FORVENTET REGNSKAB 2018

Maj 2018 FORVENTET REGNSKAB 2018 Vurderet pr. 31.03.2018

INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Forventet regnskab i overblik... 1 1.1 Resultat af ordinær drift... 1 1.2 Anlæg... 2 1.3 Brugerfinansieret område... 3 1.4 Finansforskydninger og lån mv.... 3 1.5 Ansøgninger om tillægsbevillinger... 3 1.6 Forventet regnskab pr. 31. marts 2018... 3 2. Hovedoversigt... 4 3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 5 3.1 Skatter... 5 3.2 Tilskud og udligning... 5 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter... 6 3.3.1 Serviceudgifter... 7 3.4 Renter mv... 10 3.5 Skattefinansierede anlæg... 10 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg... 11 3.6 Det brugerfinansierede område drift... 12 3.7 Øvrige finansforskydninger... 12 3.8 Deponering... 12 3.9 Afdrag på lån... 12 3.10 Lånoptagelse... 13 4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 31. marts 2018... 14 Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2018 pr. 26. april... 16 Bilag 2 Forventet regnskab vedr. anlæg pr. 31. marts 2018 (hele kr.)... 18 Maj 2018

1. Forventet regnskab i overblik Overordnet set følger det forventede regnskab budgettet. De afvigelser, der ses på nuværende tidspunkt, forventes at knytte sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. Usikkerhederne i de skøn, der ligger i det forventede regnskab er meget store, da det fortsat er tidligt på året. På serviceudgifterne, der er indeholdt i den ordinære drift, udgør usikkerheden +/- 20-30 mio. kr. af et nettobudget på 1.104 mio. kr. Det aktuelle udgiftspres på serviceudgifterne, uden hensyntagen til usikkerhederne, er med det forventede regnskab skønnet til ca. 7 mio. kr. Samlet viser det forventede regnskab 2018 et træk på kommunens likviditet på 43,4 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret træk på 24,6 mio. kr. Forventet regnskab pr. 31. marts 2018 i hovedtal Mio. kr. Resultat af ordinær drift Anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger og lån mv. Ændring af likvide aktiver Foventet regnskab 31. marts Opr. Budget 2018 Korr. Budget 2018-51,7-44,5-36,4 60,2 59,7 118,8 0,3 0,3 0,3 34,5 9,0 38,7 43,4 24,6 121,5 Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget skyldes primært overførsler fra 2017 til 2018, som besluttet af byrådet i april. Forventet regnskab indeholder i modsætning til det korrigerede budget også skøn for overførslerne til 2019. Som det fremgår af tabellen ovenfor, kan afvigelsen mellem oprindeligt budget og forventet regnskab primært henføres til ændringer i finansforskydninger og lån mv. De enkelte delområder i tabellen gennemgås kort nedenfor og er uddybet i afsnit 4, mens der i afsnit 4 redegøres for de tillægsbevillinger, der søges om. 1.1 Resultat af ordinær drift Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 51,7 mio. kr. Der ses en forbedring af den ordinære drift på i alt 15,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Overordnet kan resultatet af den ordinære drift tilskrives sædvanlige tidsforskydninger, hvor mindreudgifter i 2018 forventes overført til 2019, jf. kommunens økonomistyringsprincipper. Overførslerne fra budget 2017 til budget 2018 udgjorde i alt 23,4 mio. kr. Det aktuelle skøn for overførsler fra 2018 til 2019 er 19,4 mio. kr., eller indenfor et interval på 15-25 mio. kr., når usikkerhederne tages med i betragtning. Ud over dette kan tre forhold fremhæves: 1

