 11.890.000 kr. Der har i 2015 været lave variable renter vedrørende langfristet gæld. Noten skal ses i sammenhæng med de 2 foranstående noter samt noten vedrørende afdrag på langfristet gæld. Note 17 - Afdrag på lån Ekstraordinært afdrag på 79.000.000 kr. vedrører omlægning af lån (se note 20). De ordinære afdrag er 2.851.000 kr. større end forventet. Note 18 Forskydninger i kortfristet gæld Beløb på 15,0 mio. kr. 0-stilles i forbindelse med pulje vedr. serviceudgifter under administrationspolitik. Korrektionen er udgiftsneutral. Note 19 - Langfristede tilgodehavende Byrådet godkendte 18/5-2015 ny selskabsstruktur for BlueKolding og der blev oprettet to nye selskaber (Kolding Energiproduktion A/S og Kolding Forsyningsservice), hvor der skal
indskydes 125.000 kr. pr. selskab svarende til en merudgift på 250.000 kr. finansieret under erhvervspolitik. Der udbetales ligeledes udlodning på 1,290 mio. kr. fra AFT 2005 A/S (det tidligere Tarco) som anvendes til nedskrivning af budgettet for byggesagsgebyr. Deponerede beløb vedrørende vandafvandingssagen frigives svarende til 6.317.000 kr. Den ordinære frigivelse på årligt 789.000 kr. nulstilles i konsekvens heraf for 2016 og følgende år. Finansiering vedrørende Arena Syd med 1.800.000 kr. indgår jævnfør Byrådets beslutning, mens der under udlån til beboerindskud er en større udgift en forventet på 2.949.000 kr. Endelig indgår en frigivelse af indskud vedrørende ophørte lejemål med 1.708.000 kr. samt diverse mindre reguleringer vedrørende pantebreve, lån til betaling af ejendomsskatter samt deponerede beløb. Note 20 - Låneoptagelse 79.000.000 kr. vedrører omlægning af lån, mens mindre låneoptagelse på 5.025.000 kr. vedrører den andel af bevilling vedrørende køb af boliger til flygtninge, der ikke er behov for. Note 21 Tilskud og udligning Lov- og cirkulæreprogram. I alt korrektioner på 480.000 kr. er overført til diverse politikområder jævnfør foranstående noter. Regeringsaftalen. Regeringsaftalen medførte, at en forventet stor negativ midtvejsregulering i 2015 ikke blev gennemført. I forbindelse med budgetvedtagelsen besluttede Byrådet at anvende 32.000.000 kr. til yderligere anlæg i 2016 (se note 11). De resterende 8.788.000 kr. overføres til 2016 til imødegåelse af en eventuel negativ midtvejsregulering i 2016. Overførsel af overskud på arbejdsmarkedsområdet. Af overskuddet i 2015 på arbejdsmarkedsområdet overføres 8,252 mio. kr. til 2016 til imødegåelse af eventuel negativ midtvejsregulering. Note 22 - Skatter Samlet mindre indtægt på 3.129.000 kr., der kan henføres til grundskyld med 4.099.000 kr., mens der under dækningsafgift er en større indtægt vedrørende offentlige ejendommes forskelsværdi på 3.003.000 kr., og på den øvrige dækningsafgift en mindre indtægt på 957.000 kr. Endvidere er der mindre indtægt vedrørende forskerskat og skat af dødsboer med netto 1.078.000 kr.