Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017
|
|
- Sandra Nygaard
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Notat Vedrørende: Budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 31. marts 2017 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2017 Sagsnummer: S Skrevet af: Susanne Risager Clausen Forvaltning: Budget Dato: Sendes til: Byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 31. marts Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på service og indkomstoverførsler samt på anlæg. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Forventet regnskab 2017 pr. 31. marts 2017 Budgetopfølgningen har to hovedformål. For det første opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder (fx indkomstoverførsler, finansposter mm.), hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger som følge af budgetopfølgningen. For det andet foretages samlet skøn over forventet regnskab. Af nedenstående tabel fremgår resultatopgørelsen for kommunens samlede økonomi i Resultatopgørelsen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, som indeholder et kasseforbrug på 63 mio. kr. Desuden vises det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 31. marts I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. I løbet af året kan der foretages bevillingsmæssige ændringer til det oprindelige budget. Det sker bl.a. som følge af omflytninger mellem bevillingsområder, midtvejsregulering af bloktilskuddet, lovændringer mm. Dertil kommer overførsler fra tidligere år vedrørende såvel rammestyrede driftsområder som anlæg. Derudover kan der være tale om ændrede budgetforudsætninger på indkomstoverførsler, aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Med udgangspunkt i det korrigerede budget (ekskl. overførsler fra 2016) foretages der et skøn over forventet regnskab, herunder det forventede kasseforbrug i Der kan være afvigelser mellem det korrigerede budget og forventet regnskab vedr. serviceudgifter, herunder aftaleenhedernes budgetter samt skattefinansieret anlæg. Sådanne afvigelser er udtryk for ændringer, som skal finansieres inden for de pågældende udgiftsområder. Såfremt der efterfølgende realiseres et Side 1 af 13
2 merforbrug ift. korrigeret budget 2017 skal dette ligeledes finansieres inden for de samme områder. Bevillingsmæssige ændringer af denne karakter foretages først, når det endelige regnskabsresultat for 2017 foreligger i foråret Tabel 2: Resultatopgørelse pr. 31. marts 2017 Resultatopgørelse Opr. Budget 2017 (1) TB ex overførsler (2) Korr. Budget ex overførsler (3) = 1+2 TB ansøgninger (4) Korr. Budget inkl. tb (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Årets resultat (afvigelse) (7) =6-5 Overførsler fra (8) Forventede overførsler til 2018 i alt (9) = 7+8 Skatter og tilskud ,7 0, ,7 0, , ,7 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 3.950,6 12, ,4-36, , ,5 51,7-8,4 43,2 Indkomstoverførsler 1.936,2-4, ,2-1, , ,2 0,0-1,5-1,5 Renter 22,4 0,0 22,4 0,0 22,4 22,4 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -102,6 8,8-93,8-37,6-131,3-79,6 51,7-10,0 41,7 Skattefinansieret anlæg 171,9 15,5 187,4-42,1 145,2 209,5 64,3-173,3-109,0 Jordforsyning -4,8-13,5-18,3-1,5-19,8 7,3 27,1-43,9-16,8 Ældreboliger -15,5 11,1-4,3-15,9-20,2-20,2 0,0-13,6-13,6 Brugerfinansieret området 1,7 0,0 1,7 0,0 1,7 11,1 9,4-8,8 0,6 Finansposter 12,2 15,1 27,2 78,2 105,4 55,4-50,0-17,3-67,3 Kassebevægelse 63,0 37,0 100,0-18,9 81,1 183,5 102,4-266,8-164,4 (Fortegn: - = indtægt/overskud, + = udgift/underskud) Udgangspunktet for budgetopfølgningen er korrigeret budget ekskl. overførsler pr. 31. marts 2017 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger (søjle 2), som er givet i perioden fra budgetvedtagelsen i oktober 2016 og skæringsdatoen for opfølgningen. Overførsel af over-/underskud hos aftaleenhederne og uforbrugte anlægsmidler fra 2016 fremgår af søjle 8. Budgetopfølgningen giver anledning til en række bevillingsmæssige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen kan der opgøres et forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til forventet regnskab, mens de bevillingsmæssige konsekvenser uddybes i de efterfølgende afsnit. Resultat af ordinær drift beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter til drift. Et overskud på ordinær drift skal bl.a. være med til at finansiere de kommunale anlægsudgifter. Forventet regnskab 2017 viser et overskud på 79,6 mio. kr. på baggrund af skøn pr. 31. marts De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 209,5 mio. kr. Hertil kommer hvile i sig selv områderne (jordforsyning, ældreboliger og brugerfinansieret område) samt finansposterne, som består af lånoptagelse, afdrag samt øvrige finansposter, og det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 183,5 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget steget med 120,5 mio. kr. Alt andet lige betyder det en reduktion af den gennemsnitlige kassebeholdning i 2017 på 60 mio. kr. (fra 313 mio. kr. til 253 mio. kr.) Side 2 af 13