For det første er der indarbejdet en ekstraordinær indtægt under renter på 13,5 mio. kr. vedr. en udlodning fra HMN I/S, hvilket er den primære årsag til, at resultat af ordinær drift er bedre end oprindeligt budgetteret. Som modpost til udlodningen er foretaget en deponering på 10,8 mio. kr., som er placeret under finansforskydninger. Deponeringen frigives over 10 år. For det andet er der, i lighed med tidligere år på samme tidspunkt, et udgiftspres på serviceudgifterne. Kommunens serviceudgifter udgør størstedelen af den skattefinansierede drift og skønnet på dette tidspunkt er derfor forbundet med meget stor usikkerhed. Serviceudgifterne skønnes aktuelt at udgøre 1.111 mio. kr. Dermed ligger det forventede regnskab en smule over kommunens serviceramme på 1.104 mio. kr. med ca. 7 mio. kr. Usikkerheden indebærer, at dette skøn kan blive både højere og lavere, med et almindeligt udfaldsrum på +/- 20-30 mio. kr. Forvaltningen har dels beregnet et skøn for forventet regnskab ved almindelig gennemgang af områdernes budgetter, og dels ved at analysere forbrugsprocenterne samlet for serviceudgifterne. Afdelingerne har i budgetopfølgningen indmeldt flere områder med risiko for merudgifter, primært som følge af flere udgiftstunge flygtningebørn, forsinkelse af specialanalysen, stigning i antal børn i døgnforanstaltninger samt merudgifter som følge af flere plejekrævende hjemmeboende ældre. Analysen af forbrugsprocenterne understøtter, at serviceudgifterne er et område, der skal følges nøje i de kommende budgetopfølgninger, men peger også på, at de indmeldte områder med risiko for merudgifter helt eller delvist vil kunne udjævnes af mindreudgifter på andre områder. Forvaltningen vurderer ikke, at der for nuværende er behov for at foretage nogen justeringer. For det første fordi det fortsat er et tidligt skøn på året med dertil hørende stor usikkerhed. For det andet fordi det især er usikkert, hvor store overførsler, der bliver fra 2018 til 2019. For det tredje fordi den skønnede afvigelse samlet set er relativt lille og dermed håndterbar, fx ved på et senere tidspunkt at udskyde nogle udvalgte aktiviteter eller indkøb til 2019. Såfremt udgiftspresset fortsat er til stede med budgetopfølgningen i juni/august 2018, vil Forvaltningen fremlægge forslag til korrigerende handlinger for Økonomiudvalget og Byrådet. Forvaltningen har påbegyndt forberedelsen af disse handlemuligheder. For det tredje skal nævnes, at det med Byrådets effektiviseringsstrategi er lykkedes at levere den samme service til borgerne for færre penge. Det er i budgettet forudsat, at der sker effektiviseringer på 3,6 mio. kr. i 2018. Forårets arbejde med effektiviseringer har resulteret i et effektiviseringskatalog for 2018-22, som forelægges til beslutning i fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd i maj måned. Kataloget indeholder effektiviseringsforslag for 3,8 mio. kr. i 2018. Nettogevinsten udover det budgetterede udgør således 0,2 mio. kr. i 2018, som indgår i dette forventede regnskab. Der er derimod ikke indarbejdet et skøn for, hvor mange effektiviseringer der yderligere opnås frem til behandlingen af disse i december 2018. 1.2 Anlæg Anlægsudgifter forventes at udgøre netto 60,2 mio. kr. i 2018. Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til 2019-21, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførelser af igangværende anlægsprojekter for 58,0 mio. kr. til 2019. Samlet udviser anlægsudgifterne et mindreforbrug i 2018 på 58,6 mio. kr. Mindreforbruget skal ses i lyset af, at Forvaltningen i sagen vedr. anlægsstyring på Økonomiudvalgsmødet den 17. april foreslog en ny periodisering af de budgetterede anlægsudgifter, således at 45,1 mio. kr. af de overførte anlægsmidler fra 2017 overføres til 2019-21 som følge af tidsplanerne for 2

anlægsprojekterne. Da sagen blev udsat, er samtlige overførselsbeløb fra 2017 på 60,8 mio. kr. overført til 2018, hvilket medvirker til mindreforbruget i 2018. Der anmodes endvidere rent teknisk om godkendelse til at slå tre anlægsbevillinger vedr. flygtningeboliger på Sportsvej sammen. Bevillingerne dækker samme formål, og administrativt har det vist sig uhensigtsmæssigt ikke at se det som en samlet anlægssag. Dette indebærer ingen beløbsmæssige ændringer. 1.3 Brugerfinansieret område Det brugerfinansierede område udgør et overskud på netto 0,3 mio. kr. i 2018. Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv. 1.4 Finansforskydninger og lån mv. Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til budgettet forventes en mindreudgift på 4,2 mio. kr., hvilket skyldes flere forhold. Der er ekstraordinære merudgifter til finansforskydninger på 17,5 mio. kr., da flere regninger vedr. regnskab 2017 først er betalt i januar 2018. I modsat retning forventes en mindreudgift på 20,8 mio. kr. på indskud vedr. Teglværkskvarteret, som forventes overført til 2019. 1.5 Ansøgninger om tillægsbevillinger Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 11,9 mio. kr. i netto merudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører tekniske konsekvensrettelser som følge af regnskab 2017, samt enkelte faktuelle eller udefrakommende af ændringer. Ansøgningerne fordeler sig som følger: Skatter: 0,5 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning: 2,2 mio. kr. i mindreudgift til midt- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. Renter: 1,5 kr. i mindreudgifter vedr. renter. Anlæg: 0,55 mio. kr. i merindtægt fra salg af parceller ved Lyngsvinget. Øvrige finansforskydninger: 15,0 mio. kr. i merudgifter, primært som følge af merudgifter til finansforskydninger i 2018 relateret til udgifter vedrørende regnskab 2017. Lånoptagelse: 2,2 mio. kr. i mindreindtægt fra lånoptagelse som følge af mindreudgifter til udlån til betaling af ejendomsskatter. 1.6 Forventet regnskab pr. 31. marts 2018 Det forventede regnskab pr. 31. marts 2018 fremgår af hovedoversigten i afsnit 2, og i afsnit 3 fremgår bemærkningerne til hovedoversigten. Formen på dette forventede regnskab er på nogle punkter en anden end tidligere. Det forventede regnskab har sædvanligvis især haft fokus på afdelingernes indmeldte afvigelser, mens der i dette forventede regnskab i overvejende grad fokuseres på usikkerhederne under særligt serviceudgifter. Blandt andet gennem en analyse af forbrugsprocenterne. Denne metode er valgt, da opfølgningen baserer sig på kun tre måneder af året, og derfor knytter sig væsentlige usikkerheder til tallene. 3

