Budgetopfølgning ultimo august 2015 Indholdsfortegnelse: 1. Indledning...2 2. Drift...2 2.1. Forslag til tillægsbevillinger på drift...2 2.2. Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder...4 2.3. Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder...6 2.4. Status på servicerammen for 2015...9 3. Anlæg...9 3.1. Galten Bymidte og Skatepark i Galten...9 3.2. Status på anlægsrammen for 2015... 10 Følgende bilag vedlægges budgetopfølgningssagen i særskilte dokumenter: Bilag 2: Budgetoversigt med angivelse af forslag om tillægsbevillinger Bilag 3: Status på anlægsprojekter Bilag 4: Status på forandringer 2015 Bilag 5: Flytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt Bilag 6: Finansielle risici på formue- og gældssiden Bilag 7: Status på OIK-puljen pr. 1/9 2015 (Omstilling/Innovation/Kompetenceudvikling) Bilag 8: Oversigt over solgte grunde i 2015 Bilag 9: Administrative flytninger mellem bevillinger 2015 Bilag 9 vedlægges af formelle årsager ift. Revisionen.
1. Indledning Budgetopfølgningen ultimo august har primært fokus på, om budgettet forventes at holde på alle kontrakt- og aftaleområder. Derudover vurderes det om det forventede regnskab holder sig inden henholdsvis servicerammen og anlægsrammen. Sammen med opfølgning på økonomien er der også ved hver budgetopfølgning en status på hvordan det går med de politisk besluttede forandringer fra budgetaftalen. Dette fremgår af bilag 4. 2. Drift I dette afsnit gives et overblik over de udfordringer, der er fremkommet på driften i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo august 2015. 2.1. Forslag til tillægsbevillinger på drift Tabel 2.1 viser de bevillinger, hvor der foreslås tillægsbevillinger på driften. Under tabellen er baggrunden for hver bevillingsændring beskrevet nærmere. Tabel 2.1: Oversigt over forslag til tillægsbevillinger med finansieringsforslag Politikområde 2015 2016 og Bemærkning (i 1.000 kr.) frem Personale: Tjenestemandspensioner 1.000 0 Der forventes et samlet mindreforbrug på bevillingen pga. færre udgifter til tjenestemandspensioner Sundhedsfremme og forebyggelse: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet Flygtninge (flere politikområdet): - børn og unge - arbejdsmarkedsområdet Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold end forventet. -4.000 0 Merforbruget skyldes en aktivitetsstigning. I midtvejsreguleringen for 2015 er der sket en efterregulering vedrørende 2014, som kan finansiere denne merudgift Revurdering af tillægsbevilling givet ved 1. budgetopfølgning vedrørende flygtninge. I budgetlægningen for 2016 og frem er budgettet også justeret med denne forudsætningsændring. 3.900 1.200 0 0 6.500 0 Mindreforbrug primært pga. færre førtidspensioner og nedbringelse af sygedagpengesager over 52 uger. Der forventes en negativ efterregulering vedrørende 2015 på de budgetgaranterede områder Finansområdet: 15.900 0 Mindreforbruget vedrører midtvejsregulering og skatter I alt 24.500 0 Note: - betyder merforbrug eller mindreindtægt / + betyder mindreforbrug eller merindtægt Personale (Tjenestemandspensioner) Der forventes et mindreforbrug på udgifter til tjenestemandspensioner. Dette skyldes, at tjenestemændene går senere på pension end antaget i budgetforudsætningerne. Sundhedsfremme og forebyggelse (Aktivitetsbestemt medfinansiering) Der forventes et merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 4 mio. kr. i 2015 på grund af meraktiviter. Merforbruget kan finansieres af efterreguleringen fra 2014 på 6,4 mio. kr., som følger af, at kommunernes betalinger samlet set oversteg loftet for medfinansiering i 2014. 2
Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold (bevillingen uden overførselsadgang mellem årene) Der forventes et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Mindreforbruget dækker over forskydninger funktionerne imellem, men af væsentlige årsager kan nævnes tilbageførte restancer vedr. løntilskud fra 2014, færre tilkendelser af førtidspension grundet ny lovgivning og endelig er antallet af sygdagpengesager med 100 % kommunal finansiering blevet nedbragt Derudover kan nævnes, at fagsekretariatet har bestilt BDO til at lave en refusionsgennemgang. Denne gennemgang har afdækket ekstra refusionsindtægter på flygtningeområdet på netto 1,5 mio. kr. Flygtninge politikområderne vedr. børn og unge samt Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold Ved 1. budgetopfølgning blev Børn og unge samt Beskæftigelse og Sundhed tilført 14,7 mio. kr. til dækning af merudgifter på flygtningeområdet i 2015. Det har efterfølgende vist sig, at familiesammenføringerne ikke er sket i det omfang, som vi forventede i starten af året. Derfor tilbageføres 3,9 mio. kr. på børn og ungeområdet samt 1,2 mio. kr. på beskæftigelsesområdet. Denne forudsætningsændring er også indarbejdet i budget 2016-2019. Finansområdet Den forventede merindtægt på finansområdet er samlet set 15,9 mio. kr. Lov- og cirkulæreprogrammet: Kommunerne får hvert år reguleret budgettet i forhold til de økonomiske konsekvenser af ny lovgivning vedtaget gennem det seneste år. Disse beløb er indarbejdet i det budget 2016-2019, men der sker også en midtvejsregulering af budget 2015. Skanderborg Kommune har i en midtvejsregulering fået tilført netto ca. 500 kr. til udmøntning på driften i 2015. Dette beløb udmøntes på driften, jf. bilag 5: Flytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet: Udgifterne til dagpenge og aktivering af de forsikrede ledige forventes at blive mindre end forudsat ved udmøntningen af det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2015. Derfor skal Skanderborg Kommune betale ca. 800.000 kr. til Staten i midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2015. Regulering af p/l i 1. budgetopfølgning: Pga. en for høj fremskrivning af lønbudgetterne fra 2014 til 2015 i budgetlægningen, blev der reduceret i lønfremskrivningen med 8,5 mio. kr. i 1. budgetopfølgning 2015. Disse penge blev lagt i en pulje på finansområdet, idet det var forventet, at de skulle tilbagebetales i midtvejsreguleringen for 2015 til Staten. I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen blev det dog aftalt, at kommunerne ikke skulle midtvejsreguleres vedrørende dette, og derfor lægges puljen nu i kassen. Midtvejsregulering på aktivitetsbestemt medfinansiering Nedenfor er et overblik over bevægelserne på finansområdet vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering. Takstfejl fra Staten, jf. 1. budgetopfølgning, hvor dette budget blev flyttet fra aktivitetsbestemt medfinansiering til finansområdet Midtvejsregulering vedr. takstfejlen, dette beløb er tilbagebetalt til Staten Efterregulering vedrørende aktivitet i 2014 Rest der går i kassen 7,3 mio. kr. -7,9 mio. kr. 6,4 mio. kr. 5,8 mio. kr. 3
