Budgetopfølgning. Pr. 31. oktober 2013

1 Budgetopfølgning Pr. 31. oktober 2013

2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne 3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 4. Udvikling i renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5. Finansiering 6. Kassebeholdningen og likviditet Bilag 1: Aktivitetsopfølgning på udvalgsområder Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Oversigt over rammeoverførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 4: Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger drift Bilag 5: Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - anlæg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Økonomi og Analyse Dato 25. september 2013 Fics brevid: 1802558

3 1. Samlet konklusion for hele budgettet Budgetopfølgningen pr. 31. oktober viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 242,5 mio. kr. Dette er et netto mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 90,3 mio. kr. og en forbedring siden budgetopfølgningen pr. 31. august på 39,1 mio. kr. Forbedringen på det skattefinansierede driftsområde består af: En forbedring på serviceudgifterne på 37,2 mio. kr. En forbedring på overførselsudgifter på 2,7 mio. kr. En forværring på ikke-serviceudgifter på 1,9 mio. kr. En forbedring på renteudgifter på 2,4 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 65,3 mio. kr., hvilket er 26,6 mio. kr. mindre end ved sidste budgetopfølgning. Set i forhold til budgettet inkl. overførsler fra 2012 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 76,4 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område, vil det forventede regnskabsresultat medføre en forbedring af de likvide aktiver på 56,9 mio. kr. Samlet er der en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 56,1 mio. kr. Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. Finansiering På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes der ved årets udgang at være et merforbrug på driften i forhold til oprindeligt budget. Dette merforbrug er finansieret via tillægsbevillinger i forbindelse med midtvejsreguleringen, overførsler fra 2012 vedr. likvidation af Roskilde Sprogcenter samt omplacering fra Forebyggelses- og Socialudvalget, hvor der tilsvarende forventes mindreforbrug. Merforbrug på Teknik og Miljøudvalgets område finansieres af overførsler fra 2012. På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra 2012.

4 2. Udvikling nettodriftsudgifterne Serviceudgifter På serviceudgifter forventes et mindreforbrug på 122,1 mio. kr., hvilket er en forbedring på 37,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Dette er fortsat inkl. puljen til håndtering af overførsler på 25 mio. kr., der fortsat ikke forventes brugt. Figur 2: Serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 85,7 mio. kr. Dette er en forbedring på 20,3 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på tværgående pulje reserveret til fratrædelsesgodtgørelse, som skyldes, at der afventes retsafgørelse i en række sager. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på rengøring. Mindreforbrug på drift af de administrative afdelinger mv. på 4,2 mio. kr., herunder bl.a. erhvervsafdelingen. Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på Udbetaling Danmark Mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på diverse puljer, herunder bl.a. løn- og barselspuljer. Mindreforbrug på 3,5 mio. kr. til tjenestemandspensioner. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes under serviceudgifterne et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning.

5 Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et mindreforbrug på 25,1 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 16,1 mio. kr. Forbedringen består af: Yderligere mindreforbrug på skoler og SFO på 6,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes lockouten samt at der på de decentrale enheder udvises tilbageholdenhed som følge af usikkerhed omkring de personalekonsekvenser, der følger af skolereformen. Yderligere mindreforbrug på det specialpædagogiske område, som skyldes faldende udgifter til specialundervisning for anbragte børn. Mindreforbrug på dagtilbud på 6,5 mio. kr. sammenlignet med sidste budgetopfølgning, som bl.a. skyldes flere mellemkommunale indtægter på dagtilbud i indeværende år end forudsat ved sidste budgetopfølgning samt færre udgifter vedrørende Pædagogisk Assistent Uddannelse. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 2,9 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. grundet vedligeholdelsesarbejde på kommunens stadion- og idrætsanlæg som pga. vejrforhold m.v. udsættes til 2014. Merforbrug på biblioteket på 1,6 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning, som skyldes at flere projekter end tidligere antaget forventes gennemført i 2013. Mindreforbrug på 3,6 mio. kr. på diverse projekter på kulturområdet, som skyldes at flere aktiviteter/tiltag er rykket til 2014. Merforbrug på folkeoplysning på 0,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning, som skyldes en lille ændring i forventet aktivitetsniveau. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et merforbrug på 7,2. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 3,3 mio. kr. Forværringen består af: Forventet merforbrug på busdrift på 6,6 mio. kr. svarende til overførte midler fra 2012. Mindreforbrug på miljøområdet på 2,5 mio. kr., som skyldes, at afslutningen af en række igangsatte projekter først falder i 2014. Mindreforbruget forventes overført. Mindreforbrug på grønne områder på 0,7 mio. kr. som skyldes at igangsatte renoveringsarbejder på blandt andet offentlige toiletter i parker først forventes afsluttet i 2014. Mindreforbrug 0,2 mio. kr. på udlejningsejendomme under Musicon. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes under serviceudgifterne et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 1,7 mio. kr. Forbedringen består af: En nedjustering af det forventede merforbrug på voksen handicap området med 0,5 mio. kr. Et mindreforbrug på frivillighedsmidler på 0,4 mio. kr. Yderligere mindreforbrug på sundhed og forebyggelse på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig på Sundhedscenteret og Sundhedstjenesten.

