Budgetoplæg

Budgetoplæg 2016-2019 Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2015 (2016-2018), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den 11. marts 2015. Herudover er hovedforudsætningerne for budgetfremskrivningen Kommunernes Landsforenings samlede pris- og lønskøn fra april 2015. Nedenfor sammenlignes de nye generelle pris- og lønskøn, der er anvendt, med de skøn, der blev indarbejdet i forbindelse med budgettet for 2015 (2016-2018). Tabellen viser fremskrivningsprocenterne mellem de enkelte år. År 2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 Prisskøn, nyt 1,05 1,70 1,70 1,70 1,70 Prisskøn, gammelt 1,89 1,89 1,89 1,89 - Lønskøn, nyt 1,38 1,77 2,34 2,20 2,20 Lønskøn, gammelt 2,00 2,00 2,00 2,00 - Forudsætningerne vedrørende skatter og tilskud/udligning beskrives senere i selvstændige afsnit. På næste side er der vist en budgetopgørelse, der giver et overblik over det samlede budgetoplæg. Efterfølgende er der nærmere redegjort for de særlige forhold, der gør sig gældende for forskellige områder, herunder for de ændringer, der er foretaget i forhold til det budgetoverslag for 2016, der tidligere er udarbejdet. Endvidere er der en udvalgsopdelt opgørelse over hvilke driftsrammer det foreliggende oplæg umiddelbart medfører/forudsætter, herunder politikområderne. Afslutningsvis er der en kort opsummering af den videre budgetprocedure, jfr. den tidligere vedtagne tidsplan. Budgetopgørelse og finansieringsoversigt Nedennævnte budgetopgørelse viser budgetforslaget 2016 samt overslagsårene 2017-2019 over det skattefinansierede område. Efterfølgende ses finansieringsoversigten og til sidst vises en oversigt over den gennemsnitlige kassebeholdning. Under det skattefinansierede område viser budgetopgørelsen hvilke indtægter, der tilgår kommunen. Når driftsudgifterne fratrækkes, fremkommer den ordinære driftsvirksomhed. Den ordinære driftsvirksomhed viser, hvilket overskud kommunen kan bruge til at finansiere ren- Side 1

ter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. Når anlægsudgifterne derefter fratrækkes, fremkommer resultatet af det skattefinansierede område. Finansieringsoversigten viser de budgetterede optagne lån, resultatet af det skattefinansierede område samt de budgetterede balanceforskydninger, som især vedrører indskud til Letbanen. Dernæst vises det budgetterede underskud/overskud. Til sidst vises en oversigt over den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo hvert år i budgetperioden. Der skal være overskud på den løbende drift, både i årsbudgettet og de flerårige budgetoverslag, jfr. budget- og regnskabsbekendtgørelsen. Formålet med kravet om overskud på driften er at understøtte princippet om en sund økonomisk styring i den enkelte kommune, hvor det sikres, at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. Overskud på den løbende drift fremkommer ved at indtægter fra skatter, tilskud m.v. skal være større end nettodriftsudgifterne samt renter. Der er derfor indsat et begreb i nedennævnte budgetopgørelse; overskud på den løbende drift. Budgetopgørelse Det skattefinansierede område: Skatter -1.108,1-1.136,6-1.162,9-1.189,0 Selskabsskatter -45,0-45,0-45,0-45,0 Generelle tilskud og udligning -294,0-303,4-317,0-324,1 Indtægter i alt -1.447,1-1.485,0-1.524,9-1.558,1 Driftsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 121,4 122,9 121,8 121,8 Børne- og Skoleudvalget 396,7 396,6 396,4 396,4 Vækst- og Beskæftigelsesudv. 203,5 203,4 203,5 203,5 Social- og Sundhedsudvalget 468,2 467,8 467,5 467,5 Økonomiudvalget 191,1 192,1 190,4 191,7 Kulturudvalget 33,6 32,4 32,7 32,7 Driftsudgifter i alt 1.414,5 1.415,2 1.412,3 1.413,6 Side 2