Rest: Der er nogle øvrige reguleringer på skatter og tilskud på i alt 2,4 mio. kr. 2.2. Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder I dette afsnit beskrives de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser i forhold til det budgetterede eller områder, der har høj bevågenhed f.eks. pga. tidligere overskridelser af budgettet. Sundhedsfremme og forebyggelse (Forsorgshjem og krisecentre) Der forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende krisecentre og forsorgshjem i 2015. Budgettet til krisecentre og forsorgshjem blev ved 2. budgetopfølgning 2015 tilført et årligt beløb på 660.000 kr. Det forventede merforbrug i 2015 vedrører overført merforbrug fra tidligere. I de senere år har antallet af borgere, der har taget ophold på forsorgshjem og krisecentre, været stigende. Endvidere har der været forskydninger på opkrævningerne fra andre kommuner, hvilket gør det uforudsigeligt at styre forbruget på området. Området kan som udgangspunkt ikke reguleres via ændret serviceniveau, da det er forstanderne på de enkelte forsorgshjem og krisehjem, der vurderer, hvorvidt borgerne opfylder kriterierne for optagelse på botilbuddene. Der tages stilling til, om det oparbejdede merforbrug kan afdrages ved sagen om budgetoverførsler fra 2015 til 2016. Vej og trafik Samlet set forventes der et mindreforbrug på 23,6 mio. kr. i 2015. Dette mindreforbrug er fordelt på følgende områder: Kollektiv trafik Vinterbuffer Skønpuljen Vejafvanding I alt 2,0 mio. kr. 6,0 mio. kr. 2,0 mio. kr. 13,6 mio. kr. 23,6 mio. kr. Uddybning af overførsel til vejafvanding: Skanderborg Kommune har siden 2009 betalt 3 % af anlægsudgifterne hos Skanderborg Forsyningsvirksomhed i vejbidrag. Vejbidragsprocenten har været omdiskuteret, og det landsdækkende Forsyningssekretariat har truffet afgørelse om, at vejbidragsprocenten har været fastsat for lavt. Østre Landsret har d. 13. februar afgjort, at Forsyningssekretariatets afgørelser vedrørende vejbidrag er ugyldige. Det betyder, at Skanderborg Kommune har betalt for meget i vejbidrag. Forsyningssekretariatet har imidlertid anket dommen til Højesteret. Skanderborg Kommune har bedt Skanderborg Forsyning om tilbagebetaling af ca. 5,9 mio. kr. vedrørende årene 2009-2012. Beløbet vil blive reserveret og overført til 2016, indtil sagen er endelig afgjort. Derudover er der reserveret 7,7 mio. kr. til eventuel efterbetaling for årene 2013 2015. Sagen om vejafvandingsbidraget er nærmere beskrevet i bilag 1 til 1. budgetopfølgning 2015. Skoler og pædagogiske fritidstilbud For området Skoler og pædagogiske fritidstilbud forventes der, isoleret for regnskab 2015, et merforbrug på 0,8 mio. kr. Området overførte 11,6 mio. kr. i opsparing fra 2014 og forventer derfor en afvigelse i forhold til korrigeret budget 2015 på 10,8 mio. kr. 4
Som konsekvens af tidligere ubalance i økonomien blev der i 2010 lavet en handleplan til genopretning af økonomien. Genopretningen har i praksis givet et lavere udgiftsniveau end det dengang forventede. De forbedrede årlige afdrag i forhold til handleplanen skyldes primært lavere udgiftsniveau på specialområdet end forventet, herunder som konsekvens af i højere grad at benytte egne tilbud contra tilbud i andre kommuner/regioner på specialskoleområdet. Det skal nævnes, at hvis det samlede antal specialpladser (internt/eksternt) falder, indebærer modellen på specialområdet, at der automatisk tilflyder skolerne flere budgetmidler. Dertil kommer, at der de seneste tre skoleår har været et nettosalg af pladser til andre kommuner på folkeskoleområdet (elev fra anden kommune, der vælger en skole i Skanderborg Kommune). Den mellemkommunale takst på området udgør godt 60tkr. årligt, mens tildelingsprisen til en elev udgør ca. 35tkr. årligt. I forhold til regnskab 2014 og 2015 er der særligt tre forhold, der gør sig gældende på økonomien: 1) Med virkning fra 1. august 2014 medfinansierer aftaleområdet på skolebevillingen 5 mio. kr. årligt til skolereformen. 