Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er inddelt i følgende seks afsnit: 1. Overordnet resultat 2. Resultatopgørelse 3. Servicerammen 4. Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget 5. Budgetkontrollens driftsresultat kommenteret pr. politikområde 6. Indstilling 1. Overordnet resultat Budgetkontrollerne gennemføres dels for at holde øje med, at de bevillinger som byrådet har givet bliver overholdt, og dels for at holde øje med likviditeten. På grund af den lave likviditet er det likviditetsvirkningen som i øjeblikket har hovedfokus og det som er beskrevet her i det overordnede resultat. Det oprindelige budget 2014 er vedtaget med en kasseopbygning på 68 mio. kr. Resultatet af budgetkontrollen er, at der forventes en kasseopbygning på 51 mio. kr. mindre end der er budgetteret med. Dermed forventes der nu kun en kasseopbygning på 17 mio. kr. i år. Der er en klar forværring i forhold til den sidste budget kontrol. Forværringen er på 16 mio. kr. Det er driftsresultatet, der har ændret sig markant siden sidste budgetkontrol. Forværringen på driften skyldes primært et stigende antal brugere, og et stigende plejebehov hos brugerne på både Handicapområdet, Ældreområdet og på Psykiatriområdet. Det medfører forventede merudgifter på alle tre områder, som til 2015. Merforbruget på de tre områder Handicap, Ældre og Psykiatri forventes også at fortsætte i 2015. Der forelægges konkrete sager på områderne i fagudvalgene i november med henblik på at sikre budgetoverholdelse i 2015. Herudover forventer selvsvirksomhederne at bruge mere af deres opsparing end ved den seneste budgetkontrol. Likviditetsændringen skyldes: 1/10-14 1/7-14 1/4-14 Drift -4,3 mio. kr. -26,9 mio. kr. -28,5 mio. kr. Anlæg 37,1 mio. kr. 40,5 mio. kr. 25,0 mio. kr. Finansiering 18,2 mio. kr. 21,0 mio. kr. 30,5 mio. kr. I alt 50,9 mio. kr. 34,6 mio. kr. 27,0 mio. kr. += mindre kasseopbygning; -= større kasseopbygning end budgetteret. På baggrund af denne budgetkontrol er der udarbejdet en ny likviditetsprognose, der peger på en likviditet på -163 mio. kr. (negativ kassebeholdning) ved udgangen af året, og en gennemsnitslikviditet på ca. 55 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten er i øjeblikket på et lavpunkt på ca. 45 mio. kr. Samlet er det utilfredsstillende at budgetkontrollen er forværret og at den er forværret med så stort et beløb på et enkelt kvartal. Det er driften som er forværret, og det er et styrings - mæssigt problem, at der er områder på driften som skrider. Dog er der stadig et samlet overskud på driften, og dermed budgetoverholdelse. Merforbruget på anlæg er ikke et reelt Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 1 af 12
merforbrug. Der er ikke tale om merforbrug på de enkelte anlægs, men derimod, at vi er blevet lidt bedre til at få gennemført de besluttede anlægs og der derfor ikke forventes overført ligeså mange uforbrugte anlægsbevillinger til 2015, som der blev overført til 2014. Mindreindtægten på finansiering skyldes statslig regulering af beskæftigelsestilskud, som vi er uden indflydelse på. 2. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen giver et overblik over det forventede regnskab. I resultatopgørelsen er opgjort om vi bruger flere penge end der oprindeligt er budgetteret med, men også om vi bruger flere penge end det korrigerede budget. Begge opgørelsesmetoder er relevante, men til hvert sit formål. Afvigelsen i forhold til det oprindelige budget viser om vi bruger mere eller mindre af kassebeholdningen end planlagt. Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget viser om vi overholder de bevillinger, som byrådet har givet. Tabel 2.1: Resultatopgørelse Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forbrug 31-08-2014 Forventet regnskab Afvigelse i forhold til oprindeligt budget Afvigelse i forhold til korrigeret budget Skat/tilskud udligning 2) -4.692.111-4.690.637-3.189.238-4.675.332 16.779 15.305 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalg 501.631 522.248 352.529 498.976-2.656-23.272 Beskæftigelsesudvalget 1.125.640 1.119.715 743.549 1.110.753-14.887-8.962 Sundheds- og Psykiatriudvalget 499.775 503.920 271.119 502.803 3.028-1.117 Omsorgsudvalget 775.786 777.568 500.431 790.648 14.862 13.080 Børne- og Skoleudvalget 1.314.527 1.324.651 937.842 1.324.246 9.719-405 Kulturudvalget 122.957 127.096 89.386 124.778 1.821-2.318 Teknisk Udvalg 141.319 121.146 73.347 126.259-15.060 5.112 Ejendomsudvalget -2.897-1.894-3.750-1.894 1.003 Beredskabskommissionen 14.496 15.955 10.954 14.269-227 -1.686 Nettodriftsudgifter i alt 1) 4.493.234 4.510.404 2.975.407 4.490.837-2.398-19.568 Renter (ekskl. ældreboliger) 2) 16.396 16.396 4.548 12.605-3.791-3.791 Resultat af ordinær drift -182.480-163.836-209.283-171.890 10.590-8.054 Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Anlæg i alt 106.611 175.179 51.847 143.714 37.103-31.465 Resultat af skatte område -75.869 10.826-157.436-28.176 47.694-39.518 Optagne lån indtil denne budgetkontrol 3) -52.700-95.154-76.082-52.700 Optagne lån denne budgetkontrol 2) -3.332-3.332-3.332 Afdrag på langfristet gæld (ekskl. ældreboliger) 2) 58.242 58.242 36.962 60.017 1.775 1.775 Indskud i landsbyggefonden 2) 400 400 190-210 -210 Øvrige finansforskydninger 2) 93.840 6.948 6.948 6.948 Samlet balance på det skatte område -69.927-25.686-95.215-17.053 52.875-34.337 Resultat af det bruger område 1) 2.143 2.143-29.245 212-1.931-1.931 Resultat af Ældreboliger 185 185-6.542 185 Resultat i alt -67.599-22.872-131.002-16.655 50.943-36.269 +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat på side 1 er anført en mindreudgift på drift på 4,3 mio. kr. De 4,3 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det bruger område. Anm. 2: I det overordnede resultat på side 1 er anført en mindreindtægt på finansiering på 18,2 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld, Indskud i landsbyggefonden og øvrige finansforskydninger Anm. 3. Afvigelsen mellem forbrug og forventet regnskab under optagne lån skyldes overførsel af lån fra 2013 som er indregnet i likviditetsprognosen. Der forventes også overførsel af lån til 2015. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 2 af 12
Af resultatopgørelsen fremgår det, at der forventes merudgifter i forhold til oprindeligt budget på 50,9 mio. kr., hvilket har indvirkning på likviditeten. Mens der i forhold til det korrigerede budget som er byrådets bevillinger - forventes mindreudgifter på 36,3 mio. kr. Umiddelbart ser det ud som om bevillingerne overholdes, men når det skal vurderes, skal der også tages højde for, hvor meget der skal til 2015 i selvsoverskud, eksternt, anlægsoverførsler mv. En vurdering af overholdelse af bevillingerne gives i afsnittet om budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget. 3. Servicerammen I forhold til servicerammen forventes der mindreudgifter på 1,8 mio. kr. Alle driftsudgifter på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering er omfattet af servicerammen. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. De foreløbige indrapporteringer til KL tyder ikke på, at landets kommuner under ét vil overskride servicerammen i år. 4. Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget Om byrådets bevillinger forventes overholdt vurderes i første omgang ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Det korrigerede budget består dels af det vedtagne budget for 2014 og dels af bevillingsændringer givet i løbet af året. Stort set alle bevillingsændringer der gives i løbet af året er overførte beløb fra året før. Der er regler om at følgende : over- og underskud på selvsvirksomhederne uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder over- og underskud på eksternt. underskud på et politikområde (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering samt hele finansieringssiden) er der overskud på et politikområde er der mulighed for at søge restbeløb overført. Dog kun i tilfælde, hvor der primært er tale om tidsforskydninger, som gør, at aktiviteten ikke er blevet fuldt gennemført i året. Når det skal vurderes om bevillingerne overholdes i 2014 skal der samtidig korrigeres for hvor store beløb, som vil blive genbevilget i 2015, ud fra ovenstående overførselsregler. Budgetkontrollen peger på, at der vil blive overført følgende til 2015: Selvsoverskud på Uforbrugte anlægsbevillinger på Uforbrugte projekt midler på I alt til genbevilling i 2015 27,9 mio. kr. 32,5 mio. kr. 7,3 mio. kr. -36,2 mio. kr. 31,5 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 3 af 12
Der forventes mindreudgifter i forhold til det korrigerede budget på 36,3 mio. kr., så beløbene til genbevilling i 2015 er lidt mindre, end der er tilbage i 2014. Samlet set bliver bevillingerne altså overholdt. At man helt reelt kan tale om at bevillingerne overholdes kræver dog, at de overførte underskud faktisk bliver indhentet i efterfølgende år. Hvis alle de enkelte bevillinger skulle være overholdt, måtte der ikke være nogen politikområder, der overførte underskud (kolonne D) og derudover måtte der heller ikke være merudgifter på nogen områder i kolonne F. På de områder, hvor restbudgettet ikke til 2015 forventes der mindreudgifter på 4,7 mio. kr. Tabel 4.1: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget Anlæg A B C D E F (A-B-C-D-E) Drift i alt -21.499-27.882-7.313 36.190-22.494 Virksomheder -33.807-25.951 Selvsbufferpulje -9.792-9.792 Øvrige områder 24.032-7.313 36.190-12.702 Forsyningsvirksomheder -1.931-1.931 Anlæg alle udvalg -31.465-32.534 1.069 Finansiering 16.695 16.695 Samlet budgetkontrol -36.269-27.882-7.313 36.190-32.534-4.730 Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 36,3 mio. kr. Kolonne B viser, de forventede selvsoverførsler for virksomhederne på 27,9 mio. kr. Kolonne C viser, at der forventes overført 7,3 mio. kr. i uforbrugte midler på eksternt. Kolonne D viser, at der forventes overført underskud på 36,2 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 32,5 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, til 2015. Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 4,7 mio. kr.. 4.1 Inden for selv (virksomhederne) Selvsvirksomhederne forventer at overføre 27,9 mio. kr. til 2015. Det betyder, at de bruger 16 mio. kr. af deres opsparing fra tidligere år. Heraf skyldes de 7,9 mio. kr. at ældre- og handicapvirksomhedernes overskud foreslås anvendt til at dække merudgifter udenfor selv. Selvsvirksomhedernes forbrug af deres opsparing modsvares delvist af selvsbufferpuljen på 9,8 mio. kr. Selvsbufferpuljen ikke til 2015. 4.2 Uden for selv Der forventes overført 36,2 mio. kr. i underskud uden for selv. Til sammenligning blev der overført underskud fra 2013 til 2014 på 44,7 mio. kr. Det samlede overførte underskud forventes altså nedbragt med 8,5 mio. kr. Det dækker dog over et stort fald i det overførte underskud på trafik og grønne områder (vintervedligeholdelse), mens der er en forøgelse af underskuddene på Handicap, Ældre og Psykiatri. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 4 af 12