Pris- og lønstigninger, drift 30,0 59,5 89,8 Ordinær driftsvirksomhed -32,6-39,8-53,1-54,7 Renter 4,4 4,6 4,7 4,7 Overskud på den løbende drift -28,2-35,2-48,4-50,0 Afdrag på lån 8,7 9,1 9,6 9,5 Anlægsudgifter: Byudvikling, miljø og trafik 4,7 7,0 16,1 3,3 Salg af jord og bygninger -10,3 0,0-7,1 0,0 Undervisning og kultur 16,8 5,6 0,0 0,0 Sundhedsområdet 0,0 0,0 0,0 0,0 Sociale opgaver og beskæftigelse 0,6 2,0 0,0 0,0 Fællesudgifter og administration 2,5 17,7 15,2 15,2 Anlægsudgifter i alt 14,3 32,3 24,2 18,5 Pris- og lønstigninger, anlæg 0,7 1,0 1,2 Det skattefinansierede område i alt -5,2 6,9-13,6-20,8 Finansieringsoversigt Optagne lån -1,0-1,0-1,0-1,0 Resultatet af det skattefinansierede område -5,2 6,9-13,6-20,8 Øvrige balanceforskydninger 9,4 8,6 8,6 8,6 Underskud/overskud(-) 3,2 14,5-6,0-13,2 Side 3

Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo året 120,5 113,2 116,2 122,8 Af forannævnte budgetopgørelse ses, at den ordinære driftsvirksomhed viser et overskud alle år på henholdsvis 32,6, 39,8, 53,1 og 54,7 Dette overskud skal finansiere renter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. I henhold til den økonomiske politik bør der som udgangspunkt være et råderum til et anlægsniveau på 3-4 procent af driftsudgifterne svarende til 42-57 Der er overskud på den løbende drift alle år på henholdsvis 28,2, 35,2, 48,4 og 50,0 Dernæst viser budgetopgørelsen anlægsudgifter på henholdsvis 14,3, 32,3, 24,2 og 18,5 Det skattefinansierede område viser overskud i 2016, 2018 og 2019 med henholdsvis 5,2 mio. kr., 13,6 og 20,8 I 2017 ses et underskud på 6,9 Der budgetteres med optagne lån på 1,0 årligt i forbindelse med lån til betaling af ejendomsskatter. Netto ses et overskud på 1,5 samlet set over de fire budgetår. Kassebeholdningen måles som et gennemsnit af de seneste 12 måneders forventede beholdning. Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning forventes at falde de to første år for derefter at stige til 122,8 ultimo 2019. Det fremgår af den økonomiske politik, at den gennemsnitlige kassebeholdning skal være tilstrækkelig robust til at håndtere udsving i eksempelvis anlægsprojekter, jordsalgsforudsætninger og lignende. For at kunne opfylde disse formål skal de ligge stabilt i intervallet mellem 6 og 9 procent af kommunens årlige driftsudgifter, hvilket svarer til mellem 84 og 127 Det forventes i årene fremover, at den gennemsnitlige kassebeholdning vil være stigende. Ændringer i forhold til det vedtagne budget 2015 (2016-2018) Det foreliggende budgetoplæg viser, at der set over alle årene er sket en justering af økonomien (likviditeten) siden vedtagelsen af budgettet for 2015. Følgende korrektioner er indarbejdet i dette oplæg. Beløbene er opgjort totalt for de 3 år (netto), idet et betyder mindreudgift/merindtægt: Reguleringer på drift, vedrører især merudgifter i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 samt en voldgiftssag fra marts 2015 14,3 Reguleringer på anlæg -2,8 Pris- og lønpuljen -6,8 Side 4