2) Befordring: Som konsekvens af, at tidligere leverandør af specialskolekørsel gik konkurs maj 2014, blev der oprettet et nødberedskab med den leverandør, der vandt udbuddet af kørsel fremadrettet. Nødberedskabet løb herefter i perioden medio maj primo august. Nødberedskabet indebar et langt højere omkostningsniveau end ellers i perioden. Dertil kommer, at udbuddet ikke umiddelbart indebar den forventede besparelse på udgiftsniveauet. Planlægningen for skoleåret 15/16 har dog afstedkommet, at der kan forventes et lavere udgiftsniveau fremadrettet. 3) Puljer til kompetenceudvikling og uddannelse: Det dækker primært over midler fra staten til efter- /videreuddannelse af lærere og ledere samt midler fra OIK-puljen til Visible Learning og Den Innovative Folkeskole. Der vil naturligt kunne være forskydninger på regnskabsår mellem, hvornår midlerne modtages contra, hvornår de anvendes. For regnskabsåret 2014 gælder, at ud af overførslen på 11,6 mio. kr., udgør puljebeløb til senere anvendelse ca. 3,25 mio. kr. I 2015 modtages yderligere midler til uddannelse mv., men samtidig anvendes de restende midler til Den Innovative Folkeskole kombineret med, at statsmidlerne til uddannelse delvist bliver anvendt. Der forventes derfor et nettotræk af midlerne fra 2014 på 2,75 mio. kr. Såfremt disse puljemidler ikke påvirkede regnskabsresultaterne for 2014 og 2015, ville overskuddet udgøre ca. 2 mio. kr. årligt. Overskuddet kan primært forklares med fortsat lavere udgiftsniveau på specialskolepladser i forhold til det budgetterede og fortsat nettosalg af pladser til andre kommuner. Det opvejes delvist af merudgifter til uddannelse af PAU-elever samt merudgifter til befordring. 5
Børn og unge med særlige behov Bevillingen Børn og unge med særlige behov forventer et mindreforbrug isoleret for 2015 på 0,7 mio. kr. Der blev overført et merforbrug på 1,8 mio. kr. fra 2014, og den forventede afvigelse i forhold til korrigeret budget 2015 er herefter 1,1 mio. kr. Det forventede regnskab for 2015 er med udgangspunkt i de aktive bevillinger pr. ultimo august 2015 og er inkl. kendt til- og afgang den resterende del af året, samt en buffer vedr. anbringelser. Ældre Der forventes pr. ultimo august et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget 2015, svarende til 15,5 pct. Afvigelsen falder inden for såvel den variable som den øvrige del af bevillingen. Det skal bemærkes, at der i 2. budgetopfølgning 2015 dels blev lagt 5,3 mio. kr. i kassen til finansiering af merforbrug på andre områder og dels flyttet 1,3 mio. kr. til kompetenceudvikling af medarbejdere samt til ansættelse af projektleder i forbindelse med implementering af plejeboligplanen/ry. Handicap Der forventes pr. ultimo august et samlet merforbrug på 3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget 2015, svarende til 1,3 pct. Afvigelsen består af et merforbrug på den aktivitetsstyrede del af bevillingen og et (lavere) mindreforbrug på den øvrige del af bevillingen. Puljen til aktivitetsstigninger på området tilsiger, at den forventede budgetoverskridelse burde have været mindre. Når dette ikke er tilfældet, skyldes det primært, at det ikke har været muligt at realisere hele det forudsatte effektiviseringsbeløb. Der arbejdes derfor fortsat med at finde yderligere effektiviseringstiltag, som kan reducere det forventede årsresultat. Fælles effektiviseringskrav I budgetaftalen for 2012 blev der indlagt nogle effektiviseringspuljer i 2012-2015, der skulle udmøntes via tværgående effektiviseringsindsatser. Der mangler stadig at blive udmøntet 1,2 mio. kr. i 2015 og frem. Årsagen til, at der er et restbeløb på puljen er, at de planlagte effektiviseringer på befordring ikke kunne gennemføres i det forventede omfang. 