6 Ældre- og Omsorgsudvalget På Ældre- og Omsorgsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 0,9 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,9 mio. kr. grundet faldende udgifter til betaling for færdigbehandlede patienter på sygehusene samt et forventet mindreforbrug på begravelses- og befordringshjælp. Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et regnskabsresultat på samlet 842,8 mio. kr. Dette er et netto merforbrug på 19,0 mio. kr. og en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 2,7 mio. kr. Figur 3: Overførselsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes et merforbrug på 25,1 mio. kr. Der er netto ingen ændringer i det forventede regnskab siden sidste budgetopfølgning. Brutto er der dog tale om mer- og mindreforbrug, der udligner hinanden: Det består af: Yderligere merforbrug på kontanthjælp på 3,0 mio.kr. som skyldes, at antallet af kontanthjælpssager fortsat er højt og nu forventes højere i de sidste måneder end den tidligere vurdering. Mindreforbrug på sygedagpenge på 3,0 mio.kr. Antallet af sager mellem 5 og 52 ugers varighed har været faldende frem til primo oktober mens antallet af sager over 52 uger har været svagt stigende i de første 6 måneder. Herefter er det dog lykkedes at vende denne udvikling, således at antallet ultimo oktober er på samme niveau som primo 2013.

7 Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. Budgettet vedrører bygningsvedligeholdelse på områder, der er placeret under overførselsrammen. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 5,6 mio. kr., hvilket er en forbedring af det forventede regnskab siden sidste budgetopfølgning på 1,1 mio. kr. Forbedringen består af: Merindtægter på 1,1 mio. kr. i forbindelse med efterregulering af boligstøtte. Der forventes ingen afvigelser på Ældre- og Omsorgsudvalgets område. Øvrige ikke-serviceudgifter Fra 2013 er aktivitetsbestemt medfinansiering og almene ældreboliger flyttet fra serviceudgiftsrammen til en nyoprettet ramme for øvrige ikke-serviceudgifter. På øvrige ikke-serviceudgifter forventes et regnskabsresultat på samlet 270,6 mio. kr. Dette er et merforbrug på 14,2 mio. kr. og en forværring siden sidste budgetopfølgning på 1,9 mio. kr. Figur 4: Ikke-serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et netto merforbrug på 1,2 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. Budgettet vedrører bygningsvedligeholdelse på områder, der er placeret under ikke-serviceudgiftsrammen (ældreboliger). Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et merforbrug på 12,9 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 1,9 mio. kr. Forværringen skyldes: Øget merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 1,9 mio. kr. Merforbruget skyldes, at der opleves en stigning som følge af øgede aktiviteter dels i forhold til indlæggelser og dels i forhold til ambulant behandling. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til øvrige ikke-serviceudgifter.

8 3. Udvikling på anlæg, ejendomssalg og byggemodning Samlet konklusion for anlæg samt ejendomssalg og byggemodning Det vedtagne budget på anlæg inkl. ejendomssalg og byggemodning udgør 155,1 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2012 til 2013 og tillægsbevillinger for i alt 141,5 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 296,6 mio. kr. i 2013. Den meget konkrete vurdering på de enkelte projekter viser et nettoregnskabsresultat i 2013 på 225,6 mio. kr. Tidligere års erfaring viser dog, at det ikke lykkes at gennemføre alle projekter, som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. Derfor vurderes det på nuværende tidspunkt, at regnskabsresultatet samlet set vil ligge ca. 5,3 mio. kr. lavere end vurderet i de enkelte projekter. Der forventes på denne baggrund et regnskabsresultat i 2013 på 220,4 mio. kr., hvilket er 26,7 mio. kr. mindre end ved budgetopfølgningen pr. 31. august 2013. Overførslerne fra 2013 til 2014 skønnes ved denne budgetopfølgning at blive 94,3 mio. kr., hvilket er 21,8 mio. kr. mere end ved budgetopfølgningen pr. 31. august 2013. Den væsentligste ændring for ejendomssalg og køb vedrører købet af areal til Risø Park, der ikke længere forventes gennemført i 2013, men først i 2014. Figur 5: Samlet konklusion for anlæg i mio. kr.