Generelle tilskud og udligning 4,7 Driftsbudgettet Budgetoverslaget for året 2016 (fra budget 2015) er reguleret med godkendte tillægsbevillinger som anført indledningsvis og fremskrevet med Kommunernes Landsforenings forventede skøn over pris- og lønudviklingen. Som det fremgår på side 1 skønner KL nu en lavere prisudvikling end den, der var forudsætningen ved vedtagelsen af budgettet for 2015. Med hensyn til lønudviklingen skønner KL lavere udvikling i årene 2014-2015 og 2015-2016 og højere udvikling i årene 2016-2017 og 2017-2018 end det, der var forudsat ved vedtagelsen af budget 2015. I dette oplæg er der ikke foretaget en demografisk tilpasning af driftsudgifterne, med baggrund i den nyeste befolkningsprognose, som Kommunalbestyrelsen havde til efterretning på mødet den 15. april 2015. En sådan tilpasning sker i forbindelse med administrationens budgetudarbejdelse i den kommende tid. Puljen, der tidligere var afsat på konto 6, vedr. indtægter fra dagpengefonden i forbindelse med langvarig sygdom er udmøntet til de respektive driftskonti. Puljen var på ca. 4 Derudover er der udmøntet ca. 6,5 af den samlede pulje vedrørende reduktion af administrationsudgifter, jfr. effektiviseringsaftalen. Reduktionspuljen var afsat med 12-14 mio. kr. årligt. Aftalen om reformen af beskæftigelsesindsatsen samt refusionsomlægningen i 2016 vil have stor indflydelse på driftsudgifterne fremover, dels ved omlægning af udgifterne dels ved finansieringen af områderne. Det er endnu uklart i hvilken størrelsesorden, det vil påvirke Glostrup Kommune. Disse områder er derfor ikke indregnet i det foreliggende budgetoplæg, men vil blive indarbejdet i forbindelse med administrationens budgetudarbejdelse i den kommende tid. Udvalgenes foreløbige driftsrammer for 2016 kan ses på side 7. Reservepuljen I henhold til den økonomiske politik er der indarbejdet en reserve i budgettet. Reservepuljen skal bruges ved uforudsigelige udgifter for at sikre overholdelse af det samlede budget. Reserven udgør som minimum 1 procent af serviceudgifterne og opbygges over 3 år. Reservepuljen vil udgøre ca. 11, når den er fuldt udbygget. Reserven er afsat på driften på konto 6. Opbygningen startede i 2014, men i forbindelse med budget 2015 blev opbygningen sat i stå. På nuværende tidspunkt er der afsat 6,9 årligt i årene 2016-2019. Serviceudgifter I aftalen mellem Kommunernes Landsforening og regeringen indgår nogle udgiftsrammer for de kommunale serviceudgifter, det vil sige de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettoudgifterne til overførsler, nettoudgifter på de brugerfinansierede områder, nettoudgifter til forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering, ældreboliger samt indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager. Der er intet nyt vedrørende servicerammen for 2016. De konkrete, kommunefordelte tal er endnu ikke meldt ud, og de vil formentlig først blive det, når økonomiforhandlingerne afsluttes i juni. Side 5

I budgetoplægget er som tidligere nævnt indregnet en reservepulje, reservepuljen indgår i serviceudgifterne. Anlægsbudgettet Forslaget til investeringsoversigt er ajourført med de ændringer i rådighedsbeløb, som Kommunalbestyrelsen har godkendt til og med mødet den 15. april 2015. Af hensyn til en vurdering af økonomien for de kommende år er det meget vigtigt med en realistisk anlægsbudgettering. Der er overført rådighedsbeløb fra 2014 til 2015 på 11,3, formentlig skal en del af disse ligeledes udskydes til 2016. I anlægsbudgettet er der for hvert af årene 2017-2019 afsat et uspecificeret puljebeløb på 15,2 Anlægsbudgettet som det foreligger nu - viser følgende beløb: 1.000 kr. Skattefinansierede anlæg 24.585 17.095 16.067 3.289 Salgsindtægter -10.316 0-7.078 0 Lånefinansierede anlæg 0 0 0 0 Uspecificeret puljebeløb 0 15.240 15.240 15.240 Anlæg i alt (netto) 14.269 32.335 24.229 18.529 Økonomiaftalen Forhandlingerne mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om en aftale om kommunernes økonomi i 2016 er endnu ikke begyndt. Der er derfor fortsat meget stor usikkerhed om hvad en aftale vil indebære, ligesom størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. Disse forhold vil først være afklaret når en aftale er på plads - formentlig i slutningen af juni måned. Skatter Udskrivningsgrundlag Der er ikke foretaget en ny beregning af udskrivningsgrundlag og provenu for årene 2016-2019, dog er provenuet i 2019 fremskrevet med 2,7 %. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag fastsættes endeligt i forbindelse med forhandlingerne mellem KL og Regeringen om en ny Aftale om kommunernes økonomi i juni 2015. Dette vil blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Skatteprocent Den kommunale skatteprocent er i budgetoplægget indregnet med uændret 23,7 i alle årene. Selskabsskatter For selskabsskatternes vedkommende er der ikke sket justeringer i det foreliggende oplæg. Side 6