2.3. Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Nedenfor er nævnt de kontrakter, der enten forventer et merforbrug på 3 % af det korrigerede budget eller er i gang med at følge en handleplan for afbetaling af gæld. Der følges administrativt op på disse månedligt. Det drejer sig pt. om følgende kontrakter: Dagplejen Ved 2. budgetopfølgning 2015 skønnede dagplejen en forventet merudgift på 5,3 mio. kr. og de fik bevilget en tillægsbevilling på 3,5 mio. kr. Begrundelsen for at tillægsbevillingen ikke blev givet på det fulde beløb var, at bibeholde et fortsat effektiviseringskrav på 1,8 mio. kr. Ved 3. budgetopfølgning forventer dagplejen et merforbrug på ca. 2,3 mio. kr., hvilket er en stigning på 0,5 mio. kr. i forhold til 2. budgetopfølgning. Det forventede merforbrug svarer til 2,7 % af det korrigerede budget. Børnetallet er siden 2011 faldet fra 1.075 børn til ca. 700 børn i 2015. Det budgetterede gennemsnitlige børnetal på 700 børn i 2015, forventes at holde stik med en afvigelse på plus minus 10 %. Der er dog en ujævn efterspørgsel efter dagplejepladser i kommunen. Dagplejen er samlet set reduceret med 11 dagplejere, men det dækker over, at der er ansat 8 nye dagplejere samtidig med, at der er afskediget/naturlig afgang på 19 dagplejere. Disse fratrædelser har medført økonomiske konsekvenser, som samlet set udgør 1,4 mio. kr. udbetalt i feriepenge og fratrædelsesgodtgørelse. 6
Der er fra budget 2016, indarbejdet en ny tildelingsmodel, som tager højde for dagplejens særlige vilkår. Dagplejen vil fortsat være udfordret på at finde ½ % effektiviseringer pr. år. Dagtilbud Galten Låsby Dagtilbud Galten Låsby havde i regnskab 2014 et merforbrug på 1.164.000 kr. svarende til 5,4 % af det korrigerede budget. De forventer at komme ud af 2015 med et mindreforbrug på ca. 98.000 kr. Det har været muligt at indhente gælden i 2015, dels fordi personalenormeringen er tilpasset det forventede børnetal, og der er taget højde for yderligere fald i børnetal fra august 2015. Det ser dog ud til, at der er en mindre stigning på vej i børnetallet. Disse midler skal bruges til at dække uforudsete udgifter. Der er udarbejdet en handleplan til afvikling af gælden. Handleplanen overholdes og gælden forventes afviklet over 1 år. Dagtilbud Ry Dagtilbud Ry forventer at komme ud af 2015 med et merforbrug på ca. 715.000 kr., svarende til 4,2 % i forhold til det korrigerede budget. Dette er en forbedring af resultatet for regnskab 2014, hvor der var et merforbrug på 1.259.222 kr. Dagtilbud Ry har haft et højt børnetal de første 4 måneder af 2015. I maj, juni og juli har børnetal været meget lavere end forventet, men resten af 2015 er børnetallet stabilt igen. I den forbindelse undlades at sætte personalenormereingen op, derved kan der afvikles på gælden. En del af inklusionsopgaverne skal løses af den faste medarbejde gruppe(besparelse på ca. 200.000kr.). Der er fortsat stor fokus på sygefravær. Der er udarbejdet en handleplan til afvikling af gælden, som forventes afviklet over 3 år. Handleplanen overholdes. Landsbyordningen Ejer Bavnehøj Den aftalte handleplan for gældsafvikling følges, og gælden var ved udgangen af 2014 521.000 kr. svarende til 3,7 % af det korrigerede budget. Heraf vedrører 400.000 kr. en investering i et pillefyr. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af 2015. Veng Skole og Børnehus Veng Skole og Børnehus kom ud af 2014 med et merforbrug på 616.000 kr., hvilket svarer til 4,2 % af det korrigerede budget. Merforbruget i 2014 skyldes dels engangsudgift til anskaffelse af computere og tablets til lærere og pædagoger som en del af deres nye arbejdspladser ift. skolereformen ca. 85.000. Merudgifter til vikarer, etablering af motorikrum og et lavere børnetal end forventet. Derudover indeholder lønudgiften udgifter til fire medarbejdere, som er fratrådt i årets løb, nogle af dem med lange opsigelser en samlet udgift på 955.000 kr. for indeværende år. Ingen af dem belaster budgettet fremadrettet. I 2015 er planlagt etablering af nye elevtoiletter. Fremadrettet er udgiftsniveauet tilpasset budgettet, hvorfor merforbruget forventes at være afviklet ved udgangen af 2017. Gyvelhøjskolen Der blev overført en gæld fra 2014 på 1.387.000 kr., svarende til 3,9 % af det korrigerede budget. Merforbruget skyldes langtidssygdom og merudgifter i forbindelse med afskedigelse af personale, samt øgede vikarudgifter i forbindelse med dette. Derudover fratrædelsesomkostninger for fire medarbejdere, der har valgt af lade sig pensionere, og en medarbejder der har sagt op. Der er udarbejdet en handleplan til afvikling af gælden, med forventet afvikling pr. ultimo 2017. Der er sparet på både personale og øvrig drift. Det er målet at merforbruget skal afvikles hurtigt men sikkert. Ved. 3. budgetopfølgning forventes der for 2015 et merforbrug på 171.000 kr., svarende til 0,5 % af korrigeret budget. 7
Låsby Skole Låsby Skole kom ud af 2014 med et merforbrug på 1.613.000 kr., hvilket svarer til 4,1 % af det korrigerede budget. Merforbruget skyldes nedgang i elevtal. Der vil ske personalereduktion i 2015 og stillingerne genbesættes ikke. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af gælden over tre år. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af 2015 Årsagen til den hurtigere afvikling af gælden skyldes en generel nedskrivning af forbrug på øvrig drift. Dertil kommer en ikke forventet elevtilgang indenfor specialområdet. Landsbyordningen i Herskind Der blev overført en gæld fra 2014 på 903.000 kr., hvilket svarer til 3,6 % af det korrigerede budget. Merforbruget i 2014 skyldes en stor lærerudskiftning, samt at skolen har deltaget i læringsforsøg med dertil hørende udgifter. I 2015 får skolen en del af udgifterne til læringsforsøg refunderet. Der vil ske personalereduktion i 2015 og stillingen bliver ikke genbesat. På grund af fejlagtigt ikke udbetalte Ny Løns-midler er skolen blevet tilført en ekstra udgift til løntillæg og morarenter på i alt 508.000 kr. Beløbet vedrører årene 2010-2015. Det er derfor ikke muligt at fastholde den aftalte handleplan. Handleplanen revideres snarest muligt. Landsbyordningen i Gl. Rye Landsbyordningen overførte en gæld fra 2014 på 400.000 kr., svarende til 1,6 % af korrigeret budget. Merforbruget skyldes en ikke tilstrækkelig regulering i personalestaben i både skole og fritidsdel i forbindelse med faldende børnetal. Dertil kommer en ikke tilstrækkelig regulering i forhold til kortere åbningstid i fritidsdelen, øgede vikarudgifter og en dobbeltansættelse i tre måneder af pædagogiske årsager. Forventningerne til resultatet 2015 for hele kontrakten er et merforbrug på 243.000 kr., svarende til 1,1 % af korrigeret budget. Det forventede resultat for skole og SFO er et merforbrug på 949.000 kr. svarende til 6,17 %. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af gælden. Den samlede gæld forventes at være afviklet ved udgangen af 2016. Landsbyordningen i Bjedstrup Landsbyordningen overførte en gæld fra 2014 på 207.000 kr., svarende til 1,9 % af korrigeret budget. Merforbruget skyldes større fald i belægningsprocenten i fritidsklubben end forventet. Opsigelsesproces ved afskedigelse af personale blev indledt i efteråret 2014, men på grund af høringsperiode og opsigelsesvarsel m.m. belaster lønudgiften budgettet svarende til 11 måneders løn. Forventningerne til resultatet for 2015 er et merforbrug på 450.000 kr., svarende til 4,4 % af korrigeret budget. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af gælden. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af 2018. Mølleskolen Skolen overførte en gæld fra 2014 på 1.469.000 kr., svarende til 2,5 % af korrigeret budget. Forventningerne til resultatet for 2015 er et merforbrug på 2.106.000 kr., svarende til 3,6 % af korrigeret budget. Skolen udarbejder en handleplan for afvikling af gælden. Plejedistrikt Skanderborg Nord Der overføres en gæld fra 2014 på 2,3 mio. kr. svarende til 6,5 % af det korrigerede budget. Den aftalte handleplan for afvikling af gæld/underskud blev revideret i november 2014. I 2014 er det tildelte budget overholdt, og det har været muligt at afdrage 0,5 mio. kr. på gælden. 8
Plejedistriktet forventer at kunne afdrage 0,1 mio. kr. af gælden i 2015 og forventer således et merforbrug på 2,2 mio. kr. ved udgangen af 2015. Den aftalte handleplan for afvikling af gæld følges. Biblioteket Biblioteket forventer et merforbrug på op mod 800.000 kr. svarende til 4,2 % af det korrigerede budget. Der blev overført et merforbrug fra 2014 på 277.000 kr. Merforbruget skyldes bl.a., at betaling til Danskernes Digitale Bibliotek og at etableringen af Åbne Biblioteker har været dyrere end det bevilligede beløb. Derudover stiger driftsudgifterne som følge af den udvidede åbningstid i forbindelse med Åbne Biblioteker. Et nyt fælles bibliotekssystem skulle have været etableret i september 2015. Det er udskudt foreløbigt til uge 3 i 2016, hvilket vil medføre en økonomisk gevinst. Det forventes derfor at merforbruget vil være afdraget inden udgangen af 2017. 2.4. Status på servicerammen for 2015 Ved hver budgetopfølgning bliver der givet en status på servicerammen, da ca. 30 mio. kr. af det bloktilskud, som Skanderborg kommune får fra Staten er betinget af, at landets kommuner samlet set overholder den samlede serviceramme. Servicerammen for Skanderborg Kommune er lig det oprindelige budget indenfor servicerammen. Budgetopfølgningen viser et forventet regnskab for 2015, der ligger 29 mio. kr. under servicerammen. Heri er indregnet den budgetterede buffer på 40 mio. kr. inden for servicerammen. Såfremt der ikke var budgetteret med denne buffer, ville det forventede regnskab ligge 11 mio. kr. over servicerammen. Den primære årsag til, at det bliver nødvendigt at tage bufferen i brug, er at kontrakt- og aftaleholderes opsparing samlet set forventes reduceret med netto ca. 23 mio. kr. Dette dækker dog over, at nogle reducerer deres opsparing, mens andre øger gælden. 3. Anlæg 3.1. Galten Bymidte og Skatepark i Galten Der ansøges i denne budgetopfølgning om en kasseneutral flytning mellem to anlægsbevillinger: Tabel 3.1: Ansøgning om kasseneutral flytning mellem bevillinger på anlæg: Projekt i 1.000 kr. Bevilling Regnskab Ansøgning om tillægsbevilling til anlægsbevilling og rådighedsbeløb Galten Bymidte 2.000 1.500-500 Skatepark i Galten 2.070 2.570 500 I alt for kassen 0 Note: + betyder merforbrug eller mindreindtægt / - betyder mindreforbrug eller merindtægt Det drejer sig om projekterne Galten Bymidte og Skatepark i Galten. I projektet for Galten Bymidte er Torvet og pladsen foran Biblioteket omlagt, og der resterer kun opsætning af belysning. Det står færdigt til Kulturaften 18. september. Der er et overskud på bevillingen på 500.000 kr. Det foreslås i denne budgetopfølgning, at beløbet overføres og tillægsbevilges til Skatepark i Galten, da dette projekt ses i sammenhæng med forskønnelsen af Galten bymidte. 9
