Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Første politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Indstilling Administrationen indstiller, at 1. der godkendes tillægsbevillinger til 2018 til a. merudgifter på driften for 4,981 mio. kr. b. merindtægter på finansiering for -4,787 mio. kr. c. merindtægter på anlæg for -62,962 mio. kr. 2. merforbruget på driften på 4,981 mio. kr. finansieres af budgetsikkerhedspuljen. Sagsfremstilling Der søges ved denne årets første politiske budgetopfølgning tillægsbevillinger for netto 5 mio. kr. til centrenes drift. Heri er indeholdt et overført mindreforbrug fra 2017 på 3,1 mio. kr. Der søges dermed markant mindre i tillægsbevilling end hvad der blev søgt ved første budgetopfølgning de 3 foregående år. Dette kan ses som et resultat af de seneste 3 års arbejde med at sikre aktivitetsbaserede og periodiserede budgetter. Der er 6 centre, som søger negative tillægsbevillinger der reducerer deres budget, mens kun 4 centre søger udvidelse af deres budget. Dette kan tages som klart udtryk for at centrene har overblik over og stoler mere på deres budget, hvilket også understøttes af, at regnskabet for 2017 endte med at svare til budget 2017. Disse forhold bevirker en større risikovillighed i forhold til at tilpasse budgettet til gavn for de tværgående prioriteringer allerede så tidligt på året. På den baggrund er der grund til at antage, at Kommunens samlede budget i lighed med i 2017 samlet set kan holde også i år. Derfor anbefales det at bringe budgetsikkerhedspuljen i anvendelse nu til at finansiere de ansøgte tillægsbevillinger på driften. Eventuelle tillægsbevillinger senere på året skal dermed finansieres fuldt ud ved tværgående prioriteringer. I det følgende er beskrevet budgetopfølgningens konsekvenser for Kommunens økonomi, jf. indstillingens punkt 1, dvs. uden finansiering fra budgetsikkerhedspuljen. 1
Tabel 1 Nøgletal i forhold til den Økonomiske politik H ele mio. kr. Byrådets mål Oprindeligt budget Korr.Budget Forventet årsresultat Overskud på driftsbalance 175 135 132 127 Serviceramme * Overholdes (1.828) 1.838 1.841 1.849 Anlægsramme 60-100 118 125 128 Kassebeholdning ultimo året 100-125 152 142 205 Korrigeret budget indeholder tillægsbevillinger til 2018 pr. 28.02.18 * kommunens udmeldte serviceramme ** I kassen ultimo 2018 er indregnet jordsalg for 65 mio. som er omfattet af en 3-årig risiko for tilbagebetaling. Driftsbalance Med resultatet af denne politiske budgetopfølgning falder overskuddet på driftsbalancen med 5 mio. kr. Kommunens driftsoverskud skal bruges til at finansiere indbetalingsrækken på SOLT for 33 mio. kr. og afdrag på lån for 32 mio. kr. samt anlægsudgifterne. Brutto-anlægsudgifter som er målepunkt for anlægsrammen fremgår af tabel 1, men i år er der også anlægsindtægter i form af tilskud på 4 mio. kr. til supercykelstien, så nettoanlægsudgiften bliver 124 mio. kr. ekskl. indtægter fra salg af grunde. Med et driftsoverskud på 127 mio. kr. er der en økonomisk ubalance på 62 mio. kr., som må dækkes af kassebeholdning og låneoptag. Serviceramme Der søges tillægsbevilling til en stigning i serviceudgifterne på 8 mio. kr., hvorefter serviceudgifterne ligger 11 mio. kr. over oprindelige budget. Det kræver fremadrettet stor opmærksomhed, at serviceudgifterne ikke stikker af. Anlæg Beløbene i anlægsrammen er brutto-anlægsudgifter ekskl. forsyning. Der er fortaget en anlægsoverførsel fra 2017 samt en anlægsrevision med henblik på, at reducere overskrivelsen af anlægsrammen i 2018. Resultatet heraf er godkendt i Byrådet i en særskilt sag i marts. Kommunens anlægsudgifter ligger med resultatet af denne budgetopfølgning 10 mio. kr. over kommunens relative andel af anlægsrammen i form af det oprindelige budget. Kassebeholdning Den budgetterede kassebeholdning ultimo 2018 udgør efter budgetopfølgningen 205 mio. kr. Budgetopfølgningen forøger kassebeholdningen med 63 mio. kr. I kassebeholdning indgår 65 mio. kr. fra salget af A7-A9. Det skal bemærkes, at salgsaftalen rummer en 3-årig tilbagekøbspligt for kommunen. Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem skal kassebeholdningen udtrykt ved kassekreditreglen kvartalsvis forelægges Byrådet. Kassekreditreglen, jf. lånebekendtgørelsens 9, stk. 1. indebærer, at den gennemsnitlige likviditet (kassebeholdningen) de seneste 365 dage skal være positiv. Egedal Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde 28. februar 2018 i alt 281 mio. kr. målt over de seneste 365 dage, og kassekreditreglen er dermed overholdt. 2