3 De på nuværende tidspunkt forventede nettooverførsler af drifts- og anlægsmidler til 2018 fremgår af søjle 9 i tabellen, og er udtrykt ved summen af indeværende års resultat og overførslerne fra På driften forventes nettooverskuddet fra tidligere år opbrugt, således at der på nuværende tidspunkt forventes overført et nettounderskud på 43,2 mio. kr. vedr. drift til På anlægsområdet forventes overført 109 mio. kr. vedr. skattefinansieret anlæg. Dertil kommer 16,8 mio. kr. vedrørende jordforsyningsområdet, som følge af en revurdering af udgifterne til byggemodning i For så vidt angår forventningerne til overførslerne til 2018 skal det understreges, at der her er tale om skøn behæftet med stor usikkerhed. Dette gælder i særlig grad i forhold til anlægsudgifterne. Det skal endvidere bemærkes, at forventninger vedr. service tyder på, at der vil blive oparbejdet et underskud i løbet af 2017, som på ingen måder kan dækkes af overførslerne fra Opfølgningen er foretaget på baggrund af første kvartal, og erfaringsmæssigt er en opfølgning tidligt på året forbundet med stor usikkerhed. På baggrund af det faktiske forbrug ser forvaltningen dog ikke anledning til at foretage en korrektion til de indmeldte skøn over forventet regnskab. Som beskrevet i sagsfremstillingen, har direktionen på den baggrund besluttet at igangsætte en plan for opbremsning af forbruget. Udviklingen i forbruget og forventningerne til dette (inkl. virkningen af opbremsningsplanen) vil blive fulgt tæt frem mod den kommende budgetopfølgning pr. 30. juni Som førnævnt foretages der ikke bevillingsmæssige ændringer som følge af de forventede overførsler. Det sker samlet i foråret 2017, hvor såvel overførslerne på drift og anlæg opgøres på baggrund af det endelige regnskabsresultat for Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.978,5 mio. kr. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen vedrører primært demografiefterregulering for Dertil kommer korrektioner til bevillingerne vedr. handicapboligerne på Holbergstien og Ladegården, hvor de bevillingsmæssige konsekvenser ikke har været beskrevet korrekt. Disse bevillinger giver ikke en reel forbedring af økonomien, da der er tale om modposter til udgiftsbevillinger, som allerede er indgår i budgettet. For så vidt angår indkomstoverførslerne udgør forventet regnskab i alt 1.931,2 mio. kr. Der er redegjort for forventet regnskab for indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. Skattefinansieret anlæg er beskrevet under de respektive bevillingsområder, og redegørelserne er vedlagt som bilag til denne sag. Servicerammen 2017 Skønnet for overholdelse af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune opgøres på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Der kan Side 3 af 13
4 konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Forventet regnskab ligger således 28 mio. kr. over rammen, jf. nedenstående tabel: Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.950,6 Forventet regnskab 3.978,5 Forskel 27,9 I 2016 var en række serviceområder under pres. Det drejede sig om specialundervisningen, familieområdet, socialområdet samt ejendomsservice, ligesom en række øvrige aftaleenheder har forbrugt opsparing eller oparbejdet gæld. Denne tendens forventes på nuværende tidspunkt at fortsætte i 2017 såfremt der ikke gennemføres forbrugsdæmpende initiativer. Udover de allerede kendte udfordringer der videreføres fra 2016 forventes der som noget nyt også at være pres på omsorgsområdet i Serviceudgifter under pres i 2017 Nedenfor redegøres for de serviceområder, som er under pres i Forventningerne til regnskab 2017 tager udgangspunkt i korrigeret budget, dvs. oprindeligt budget inkl. tillægsbevillinger som følge af byrådsbeslutninger, men ekskl. overførsler fra Der ansøges ikke om bevillingsmæssige ændringer til serviceudgifterne alene som følge af disse forventede merudgifter. Børn og skoleudvalget: Skoleområdet (inkl. befordring): På specialundervisningsområdet har der igennem skoleåret 2016/17 været et øget pres og efterspørgsel til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne, mens det for det kommende skoleår 2017/18 lader til at være en lidt mindre søgning. På denne baggrund forventes der merudgifter på 9 mio. kr. Udviklingen kan henføres til et øget antal elever fra det almene område i særlig grad på mellemtrin og udskoling, som har et akut behov for et vidtgående undervisningstilbud via Randers Kommunes specialskoler. Børn og skoleudvalget behandlede på møde den 25. april 2017 en sag vedr. Udviklingsplan for specialundervisningsområdet, hvor der i planen er forslag til en række tiltag til nedbringelse af udgifterne inden for specialundervisningsområdet. Forvaltningen indstiller i sagen, at udviklingsplanen sendes i høring i bl.a. skolebestyrelser og handicaprådet. Forslaget om at sende Udviklingsplanen til høring behandles på byrådsmødet den 22. maj På baggrund af regningerne til kørsel til specialtilbud for indeværende skoleår 2016/17 kan de forventede merudgifter til skolekørsel opgøres til 7,1 mio. kr. pr. 31. marts Merudgifterne skyldes primært det stigende antal børn, der visiteres til specialtilbud. Børn & Skole har igangsat et arbejde med henblik på at nedbringe antallet af børn, der visiteres til specialtilbud samt forslag til Side 4 af 13