Det er problematisk og en udfordring, når der er underskud på et politikområde og det til det følgende år. Hvis underskuddet ikke skyldes engangsudgifter, må det umiddelbart antages at merforbruget forsætter i det følgende år. Tilpasning af serviceniveauet til budgettet vil så slå dobbelt så hårdt i det kommende år, hvor den løbende drift dels skal nedjusteres til det niveau, som budgettet kan dække og derudover nedjusteres yderligere for at afdrage det overførte underskud. 4.3 Anlæg Administrationen gennemgik, ved sidste budgetkontrol, det oprindelige anlægsbudget og de overførte anlægsbudgetter fra 2013 med henblik på at udpege, der enten kan droppes eller til 2015. Formålet med denne ekstra grundige gennemgang af anlægsbudgettet var at passe på kommunens anstrengte likviditet. Udgangspunktet har været at udpege, hvor der ikke er lavet bindende aftaler eller igangsat arbejdet med projektet. Herudover er der udpeget rådighedsbeløb (faste årlige beløb), der enten ikke kan nå at blive brugt i år, eller hvor der er et tilsvarende rådighedsbeløb til næste år. Nogle af anlægsne har været behandlet i udvalgene, men er ikke igangsat endnu. Anlægsne er gennemgået igen ved denne budgetkontrol og det vurderes at der kan udskydes for yderligere 7,1 mio. kr. udover de 25,4 mio. kr. som blev besluttet udskudt ved sidste budgetkontrol. 4.4 Finansiering Der forventes en samlet mindreindt ægt på netto 16,7 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt en afregning af beskæftigelsesbidraget for 2013 på 16,5 mio. kr. Herudover er der merudgifter til afvikling af Geodatacentret. Til gengæld forventes der merindtægter på renter af likvide aktiver på 2 mio. Kr., momsindt ægter på 2 mio. kr. og renter af lån til betaling af ejendomsskatter med 3,7 mio. kr. 5. Budgetkontrollens resultat på driften kommenteret pr. politikområde Nedenstående kommentarer er i forhold til det korrigeret budget. Der er kun kommenteret på resultatet og uden eksternt. Kommentarerne forholder sig dels til hvordan resultatet af året 2014 er i sig selv uden overførsel fra 2013 samt hvordan resultatet er inkl. overførsel fra 2013. 5.1 Økonomiudvalget Politikere Der forventes merudgifter på 0,7 mio. kr. til politikere, hvoraf de 0,1 mio. kr. skyldes overførsel af underskud fra 2013. Merudgifterne skyldes primært honorarer til politikere og afholdelse af EU-valg, som er dyrere end normalt, da de afholdes om søndagen. Der er ikke fremlagt forslag til kompenserende besparelser, idet merforbruget søges løst ved, at overføre underskuddet til kommende år, hvor det vil kunne afvikles når der kommer et år, hvor der ikke skal afholdes valg. Hvilket forventes at blive i 2016. Fælles formål (administration) Der forventes samlede mindreudgifter på 1,9 mio. kr. efter at det overførte underskud fra 2013 på 4,9 mio.kr. er indhentet. Det skyldes primært mindreforbrug på puljer HR puljen, Barselspuljen, fleksjobspuljen og mikroflejsjob og seniorpuljen. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 5 af 12
Den forventede besparelser på tværgående kørsel på 2 mio. kr., er foreløbig nedjusteret med 0,8 mio. kr. En del af underskuddet fra sidste år er dækket ind ved at der er overført 2 mio. kr. af administrationens selvsoverskud til dækning af underskuddet uden for selv fra sidste år. IT Der forventes merudgifter på 0,8 mio. kr., som skyldes overførsel af underskud fra 2013 på 1,1 mio. kr. det forventes altså nedbragt med 300.000 kr. i 2014. Besparelsen i indeværende år på 100.000 kr. skyldes lavere leasingudgifter på 0,5 mio. kr., men højere udgifter til KMD systemer på 0,4 mio. kr. samt lavere udgifter til SBSYSS på 0,2 mio. kr. De lavere udgifter til SBSYSS er dog kun en tidsforskydning, idet der skal bruges tilsvarende flere udgifter til systemet i 2015. Der er ikke fremlagt forslag til kompenserende besparelser, idet merforbruget søges løst ved, at overføre underskuddet til kommende år, hvor det vil kunne afvikles når IT-systemerne WIN-PPR og GeoEnviron kan afvikles og omlægges til SBSYSS. Planlægning og erhverv Der forventes mindreudgifter på 250.000 kr. til kommune- og strategiplan. Tabel 5.1: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Økonomiudvalgets