2. Hovedoversigt Mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Opr. budget 2018 Ændringer Korr. budget 2018 Forventet regnskab pr. 31. marts Afvigelse ift. opr. budget Afvigelse ift. korr. budget Skatter -1.645,8 0,0-1.645,8-1.646,3-0,5-0,5 Tilskud og udligning 236,1 0,0 236,1 234,0-2,2-2,2 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.366,3 21,6 1.387,9 1.376,7 10,4-11,2 Renter m.v. -1,1-13,5-14,6-16,1-14,9-1,5 Resultat af ordinær drift -44,5 8,1-36,4-51,7-7,2-15,3 Anlæg 59,7 59,1 118,8 60,2 0,5-58,6 Resultat skattefinansieret område 15,3 67,2 82,4 8,5-6,8-73,9 Drift: Brugerfinansieret område 0,3 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret område 0,3 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 Resultat 15,6 67,2 82,7 8,8-6,8-73,9 Øvrige finansforskydninger 3,9 33,8 37,6 31,8 28,0-5,8 Deponering/frigivelse af dep. midler 0,0 10,8 10,8 10,8 10,8 0,0 Afdrag på lån 18,4 0,0 18,4 17,8-0,5-0,5 Optagne lån -13,2-14,9-28,1-25,9-12,7 2,2 Ændring af likvide aktiver 24,6 96,8 121,5 43,4 18,8-78,1 4

3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Det forventede regnskab pr. 31. marts 2018 fremgår af hovedoversigten i afsnit 2, som desuden indeholder henholdsvis det oprindelige budget samt det korrigerede budget 2018. Det forventede regnskab er udarbejdet i april måned med afsæt i forbruget pr. 31. marts 2018. Det skal bemærkes, at der knytter sig en række væsentlige usikkerheder til dette første forventede regnskab for 2018, og der kan derfor ske ændringer i budgetforudsætningerne i løbet af året. Usikkerhederne knytter sig i særlig høj grad til drifts- og anlægsudgifterne. Ændringerne fra det oprindelige budget til det korrigerede budget består af tillægsbevillinger på 96,8 mio. kr. givet af byrådet til og med byrådsmødet den 26. april 2018, herunder overførsler af drifts- og anlægsbevillinger fra 2017. Af bilag 1 fremgår de pågældende tillægsbevillinger. Der ses en mindreudgift på 78,1 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forklares afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. 3.1 Skatter Forventet regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.646,3 mio. kr., hvilket er en netto mindreudgift på 0,5 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgifter, mindreudgift 0,5 mio. kr. Der er en mindreudgift til vurderingsændringer vedr. grundskyld og dækningsafgifter på 0,5 mio. kr. Det skyldes, at der i årets første måneder har været et lavt niveau af tilbagebetalinger som følge af vurderingsændringer. 3.2 Tilskud og udligning Forventet regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 234,0 mio. kr., og der forventes mindreudgifter på 2,2 mio. kr. Midt- og efterregulering af tilskud og udligning, mindreudgift 2,2 mio. kr. Der forventes en mindreudgift til midt- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 2,5 mio. kr. Det skyldes, at udgifter til forsikrede ledige under driften var højere end forventet i 2017, og forventede udgifter i 2018 er ligeledes højere end budgettet. I modsat retning forventes en merudgift til en kollektiv sanktion på 0,4 mio. kr. som følge af skattestigninger i 2018 på samlet 82 mio. kr. i 2018 for kommunerne under ét. Modregningen opgøres endelig i midtvejsreguleringen for 2018. 5

3.3 Skattefinansierede driftsudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.366,3 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 26. april 2018 givet tillægsbevillinger på i alt 21,6 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.387,9 mio. kr. Erfaringsmæssig er skønnet for årets første forventede regnskab for kommunens driftsudgifter forbundet med stor usikkerhed. I det forventede regnskab pr. 31. marts 2018 udgør driftsudgifterne 1.376,7 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 11,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 10,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette illustreres i nedenstående figur. Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer: Udgiftsrammer Opr. budget 2018 Ændringer Korr. Budget 2018 Forventet regnskab pr. 31. marts 2018 Afv. Opr. budget Afv. Korr. Budget Serviceudgifter 1.103,7 22,4 1.126,2 1.111,1 7,4-15,1 Overførselsudgifter 157,7-0,3 157,4 161,1 3,5 3,8 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 0,0 22,5 26,7 4,2 4,2 Udgifter til medfinansiering 91,7-0,5 91,2 86,2-5,5-5,0 Ældreboliger -2,4 0,0-2,4-2,4 0,0 0,0 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -6,9 0,0-6,9-6,0 0,8 0,8 I alt 1.366,3 21,6 1.387,9 1.376,7 10,4-11,2 For serviceudgifterne forventes en mindreudgift på 15,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, mens der på overførselsudgifterne forventes en merudgift på 3,8 mio. kr. På udgifter til forsikrede ledige 6