5 nedbringelse af udgifterne til skolekørsel. Dette vil først kunne ses fra det kommende skoleår 2017/18, hvorfor virkningen heraf ikke er indeholdt i det forventede merforbrug på 7,1 mio. kr. Derudover har befordringen været i udbud, og der indgås en ny aftale/kontrakt for kørsel i Randers Kommune, hvor der forventes en lavere samlet betaling for al kørsel i Randers Kommune. Resultatet af dette udbud og specifikt konsekvenserne for skolekørslen kendes dog ikke endeligt på nuværende tidspunkt og er derfor heller ikke medtaget i ovenstående forventning. Ved afslutningen af regnskabet for 2016 har det vist sig, at udgifterne til specialundervisning blev ca. 4 mio. kr. mindre end forventet, primært som følge af mindrebetaling for børn, der er anbragt i andre kommuner, til specialundervisning. De 13 mio. kr. som blev ekstraordinært afsat i B2017 via særskilt politisk aftale (finansieret af anlægsmidler fra skoleområdet) er således ikke brugt fuldt ud. Det er i budgetopfølgningen foreløbigt forudsat, at mindreudgiften forbliver på skoleområdet og her kan medgå til finansiering af forventede merudgifter til specialundervisning i skoleåret 2017/18. For så vidt merforbrug på skoleområdet i øvrigt, så har forvaltningen i forlængelse af regnskabet for 2016 igangsat udarbejdelse af handleplaner for relevante skoler. Planerne vil blive forelagt børn- og skoleudvalget og vil indgå som grundlag for den løbende budgetopfølgning og dialog med enhederne. Fokus vil her være på tiltag, der kan sikre balance i de enkelte skolers økonomi samt en bedre og mere sikker styring fremadrettet. Familieområdet: Budgettet på familieområdet, herunder myndighedsbudgettet, fortsætter med at være under pres. Som led i Handleplan for økonomisk stabilisering på Familieområdet, som byrådet besluttede 6. juni 2016, har Familieafdelingen arbejdet for at indføre en ny honoreringsmodel og tilpasse plejefamiliernes vederlag. Den samlede plan skulle nedbringe merudgifterne på området således, at der over tid opnås budgetoverholdelse. På grund af forsinkelser, betydeligt merarbejde med plejefamiliernes honorering og udviklingen på anbringelsesområdet, forventes der ikke samlet set budgetoverholdelse i Aktuelt er forventningen et merforbrug i 2017 på op til 7,0 mio. kr. Som følge af tidligere års merforbrug kan gælden ultimo 2016 opgøres til 41 mio. kr. Byrådet besluttede i forbindelse med budget 2017 og regnskab 2016, at familieområdet skal have ro til at arbejde videre med at realisere den besluttede handlingsplan for afdelingen og genskabe balance i økonomien. Gældsafvikling forudsættes som udgangspunkt først påbegyndt fra 2019 og frem. Miljø- og teknikudvalget: Ejendomsservice (ES): Der forventes et underskud på 4,1 mio. kr. Resultatet skyldes den forsinkede start, som medfører, at besparelsesmålene indfries et år forskudt. Dette svarer til en forskydning af en besparelse på 2,0 mio. kr. Derudover er Ejendomsservices budget reduceret med tidligere besluttede generelle Side 5 af 13
6 rammebesparelse, som i 2017 udgør 4,4 mio. kr. Heraf forventes 2,3 mio. kr. at kunne realiseres i 2017, hvorved der vil være en ikke realiseret besparelse på 2,1 mio. kr. Den samlede afvigelse på 4,1 mio. kr. forventes at fordele sig på hhv. økonomiudvalget med 3,6 mio. kr. og miljø- og teknikudvalget med 0,5 mio. kr. Byrådet har den 2. maj 2017 besluttet, at Ejendomsservice ekstraordinært tilføres 11,3 mio. kr. i Bevillingen betyder, at den gæld, som Ejendomsservice har oparbejdet i en opstartsfase kan reduceres fra 14,7 mio. kr. til 3,4 mio. kr. Herved vil gælden kunne afvikles hurtigere. Med tilførsel af den ekstraordinære driftsbevilling vil den resterende gæld, samt den gæld som pga. tidsforskydningen fortsat oparbejdes i 2017 og 2018, være afviklet i Midlerne findes ved en omprioritering inden for miljø og teknikudvalgets samt økonomiudvalgets bevillingsområder. Sundhed og Omsorgsudvalget: Omsorgsområdet: Der forventes et større underskud på omsorgsområdet, da antallet af borgere, der er visiteret til hjælp, er steget mere end forventet. Såfremt udviklingen fastholdes, forventes der et samlet underskud på ca. 21,6 mio. kr. i 2017, som bl.a. finansieres af forbrug af overførsler fra 2016 på 12,6 mio. kr. Herefter udgør underskuddet ca. 9 mio. kr. Forvaltningen vil til Sundheds og omsorgsudvalgets møde den 23. maj udarbejde et notat, der yderligere dokumenterer årsagerne