Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en ansøgning om en negativ tillægsbevilling på 1,2 mio. kr. Budgetrevisionen fortsætter historien fra 2012. Der er ganske små udsving i driftsudgifterne. Budgetreduktionerne på nogle områder kan finansiere udgiftsstigninger på andre områder. Og så er der lige som i 2011 og 2012 væsentlige ændringer på beskæftigelsesområdet, som er fuldt finansierede. Hensigten med Budgetrevision I er at tilrette budgettet for 2013 med den information, som er tilgået kommunen, siden budgettet blev vedtaget i oktober 2012. Budgetrevision IV i 2012 gav eksempelvis oplysninger om, at budgettet for 2013 på ældre, voksenspecial og børnespecial var lidt for høje. Det er nu tilrettet og det finansierer blandt andet en lovændring som reducerer kommunens refusioner på elevområdet. Dertil kommer andre lovændringer, ændringer i demografi og konjunkturer, som har konsekvenser for budgettet. Der er, som altid ved budgetrevision I, ikke lavet nyt forbrugsskøn for 2013. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et underskud på 2,8 mio. kr. Dette er en forbedring på 1,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Driftsudgifterne forventes at blive øget med 17,7 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt øgede udgifter på beskæftigelsessiden. Udgiftsstigningen dækkes af budgetgaranti og øget beskæftigelsestilskud. 1
Resultatet forventes at blive 1,2 mio. kr. bedre end det oprindelige budget. Ændringen er sammensat af flere indtægter (20,0), flere driftsudgifter (17,7), samt mindre forskydninger mellem renter, anlæg og lån. Overførslen fra 2012 til 2013 er ikke fastlagt endnu. Da det korrigerede budget på nuværende tidspunkt er det samme som det oprindelige budget er ændringerne identiske med ovenstående figur. Driftsudgifterne er øget med i alt 17,7 mio. kr., som primært skyldes forøgede udgifter til beskæftigelsesområdet. Merudgifterne bliver finansieret af yderligere tilskud fra staten, idet kommunens indtægter forventes at blive øget med i alt 20,0 mio. kr., som skyldes et større tilskud fra staten fra beskæftigelsestilskuddet, DUT (Det udvidede totalbalanceprincip) og budgetgarantien. 2
I tabel 1 vises budgetændringer i forhold til det oprindeligt vedtagne budget. Det ses at resultatet er forbedret med 1,2 mio. Tabel 1 Oprindeligt Korrigeret Forventet Tillægsbevillinselsreering Overfør- Omplac- budget budget regnskab Afvigelse I mio. kr. A B C D = C-A E F G Indtægter - i alt (skat, tilskud, udligning) -4.033,3-4.033,3-4.053,3-20,0-20,0 0,0 0,0 Driftsudgifter - i alt 3.881,6 3.881,6 3.899,3 17,7 17,3 0,0 0,4 - Økonomiudvalget 465,2 465,4 466,5 1,2 0,3 0,9 - Udvalget for Børn 1.185,2 1.185,2 1.179,1-6,1-5,2-0,9 - Udvalget for Voksne 1.123,3 1.123,2 1.122,4-0,8-0,5-0,3 - Udvalget for Klima og Miljø 140,3 140,3 140,7 0,4 0,1 0,0 0,3 - Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 859,3 859,3 881,9 22,6 22,6 - Udvalget for Kultur og Fritid 108,3 108,3 108,7 0,4 0,4 Renter 31,1 31,1 32,6 1,5 1,5 Strukturel balance -120,5-120,5-121,3-0,8-1,2 0,0 0,4 Anlæg 186,4 186,4 184,8-1,6-1,6 Lån -121,5-121,5-121,5 0,0 Afdrag og finansforskydninger 59,6 59,6 60,8 1,2 1,2 Resultat (-overskud, +underskud) 4,0 4,0 2,8-1,2-1,2 0,0 0,0 Indtægter Kommunen forventer øgede indtægter på 22,6 mio. kr., som følge af et større beskæftigelsestilskud fra staten, samt fuld kompensation for merudgifter via budgetgarantien og DUT. Kommunen forventer reducerede indtægter fra grundskyld (ejendomsskat) på 6,9 mio.kr., som skyldes store ændringer i beregningen af grundskylden (ejendomsskat). Modsatrettet forventes en kompensation fra staten på i alt 4,3 mio.kr. i juli 2013. Alt i alt forventes