Bilag 2 Sagsbeh: LFM/JK Budget og Regnskab Opgaveændringer Drift Budgetforslag 2013 tager udgangspunkt i de vedtagne overslagsår fra B2012 for perioden 2013-15, mens 2016 i udgangspunktet sættes lig 2015. Der er siden budgetvedtagelsen vedtaget en række ændringer gældende for budgetperioden 2013-16. Disse kan opdeles i forskellige typer alt efter, hvornår og hvordan de er indarbejdet i budgettet. Nedenfor ses summen af alle ændringer fordelt på service- og overførselsudgifter samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Samlet set er der indarbejdet opgaveændringer for 26,7 mio. kr. i 2013, 16,6 mio. kr. i 2014, 3,2 mio. kr. i 2015 og 44,2 mio. kr. i 2016. I alt beløber ændringerne sig til 90,8 mio. kr. over alle år 1. Tabel 1 Opgaveændringer i B2013, fordelt på type, service/overførsler akt. Medfin. (1.000 kr. 12 pl) Serviceudgifter Politisk vedtaget ændringer (tabel 2 & 3 ) 1.468 1.336 1.179 1.379 Tekniske ændringer (tabel 4) 7.226 6.173 3.059-1.315 1. FR. (tabel 5 & 6) 8.723 6.497 5.218 4.573 Demografi (tabel 7) 2.634 4.924 6.074 31.905 Specialiseret område (tabel 8) 19.797 19.797 19.797 19.797 I alt 39.848 38.727 35.327 56.339 Overførselsudgifter Politisk vedtaget ændringer (tabel 2 & 3 ) -422-422 -422-422 1. FR. (tabel 5 & 6) -3.077-3.077-3.077-3.077 BG (tabel 9) -8.173-17.324-27.216-12.528 Specialiseret område (tabel 8) 3.138 3.138 3.138 3.138 I alt -8.534-17.685-27.577-12.889 Akt. medfinansiering Politisk vedtaget ændringer (tabel 2 & 3) -1.400-3.395-3.395-3.395 Demografi (tabel 7) -3.185-1.023-1.153 4.179 I alt -4.585-4.418-4.548 784 I alt, drift 26.729 16.624 3.202 44.234 Som det ses af Tabel 1 belaster opgaveændringerne serviceudgifterne, mens overførselsudgifterne mindskes. Dette skyldes primært ændringerne indarbejdet i forbindelse med 1. forventet regnskab samt det specialiserede område, idet demografien dog i 2016 (hvor befolkningsprognosen knækker senere end sidste år) medfører betydelige merudgifter i forhold til 2015. 1 Alle tal i notatet vises i 2012pl og 1.000 kr. 1
Alle ændringerne er præsenteret fordelt på de respektive politiske udvalg og underopdelt i kategorier, jf. tabel 2. I bilaget er medtaget alle ændringer vedtaget til og med Kommunalbestyrelsesmødet d. 23. april 2012. Justering i opgave og udvalgsfordeling Jf. Indenrigsministeriets regler, skal budget vedrørende Christianskolen fra 2013 henføres til funktion 03.22.08, hvor den tidligere har været henført under 03.22.01. Dette indebærer at budgettet flyttes fra opgaven 300 Folkeskoler til opgaven 306 Specialundervisning. Det foreslås endvidere, at opgaven 301 Fællesudgifter folkeskoler fra 2013 nedlægges og budgettet overflyttes til 300 Folkeskoler, idet Børne- og Ungeområdet i budgetopfølgningen ønsker at se de to opgaver under ét. Der vil fortsat være en opsplitning på funktion 3. niveau jf. Indenrigsministeriets kontoplan. Herudover foreslås det, at POL 600 Køb af specialpladser i dagtilbud (familieafdelingen) fra 2013 nedlægges og udgifterne fordeles til hhv. 651 Særlige dagtilbud (dagtilbudsafdelingen) og en nyoprettet pol-kode til særlige klubtilbud under Undervisningsudvalget, Unge. Politisk vedtagne ændringer Tabel 2 Udgiftsneutrale politisk vedtagne opgaveændringer* (drift) til budget 2013-16, 2012 pl 2 Magistraten -2.081-2.081-2.081-2.081 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer -2.116-2.116-2.116-2.116 3.FR:Implementering af strategi for bæredygtig udvikling 146 146 146 146 3.FR:Overflytning af budget vedr. kriserådgivning 178 178 178 178 3.FR:Overførsel af indtægtsbudget vedr. chefløn -289-289 -289-289 Drifts- og Forsyningsudvalget 202 202 202 202 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 202 202 202 202 