til stigningen samt angiver handlemuligheder med henblik på at begrænse merforbruget mest muligt. De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Bevillingsansøgningerne er sammenfattet i nedenstående tabel: Tabel 3: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter -36,6-2,1-2,1-2,2 Indkomstoverførsler -1,0 0,0 0,0 0,0 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -37,6-2,1-2,1-2,2 Skattefinansieret anlæg -42,1 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning -1,5 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger -15,9 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret området 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter 78,2 0,0 0,0 0,0 Bevillingsansøgninger i alt -18,9-2,1-2,1-2,2 Side 6 af 13
7 Bevillingsansøgninger i alt, netto -25,4 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør -18,9 mio. kr. i 2017, -2,1 mio. kr. i 2018 og 2019 og - 2,2 mio. kr. i Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -36,6 mio. kr. i 2017, -2,1 mio. kr. i 2018 og 2019 og -2,2 mio. kr. i Se nedenstående tabel: Tabel 4: Bevillingsmæssige ændringer , serviceudgifter Mio. kr Juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, finansieres af midler fra indskud i landsbyggefonden 5,5 Integrationsområdet tilførsel til administration fra konto 5 (service og indkomstoverf.) 2,0 Mindreudgift til midlertidige boliger -1,0 Nulstilling af servicebuffer, modpost på finansforskydninger -42,2 Væksthuse, positivliste moms, giver overskud -0,1-0,1-0,1-0,1 Efterregulering demografi, skoleområdet -0,4 Efterregulering demografi, børneområdet -0,2 Efterregulering demografi, ældreområdet -2,1-2,1-2,1-2,1 Merudgifter vedr. vejafvandingsbidrag i 2016 finansieres af jordforsyning 1,5 Salgsindtægter vedr. Præstegårdsvej i Øster Velling tilføres omsorgsområdet 0,5 LAG midler flyttes fra 2017 til 2018 og ,2 0,1 0,1 0,0 I alt -36,6-2,1-2,1-2,2 Nedenfor er de bevillingsmæssige ændringer kort beskrevet: Der søges om bevilling på 5,5 mio. kr. i 2017 vedr. juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen. Der er tale om en omflytning af bevilling og forbrug fra kontoen vedr. indskud i landsbyggefonden til miljø og teknik under det administrative område. Der søges om bevilling på netto 2 mio. kr. i 2017 vedr. merudgifter til integration på det administrative område. Beløbet finansieres af mindreudgifter til midlertidige boliger på 1 mio. kr. samt mindreudgifter på integrationsområdet på 1 mio. kr. (indkomstoverførsler), jf. vedlagte notat om integrationsområdet. Den budgetterede servicebuffer på 42,2 mio. kr. nulstilles i 2017, nu hvor overførslerne fra 2016 er indarbejdet i budget Modposten på finansforskydninger nulstilles ligeledes. Der søges om bevilling på -0,1 mio. kr. i vedr. væksthuse. Der er tale om et lille overskud i henhold til positivliste vedr. moms. Side 7 af 13
8 Der foretages demografiefterreguleringer vedr på skole-, børne- og ældreområdet på - 2,7 mio. kr. i 2017 og -2,1 mio. kr. i Der søges om bevilling på 1,5 mio. kr. vedr. merudgifter til vejafvandingsbidraget. Beløbet finansieres af jordforsyningsområdet, da merudgifterne er afledt af byggemodningsaktiviteter. Der søges om bevilling på 0,5 mio. kr. til omsorgsområdet. Beløbet vedrører salgsindtægter fra Præstegårdsvej i Øster Velling, som flyttes fra Miljø og teknik til omsorgsområdet. Der ansøges om at udskyde LAG midler fra 2017 til 2018 og Der er tale om 0,2 mio. kr., som fordeles med 0,1 mio. kr. i 2018 og Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Der søges om tillægsbevillinger til indkomstoverførsler på netto -1 mio. kr. i 2017, jf. nedenstående tabel: Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer i , indkomstoverførsler Mio. kr Integrationsområdet, omflytning til service -1,0 I alt -1,0 0,0 0,0 0,0 Tillægsbevillingsansøgningerne beskrives i korte træk nedenfor: Der søges om tillægsbevilling på -1 mio. kr. i 2017 vedr. mindreudgifter til integrationsydelse sfa. et lavere antal flygtninge end forudsat. Beløbet overføres til merudgifter på integrationsområdet under det administrative områder, jf. vedlagte integrationsnotat. Nedenfor gives en uddybende beskrivelse af de forskellige udgiftsposter. Beskæftigelsesområdet Samlet set viser integrationsområdet nettomindreudgifter på 12 mio. kr. som følge af, at der er kommet færre flygtninge til Danmark end forventet, jf. vedlagte integrationsnotat. De 11 mio. kr. heraf anvendes til at dække merudgifter på andre områder indenfor bevillingsområdet, jf. nedenstående tabel: Omflytninger indenfor bevillingsområdet Mio. kr. Integrationsydelse (7-årsregel) -12,0 Kontanthjælp / uddannelseshjælp 17,0 Ressourceforløb 5,0 Ledighedsydelse 1,0 Kontante ydelser i alt 11,0 Side 8 af 13