forventes merudgifter på 4,2 mio. kr., og på udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser forventes mindreudgifter på 5,0 mio. kr. For ældreboliger og særligt dyre enkeltsager forventes små afvigelser. I det efterfølgende er redegjort nærmere for det forventede regnskab vedr. serviceudgifter. 3.3.1 Serviceudgifter På linje med tidligere år indikerer afdelingernes indmeldinger i de første budgetopfølgninger af året, at der opleves et udgiftspres, der bringer usikkerhed omkring overholdelsen af servicerammen. På flere af de store udgiftsområder har afdelingerne indmeldt at opleves et udgiftspres, således at der vurderes at være en risiko for merudgifter i 2018. I modsat retning indikerer den aktuelle forbrugsprocent, at driftsudgifterne stort set ligger på niveau med tidligere års forbrug på samme tidspunkt, tillagt demografi og tillægsbevillinger. Der vurderes derfor ikke for nuværende at være behov for at foretage nogen justeringer, således at servicerammen overholdes. Vurderingen er for det første baseret på at det fortsat er et tidligt skøn på året. Erfaringsmæssigt ligger afdelingernes skøn for serviceudgifter højere end det endelige regnskabsresultat i dette første forventede regnskab i året. For det andet fordi det er usikkert hvor store overførsler der bliver fra 2018 til 2019. For det tredje fordi den skønnede afvigelse samlet set er relativt lille og dermed håndterbar fx ved i givet fald at udskyde nogle udvalgte aktiviteter til 2019. Med udgangspunkt i erfaringerne fra regnskab 2017 og tidligere års samt aktuelle forbrugsprocenter, har Forvaltningen vurderet risikoen for en samlet overskridelse af servicerammen. Denne analyse giver anledning til skønsmæssigt at nedskrive afdelingernes indmeldte afvigelser, med følgende begrundelser: Afdelingerne er erfaringsmæssigt tilbageholdende med at indmelde mindreudgifter tidligt på året, da der kan opstå uforudsete udgifter senere på året. Virksomhedernes og afdelingernes overførsler mellem årene varierer, og det er sandsynligt, at der på linje med tidligere år overføres et restbudget på ca. 15-25 mio. kr. til 2019. Der er overført 23,4 mio. kr. i serviceudgifter fra 2017, blandt andet til finansiering af store projekter som EOJ og IT-Forsyningen. Det er erfaringsmæssigt vanskeligt at estimere overførselsbeløbet til 2019 tidligt på året, da en række mindreudgifter fordelt på en mange konti i såvel virksomheder og afdelinger er forbundet med stor usikkerhed. Afvigelserne er hver især små, men har samlet en stor betydning for det forventede regnskab. Effekten af Byrådets effektiviseringsstrategi må også i 2018 forventes at indebærer nye effektiviseringer af serviceudgifterne i 2. halvår 2018, og dermed yderligere mindreudgifter. Skønsmæssig beregning af serviceudgifter På baggrund af ovennævnte usikkerheder har Forvaltningen beregnet et skøn for det forventede regnskab 2018 vedr. serviceudgifter med udgangspunkt i forskellige modeller. Eftersom modellerne primært tager udgangspunkt i forbruget de tre første måneder af 2018, er også de skønsmæssige beregninger usikre, med et usikkerhedsspænd varierende mellem en mindreudgift på 13,2 mio. kr. for det nedre skøn og for det øvre skøn en mindreudgift på 37,1 mio. kr. i forhold til afdelingernes skøn. 7

Det forventede regnskab er vurderet til 1.111,1 mio. kr., hvilket er 19,4 mio. kr. under afdelingernes indmeldinger, og 7,4 mio. kr. over servicerammen. Skønnet udgør gennemsnittet af de beregningsmodeller der er anvendt, da dette anses for det mest sandsynlige skøn på nuværende tidspunkt. Det aktuelle udgiftspres på servicerammen udgør således 7,4 mio. kr. Det skal bemærkes, at skønnet for serviceudgifterne ligger 15 mio. kr. under det korrigerede budget for 2018, hvorved der således fortsat er bevillingsmæssig dækning for udgifterne samlet set, selv om skønnet aktuelt ligger over servicerammen. Figuren nedenfor viser det skønnede forventede regnskab pr. 31. marts 2018 sammenholdt med servicerammen (den vandrette linje) og det korrigerede budget. Figuren illustrerer endvidere et øvre og nedre skøn, som udgør usikkerhedsspændet i forhold til det skønnede forventede regnskab. Det skønnede forventede regnskab udgør den røde søjle. Servicerammen for Allerød Kommune udgør i 2018 1.103,7 mio. kr. (oprindeligt budget). Hvis kommunerne under ét ikke overholder servicerammen i regnskab 2018 indebærer dette en sanktion fra staten, jf. budgetloven. De seneste år har kommunerne under ét dog ligget under servicerammen i såvel budget som regnskab. Forklaringer til afvigelser og usikkerheder vedr. serviceudgifter Som beskrevet ovenfor er det forventede regnskab forbundet med store usikkerheder. Afdelingerne har indmeldt risiko for merudgifter, og nedenfor er disse potentielle merudgifter sammenfattet for de enkelte udvalg. 8