Undervisningsudvalget 1.037 1.037 1.037 1.037 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 1.037 1.037 1.037 1.037 Sundheds- og Omsorgsudvalget -81-81 -81-81 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 110 110 110 110 3.FR:Fælleskonti under boligtilbud -1.331-1.331-1.331-1.331 3.FR:Overflytning af medarbejder fra FKRC til Forebyggelse 510 510 510 510 3.FR:Overførsel af 12 udgifter til funktion 5.40 (SOU) 630 630 630 630 Kultur og Fritidsudvalget 114 114 114 114 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 114 114 114 114 Børneudvalget 428 428 428 428 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 567 567 567 567 3.FR:Implementering af strategi for bæredygtig udvikling -139-139 -139-139 Socialudvalget 132 132 132 132 3.FR 2011: Omlægning af affaldsgebyrer 86 86 86 86
3.FR:Fælleskonti under boligtilbud 1.364 1.364 1.364 1.364 3.FR:Overflytning af budget vedr. kriserådgivning -178-178 -178-178 3.FR:Overflytning af medarbejder fra FKRC til Forebyggelse -510-510 -510-510 3.FR:Overførsel af 12 udgifter til funktion 5.40 (SOU) -630-630 -630-630 By- og Miljøudvalget 289 289 289 289 3.FR:Overførsel af indtægtsbudget vedr. chefløn 289 289 289 289 Hovedtotal 40 40 40 40 *Grunden til ændringerne ikke går i nul skyldes pl-ændringer for beslutninger truffet i 2011, men først indarbejdet i 2012. De gik således i nul i 2011. Tabel 3 Politisk vedtagne opgaveændringer med kassekonsekvens (drift) til budget 2013-16, 2012 pl Det bemærkes at den samlede sun af digitaliseringsplanen (markeret med *) på 2,0 mio. kr. modgås under tekniske ændringer, idet direktionen vil fremsætte forslag til modgående reduktioner. Tabel 3 Magistraten 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab -105-105 -105-105 Antenneanlæg for kommunens ejerlejlighed i Solbjerg Have -66-66 -66-66 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* 5.272 5.272 5.272 5.272 Salg af ejendommen Roskildevej 52B 36 36 36 36 Udmøntning af Kanal- og Servicestrategien 0 0 0 200 Magistraten Total 5.138 5.138 5.138 5.338 Drifts- og Forsyningsudvalget Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -166-166 -166-166 Drifts- og Forsyningsudvalget Total -166-166 -166-166 Undervisningsudvalget 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab -290-290 -290-290 Digi: 04. Printerkonsolidering* -1.405-1.405-1.405-1.405 Digi: 06. Telefonstrategi* -82-82 -82-82 Undervisningsudvalget Total -1.777-1.777-1.777-1.777 Sundheds- og Omsorgsudvalget 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab -849-849 -849-849 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -666-666 -666-666 Effektfokus på ældreområdet 0-1.995-1.995-1.995 Etablering af akutteam i FK Hjemmesygepleje og delvis -800-800 -800-800 Flintholm får puljemidler fra Forebyggelsesfonden til faglig 6 0 0 0 Sundheds- og Omsorgsudvalget Total -2.309-4.310-4.310-4.310 Kultur og Fritidsudvalget 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab 44 44 44 44 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -363-363 -363-363 Kultur og Fritidsudvalget Total -319-319 -319-319 Børneudvalget 3
Tabel 3 3.FR:Afledt drift -708-708 -708-708 3.FR:Hurtigere afdrag på merforbrug overført fra regnskab 283 157 0 0 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab 510 510 510 510 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -337-337 -337-337 Børneudvalget Total -252-378 -535-535 Socialudvalget 2.FR: Udgiftsneutral budgetændring vedr. udgifter til 85-s -9-9 -9-9 3.FR:Afvigelser på tilbud til handicappede - 84, 85 og 10-8 -8-8 -8 3.FR:Udgiftsreduktion på omsorgsophold -315-315 -315-315 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -246-246 -246-246 Socialudvalget Total -578-578 -578-578 By- og