9 Nettomindreudgift integration -11,0 I alt 0,0 Merudgifterne vedrører især kontanthjælp og ressourceforløb. Merudgifterne på kontanthjælp skyldes primært at det i budgettet var forudsat, at 300 helårspersoner ville overgå til den nye og lavere integrationsydelse som følge af reglen om, at alle, der ikke har opholdt sig i Danmark i 7 år ud af de seneste 8 år, i stedet for kontanthjælp skal på en lavere ydelse. Det forventes nu at kun 100 personer kommer på den lavere integrationsydelse. Dette medfører mindreudgifter til integrationsydelsen men merudgifter på kontanthjælpsområdet. Merudgifterne på ressourceforløb skyldes, at der pr. marts 2017 er 24 helårspersoner mere end forventet i budgettet og der forventes yderligere tilgang til området. Det skal bemærkes, at mindreudgifterne på integrationsområdet (som følge af færre flygtninge) gælder alle landets kommuner. Det kan derfor ikke udelukkes, at der kan blive tale om en midtvejsregulering af bloktilskuddet således at den beregnede mindreudgift på landsplan skal tilbagebetales. En sådan negativ midtvejsregulering vil i givet fald være problematisk for Randers Kommune, idet mindreudgifterne på integration anvendes til at dække merudgifter på øvrige områder indenfor bevillingsområdet. Det skal dog i forlængelse heraf understreges, at der fortsat er mange usikkerheder knytter til skønnene vedr. indkomstoverførsler ligesom der også er stor usikkerhed i forhold til en eventuel midtvejsregulering. Sidstnævnte bliver først afklaret i juni måned 2017 i forbindelse med regeringsaftalen for Udover ovennævnte omflytninger indenfor bevillingsområdet søges også om tillægsbevilling til merudgifter på konto 6 (integrationsafdelingen) på 2 mio. kr. finansieret af 1 mio. kr. i mindreudgift vedrørende midlertidige boliger (service) og 1 mio. kr. i yderligere mindreudgift fra integrationsområdet (indkomstoverførsler). Merudgiften på konto 6 vedrører merudgifter til lægeerklæringer samt merudgifter til familiesagsbehandling. Mio. kr. Mindreudgifter midlertidige boliger, service -1,0 Nettomindreudgift integration -1,0 Merudgifter kt 6 integrationsafdeling 2,0 I alt 0,0 Ovennævnte indebærer at der flyttes 1 mio. kr. fra indkomstoverførsler til service. Baggrunden herfor er, at det i forbindelse med regnskab 2015 blev besluttet, at beskæftigelsesudvalget fra og med 2016 har mulighed for årligt at overføre op til 5 mio. kr. mellem konto 5 (overførselsudgifter) og konto 6 (serviceudgifter). Side 9 af 13
10 Udover ovennævnte er der hele økonomien vedrørende de forsikrede ledige, som har et særskilt bevillingsområde. Det skyldes, at kommunernes udgifter på dette område er omfattet af en særskilt finansieringsmodel det såkaldte beskæftigelsestilskud. De foreløbige tal viser at udgifterne på området forventes at være ca. 40 mio. kr. lavere end beskæftigelsestilskuddet. Dette skøn er dog behæftet med meget stor usikkerhed både med hensyn til udgifterne og til størrelsen af tilskuddet. Beskæftigelsestilskuddet afhænger af, hvordan det går med ledigheden i de øvrige kommuner i Østjylland og kan derfor først endeligt opgøres i juni På baggrund af erfaringer fra de senere år må der forventes et vist overskud på ordningen et overskud der i lighed med tidligere år forudsættes at tilfalde kommunekassen og dermed kan indgå i opgørelsen af det samlede økonomiske råderum i de kommende års budgetlægninger Aktivitetsbestemt medfinansiering De seneste prognoser viser et mindreforbrug skønnet til 1 mio. kr. Der forventes derfor balance på dette område i Skattefinansieret anlæg Anlæg er nærmere beskrevet i budgetopfølgningen på de enkelte bevillingsområder. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -42,1 mio. kr. i Bevillingerne vedrører primært nulstilling af anlægsreserven på 41,6 mio. kr. Modposten under finansforskydninger nulstilles ligeledes. De samlede bevillingsansøgninger fremgår af nedenstående tabel: Tabel 6: Bevillingsmæssige ændringer , anlæg Mio. kr Nulstilling af anlægsreserve, modpost under finansforskydninger -41,6 Salgsindtægter vedr. Præstegårdsvej i Øster Velling tilføres ældreområdet -0,5 I alt -42,1 0,0 0,0 0,0 Der søges om bevilling -41,6 mio. kr. vedr. i 2017 vedr. nulstilling af anlægsreserven. Der søges om bevilling vedr. indtægten fra salg af Præstegårdsvej i Øster Velling på 0,5 mio. kr. i 2017, som overføres til omsorgsområdet. Af nedenstående tabel fremgår forventet regnskab for skattefinansieret anlæg. Tabel 7: Forventet regnskab pr. 31. marts 2017, skattefinansieret anlæg Mio. kr., faste priser Opr. Budget 2017 (1) Korr. Budget inkl. tb (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Årets resultat (afvigelse) (7) =6-5 Overførsler fra (8) Forventede overførsler til 2018 i alt (9) = 7+8 Økonomiudvalget -9,3-24,9-23,9 1,0-6,4-5,4 Anlægsreserve 41,6 0,0 0,0 0,0 0 0,0 Side 10 af 13