Grundskyld og dækningsafgifter Der er ikke foretaget ændringer i indtægterne vedrørende grundskyld og dækningsafgifter. Grundskyldspromillen er i det foreliggende budgetoplæg fastholdt uændret på 25. Der er ikke foretaget ændringer i indtægterne vedrørende dækningsafgifter. Generelle tilskud og udligningsordninger Der er ikke foretaget en ny beregning af tilskud og udligning for årene 2016-2019, dog er budgettallet i 2019 fremskrevet med 2,7 % i forhold til 2018. Dertil er indarbejdet mindreindtægten i forbindelse med tilskud vedr. skattenedsættelser på indkomstskatteprocenten og dækningsafgiftspromillen på forretningsejendomme, der blev vedtaget i budget 2015. Det er endnu meget usikkert, hvordan aftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening får betydning for kommunerne. Størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. I forbindelse med udmeldingen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, fastsættes samtidig fordelingen af de generelle tilskud m.v. Når disse tal kendes i begyndelsen af juli måned, vil de blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Administrative nettodriftsrammer for 2016-2019 Driften kan opdeles i følgende foreløbige administrative nettodriftsrammer: Netto 1.000 kr. Miljø- og Teknikudvalget 121.357 122.919 121.800 121.800 Grønne områder og vejvedligeholdelse 44.127 44.127 44.127 44.127 Kollektiv trafik 10.831 12.355 11.236 11.236 Ejendomme 65.000 65.038 65.038 65.038 Miljøforanstaltninger 1.399 1.399 1.399 1.399 Børne- og Skoleudvalget 396.723 396.546 396.446 396.446 Anden undervisning og kultur 11.206 11.116 11.116 11.116 Dagtilbud til børn og unge 99.281 99.132 99.133 99.133 Folkeskolen 163.081 163.144 163.043 163.043 Særlige dag- og undervisningstilbud til børn og unge 56.769 56.769 56.769 56.769 Side 7

Netto 1.000 kr. Det specialiserede socialområde, børn og unge 53.752 53.752 53.752 53.752 Tand- og sundhedspleje 12.633 12.633 12.633 12.633 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 203.465 203.398 203.506 203.506 Forsørgelse 156.852 156.850 156.850 156.850 Indsats 45.920 45.854 45.962 45.962 Erhvervspolitik og -udvikling 694 694 694 694 Social- og Sundhedsudvalget 468.186 467.783 467.539 467.539 Boligstøtte 24.486 24.486 24.486 24.486 Det specialiserede socialområde, voksne 101.766 101.766 101.766 101.766 Førtidspension 65.219 65.006 64.834 64.834 Tilbud til ældre 158.026 157.837 157.959 157.959 Sundhedsudgifter 21.230 21.230 21.034 21.034 Sundhedsudgifter, region 97.459 97.459 97.459 97.459 Økonomiudvalget 191.155 192.143 190.401 191.697 Beredskab 4.142 4.155 4.155 4.155 Fælles administrative opgaver 150.923 151.365 150.221 150.200 Politisk organisation 5.268 5.961 5.363 6.680 Tjenestemandspensioner 30.823 30.663 30.663 30.663 Kulturudvalget 33.625 32.429 32.656 32.656 Bibliotek 11.914 11.779 11.779 11.779 Folkeoplysning, fritidsaktiviteter og kulturel virksomhed 10.317 9.255 9.483 9.483 Idrætsanlæg 11.394 11.394 11.394 11.394 Side 8

Netto 1.000 kr. I alt 1.414.512 1.415.218 1.412.348 1.413.644 Rammekorrektioner Det er nødvendigt, at eventuelle rammekorrektioner kun forekommer i meget begrænset omfang. Rammekorrektionerne skal opdeles/opgøres således: DUT Budgetkompensation/-reduktion som følge af ny lovgivning. Demografi Visse budgetter tilpasses udviklingen i antallet af borgere. Budgetgaranterede områder Visse budgetter under beskæftigelsesområdet er konjunkturafhængige og omfattet af budgetgarantien. Øvrige tekniske korrektioner F.eks. rettelse af konstaterede fejl m.m. Tillægsbevillinger Tillægsbevillinger vedtaget efter 31. marts. Kort opsummering af det videre budgetarbejde Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget sker på mødet den 9. september 2015. Budgetforslaget, der går til 1. behandling, er et administrativt oplæg. Derudover kan der godt være indarbejdet tilkendegivelser fra udvalgene, i det omfang det kan ske indenfor de administrative budgetrammer, som Økonomiudvalget udmelder. Udvalgene behandler kataloget med ændringsforslag samt input fra 1. høringsrunde i møderne i juni. Der besluttes hvilke forslag, der videresendes til sættemødet. Der afholdes sættemøde den 29. august. Sættemødet foregår sideløbende med, at budgetforslaget er på vej til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen. Efter sættemødet og de politiske forhandlinger foreligger den politiske aftale, budgetaftalen. Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslag (budgetaftalen) foregår herefter på et ekstraordinært møde den 22. september 2015. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget foregår herefter på et ekstraordinært møde den 1. oktober 2015. Side 9