Miljøudvalget 3.FR:Tema 6: Udbudsplanen i 3. forventet regnskab -87-87 -87-87 Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* 102 102 102 102 By- og Miljøudvalget Total 16 16 16 16 Arbejdsmarkedsudvalget Digi: Udmøntning af Digitaliseringsplanen 2011-14* -107-107 -107-107 Arbejdsmarkedsudvalget Total -107-107 -107-107 Hovedtotal -354-2.481-2.638-2.438 Ovenstående tabel 3 fordelt på typer Tabel 3a Aktivitetsbestemt medfinansiering -1.400-3.395-3.395-3.395 Overførelser -422-422 -422-422 Service 1.468 1.336 1.179 1.379 Hovedtotal -354-2.481-2.638-2.438 Tekniske ændringer Der er i B2013 blevet korrigeret for en række tekniske ændringer, som ses af tabel 4. Disse ændringer fremkommer primært som følge af, at budgettet i det sidste overslagsår fremkommer ved en automatisk rulning af B2012 sidste overslagsår. Nedenfor er beskrevet hvad disse ændringer dækker over. Tabel 4 Tekniske ændringer (drift) til budget 2013-16, 2012 pl Magistraten 1. FR.: Tjenestemandspensioner 1.600 300 300 300 Borgerundersøgelser (hvert fjerde år) 0 0-436 0 Folketingsvalg 0 339-1.905-4.669 Forøgelse af central pulje som følge af TB på digiplan, -2.000-2.000-2.000-2.000 Pensionisthåndbog SSA, udgives i ulige år 0 0 0-430 Turistguide udgives i ulige år 0 0 0-60 4
Udarbejdelse af kommuneplan 0 0 0 200 Valg til ældrerådet i 2015 men ikke i 2016 0 0 0-425 Åremål BUO direktør (falder i 2015, skal derfor ikke rulles til 2016) 0 0 0-1.018 Kontingent KL -143-93 -37 13 Magistraten Total -543-1.454-4.078-8.089 Børneudvalget Dagtilbud jf. finansloven (uddybet i resuméet) 9.000 9.000 9.000 9.000 Børneudvalget Total 9.000 9.000 9.000 9.000 By- og Miljøudvalget Korrektion af budget pba. Movias basisbudget 2013-1.231-1.373-1.863-2.226 By- og Miljøudvalget Total -1.231-1.373-1.863-2.226 Hovedtotal 7.226 6.173 3.059-1.315 1. FR 2012 ekskl. specialiserede områder Derudover er der i forbindelse med 1. forventet regnskab vedtaget en række ændringer, som er indarbejdet i B2013 og overslagsårene. Disse kan inddeles i ændringer, som er udgiftsneutrale i mellem udvalg og de ændringer, som har kasse konsekvens. Begge ses af tabellerne nedenfor. Tabel 5 Udgiftsneutrale ændringer fra 1. FR (ekskl. specialiserede områder) Magistraten 7.161 7.161 7.161 7.161 1. FR.: Budgetflytninger i forbindelse med integrationsprojekter -492-492 -492-492 1. FR.: Kompenserende voksenuddannelse 500 500 500 500 1. FR.: Omdannelse af DAMCs Beskyttede Boliger 1.104 1.104 1.104 1.104 1. FR.: Omorganisering og administrative effektiviseringer 2.484 2.484 2.484 2.484 1. FR.: Refusion fra trepartsmidler vedr. elever i ambulancetjenesten -208-208 -208-208 1. FR.: Tekniske korrektioner 236 236 236 236 1. FR.: Udbud (El-materiel og VVS-udstyr) -233-233 -233-233 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab 2.169 2.169 2.169 2.169 1. FR.: Udmøntning af digitaliseringsplanen 218 218 218 218 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management 450 450 450 450 1. FR.: Udmøntning af lønsumsreduktion, sygefravær og adm. effektiviseringer -50-50 -50-50 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) 983 983 983 983 Drifts- og Forsyningsudvalget 587 587 587 587 1. FR.: Refusion fra trepartsmidler vedr. elever i ambulancetjenesten 208 208 208 208 1. FR.: Udmøntning af lønsumsreduktion, sygefravær og adm. effektiviseringer 379 379 379 379 Undervisningsudvalget 310 310 310 310 1. FR.: Tekniske korrektioner 563 563 563 563 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab -7-7 -7-7 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -246-246 -246-246 Sundheds- og Omsorgsudvalget -6.775-6.775-6.775-6.775 5
