Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 30. september 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse...4 Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten...5 Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen...7 1
Likviditet 2019 pr. 30. september 2019: 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden 2018-2021, som blev revideret på Byrådsmødet d. 27. februar 2019, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover er det et politisk ønske, at den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2022 udgør 125 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 30. september udgør 158,3 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder. okt-18 85,4 nov-18 86,6 dec-18 89,0 jan-19 97,6 feb-19 104,1 mar-19 112,7 apr-19 122,9 maj-19 131,2 jun-19 137,4 jul-19 145,0 aug-19 152,3 sep-19 158,3 2. Likviditetsprognose På baggrund af den seneste opgjorte måned, ses nedenfor den nye likviditetsporgnose frem til 31. december 2023. 350.000 Likviditetsprognose 2019-2023 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 - Realiseret likviditet (12 mdr. gennemsnit) Prognose pr. 26/9-19 1. behandling af budgetforslag for 2020 på ØU 2/10-19 Prognose pr. 30/9-19 Budgetforslag pr. 8. oktober 2019 Mål for gennemsnitlig likviditet i Økonomisk Politik (12 mdr. gennemsnit) 2
Der er indarbejdet ændringer siden 1. behandling af budgetforslag for 2020-2023 på ØU 2. oktober 2019, som består af: Særtilskud som særlligt vanskeligt stillet kommune, svarende til en forbedring på 9 mio. kr. i 2020. Mindre ændringer som følge af lov og cirkulæreprogrammet, svarende til en forværring på 0,6 mio. kr. Derudover er budgetopfølgningen pr. 30. juni godkendt på byrådsmøde d. 25. september, svarende til en forbedring i 2019 på 43,6 mio. kr. Budgetopfølgningen var indeholdt i sidste måneds prognose, hvorfor det ikke påvirker prognosen. Effekten for 2020 er indarbejdet i det opdaterede budgetforslag for 2020-2023. Af bilag 2 fremgår yderligere grafer over likviditeten som består af: Faktisk likvid beholdning for januar-september 2019 samt forventet daglig likvid beholdning frem til december 2023 Faktisk likvid beholdning pr. dag i september 2019 Daglig likvid beholdning samt kassekreditregel januar 2010 til september 2019 Faktisk likvid beholdning 2014-2018, samt januar-september 2019 Øvrige forhold herunder hvilket grundlag likviditetsprognosen er udarbejdet på samt de tekniske forudsætninger kan ses i bilag 3. 3
Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter, mindreudgifter) Dato for Byrådets godkendelse Type Beskrivelse Budget 2019 2020 2021 2022 2023 31.10.2018 Anlæg Pkt. 227 Salg af Thorstedlund - Salgsindtægt 2. rate -10.000 19.12.2018 Finansiering Pkt. 256 Kommunale virkninger af finansloven for 2019 - forventet midtvejsregulering i 2019 og 2020-14.604-14.604 19.12.2018 Anlæg Pkt. 272 Salg af Obvej 16 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -590 19.12.2018 Anlæg Pkt. 273 Salg af Obvej 4 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -570 30.01.2019 Anlæg Pkt. 16 Salg af Hanghøjgård - 1,105 mio.kr. vedrører en overførsel fra 2018/19-1.254 30.01.2019 Anlæg Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg 12.600 30.01.2019 Drift Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg -12.600 27.02.2019 Drift Pkt. 22 Slidlagsarbejder - flyttes fra drift til anlæg -11.037 27.02.2019 Anlæg Pkt. 22 Slidlagsarbejder - flyttes fra drift til anlæg 11.037 27.02.2019 Drift Pkt. 23 Sagsanlæg mod staten - udg. til advokatbistand 300 27.02.2019 Finansiering Pkt. 24 Grundskyld - Mindreindtægter grundet indefrysning 15.600 27.02.2019 Finansering Pkt. 24 Grundskyld - Optagelse af lån grundet indefrysning -15.600 27.02.2019 Anlæg Pkt. 32 Københavnerlamper - udgifter til udskiftning 1.600 27.02.2019 Finansiering Pkt. 32 Københavnerlamper - låneoptagelse idet der er tale om et energibesparende tiltag. -1.600 27.02.2019 Drift Pkt. 32 Københavnerlamper - mindre driftsudgifter fra 2020-200 -200-200 -200 27.02.2019 Anlæg Pkt. 33 Marbækvejens udvidelse - bev. flyttes fra 2018/19 1.963 27.02.2019 Anlæg Pkt. 39 Salg af Okavangovej 33 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter -573 27.02.2019 Anlæg Pkt. 39 Salg af Okavangovej 48 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter -529 27.02.2019 Anlæg Pkt. 41 Salg af Lindeparken 8 - incl. udg. til mægler -1.772 27.03.2019 Anlæg Pkt. 73 Helhedsplan vedr. samling af funktioner i Jægerspris 4.871 24.04.2019 Pkt. 116 Reduktion af serviceramme Drift Heraf driftsudgifter -19.447 3.373 Anlæg Heraf anlægsudgifter 150 24.04.2019 Pkt. 96 Overførsler fra 2018 Drift Heraf driftsudgifter 3.132 5.220 Anlæg Heraf anlægsudgifter 5.878 Finansielle Heraf finansielle udgifter -7.086 29.05.2019 Pkt. 96 Samlet budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Finansiering