det, at indtægterne fra ejendomsskat reduceres med 2,6 mio.kr., således at indtægterne samlet forøges med 20,0 mio. kr. Anlæg På anlægsområdet ønskes en omplacering af hhv. lokalområdernes udviklingspulje (0,4 mio.kr.) og indskud i landsbyggefonden (1,2 mio.kr.) fra anlæg til driften. Anlægsbudgettet gennemgås først med hensyn til skøn og tidsfrister i forbindelse med budgetrevision II. Renter På renter forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr., som skyldes rentegodtgørelse i forbindelse med tilbagebetaling af henholdsvis grundskyld og dækningsafgift (ændrede ejendomsvurderinger). Driftsudgifter Kommunen forventer øgede driftsudgifter for 17,7 mio. kr. Af noterne nedenfor fremgår det, hvor der er behov for budgetreguleringer på driften. 3
Tabel 2 Overblik forventet mer- og mindre forbrug på politikområderne Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Forventet afvigelse Tillægsbevilling Overførselsret Omplacering A B C D = C-A E F G H Politikområde 1 - politisk org. 9,7 9,7 9,7 0,0 Politikområde 2 - administration 455,5 455,7 456,8 1,2 0,3 0,9 1 Politikområde 4 - skole 498,6 498,6 498,6 0,0 Politikområde 5 - almene dagtilbud 272,8 272,8 269,1-3,7-3,7 2 Politikområde 6 - børn, unge og familier med særlige behov 413,8 413,8 411,4-2,4-1,5-0,9 3 Politikområde 7 - sundhed 278,7 278,7 278,5-0,2-0,2 4 Politikområde 8 - ældre 387,5 387,5 387,3-0,2 0,5-0,7 5 Politikområde 9 - voksenspecial 457,0 457,0 456,6-0,4-0,8 0,4 6 Politikområde 10 - miljø og planer 9,5 9,5 9,1-0,3-0,3 7 Politikområde 11 - ejendomme 11,4 11,3 12,0 0,7 0,7 8 Politikområde 12 - kommunale veje og trafik 119,5 119,5 119,5 0,0 0,1-0,1 9 Politikområde 13 - uddannelse og beskæftigelse 853,4 853,4 876,0 22,6 22,6 10 Politikområde 14 - erhverv 5,9 5,9 5,9 0,0 Politikområde 15 - kultur og fritid 108,3 108,3 108,7 0,4 0,4 11 Note Total 3.881,6 3.881,6 3.899,3 17,7 17,3 0,0 0,4 * Der omplaceres 0,4 mio. kr. fra anlæg til drift. * Eventuelle afvigelser skyldes afrundinger. Note 1, politikområde 2: Da nogle budget-reduktioner (fx besparelser eller effektiviseringsgevinster) oprindeligt er budgetlagt på politikområde 2, vil der i løbet af året blive tilført budget til politikområde 2, idet budget-reduktionen flyttes (udmøntes) til andre politikområder. Der udmøntes således effektiviseringsgevinster for 0,9 mio. kr., vedrørende Digitalt gade- og byggesagsarkiv og Velfærdsteknologi, som er budgetlagt på politikområde 2, som forventes at give lavere udgifter på politikområde 8, 9, 10, 11 og 12. Til gengæld vil Deloitte screeningen fra 2012 give anledning til, at der senere på året flyttes lønbudget fra konto 6 til andre politikområder, da en del personale på politikområde 2 rettelig beskæftiger sig med borgerrelaterede aktiviteter. Det bliver synliggjort ved budgetrevision II. Note 2, politikområde 5 - Almene dagtilbud: Der forventes færre børn i kommunens dagtilbud, hvorfor budgettet kan reduceres med 5,7 mio. kr. Til gengæld er der behov for 2 mio. kr. til de private institutioner til to nye børnehaver, som blev oprettet i midten af 2012. Budgettet til børnereguleringspuljerne er fortsat kr. 6,9 mio. kr., hvoraf de 3,9 mio. kr. vedrører daginstitutioner, og skal dække udgifter til før-sfo, fælles pasning, demografiudvikling og uforudsete udgifter, mens de 3 mio. kr. vedrører dagplejen til nulstilling af dagplejeløn og uforudsete udgifter. Note 3, politikområde 6 - Børn, unge og familier med særlige behov: Familiecenteret forventer at være på forkant med effektiviseringer, og budgettet reduceres derfor med 2,0 mio. kr. Derudover kan Tandplejens budget reduceres med 0,4 mio. kr. grundet ændret lovgivning. I forlængelse af at man har samlet budgettet til bygningsvedligeholdelse, teknisk personale, mv. hos Center for Ejendomme, er der behov for en yderligere korrektion af budgettet, og der skal derfor omplaceres 0,9 mio. kr. til politikområde 11. 4