1. FR.: Omdannelse af DAMCs Beskyttede Boliger -1.443-1.443-1.443-1.443 1. FR.: Omorganisering og administrative effektiviseringer -2.484-2.484-2.484-2.484 1. FR.: Overførsel af 12 udgifter 250 250 250 250 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab -2.209-2.209-2.209-2.209 1. FR.: Udmøntning af digitaliseringsplanen -218-218 -218-218 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management -377-377 -377-377 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -294-294 -294-294 Kultur og Fritidsudvalget -32-32 -32-32 1. FR.: Budgetflytninger i forbindelse med integrationsprojekter -8-8 -8-8 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -24-24 -24-24 Børneudvalget -1.036-1.036-1.036-1.036 1. FR.: Tekniske korrektioner -799-799 -799-799 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab 50 50 50 50 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -287-287 -287-287 Socialudvalget -35-35 -35-35 1. FR.: Budgetflytninger i forbindelse med integrationsprojekter 500 500 500 500 1. FR.: Kompenserende voksenuddannelse -500-500 -500-500 1. FR.: Omdannelse af DAMCs Beskyttede Boliger 339 339 339 339 1. FR.: Overførsel af 12 udgifter -250-250 -250-250 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab -7-7 -7-7 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management -52-52 -52-52 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -65-65 -65-65 By- og Miljøudvalget -146-146 -146-146 1. FR.: Udbud (El-materiel og VVS-udstyr) 233 233 233 233 1. FR.: Udmøntning af lønsumsreduktion, sygefravær og administrative effektiviseringer -329-329 -329-329 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -50-50 -50-50 Arbejdsmarkedsudvalget -34-34 -34-34 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab 4 4 4 4 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management -21-21 -21-21 1. FR.: Udmøntning af mindre administration/konsulenter (vedrører hele udvalget) -17-17 -17-17 Hovedtotal 0 0 0 0 Tabel 6 Ændringer med kassekonsekvens 1. FR (ekskl. specialiserede områder) Magistraten 1. FR.: Digitalisering af personsag og NemRefusion 1.418 1.418 1.418 1.418 1. FR.: Mindreindtægter vedr. nødkaldsfunktioner 800 800 800 800 1. FR.: Nulstilling af trepartspulje -309-310 -311-312 1. FR.: Udbudsplanen i 1. forventet regnskab modpost Kassen -280-280 -280-280 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management 77 77 77 77 Magistraten Total 1.706 1.705 1.704 1.703 Undervisningsudvalget 1. FR.: Befordring af elever -181-181 -181-181 1. FR.: Budget til særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse 150 150 150 150 1. FR.: Fem færre lukkedage i SFO 950 950 950 950 1. FR.: Fællesområdet, Ungdomsskole -1.298-1.298-1.298-1.298 1. FR.: Indtægtsbudget til forældrebetaling for feriekolonier 646 646 646 646 1. FR.: Køb af fritidshjemspladser -216-216 -216-216 6
1. FR.: Mindreforbrug, fællesområdet -2.256-2.256-2.256-2.256 1. FR.: Puljeinstitutioner 93 93 93 93 Undervisningsudvalget Total -2.112-2.112-2.112-2.112 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1. FR.: Ambulant specialiseret genoptræning mv. 829 829 829 829 1. FR.: Budgetflytninger ifm. integrationsprojekter 723 723 723 723 1. FR.: Døgnrammen -700-700 -700-700 1. FR.: Hjælpemidler -400-400 -400-400 1. FR.: Hjælpemidler, BSC 1.000 1.000 1.000 1.000 1. FR.: Sosu elever -2.250-2.250-2.250-2.250 1. FR.: Sosu elever, vederlag til praktikvejledere 1.250 1.250 1.250 1.250 Sundheds- og Omsorgsudvalget Total 452 452 452 452 Kultur og Fritidsudvalget 1. FR.: Mellemkommunale betalinger folkeoplysningsområdet 1.000 1.000 1.000 1.000 Kultur og Fritidsudvalget Total 1.000 1.000 1.000 1.000 Børneudvalget 1. FR.: Afledt drift 1.612 0 0 0 1. FR:: Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste -3.000-3.000-3.000-3.000 1. FR: PAU 2.062 1.449 