Heraf skatter 3.396 Finansiering Heraf tilskud og udligning 830 Drift Heraf driftsudgifter -12.525-1.030-1.030-1.030-1.030 Anlæg Her anlæg -2.091 Finansielle Heraf renter -2.850 29.05.2019 Pkt. 100 Udlodning fra HMN GasNet Renter Frederikssund kommunes andel af udlodning -24.431 Finansielle 80% af udlodningen deponeres i 10 år 19.545 Finansiering 20% af udlodning modregnes i Kommunens bloktilskud 4.886 Finansielle Deponeret beløb frigives over en 10 årig periode -1.955-1.955-1.955-1.955 29.05.2019 Anlæg Pkt. 105 Oversvømmelsessikring af Frederikssund Midtby og Bløden 29.05.2019 Anlæg Pkt. 115 Beslutning om tiltag på Jørlunde Å - Bevillingen er ledsaget af en forudsætning om, at tillægsbevillingen i 2019 modregnes i ledig anlægsramme i 2021. 26.06.2019 Drift Pkt. 133 Nettokonsekvens ved indgåelse af nye erhvervs- og turismekontrakter med Frederikssund Erhverv. Selvom om de nye kontrakter kun er gældende for 2020, er det valgt at tilrette økonomien i hele budgetperioden, så denne matcher 2020 niveauet. 25.09.2019 Pkt. 179 Samlet budgetopfølgning pr. 30. juni 2019 2.000 1.200-1.200 Drift Heraf driftsudgifter -2.035 1.311 Anlæg Heraf anlæg -45.746 45.846 Finansiering Heraf skatter, tilskud og udligning -145 189 Finansielle Heraf låneoptagelse 4.364-7.300 25.09.2019 Anlæg Pkt. 188 Tilbagekøb af ejendom 680 Budgetforslag og overslagsår -200-200 -200-200 I alt -100.769 38.366-4.585-3.385-3.385 4
Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten 450.000.000 Daglig likviditet 2019-2023 400.000.000 350.000.000 250.000.000 150.000.000 50.000.000 - -50.000.000-01-01-2019 01-03-2019 01-05-2019 01-07-2019 01-09-2019 01-11-2019 01-01-2020 01-03-2020 01-05-2020 01-07-2020 01-09-2020 01-11-2020 01-01-2021 01-03-2021 01-05-2021 01-07-2021 01-09-2021 01-11-2021 01-01-2022 01-03-2022 01-05-2022 01-07-2022 01-09-2022 01-11-2022 01-01-2023 01-03-2023 01-05-2023 01-07-2023 01-09-2023 01-11-2023 Forventet likvid beholdning Faktisk likvid beholdning Kassebeholdning pr. dag september 2019 250.000.000 150.000.000 50.000.000 0 5
Daglig likviditet og kassekreditregel 2010-2019 500.000.000 400.000.000 0 - - 01-01-2010 01-01-2011 01-01-2012 01-01-2013 01-01-2014 01-01-2015 01-01-2016 01-01-2017 01-01-2018 01-01-2019 Daglig likviditet Kassekreditregel 500.000.000 Daglig likviditet 2014-2019 400.000.000 0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 - - 6
Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen Likviditetsprognosen for 2019-2023 baserer sig på: Vedtaget budget for 2019-2022 pr. 10. oktober 2018 Korrektioner til det vedtagne budget 2019-2022, med tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 25. september 2019, jf. bilag 1 Administrativ skøn pr. 31. august. Budgetforslag for 2020-2023 indeholder status på tekniske ændringer pr. 8. oktober, dog forudsættes implenteringspuljen på 15 mio. kr. i 2020 ikke anvendt. I det administrative skøn er medtaget områder med et forventet merforbrug i 2019 og frem, men hvor områderne fortsat arbejder på at skabe balance mellem budget og udgifter på den lange bane. Der er således modsat periodiseringer mellem årene tale om forhold med en realøkonomisk effekt, hvorfor de indgår i overvejelserne omkring arbejdet med budget 2020-2023. Skøn over overførsler på drift og anlæg mellem 2019/2020 og frem til 2022/2023. Skønnet vedr. overførselsmønstret på anlæg er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i 2020-2022 forventes overførslerne tilsvarende lavere. Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter og/eller mindreudgifter) Beskrivelse Budget 2019 2020 2021 2022 2023 Administrativt skøn Forventet merforbrug på ældreområdet 7.248 Forventet merforbrug på voksenhandicapområdet 23.400 Forventet merforbrug på familieområdet 16.700 Forventet merforbrug på skoleområdet 17.400 Forventet merforbrug på plan- og miljøudvalget 290 Forventet merforbrug vedr. arbejdsskade 1.000 Forventet merforbrug vedr. sundhed og forebyggelse 400 Forventet merforbrug vedr. erhverv og turisme 375 Forventet mindreforbrug på det tekniske område -470 Forventet mindreforbrug vedr. Beredskabet -160 Forventet mindreforbrug vedr. dagtilbud -3.000 Forventet mindreforbrug vedr. tjenestemandspensioner -1.500 Forventet mindreforbrug vedr. administrationsudgifter -1.982 Finansiering via central implementeringspulje -15.000 Total administrativt skøn 44.701 Budgetforslag og overslagsår Generelle skøn vedr. overførsler Forventet overførsel på drift vedr. forrige år 3.134 8.354 8.354 8.354 Forventet overførsel på drift til kommende år -3.134-8.354-8.354-8.354-8.354 Forventet overførsel på anlæg vedr. forrige år 16.136 13.717 13.824 13.739 Forventet overførsel på anlæg til kommende år -16.136-13.717-13.824-13.739-13.710 Total generelle skøn vedr. overførsler -19.270-2.801-107 85 29 Totale ændringer indarbejdet i likviditetsprognose 25.431-2.801-107 85 29 7