11 Børn og skoleudvalget 31,6 50,9 91,2 40,2-65,2-25,0 Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialudvalget 2,5 4,1 2,3-1,8-1,0-2,8 Miljø og teknikudvalget 88,8 94,9 104,3 9,4-59,1-49,7 Kultur og fritidsudvalget 11,4 14,9 17,5 2,6-25,3-22,7 Sundhed og omsorgsudvalget 4,6 4,1 15,7 11,5-12,8-1,3 Landdistriktsudvalget 0,7 0,7 2,5 1,8-3,5-1,6 Skattefinansieret anlæg i alt 171,9 144,7 209,5 64,9-173,3-108,5 Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse af anlægsprogrammet for Det samlede korrigerede budget udgør 144,7 mio. kr. ekskl. overførsler fra 2016, men inkl. tillægsbevillingsansøgninger, som følger af denne budgetopfølgning. Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 209,5 mio. kr. i Skønnet ligger marginalt over niveauet i regnskab Det nuværende forbrug pr. 31. marts tyder dog på, at der er betydelig usikkerhed knyttet til skønnet. Forvaltningen vil resten af året fortsat følge det realiserede forbrug tæt. Kommunernes regnskab for bruttoanlæg er ikke omfattet af en sanktionsmekanisme i Økonomiaftalen indebærer dog, at Regeringen og KL er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2017 både i budgetterne og i regnskaberne ligger inden for rammerne i aftalen. I forbindelse med budget 2017 blev der i regeringsaftalen afsat en række lånedispensationspuljer. Randers Kommune fik andel i pulje målrettet investeringer med effektiviseringspotentiale, særligt på skoleområdet med de mange investeringer som følge af skolestrukturændringerne. Forventet regnskab giver på nuværende tidspunkt ikke anledning til ændringer i de lånemæssige forudsætninger, som er indarbejdet i budget Jordforsyning Der ansøges om omplacering af budgetbeløb på 1,5 mio. kr. fra jordforsyningsbudgettet til Miljø og teknik vedr. merudgifter til vejafvandingsbidrag. Som førnævnt skyldes det, at merudgifterne er afledt af byggemodningsaktiviteter. Tabel 8: Bevillingsmæssige ændringer i , jordforsyning Mio. kr Merudgifter vedr. vejafvandingsbidrag i 2016 finansieres inden for jordforsyningsbudgettet, beløbet flyttes til konto 6-1,5 I alt -1,5 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger Side 11 af 13
12 De bevillingsmæssige ændringer vedr. ældreboliger udgør 4,7 mio. kr. i Ændringerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 9: Bevillingsmæssige ændringer i , ældreboliger Mio. kr Korrektion vedr. psykiatriens Hus, jf. budgetopfølgning pr. 30/ ,9 Manglende indberetning vedr. ombygning af Holbergstien, jf. BY 7/ overskud placeres på rammen for boligplanen 3,6 Manglende indberetning vedr. ombygning af Ladegården, jf. BY 4/ Værdi af egen grund og bygninger -5,6 Manglende indberetning vedr. ombygning af Ladegården, jf. BY 4/ overskud placeres på rammen for boligplanen 3,8 I alt 4,7 0,0 0,0 0,0 De bevillingsmæssige ændringer vedrører korrektioner til projekter i 2016, hvor bevillingerne oprindeligt blev givet i Der søges om bevilling 2,9 mio. kr. vedr. Psykiatriens Hus. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2016 blev bevillingen flyttet fra skattefinansieret anlæg til handicapboliger, bevillingen blev imidlertid ikke indberettet. I 2016 blev der givet bevilling til ombygning af Holbergstien og Ladegården. I den forbindelse blev det besluttet, at overskuddet på projekterne på hhv. 3,6 og 3,8 mio. kr. skulle tilføres rammen for handicapboliger, men der blev ikke ansøgt om bevilling til formålet. Der søges derfor om en samlet bevilling på 7,4 mio. kr. til denne ramme, jf. BY 4. april 2016 og 7. november I forbindelse med ombygning af Ladegården blev der ikke ansøgt om bevilling til værdi af egen grund og bygninger. Der søges derfor om bevilling på 5,6 mio. kr. jf. BY 4. april Finansforskydninger Der søges bevilling på 57,7 mio. kr. i Tabel 10: Bevillingsmæssige ændringer i , finansforskydninger Mio. kr Juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, finansieres af midler fra indskud i landsbyggefonden -5,5 Nulstilling af servicebuffer og anlægsreserve 83,7 Manglende indberetning vedr. ombygning af Holbergstien, jf. BY 7/ låneoptagelse/kassekredit -20,5 I alt 57,7 0,0 0,0 0,0 Side 12 af 13
13 Bevillingsændringerne er beskrevet nedenfor: Der søges om bevilling på -5,5 mio. kr. i 2017 vedr. juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, hvor bevillingen samt det bogførte forbrug skal flyttes fra indskud i landsbyggefonden til det administrative områder under Miljø og teknik med henblik på korrekt konteringspraksis. Der søges om tillægsbevilling 83,7 mio. kr. vedr. nulstilling af servicebuffer og anlægsreserve. Der er tale om en modpost til tilsvarende beløb under service og skattefinansieret anlæg. Side 13 af 13
Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereBudgetopfølgning pr. 30. juni 2014
Vedrørende: Forventet regnskab 2014 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2014 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereMio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3
Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. september 2016
Notat Vedrørende: Forventet regnskab 2016 - budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: 00.30.14-S00-2-15 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereNotat. Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 31. marts 2016