171-473 Børneudvalget Total 674-1.551-2.829-3.473 By- og Miljøudvalget 1. FR.: Byfornyelse - mindreudgifter på indexlån -568-568 -568-568 1. FR.: Nedjustering af kirkegårdenes indtægtsbudget 4.771 4.771 4.771 4.771 1. FR.: Tilbagehold - planlægning undersøgelser, tilsyn -200-200 -200-200 By- og Miljøudvalget Total 4.003 4.003 4.003 4.003 Arbejdsmarkedsudvalget 1. FR.: Udmøntning af IT-financial Management -77-77 -77-77 Arbejdsmarkedsudvalget Total -77-77 -77-77 Hovedtotal 5.646 3.420 2.141 1.496 Ovenstående tabel 6 fordelt på typer Tabel 6a Overførelser -3.077-3.077-3.077-3.077 Service 8.723 6.497 5.218 4.573 Hovedtotal 5.646 3.420 2.141 1.496 Demografi I bilag 3 er konsekvensen af den nye befolkningsprognose beregnet. Denne betyder en samlet demografiændring på 19,8 mio. kr. i perioden 2013-16, som er ujævnt fordelt over budgetårene. Grundlæggende er justeringerne i de kendte år 2013-2015 relativt små, mens der i 2016 er store merudgifter, særligt på undervisningsudvalget og børneudvalget, som 7
følge af, at den relativt høje vækst i børnetallet i befolkningsprognosen er forlænget et år. Fordelingen på udvalg ses nedenfor. Tabel 7 Demografiregulering B2013 fordelt på udvalg Undervisningsudvalget -1.114 3.177 520 17.835 Sundheds- og Omsorgsudvalget 2.510 3.062 605 8.932 Kultur og Fritidsudvalget 32 25 23 99 Børneudvalget -1.979-2.363 3.773 9.218 Hovedtotal -551 3.901 4.921 36.084 Ovenstående tabel 7 fordelt på typer Aktivitetsbestemt medfinansiering -3.185-1.023-1.153 4.179 Service 2.634 4.924 6.074 31.905 Hovedtotal -551 3.901 4.921 36.084 Specialiseret område Tabel 8 Ændringer på det specialiserede område fordelt på udvalg Undervisningsudvalget 1. FR.: Specialundervisning* 4.059 4.059 4.059 4.059 Undervisningsudvalget Total 4.059 4.059 4.059 4.059 Børneudvalget 1. FR.: Døgninstitutioner 4.000 4.000 4.000 4.000 1. FR.: Forebyggende foranstaltninger -1.500-1.500-1.500-1.500 1. FR.: Plejefamilie og Opholdssteder -2.500-2.500-2.500-2.500 1. FR.: Sikrede institutioner 567 567 567 567 Børneudvalget Total 567 567 567 567 Socialudvalget 1. FR.: Forventet afvigelse på BPA-ordningen -400-400 -400-400 1. FR.: Mindreforbrug på køb af stofmisbrugsbehandling -1.000-1.000-1.000-1.000 Refusion (Overførselsudgifter) 3.138 3.138 3.138 3.138 Aktivitetsregulering specialiseret voksenområde 16.571 16.571 16.571 16.571 Socialudvalget Total 18.309 18.309 18.309 18.309 Hovedtotal 22.935 22.935 22.935 22.935 * I 1. FR er dette beløb delvist kompenseret på udvalget Overførsler/Budgetgaranti Tabel 9 Socialudvalget -16.000-25.151-35.043-20.355 8
Budgetgaranti jf. bilag 7-16.000-25.151-35.043-20.355 Arbejdsmarkedsudvalget 7.827 7.827 7.827 7.827 Budgetgaranti jf. bilag 7 7.827 7.827 7.827 7.827 Hovedtotal -8.173-17.324-27.216-12.528 Anlæg I 1. finansielle orientering er der indarbejdet en anlægsramme på 1,0 mia. kr. over den fireårige budgetperiode 2013-2016. Det vil sige, at der er afsat 250 mio. kr. årligt jf. målet om en bæredygtig økonomisk politik, som blev vedtaget med oplægget til budget 2011. Rammen ligger i 2013 og 2014 en smule under summen af de projekter, der indgår i overslagsårene i budget 2012. Det er endnu uvist, hvorvidt der i 2013 vil være en statslig styring af anlægsudgifter i form af et anlægsloft. Tabel 10a Anlægsramme afsat i 1. finansielle orientering (netto inkl. lånoptagelse) Mio. kr., 2013 p/l Budget 2012 s overslagsår 267 277 228 0 Ramme afsat i 1. finansielle orientering 250 250 250 250 Hertil kommer, at der er pt. er afsat følgende under finansforskydninger: Tabel 10b Anlægsrelaterede beløb afsat under finansforskydninger Mio. kr., 2013 p/l Deponering vedr. plejehjem 10 22 20 Indskud vedr. plejehjem 28 13 28 Landsbyggefond i øvrigt 1 9