område Politikere 747 747 Fælles formål -24.550-12.874-11.676 Virksomheder -12.874-12.874 Selvsbufferpulje -9.792-9.792 Øvrige områder -1.884-1.884 IT 800 800 Jord og bygninger Planlægning og erhverv -269-19 -250 Økonomiudvalget i alt -23.273-12.874-19 1.546-11.926 5.2 Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarked og Førtidspension Der forventes samlede mindreudgifter på 8,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og 16 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det er lidt højere end ved de to første budgetkontroller. Mindreudgifterne er primært på ressourceforløb, førtidspension, forsikrede ledige og sygedagpenge, mens der forventes merudgifter til fleksjob og boligsikring/ydelse. På landsplan forventes mindreudgifter på 2,3 mia. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det svarer til 33 mio. kr. i Næstved. Kommunen har dog budgetteret med en reduktion på 10 mio. kr. som følge af kontanthjælpsreformen i det oprindelige budget. Næstved Kommunes budgetkontrolresultat er sammenlignet med landsvurderingerne: Forventede mindreudgifter på landsplan 33 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 6 af 12
Allerede budgetteret effekt af kontanthjælpsreformen Budgetkontrolvurdering pr. 1/10-14 Forskel på landskøn og Næstveds skøn -10 mio. kr. -16 mio. kr. 7 mio. kr. Udviklingen i Næstved Kommunes udgifter på Arbejdsmarkedsområdet ligger lidt over forventningen på landsplan, når der sammenlignes med budgettet. Næstved Kommunes budget på området er ambitiøst. Kommunens udgiftsniveau kommer tættere på landsgennemsnittet. I regnskab 13 lå kommunens udgifter 73 mio. kr. over landsgennemsnittet. Denne budgetkontrolvurdering medfører, at udgiften ligger 40-45 mio. kr. over landsgennemsnittet, hvilket er en tilfredsstillende udvikling. Der henvises til det vedlagte notat for yderligere bemærkninger på området. Tabel 5.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelsesudvalgets område Arbejdsmarked -8.961-643 -8.318 Beskæftigelsesudvalget i alt -8.961-643 -8.318 5.3 Sundheds- og psykiatriudvalget Sundhed Der forventes mindreudgifter på 0,3 mio. kr. Budgettet blev ved sidste budgetkontrol forhøjet med 5,7 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering, hvorefter budgettet forventes at holde. Budgetforhøjelsen blev finansieret af den tilbagebetaling kommunerne fik fordi de tilsammen havde betalt for meget i 2013. Psykiatri Der forventes merudgifter på 3,2 mio. kr., hvor af den ene million skyldes overført underskud fra 2013. De yderligere 2,2 mio. kr. i merudgifter skyldes anbringelse af borgere i andre kommuner med 1,2 mio. kr. og udgift til brug af private leverandører med 1,0 mio. kr. Merudgiften var ikke forventet ved sidste budgetkontrol. Der er ikke fremlagt forslag til kompenserende besparelse. Dette vil ske på udvalgsmøde i november. Det er ikke realistisk at kunne gennemføre kompenserende besparelser med fuld virkning i 2014, hvorfor der må et underskud til 2015. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 7 af 12
Tabel 5.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Sundheds- og psykiatriudvalget Sundhed -4.350-3.965-85 -300 Virksomheder -3.965-3.965 Øvrige områder -385-85 -300 Psykiatri 3.233 33 3.200 Virksomheder 33 33 Øvrige områder 3.200 3.200 Sundheds- og psykiatriudv. i alt -1.117-3.932-85 3.200-300 5.4 Omsorgsudvalget Ældre Der forventes merudgifter på 6 mio. kr., hvoraf de 2,2 mio. kr. skyldes overførsel af underskud fra 2013. Både det overførte underskud fra 2013 og den forventede yderligere merudgift i 2014 på 3,8 mio. kr. vedrører huslejetab, som er den eneste udgift, der ikke er omfattet af selv. I lighed med hvad der har været praksis i tidligere år vil merudgiften blive dækket af selvsvirksomhederne. Ved denne budgetkontrol