Notat Vedrørende: Forventet regnskab 2016 - budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: 00.30.14-S00-2-15 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereForventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012
Forventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 Som led i økonomistyringen i 2012 er der udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 samt udarbejdet et skøn over forventet regnskab
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereD - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag
D - opfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag Sagnr.: 17/14847 Sagsansvarlig: HELLE KISUM J.nr.: 00.30.00 Ø00 Sagen afgøres i: Byrådet Anledning I Billund Kommunes principper
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereUdvalg: Beskæftigelsesudvalget
Udvalg: Beskæftigelsesudvalget Bemærkninger bevillingsområde 3.1 - Beskæftigelsesindsats og kontante ydelser for alle målgrupper Servicerammen Mio. kr. Opr. (1) Korr. ex overf. (2) Bevillingsansøgning
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereHalvårsregnskab og forventet regnskab for 2016
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 6. september 2016 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet
Læs mereUdvalg: Børn og skoleudvalget
Udvalg: Børn og skoleudvalget Serviceramme Bemærkninger bevilling 2.1 - skole Servicerammen - skole eks 2.1 Skole Fællesudgifter 6,0 6,0 5,5 11,6 11,5-0,1 0,0-0,1 Folkeskoler m.m. 512,3 508,0 4,5 512,5
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereÅrsberetning 2017 Indhold
ÅRSBERETNING 2017 Årsberetning 2017 Indhold Borgmesterens indledning... 5 Økonomisk overblik... 6 Ledelsespåtegning... 8 Den uafhængige revisors påtegning... 9 Kommuneoplysninger... 12 Indledning... 13
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereMiljø og Teknikudvalget Budgetopfølgning pr. ultimo marts 2017
Miljø og Teknikudvalget Budgetopfølgning pr. ultimo marts 2017 MTU - skattefinansieret Skattefinansieret ex bev.ansøgn. fra 2016 (7) 2018 i alt (8)=6+7 Natur og miljø 22,4 22,8 0,0 22,8 17,9-4,9 6,0 1,1
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereBudget Orientering af MED-organisationen, 1. september 2017
VELKOMMEN Budget 2018-2021 Orientering af MED-organisationen, 1. september 2017 Overordnede betragtninger Som altid bygger basisbudgettet på en lang række forudsætninger med indbygget usikkerhed: Vi bruger
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereHalvårsregnskab og forventet regnskab for 2017
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 5. september 2017 for 2017 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet. I forhold til budget 2017 viser
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereGodkendelse af halvårsregnskab Aalborg Kommune.
Punkt 2. Godkendelse af halvårsregnskab 2016 - Aalborg Kommune. 2016-041110 Magistraten indstiller, at byrådet godkender halvårsregnskab 2016 for Aalborg Kommune i henhold til lov. nr. 156 af 26. februar
Læs mereUdvalg: Børn og skoleudvalget
Udvalg: Børn og skoleudvalget Serviceramme Bemærkninger bevilling 2.1 - skole Servicerammen - skole Afvigelse ml korrigeret og forventet 2.1 Skole Fællesudgifter 13,3 12,7 12,1-0,6 Folkeskoler m.m. 531,0
Læs mereAfvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor:
20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereNotat. Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. juni 2016
Notat Vedrørende: Forventet regnskab 2016 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: 00.30.14-S00-2-15 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereBasisbudget (overordnet beskrivelse)
Basisbudget 2019 22 (overordnet beskrivelse) Budgetkontoret, den 23. august 2018 I dette notat gives en kort beskrivelse af basisbudget 2019 22. Først følger en beskrivelse af de væsentligste forudsætninger
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereRegnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune
Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mere1.1 Driftsområdet Den 3. Økonomiske Redegørelse 2017 er baseret på udvalgenes forventet regnskab for 2017 på driftsområdet pr. 30. juni 2017.
NOTAT Klik her for at angive tekst. Økonomisk afdeling 6. maj 205-007648-8 3. Økonomiske Redegørelse. Driftsområdet Den 3. Økonomiske Redegørelse er baseret på udvalgenes forventet regnskab for på driftsområdet
Læs mere3. Budgetopfølgning 31. marts 2015
Ringkøbing-Skjern Kommune Økonomi- og Erhvervsudvalget 4. maj 215 3. Budgetopfølgning 31. marts 215 15-714 Sagsfremstilling Administrationen har gennemført opfølgningen pr. 31. marts. Budgetopfølgningen
Læs mere2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mere2. budgetopfølgning for budget 2019 d Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019.