På Børne- og Skoleudvalgets område er indmeldt risiko for merudgifter på 7,2 mio. kr. På skoleområdet opleves et udgiftspres som følge af udgiftstunge flygtningebørn samt forsinkelse af specialanalysen. Der er ligeledes et udgiftspres på området for udsatte børn, hvor en stigning i antal børn i døgnforanstaltninger kan give en merudgift på 2,0 mio. kr. På Sundhed-, Velfærds- og Beskæftigelsesudvalget er indmeldt risiko for merudgifter på 1,4 mio. kr. Under aktivitetsområdet Pleje og Omsorg opleves et udgiftspres primært som følge af flere plejekrævende hjemmeboende ældre, og merudgiften udgør 2,7 mio. kr. I modsat retning forventes mindreudgifter vedr. Sundhedsfremme på 1,2 mio. kr. På Økonomiudvalgets område er indmeldt mindreudgifter på 4,2 mio. kr., som primært er forventet opsparing af it-udstyr og centrale puljer. På Teknik-, Erhverv-, Plan- og Miljøudvalget samt Kultur- og Idrætsudvalget forventes ingen væsentlige afvigelser. På tværs af udvalgene indebærer det skønnede forventede regnskab en nedskrivning i forhold til afdelingernes indmeldinger med 19,4 mio. kr. i mindreudgifter, som forventes overført til 2019 som følge af sædvanlige tidsforskydninger mellem årene, med en buffer på +/- ca. 5 mio. kr. Skøn for overførsler til 2019 udgør således 15-25 mio. kr. Realvækst i serviceudgifter Skønnet for det forventede regnskab viser en realvækst i forhold til regnskab 2017 på 18,1 mio. kr. (2018 priser) svarende til 1,6 pct. Denne realvækst i serviceudgifterne fra 2017 til 2018 er forventet, hvilket der er følgende hovedårsager til: For det første afgav byrådet en tillægsbevilling på 10 mio. kr. i december 2017 til øgede normeringer på plejecentre, dagtilbud og skoler. For det andet indeholder budget 2018 en realvækst på 10,7 mio. kr. blandt andet grundet demografi, særligt på ældreområdet. Og endelig for det tredje forventes en række ekstraordinære og omfattende projekter i 2018, som kræver investeringer, bl.a. EOJ og tilslutningen til IT-Forsyningen. I modsat retning forventes byrådets effektiviseringsstrategi at indebære mindreudgifter uden at dette giver dårligere service for borgerne. Nedenstående figur illustrerer realvæksten i kommunens serviceudgifter i forhold til regnskab 2017, hvor den lodrette linje udgør servicerammen. 9

3.4 Renter mv. Der forventes netto set færre renteudgifter på 1,5 mio. kr. Forventet regnskab viser netto renteindtægter på 16,1 mio. kr., hvoraf 13,5 mio. kr. er en udlodning fra HMN I/S. Renter af langfristet gæld, mindreudgift 1,1 mio. kr. Der er optaget færre lån end forventet, og det lave renteniveau fra de senere år er fortsat ind i 2018, hvilket indebærer en mindreudgift på 1,1 mio. kr. Renter af lån til betaling af ejendomsskat, mindreindtægt på 0,3 mio. kr. Renteindtægt forventes at blive på niveau med regnskab 2017, som giver en mindreindtægt på 0,3 mio. kr. Diverse renter, mindreudgift 0,7 mio. kr. Der forventes merindtægter fra udbytter fra investeringsforeninger på 0,9 mio. kr. Derudover er der en mindreindtægt fra udlodning af salg vedr. KMD ejendomme på 0,4 mio. kr., hvor indtægten kommet i 2017. Der er endvidere en mindreudgift på 0,2 mio. kr. som følge af færre tilbagebetalinger af grundskyld som følge af vurderingsændringer. 3.5 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog en investeringsplan for 2018 med et budget på 59,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2017 til 2018 på 60,8 mio. kr. i netto merudgifter, mens øvrige bevillinger udgør en netto indtægt på 1,7 mio. kr. Hermed udgør det korrigerede budget 118,8 mio. kr. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2018 på 60,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 58,6 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 58,0 mio. kr. til 2019-21 til færdiggørelse af projekterne. 10

Bruttoudgifter i forventet regnskab udgør 125,2 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt en ramme i økonomiaftalen på 17,0 mia. kr. for 2018, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse. Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor. 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget en afvigelse på 15,6 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. dagtilbudskapacitet i Blovstrød forventes at 4,5 mio. kr. skal overføres til 2019. Projektet følger tidsplanen og der forventes aflevering i december 2018. Endelig afregning sker i 2. kvartal 2019. Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 11,1 mio. kr. til 2019. Forbruget afhænger af hastigheden på ansøgningerne. Projekterne forventes tidsforskudt ind i 2019. Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en afvigelse på 28,0 mio. kr. vedr. anlæg Pojekt vedr. ombygning af Genoptræningen samt varmtvandsbassin følger tidsplanen med forventet ibrugtagning i efteråret 2019, såfremt byrådet ikke beslutterændringer i udbudsmaterialet. Der forventes overført 17,0 mio. kr. til 2019. Demensplejecenteret ved Skovvang forventes indflyttet i 2020 og tidsplanen følges. Der forventes overført 11,0 mio. kr. til 2019-20 til færdiggørelse af projektet. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 4,1 mio. kr. vedr. anlæg På udgifter til flygtningeboliger forventes overført 1,5 mio. kr. til 2020-21 til afvikling af flygtningeboligerne på Sportsvej. I dette forventede regnskab indstilles det at de 3 bevillinger vedr. flygtningeboliger på Sportsvej slås sammen, idet i hensigtsmæssigt kan ses som en anlægssag. Vedr. anlægsmidler til etablering af vejadgang i Teglværkskvarteret forventes overført 0,5 mio. kr. til 2019 til slidlag samt finish. Af budgettet til ressourcer og indsatser i udviklingen af kulturtorvet forventes overført 0,6 mio. kr. til 2019. Budgettet indgår i det videre arbejde med bymidten og udbuddet forventes i 2019. Rådighedsbeløbet på 1,5 mio. kr. til kulturtorvet forventes ikke anvendt i 2018 men overført til 2019. Midlerne indgår i helhedsplanen, arealer mv. Projektet forventes afsluttet i 2020. Kultur- og Idrætsudvalget en afgivelse på 17,0 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes overført 16,0 mio. kr. til 2019-20. Opstarten er afhængig af fondsmidler. Derfor er der usikkerhed om opstart og forbrug på projektet. Opførelse af tennishallen forventes afsluttet ved årsskiftet. Der forventes overført 1,0 mio. kr. til 2019 til restbetalingen. Økonomiudvalget i alt en netto afvigelse på 6,0 mio. kr. vedr. anlæg Bevillingen til køb af Kongevejen 7 forventes ikke anvendt i 2018. Der afventes fortsat afgørelse fra taksationskommissionen. Det er uvist om ejer vil sælge. Der forventes en merindtægt på 0,6 mio. kr. på salget af parceller ved Lyngsvinget. Merindtægten skyldes mindre prisnedslag for udgifter til ekstra fundering end forventet. Der udestår en for- 11