forventes der netto at være merudgifter samlet inden for og uden for selv på 1,6 mio. kr., som vil blive overført til 2015. Da hele ældreområdet har selv, er det lidt anderledes end for andre selvsvirksomheder. Fx skal stigende efterspørgsel på området dækkes af selvsbudgettet. Selven på området er inddelt i 5 aftaler, en for hvert center og en for fællesudgifter. De forventede afvigelser på fællesudgifterne er specificeret i budgetkontrollen. Der forventes en stor stigning i antallet af visiterede timer, svarende til 13 mio. kr. Derudover også merudgifter til køb/salg af pladser, brugerstyret assistance mv. Merudgifterne forventes at kunne finansieres inden for området i år, blandt andet ved mindreudgifter til rehabilitering på 8,4 mio. kr. samt en hensættelse fra 2013 på 7,5 mio. kr. Det stigende antal visiterede timer bliver en udfordring for området fra 2015, idet en del af finansierings-mulighederne i 2014 er engangsbeløb. Der vil blive forelagt sag for Omsorgsudvalget i december om budget 2015. Handicap Der forventes merudgifter på 18,2 mio. kr., hvoraf de 7,9 mio. kr. skyldes overført underskud fra 2013. Vurderingen er forværret med 5 mio. kr. siden budgetkontrollen fra 1/7-14. Forværringen skyldes at de tidligere besluttede nye besparelsestiltag ikke forventes at have effekt i år samt, at der er en stigning i visiterede ydelser, kan modsvares af færre og mindre visiterede ydelser på øvrige brugere på området. Der er besluttet yderligere reduktioner på 13 mio. kr. i Omsorgsudvalget på mødet i november måned som kompenserende besparelser for de forventede merudgifter. Der er forventning om virkning fra primo 2015. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 8 af 12
Tabel 5.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Omsorgsudvalgets område Omsorgsudvalget i alt 13.080-3.307 16.388 1) Forudsættes at dække underskud. 5.5 Børne- og skoleudvalget Ældre 1.062-504 1.565 Virksomheder 1) -4.479 0 Øvrige områder 5.541-504 1.565 Handicap 12.019-2.804 14.822 Virksomheder 1) -3.377 0 Øvrige områder 15.396-2.804 14.822 Børn og unge Der forventes merudgifter på 5,4 mio. kr., som skyldes overført underskud fra 2013 på 5,8 mio. kr. det forventes altså nedbragt med 0,4 mio. kr. i 2014. Der forventes merudgifter til anbringelser i år på 2 mio. kr., som opvejes af mindreudgifter på 2 mio. kr. på forebyggelse. På øvrige foranstaltninger forventes der mindreudgifter på 0,4 mio. kr. Afviklingen af underskuddet har indgået i Børne- og Skoleudvalgets budgetbehandling for 2015-18 og der foreligger plan for afvikling af underskuddet i 2017 og 2018. Dagpasning Der forventes merudgifter på 2,0 mio. kr., hvoraf de 3,0 mio. kr. skyldes overført underskud fra 2013. det fra 2013 skyldes pædagogiske assistent elever (PA-elever). Der forventes at kunne afdrages 1 mio. kr. på underskuddet i 2014. Ved budgetkontrollen pr. 1.4 blev det besluttet at reducere virksomhedernes budgetter med 3,5 mio. kr. til dækning af merudgifter til søskenderabat og fripladser. Merudgiften til søskenderabat og fripladser forventes nu kun at blive 2,2 mio. kr. Der foretages ikke en tilbagebetaling til virksomhederne. I stedet dækkes andre udgifter som virksomhederne ellers skulle have dækket. Det gælder indkøbsbesparelser og virksomhedernes betaling af arbejdsværdi for PA-elever. Undervisning Budgettet forventes samlet set af holde. Der forventes en merudgift til søskenderabat og fripladser på 0,6 mio. kr. og privatskoler på 1,7 mio. kr. Merudgifterne finansieres af en række mindreudgifter på området. Merudgifterne på 7,9 til etablering af arbejdspladser på skolerne i forbindelse med skolereformen er konteret på anlæg. De til 2015 og finansieres i 2015 og 2016 af overgangstilskuddet. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 9 af 12