2. budgetopfølgning for budget 2019 d. 2.8.2019 Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019. Resumé 2. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. halvår 2019 samt de
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereAllerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner
Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereBilag 2 Budgetopfølgning 2011
Bilag 2 Budgetopfølgning 2011 7. marts 2012 Sagsbeh: JH Sag: 2012/0003397 Resumé af de forventede regnskaber 2011 Økonomiafdelingen Indledning Nu foreligger det endelige regnskabsresultat for 2011, og
Læs mereForventet Regnskab. pr i overblik
Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereBudgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.
Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,
Læs mereKoncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.
Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:
Læs mereÅrsberetning 2016 Indhold
Årsberetning 2016 Årsberetning 2016 Indhold Borgmesterens indledning... 5 Økonomisk overblik... 6 Ledelsespåtegning... 8 Den uafhængige revisors påtegning... 9 Kommuneoplysninger... 12 Indledning... 13
Læs mereSAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019
SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning
Læs mereNOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Opdatering af aktuel økonomi ultimo december 2016 Dato: 1. februar 2017
Læs mereAarhus Kommune Opsparingsopgørelse 2012
Bilag til indstilling Bilag 4: Beskrivelse af regnskabsresultatet B4.1 De decentraliserede områder Regnskabsresultatet for de decentraliserede skattefinansierede områder Tabellen Opsparingsopgørelse 2012
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2018
Økonomisk Afdeling 2018 1. Økonomiske Redegørelse 2018 INDHOLD 1. Indledning Økonomistyring i Køge... 2 2. Oversigter over afvigelser på udvalg og aktivitetsområder... 3 2.1 Økonomiudvalget... 5 2.2 Social-
Læs mereOprindeligt budget. Ny vurdering
NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked Borgerservice Økonomi og Analyse 1. Økonomisk Redegørelse 215. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Køge Rådhus Torvet 1 46 Køge Nedenstående tabel 1 viser forvaltningens
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2015 for Børne- og Undervisningsudvalgets område er nu
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereBudgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling
revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2016
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 5 2.1 Serviceudgifter... 5 2.2 Finansiering... 6 2.3 Finansforskydninger... 7 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mereHalvårsregnskab 2013 bemærkninger
Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab
Læs mereHalvårs- regnskab 2013
1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939
Læs mereAcadre: marts 2014
NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?
Hedensted Kommune 29-08- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2014 for Aarhus Kommune Den 4. december 2014 Resume af Aarhus Kommunes forventede ultimo september 2014 Det forventede regnskab for 2014 pr. ultimo september
Læs mereNOTAT. Økonomi og Analyse. 4. Økonomiske Redegørelse 2014 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget
NOTAT Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Dato Sagsnummer Dokumentnummer 09-10-2014 2014-16891 2014-133798 4. Økonomiske Redegørelse 2014 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Nedenstående tabel
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?
Hedensted Kommune 27-11- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.
Læs mereDispensations ansøgninger:
Dispensations ansøgninger: Center for Ældre Konto 5, forventer i 2015 nedenstående resultat: Drift Indenfor selvforvaltning Fælles 20 mio. kr. Indenfor selvforvaltning Virksomheder 1,6 mio. kr. Udenfor
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mereØkonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. juni 2016
Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. juni 1 2 Direktørerklæring for Økonomi- og Erhvervsudvalgets område På baggrund af økonomiopfølgningen pr. 30. juni forventes driftsudgifterne, ved
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018.
3. budgetopfølgning for budget 2018 d. 22.11.2018 Baggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018. Resumé 3. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug
Læs mereHalvårs- regnskab 2012
1 Halvårsregnskab 2012 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2012 regnskab Korrigeret budget Budget 2012 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. Indtægter i alt
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereKorrigeret budget. Serviceudgifter Ungdommens Uddannelsesvejledning
NOTAT Dato Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Økonomi og analyse 2. november -026793-10 4. Økonomisk Redegørelse. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Nedenstående
Læs mereResultatopgørelse, budget 2016-19
Resultatopgørelse, budget 2016-19 Mio. kr. BF 2016 BF 2017 BF 2018 BF 2019 Skatter -4.041,4-4.113,6-4.232,6-4.359,6 Tilskud og udligning -1.945,5-1.842,6-1.785,8-1.728,8 Ændringer skatter og tilskud -32,0-46,0-45,8-60,1
Læs mereAcadre:
Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: 17-1594 12.3.2018 et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt
Læs mereØkonomivurdering 2. kvartal 2018
Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Side 1 af 10 Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Samlet Af ovenstående tabeller fremgår at, vi forventer mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på drift og 54,3 mio. kr. på anlæg.
Læs mereSamlet set forventes der rammeoverholdelse på Børne- og Skoleudvalgets område set i forhold til udvalgets korrigerede budget 2014.
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Helle Ellemann Andersen Sagsnr. 00.30.14-G01-14-14 Dato:21.5.2014 Børne- og Skoleudvalget, budgetopfølgning pr. 30. april 2014 Børne- og Skoleudvalgets korrigerede
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for servicerammen i 2017.
Bilag 2 til 3. budgetopfølgning for budget 2017 Baggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for servicerammen i 2017. Resumé 3. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved
Læs mere