Konsekvenser for budgettet Driftsbalancen Overskuddet på driftsbalancen falder med 5 mio. kr. til 127 mio. kr. Hvis budgetsikkerhedspuljen inddrages falder overskuddet ikke. Servicerammen Serviceudgifterne stiger ved budgetopfølgningen med 8 mio. kr. og vil derefter ligge 11 mio. kr. over oprindeligt budget. Hvis budgetsikkerhedspuljen inddrages stiger serviceudgifterne kun med 3 mio. kr. Anlæg Bruttoanlægsudgifterne ligger 10 mio. kr. over oprindeligt budget og dermed den relative andel af anlægsrammen. Kassebeholdning Kassebeholdningen stiger med 63 mio. kr. til 205 mio. kr. ultimo året. Driftsbevillinger under centre Afvigelserne mellem korrigeret budget og forventning er fordelt på de fem forskellige kategorier af afvigelser jf. tabel 2. Tabel 2 Afvigelsesforklaringer H ele kr. Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Tillægsbevilling Periodiseringsafvigelser 9.727.702-9.727.697 5 Prisændringer -1.470.836 572.820-898.016 Aktivitetsændringer -10.073.150 15.952.386 5.879.236 Regnskabsafvigelser 0 0 0 Mindre væsentlige afvigelser -1-1 -2 I alt -1.816.285 6.797.508 4.981.223 Tabel 2 viser, periodeforskydninger for 9,7 mio. kr. i form af budgetmidler der er anvendt tidligere end forventet. Tillægsbevillinger til aktivitetsændringer og prisændringer udgør en væsentlig del af ændringerne. Der er bagudrettede aktivitetsændringer der fjerner 10 mio.- kr. Det skyldes mindreforbrug i CBS og JOB. Fremadrettet er der et forventet merforbrug på 16 mio. kr. Det skyldes forventede merudgifter i CSD og CTM samt overført mindreforbrug fra 2017. 3
Figur 1 Tillægsbevillinger i 1. budgetopfølgning 2015-2017 Figur 1 viser, at summen af de ansøgte tillægsbevillingsansøgninger i denne omgang er markant mindre end de tillægsbevillinger, der er givet i 1. budgetopfølgning i de foregående tre år. Det kan tolkes som et resultat af de seneste 3 års arbejde med at sikre gennemsigtige aktivitetsbaserede budgetter. Ansøgte tillægsbevillinger Tabel 3 viser det samlede forventede årsresultat for drift (ikke kun serviceudgifter) fordelt på centre samt finansiering og anlæg. Tabel 3 Forventet årsresultat H ele kro ner Oprindeligt budget Korrigeret budget Tillægsbevillinger og omplaceringer Forventet årsresultat Center for Borgerservice 288.881.758 288.701.758-2.981.870 285.719.888 Jobcenteret 261.136.392 261.136.392-1.608.156 259.528.236 Center for Social Service 325.467.739 325.467.739-4.645.000 320.822.739 Center for Sundhed og Omsorg 363.811.114 364.316.618-823.133 363.493.485 Center for Skole og Dagtilbud 706.280.620 709.070.155 9.776.743 718.846.898 Center for Plan, Kultur og Erhverv 54.739.218 54.739.218-3.542.645 51.196.573 Center for Teknik og Miljø 81.997.933 81.997.933 7.213.000 89.210.933 Center for Ejendomme og Intern Service 99.643.233 99.643.233-4.032.004 95.611.229 132.140.336 132.140.336 896.288 133.036.624 Direktion og Sekretariat 23.898.261 23.898.261 4.728.000 28.626.261 Drift 2.337.996.604 2.341.111.643 4.981.223 2.346.092.866 Finansiering -2.434.614.073-2.436.115.360-4.786.549-2.440.901.909 Anlæg 96.617.461 95.003.717-62.961.500 32.042.217 I alt -8 0-62.766.826-62.766.826 På driften søges der samlet tillægsbevilling til merudgifter for 4,981 mio. kr. Det ses af tabel 3, at der i denne runde er hele 6 centre, som afleverer bevilling med negative tillægsbevillinger, mens kun fire centre søger øget bevilling. Der er i budgetopfølgningens tillægsbevillinger indeholdt resultatet af sagen om overførsel af mindre- og merforbrug. Der er således overført mindreforbrug på driften til centrene på 9,8 mio. kr., og der er placeret 4,7 mio. kr. i den tværgående prioriterings-pulje. Der er overført et merforbrug på 10 mio. kr. og overført indtægter for 1,4 mio. kr. Samlet medfører overførelserne merudgifter for 3,1 mio. kr. 4