Tabel 5.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og skoleudvalgets område Børn og Unge 1.551-2.594-1.221 5.367 Virksomheder -2.594-2.594 Øvrige områder 4.145-1.221 5.367 Dagpasning 2.652 695 1.957 Virksomheder 695 695 Øvrige områder 1.957 1.957 Undervisning -4.608-5.080 441 31 Virksomheder -5.080-5.080 Øvrige områder 472 441 31 Børne og skoleudvalget i alt -405-6.979-781 7.354 5.6 Kulturudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på 0,5 mio. kr. Det er opsamlede midler som er besluttet anvendt til et effektiviseringsprojekt i 2015. Beløbet vil blive søgt overført til 2015. Tabel 5.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område Kultur og Fritid -2.318 533-2.351-500 Virksomheder 533 533 Øvrige områder -2.851-2.351-500 Kulturudvalget i alt -2.318 533-2.351-500 5.7 Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Der forventes et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på indsatsplanen for grundvandsbeskyttelse. Overskuddet forventes overført til 2015. Trafik og Grønne områder Der forventes merudgifter på 7,7 mio. kr., som skyldes overførsel af underskud på vintervedligeholdelse fra 2013 på 23,0 mio. kr. Der forventes altså afdraget 15,3 mio. kr. af underskuddet i 2014. Mindreforbrug på ca. 15 mio. kr. i år skyldes tilbagebetalinger fra Movia på 12,3 mio. kr. og mindreudgifter på 3 mio. kr. til vejafvandingsbidrag. Der forventes til gengæld merudgifter på 2 mio. kr. til flextur. Udgifterne til flextur har været kraftigt stigende siden efteråret 2013. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 10 af 12
Tabel 5.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område Natur, vand og miljø -1.577-127 -1.450 Trafik og grønne områder 6.689-1.013 7.702 Virksomheder -1.013-1.013 Øvrige områder 7.702 7.702 Teknisk udvalg i alt 5.113-1.013-127 7.702-1.450 5.8 Ejendomsudvalget Ejendomme Der forventes ingen afvigelser på Ejendomme. Budgetudfordringerne fra de første budgetkontroller på 3,6 mio. kr. kompenseres ved en reduktion på 2,5 mio. kr. af udvendig vedligeholdelse og øvrige omprioriteringer på 1,1 mio. kr. Der er ingen tabel på Ejendomsudvalgets område, da der ikke forventes afvigelser. 5.9 Beredskabskommissionen Beredskab Der er selv på hele området. Der forventes overført et overskud på 1,7 mio. kr. til 2015. 6. Indstilling Administrationen indstiller, At fagudvalgenes kompenserende besparelser tages til efterretning a) selvsoverskuddet ved udgangen af 2014 på Handicapområdet flyttes til uden for selv til delvis finansiering af merforbruget b) selvsoverskuddet ved udgangen af 2014 på Ældreområdet dækker merudgifter til huslejetab uden for selv Redningsberedskab -1.686-1.686 Virksomheder -1.686-1.686 Beredskabskommissionen i alt -1.686-1.686 At der udskydes anlægs for yderligere 7,421 mio. kr. til 2015 jf. bilag 3 At der gives bevillingsændringer på samlet 1.069.000 kr. til anlæg jf. sidste kolonne i bilag 3 Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 11 af 12
At der gives lånebevilling på 2,5 mio. kr. til Udbredelse af bredbånd og mobildækning i yderområder At der gives anlægsbevilling på 3,0 mio. kr. til Udbredelse af bredbånd og mobildækning i yderområder At der gives anlægsbevilling på 7,9 mio. kr. til etablering af lærerarbejdspladser på skolerne At der gives bevillingsændring til finansiering på 16,695 mio. kr. i mindreindt ægter. At de udgiftsneutrale bevillingsændringer fra bilag 2 godkendes At det budgetterede likviditetslån på 40 mio. kr. i 2015 hjemtages i januar 2015. Bilag 1 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 2 Oversigt over udgiftsneutrale ændringer Bilag 3 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 4 - Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 5 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 d. 31. oktober Side 12 af 12