handling om evt. prisnedslag for en af parcellerne. I forbindelse med dette forventede regnskab søges om tillægsbevilling på 0,55 mio. kr. i merindtægt. Den endelige indtægt er endnu behæftet med usikkerhed. Det budgetterede indtægt fra salg af areal ved Baunesvinget på 8,4 mio. kr. forventes frigivet ved overtagelsen 1. marts 2019, hvorfor indtægten overføres til 2019. 3.6 Det brugerfinansierede område drift Der er ingen afvigelser på det brugerfinansierede område. 3.7 Øvrige finansforskydninger Der forventes en mindreudgift på 5,8 mio. kr. vedr. finansforskydninger. Forventet regnskab udgør en netto udgift på 9,2 mio. kr. Øvrige finansforskydninger, en merudgift på 17,5 mio. kr. Der har været ekstraordinært mange udgifter til finansforskydninger primo 2018, idet mange udgifter der vedrører regnskab 2017 først er betalt i 2018. Merudgiften i 2018 modsvarer en tilsvarende merindtægt i 2017. Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 20,8 mio. kr. Der forventes en mindreudgift på 20,8 mio. kr. på indskud vedr. Teglværkskvarteret. Indskud opkræves i takt med at boligorganisationen kan dokumentere afholdte udgifter. Projektet er pt. i projekteringsfase og resterende indskud forventes opkrævet i 2019. Mindreudgiften forventes derfor overført til 2019. Udlån til betaling af ejendomsskatter, mindreudgift på 2,5 mio. kr. Der forventes en mindreudgift på 2,5 mio. kr. på udlån til betaling af ejendomsskatter. Årets tilgange og indfrielser forventes at udligne hinanden, hvorfor forventet regnskab på området forventes af blive 1,2 mio. kr. svarende til rentetilskrivningen. 3.8 Deponering Der er deponeret 10,8 mio. kr. som følge af udlodning af provenu fra HMN Naturgas. Deponeringen svarer til budgettet. 3.9 Afdrag på lån Forventet regnskab til afdrag på lån udgør 17,8 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,5 mio. kr. Afdrag på lån, en mindreudgift på 0,5 mio. kr. Mindreudgiften til afdrag på lån på 0,5 mio. kr. skyldes, at der er optaget færre lån vedr. regnskab 2017 end forventet. 12

3.10 Lånoptagelse Forventet regnskab til lånoptagelse udgør 25,9 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 2,2 mio. kr. Lånoptagelse, mindreindtægt på 2,2 mio. kr. Der er en mindreindtægt på 2,2 mio. kr. fra lånoptagelse. Det skyldes en tilsvarende mindreudgift vedr. udlån til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter. 13

4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 31. marts 2018 Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til 2019. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til 2019. Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre. Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., ændring af reserven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og anlæg. Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter. I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 11,9 mio. kr. i netto merudgifter, som fordeler sig som følger: Skatter -524.323 Tilskud og udligning -2.150.000 Renter -1.450.095 Anlæg -550.000 Øvrige finansforskydninger 14.958.000 Afdrag -536.333 Lånoptagelse 2.200.000 I alt 11.947.249 Skatter Der søges om en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning Der søges om en tillægsbevilling på 2,2 mio. kr. i mindreudgift til midt- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. Renter Der søges en tillægsbevilling på 1,5 kr. i mindreudgifter vedr. renter. Anlæg Der søges om en tillægsbevilling på 0,55 mio. kr. i merindtægt fra salg af parceller ved Lyngsvinget. 14

Øvrige finansforskydninger Der søges om en tillægsbevilling på 15,0 mio. kr. i merudgifter, primært som følge af merudgifter til finansforskydninger i 2018 relateret til udgifter vedrørende regnskab 2017. Lånoptagelse Der søges om tillægsbevilling på 2,2 mio. kr. i mindreindtægt fra lånoptagelse som følge af mindreudgifter til udlån til betaling af ejendomsskatter. 15

Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2018 pr. 26. april Skatter 0 Tilskud og udligning 0 Drift 21.554.600 BY 10-10-17: Samlet Ungdomscenter 0,1 mio. kr. Reserven på servicerammen nedskrives. 0 BY 21-12-17: Effektiviseringskatalog efterår 2017. Effekt i 2018-22. -890.000 BY 21-12-17: Genåbning af budget 2018-21. Bevilling på 10 mio. kr. som finansieres inden for driften 0 BY 21-12-17: Køb af naturarealer i og ved Kedel-Langsø Ådal. Anlægsbevilling finansieres af 0,4 mio. kr. fra driftskonti -400.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - ændret afledt drift -80.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - nedrivning og parkeringspladser (finansiering af bygningskomprimering) -500.000 BY 26-04-18: Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger 2017-18 23.424.600 Renter 0 Anlæg 59.066.497 BY 21-12-17: Udbud af areal til almene boliger ved Rønneholt Parkvej 90.000 BY 21-12-17: Krydset ved Frederiksborgvej og Rønne Alle 1.500.000 BY 21-12-17: Køb af naturarealer i og ved Kedel-Langsø Ådal. Anlægsbevilling finansieres af 0,4 mio. kr. fra driftskonti 1.200.000 BY 25-1-18: Salg af areal ved Baunesvinget -8.400.000 BY 22-02-18: Krydsning Frederiksborgvej ved Rønne Alle 636.000 BY 22-02-18: Fru Lunds Villa - nedrivning og parkeringspladser (finansiering af bygningskomprimering) 500.000 BY 22-3-18: Baunesvinget, nedlæggelse af vejareal 125.000 BY 22-3-18: Køb af ejendommen Amtsvej 24 2.645.000 BY 26-04-18: Overførselsbeløb på anlæg 60.770.497 Det brugerfinansierede område 0 Øvrige finansforskydninger 31.100.818 BY 10-10-17: Samlet Ungdomscenter 0,1 mio. kr. Reserven på servicerammen nedskrives. 100.000 16

BY 22-02-18: Forhøjelse af grundkapitalindskud vedr. Gladgårdsvænge 131.000 BY 22-03-18: Udlodning af HMN provenu samt deponering 80 pct. -2.693.800 BY 22-03-18: Yderligere grundkapitalindskud demensplejecenter 270.618 BY 26-04-18: Overførselsbeløb indskud i Landsbyggefonden 33.293.000 Afdrag på lån 0 Optagne lån -14.874.226 BY 26-04-18: Overførsel af lånoptagelse til overførte anlæg -14.874.226 I alt: 96.847.689 17

Bilag 2 Forventet regnskab vedr. anlæg pr. 31. marts 2018 (hele kr.) Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret Forventet regnskab 2018 vurderet pr. 31. marts Afvigelse i.f.t. korrigeret budget Forventet overførsel til 2019-21 Børne- og Skoleudvalget 24.497.000 33.321.111 57.818.111 42.237.264-15.580.847 15.580.847 Ravnsholt Børnehus 0 98.773 98.773 98.773 0 0 Ny daginstitution i Blovstrød 20.432.000 15.206.491 35.638.491 31.138.491-4.500.000 4.500.000 Modernisering og viderudvikling af læringsmiljøerne 3.065.000 3.115.847 6.180.847 5.000.000-1.180.847 1.180.847 Blovstrød som børne- og læringsby - Daginstitution etape 2 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 RÅDIGHEDSBELØB Modernisering og videreudvikling af læringsmiljø 0 14.900.000 14.900.000 5.000.000-9.900.000 9.900.000 Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 6.142.000 21.984.755 28.126.755 126.755-28.000.000 28.000.000 Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 2 anlæg) 0 2.703.720 2.703.720 603.720-2.100.000 2.100.000 Demensplejecenter ( sammenlægn. af 4 anlæg) 5.142.000 673.035 5.815.035 1.165.035-4.650.000 4.650.000 Renovering af blå gang på Plejecenter Engholm 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 RÅDIGHEDSBELØB Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 3 anlæg) 0 18.709.000 18.709.000 3.809.000-14.900.000 14.900.000 RÅDIGHEDSBELØB Salg af areal ifm 40 demenspladser ved Skovvang Plejecenter 0-7.576.000-7.576.000-7.576.000 0 0 Rådighedsbeløb demensplejecenter (sammenlægn. af 2 anlæg) 0 7.475.000 7.475.000 1.125.000-6.350.000 6.350.000 18