Note 4, politikområde 7 - Sundhed: Der forventes lavere udgifter til begravelseshjælp på 0,2 mio.kr. Note 5, politikområde 8 - Ældre: Budgetrammen forøges med 0,4 mio.kr. Tilskuddet til voksenelever afskaffes og tilskuddet til ungeelever reduceres, hvilket betyder merudgifter for 3,5 mio. kr. Til gengæld kan budgettet til hjemmeplejen i 2013 reduceres med 3,0 mio. kr. efter en aktuel gennemgang af udgiftsniveauet i 2012. Note 6, Politikområde 9 - Voksenspecialområdet: Budgetrammen kan samlet reduceres med 0,4 mio. kr. Dels forventes færre personer på ordningerne efterværn og personlig hjælperordning (fripleje). Og dels visiteres færre personer til længerevarende botilbud, da flere borgere i stedet får bevilget timer med støttekontaktpersoner, så de kan blive i eget hjem. Til gengæld forventes der at blive behov for at forøge budgettet, dels fordi der forventes større behov for aktivitets- og samværstilbud. Og dels fordi der forventes lavere indtægter fra den særlige refusionsordning, fordi flere enkeltmandstilbud blev reduceret i 2012. Endelig forventes merudgifter efter takstomlægning hos Bo og Service på 2,5 mio. kr. Men på trods af samlede meromkostninger på 4,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget 2013, formår politikområdet at aflevere 0,8 mio. kr. Akutprojektets finansiering er i 2013 på plads og er også finansieret indenfor budgettet på politikområde 9. Der foreslås omplaceringer fra politikområde 2 og 8 på i alt 0,4 mio. kr. Note 7, Politikområde 10 - Miljø og planer Der forventes lavere udgifter til administration, som følge af projektet Digitalt gade- og byggesagsarkiv. Effektiviseringsgevinsten er budgetlagt på politikområde 2, og ønskes nu flyttet til politikområde 10. Note 8, Politikområde 11 - Ejendomme Der forventes lavere udgifter til teknisk personale, som følge af projektet Digitalt gade- og byggesagsarkiv. Effektiviseringsgevinsten er budgetlagt på politikområde 2, og ønskes nu flyttet til politikområde 11. Derudover tilføres politikområde 11 - Ejendomme 0,9 mio. kr. fra politikområde 6, som er en yderligere budgetkorrektion efter, at man har samlet budgettet til bygningsvedligeholdelsen og teknisk personale hos Center for Ejendomme. Note 9, Politikområde 12 - Kommunale veje og trafik Der forventes lavere udgifter til beredskabsplaner for enheder og institutioner, som følge af projektet Digitalt gade- og byggesagsarkiv. Effektiviseringsgevinsten er budgetlagt på politikområde 2, og ønskes nu flyttet til politikområde 12. Desuden forventes merudgifter på 0,1 mio. kr. til Trafikselskabet Movia, efter at der er kommet en takstændring for Flextur. Note 10, Politikområde 13 - Uddannelse og beskæftigelse Der forventes øgede udgifter på 22,6 mio. kr. til beskæftigelsesindsatsen i Holbæk Kommune, som følge af det nye konjunkturskøn og ny lovgivning på beskæftigelsesområdet, herunder primært Førtidspensions- og fleksjobreformen. Konjunkturskønnet bidrager med forøgede udgifter for 13,6 mio. kr., mens den ændrede lovgivning bidrager med 9,0 mio. kr. Meromkostningen bliver fuldt finansieret af øgede tilskud fra staten, idet 5
beskæftigelsestilskuddet forventes forøget med 14,0 mio. kr., og kommunen forventes kompenseret for den ændrede lovgivning via budgetgarantien og DUT-midlerne. Note 11, Politikområde 15 - Kultur og fritid Lokalområdernes udviklingspulje på 0,4 mio. kr. er budgetlagt under anlæg, og ønskes flyttet til politikområde 15, hvor udbetalingerne finder sted. 6