Beløbet ønskes anvendt til adgangsforhold indtil selve skateanlægget, og stisystem mellem Vestergade og skatebanen. Tillægsbevillingen skal også dække indkøb af belysning, der matcher de arkitektoniske linjer på Torvet. 3.2. Status på anlægsrammen for 2015 Kommunerne og staten har aftalt en samlet anlægsramme svarende til kommunernes oprindelige anlægsbudgetter for 2015. Denne anlægsramme er defineret som kommunale bruttoanlægsudgifter inkl. byggemodning, men eksklusiv almene boliger og klimaanlæg med medfinansiering fra forsyningen. Anlægsindtægterne er ikke en del af rammen. I 2015 er Skanderborg Kommunes anlægsramme overfor Staten på 218,048 mio. kr. Det forventede forbrug i 2015 indenfor anlægsrammen er ca. 245,4 mio. kr. I skemaet nedenfor er der en specifikation af beregningen af det forventede forbrug på anlæg i 2015. Forudsætningerne for det forventede forbrug indenfor anlægsrammen i 2015 er følgende: (i 1.000 kr.): I alt anlægsramme overfor Staten 218.048 Tillægsbevillinger til anlæg i 2015: Budget afsat til byggemodninger i december 2014 for 2015 12.045 Vesterskovvej 4A etablering af flygtningeboliger 3.750 Erstatningsboliger på Sølund, rådgivning 200 Forøgelse af anlægstilskud til Hørning Hallen 1.000 Overførte bruttoudgifter på anlæg fra 2014 indenfor anlægsrammen 34.534 Skanderborg Søtorv overført til 2016-3.500 Skatepark i Galten udgifter finansieret af fondsindtægter 235 Bruttobudgettering af "Salg af kommunale ejendomme"; 1 mio. kr. til sagsbehandling 1.000 Køb og renovering af Tippethøj 1 til flygtninge 4.050 Salg af Skovly 2, handelsomkostninger 100 Rekreativt område med Crossfit i Låsby (finansieret af fondsindtægter) 3.346 Rekreativt område på Ejerbavnehøj (finansieret af fondsindtægter) 300 Bakkehuset i Virring 373 Tillægsbevilling til byggemodninger i juni 2015 9.550 Alternativ finansiering af Haller, Ry- og Hørning Hallerne 4.980 Okkerhytte ved Vestermølle (finansieret af fondsindtægter) 1.106 Anlægsramme herefter 291.117 Denne budgetopfølgning viser: At den tekniske ramme til byggemodninger kan fratrækkes, da byggemodningerne er konkret budgetlagt. At der er et forventet mindreforbrug på byggemodninger. Der fremsendes en bevillingssag efter gældende principper til byrådets decembermøde. -14.040-10.180 At der er diverse justeringer, på baggrund af afsluttede anlæg -778 10
At forventet overførsel til 2016, indenfor anlægsrammen, er på 20,7 mio. kr. -20.719 Forventet forbrug på anlæg indenfor anlægsrammen 2015 herefter 245.400 Konklusionen er således, at anlægsrammen vil blive overskredet med (245,4-218) mio. kr. = 27,4 mio. kr. Der er indtil videre ikke økonomiske sanktioner forbundet med at overskride anlægsrammen for 2015. For det første afhænger dette af, hvad det samlede anlægsforbrug for samtlige kommuner er, og for det andet afhænger det af, om Staten vælger at indføre økonomiske sanktioner på anlægsforbruget. Med hensyn til overførslen indenfor rammen til 2016, er der ingen sanktioner forbundet med overskridelse af rammen i 2016. 11