Nedenfor er kort redegjort for indholdet af tillægsbevillingerne, CBS søger tillægsbevilling til mindreforbrug for -3 mio. kr., som primært vedrører pædagogisk støtte, administrationsbidrag, udgifter til særlig støtte samt øgede regresindtægter og endeligt overført mindreforbrug fra 2017. JOB søger tillægsbevilling til mindreudgifter for -1,6 mio. kr. primært vedr. fleksjobordning og sygedagpenge. CSS søger tillægsbevilling til mindreudgifter for -4,6 mio. kr. der vedrører omplacering af barselspulje samt omprioriteringsforslaget Dagbehandling light. CSO søger -0,8 mio. kr. fra barselspulje og overfør mindreforbrug fra 2017. CSD søger tillægsbevilling til merforbrug for 9,8 mio. kr. Dette skal dække ikke-udmøntede effektiviseringer, mer- og mindreforbrug i regnskab 2017, der fortsætter i 2018 samt en tillægsbevilling på 2,8 mio. kr. til projektet om Effektivisering af Udvikling af Folkeskolen, jf. Byrådets beslutning i december 2017. CPK søger tillægsbevilling til mindreudgifter for -3,5 mio. kr., da CTM fremover har ansvaret for at udføre grøn pleje af arealer. CTM søger tillægsbevilling til merudgifter for 7,2 mio. kr. vedrørende grøn pleje af arealer. CEI søger tillægsbevilling på -4 mio. kr. i merindtægt på husleje ved flygtningeboliger samt omplacering af grøn pleje af arealer CAS søger tillægsbevilling til merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrører monopolbruddet på IT, barselspulje samt administrative effektiviseringer. DOS søger bevilling for 4,728 mio. kr. til den tværgående prioriteringspulje med overførte mindreforbrug fra 2017. Periodisering af budget og forbrug Der ansøges ved denne budgetopfølgning om at periodeskubbe 9,7 mio. kr. på driften. Der er tale om et forbrug der er afholdt tidligere end forventet - og dermed ikke budgetmidler der skubbe til senere anvendelse. Figuren nedenfor viser forbrug i forhold til periodiseret budget. Figur 2 Afløbsprofil 2018 udgifter Periodiseret udgiftsbudget og -forbrug 2018 - Drift 300 280 260 240 220 200 180 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Oprindeligt budget Faktisk forbrug Korrigeret budget + forventning Figur 2 viser overordnet, at der i januar har været et merforbrug og i februar et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget inkl. denne budgetopfølgning. Det samlede bagudrettede budget udgør 419 mio. kr. mens forbruget udgør 412 mio. kr. 5
Der er således 7 mio. kr. som ikke er flyttet bl.a. i Jobcenteret. Figur 3 Afløbsprofil 2018 indtægter 90 80 70 60 50 40 30 20 10 Periodiseret indtægtsbudget og -forbrug 2018 - Drift 0 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Oprindeligt budget Korrigeret budget + forventning Faktiske indtægter Figur 3 viser, at der i januar og februar var mindreindtægter for henholdsvis 5 og 12 mio. kr. Derudover flyttes indtægter for 37 mio. kr. i februar til marts måned primært vedrørende gebyrindtægter på rotter og affald. Anlæg Der er indarbejdet resultatet af sagen om anlægsoverførelser fra 2017 samt anlægsrevisionen, der havde til hensigt at reducere anlægsudgifterne i 2018. Figurerne 4 og 5 nedenfor viser anlægsprojekternes periodisering og forskydninger heri nærmere med henblik på at vurdere om årets anlægsbudget holder. De samlede bruttoanlægsudgifter udgør 128 mio. kr. Figur 4 Afløbsprofil 2018 anlægsudgifter Periodiseret udgiftsbudget og -forbrug 2018 - Anlæg 30 25 20 15 10 5 0 Jan -5 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Oprindeligt budget Korrigeret budget + forventning Faktisk forbrug Afløbsprofilen viser en større afvigelse i januar som vedrører periodisering af supercykelstien mellem Stenløse og Jyllinge. Der er indarbejdet overførsel af mindreforbrug på anlæg fra 2017 til 2018. 6
Figur 5 Afløbsprofil 2018 anlægsindtægter -10-20 -30-40 -50-60 -70-80 -90 Periodiseret indtægtsbudget og -forbrug 2018 - Anlæg Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 0 Oprindeligt budget Korrigeret budget + forventning Faktiske indtægter I det oprindelige budget er der ingen anlægsindtægter, da Kommunen ikke sædvanligvis budgetterer disse før der foreligger en konkret beslutning i Byrådet. Der er i juni måned indregnet indtægter for 86 mio. kr. der primært vedrører salg af parcellerne A6 samt A7 A9 i Egedal by Lån, balanceforskydninger og skatter konto 7 og 8 På finansiering søges tillægsbevilling til mindreudgifter for -4,787 mio. kr. vedrørende grundkapitalindskud til Landsbyggefonden ved flygtningeboliger, arealet ved A6 samt boliger ved Smørum Rådhus. Derudover er der en mindre række tilpasninger af afdrag og renter på lån samt nulstilling af opkrævning af garantiprovision. 7