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret Forventet regnskab 2018 vurderet pr. 31. marts Afvigelse i.f.t. korrigeret budget Forventet overførsel til 2019-21 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 12.569.000 39.295.158 51.864.158 47.778.177-4.085.981 4.085.981 Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier 0 148.390 148.390 148.390 0 1. fase af bymidteudvikling 0 175.977 175.977 175.977 0 0 Supercykelsti Allerødruten 0 940.566 940.566 940.566 0 Handleplan for Trafik og Miljø - prioritering af cykelstier på Hillerødvej 0 129.319 129.319 129.319 0 Genopretning - parkeringsplads ved Fritz Hansensvej 0 132.841 132.841 132.841 0 Flygtningeboliger Gl. Lyngevej 14 og Vestvej 0 434.308 434.308 434.308 0 Yderligere midl. flygtningeboliger Banevang 5 og nord for Sportsvej 0 1.991.293 1.991.293 775.266-1.216.027 1.216.027 Midlertidige flygtningeboliger Sportsvej 0 283.973 283.973 0-283.973 283.973 Ombygning og reetableringer vedr. flygtningeboliger (Sportsvej) 0 255.500 255.500 255.500 0 0 Trafiksanering Kongevejen (sammenlægning af 2 anlæg) 0 849.461 849.461 849.461 0 Supercykelsti Forlængelse af Farumruten 0 6.582.765 6.582.765 6.582.765 0 Anlæg vedr. sti, vandløb mv. (byggemodning) af boligområde i Blovstrød sfa. Salg af areal 0 1.756.852 1.756.852 1.756.852 0 0 Energirenoveringsmidler II (lånefinansieret) 0 4.007.804 4.007.804 4.007.804 0 Energioptimering, bølge 3 6.000.000 0 6.000.000 6.000.000 0 Byggemodning af areal ved Lyngsvinget 0 886.642 886.642 886.642 0 0 Afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 0 4.000.000 4.000.000 4.000.000 0 0 Teglværkskvarteret, etablering af vejadgang 0 2.677.490 2.677.490 2.177.490-500.000 500.000 Ressourcer og indsatser i udviklingen af Kulturtorvet 0 785.981 785.981 200.000-585.981 585.981 19

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret Forventet regnskab 2018 vurderet pr. 31. marts Afvigelse i.f.t. korrigeret budget Forventet overførsel til 2019-21 Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej 0 596.996 596.996 596.996 0 0 Etablering af rekreative stier 0 214.000 214.000 214.000 0 0 Renovering af vejbelysning (lånefinansieret) 0 7.000.000 7.000.000 7.000.000 0 0 Faciliteter i Bymidten (legeplads) 0 484.000 484.000 484.000 0 0 Krydsning af Frederiksborgvej ved Rønne Alle 0 2.136.000 2.136.000 2.136.000 0 0 Køb af naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal 0 1.200.000 1.200.000 1.200.000 0 0 Cykelsti på Kirkeltevej Vest 3.269.000 0 3.269.000 3.269.000 0 0 Trafikplan 2017-20 (mindre projekter) 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 0 0 Fælles om liv i bymidten - toilet i bymidten 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 0 0 Fælles om at bo i Allerød - stier i naturen 300.000 0 300.000 300.000 0 0 Baunesvinget - nedlæggelse af vejareal 0 125.000 125.000 125.000 0 0 RÅDIGHEDSBELØB Kulturtorvet: Arealet mellem Skoven 4 og Mungo Park 0 1.500.000 1.500.000 0-1.500.000 1.500.000 Kultur- og Idrætsudvalget 16.511.000 24.060.181 40.571.181 23.571.181-17.000.000 17.000.000 Etablering/nedrivning og klargøring af klubhus og grund på Møllemosen 0-287.135-287.135-287.135 0 0 Udvidelse af faciliteterne ved Blovstrødhallen 0 228.807 228.807 228.807 0 Koncertsal ved Musikskolen 0 777.750 777.750 777.750 0 Teatersal Mungo Park 0 19.571.914 19.571.914 3.571.914-16.000.000 16.000.000 Kunstgræsbaner 0 18.845 18.845 18.845 0 0 Flytning af spejderhytte KFUM 0 2.250.000 2.250.000 2.250.000 0 0 20

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Budget 2018 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb Budget 2018 korrigeret Forventet regnskab 2018 vurderet pr. 31. marts Afvigelse i.f.t. korrigeret budget Forventet overførsel til 2019-21 Flytning af Lynge Petanque 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 0 0 Dryland 6.192.000 0 6.192.000 6.192.000 0 0 Tennishal 10.319.000 0 10.319.000 9.319.000-1.000.000 1.000.000 Nedrivning af Fru Lunds villa 0 500.000 500.000 500.000 0 0 Økonomiudvalget 0-59.594.709-59.594.709-53.528.762 6.065.947-6.714.262 Køb af Kongevejen 7 0 1.685.738 1.685.738 0-1.685.738 1.685.738 Udbud for almene boliger på areal ved Teglværkskvarteret 0 180.921 180.921 110.000-70.921 0 Salg af parceller ved Lyngsvinget 0-4.663.506-4.663.506-5.270.900-607.394 0 Salg af areal til almene boliger i Teglværkskvarteret 0-43.541.600-43.541.600-43.541.600 0 0 Byggemodningen af Blovstrød 0 123.613 123.613 123.613 0 0 Salg af areal v. Allerød station 0-5.970.127-5.970.127-5.970.127 0 0 Udbud af areal ved Baunesvinget 0 132.252 132.252 132.252 0 0 Salg af ejd. matr.nr. 15a Uggeløse 0-2.627.000-2.627.000-2.627.000 0 0 Udgifter ifm. salg af ejendommen Lyngsvinget 12 0 750.000 750.000 750.000 0 0 Udbud af almene boliger Rønneholt Parkvej 0 90.000 90.000 120.000 30.000 0 Salg af areal v. Baunesvinget til boligbebyggelse 0-8.400.000-8.400.000 0 8.400.000-8.400.000 Køb af ejendommen Amtsvej 24 0 2.645.000 2.645.000 2.645.000 0 0 Skattefinansieret anlæg i alt 59.719.000 59.066.496 118.785.496 60.184.615-58.600.881 57.952.566 21