9 Anlæg på udvalgsniveau Figur 6: Anlægsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 8,6 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgningen 31. august 2013 på 0,3 mio. kr. Mindreforbruget på 0,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet netto mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Cleantech-klynge ved Risø Park. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende Musicon 2013, genopretning af bygninger. Beløbet overføres til 2014. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 43,1 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgningen pr. 31. august 2013 på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget på 0,9 mio.kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio.kr. vedrørende køkkener i daginstitutioner Vindinge børnehus, ombygning af køkken. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Vindinge, institutionspladser. Kulturudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 33,0 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgning pr. 31. august 2013 på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget på 0,2 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindre forbrug i 2013 på 0,1 mio. på Jyllinge hallen, tennisbaner/p-plads. Beløbet overføres til 2014.

10 Teknik- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 73,2 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgningen 31. august 2013 på 11,2 mio. kr. Mindreforbruget på 11,2 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Der er et forventet mindreforbrug der overføres til 2014 på følgende projekter: o 0,6 mio. kr. vedrørende Jyllinge Park. o 0,9 mio. kr. vedrørende Jyllinge, Fællesstier på Osvej. o 0,5 mio. kr. vedrørende Hedebostien. o 0,2 mio. kr. vedrørende Sti langs Tjærebyvej. o 0,6 mio. kr. vedrørende M11, uforudsete udgifter. o 0,9 mio. kr. vedrørende Tilgænglighedsprojekter.. o 0,3 mio. kr. vedrørende Busplan 2012. o 1,4 mio. kr. vedrørende Busfremkommelighed, +Way. o 0,2 mio. kr. vedrørende Lastbilparkering. o 2,0 mio. kr. vedrørende Byudvikling, indsats mindre bysamfund. o 0,3 mio. kr. vedrørende Salmosen, etablering af kvælstof-vådområde. o 0,9 mio. kr. vedrørende Naturgenopretning 2013. o 0,2 mio. kr. vedrørende Trafiksikkerhedsprojekter 2013. Et yderligere forventet mindreforbrug på 1,2 mio. vedrørende skimmelsvamp på Jyllinge gl. brandstation. Beløbet overføres til 2014. Et yderligere forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Cyklistplan 2013. Beløbet overføres til 2014. Et yderligere forventet samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende flytning af Darup idrætscenter. Beløbet overføres til 2014. Et forventet merforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende opretning af kommunale ejendomme, borgernære. Et forventet merforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende Gulddysse Skov, tilskud til areal. Der forventes nu en yderligere regulering af indtægterne til sti ved Ledreborg Allé. Der forventes en merindtægt på 0,4 mio. kr. i 2013, som tidligere var forventet i 2014. Den samlede overførsel af indtægter reguleres derfor til 1,4 mio. kr. Herudover bliver tilskuddet 2,7 mio. kr. lavere samlet set, som følge af lavere udgifter. Der forventes et yderligere mindreforbrug på 0,5 mio. vedrørende udgifter til sti ved Ledreborg Allé. Det samlede mindreforbrug forventes herefter at være på 3,4 mio. kr., hvoraf 0,1 mio. kr. overføres til 2014. Forebyggelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,6 mio. kr. Der er ingen ændringer siden budgetopfølgningen pr. 31. august 2013. Ældre- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 35,7 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgningen 31. august 2013 på 4,4 mio. kr. Det endelige mindreforbrug vedrørende Plejecenter Trekroner er på 5,5 mio. kr. jf. regnskabssag på ØU 13. november 2013. Heraf var 1,1 mio. kr. medtaget ved sidste budgetopfølgning.

11 Byggemodning Figur 7: Byggemodning i mio. kr. Der forventes et regnskabsresultat på 21,4 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til budgetopfølgningen 31. august 2013 på 3,6 mio. kr. Mindreforbrug på 3,6 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende tilslutningsbidrag til Trekroner Ageren. Beløbet overføres til 2014. Et yderligere mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Trekroner, Solopgangen etape 2. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Trekroner syd, erhvervsområde vest etape 2. Et forventet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Trekroner, museumsudgravning område 25. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende tilslutningsbidrag til Svogerslev, Rævehøjen. Et yderligere forventet netto mindreforbrug på 1,6 mio. kr. vedrørende Musicon projekter. Ejendomssalg og køb Figur 8: Ejendomssalg og -køb i mio. kr.

12 Der forventes et netto regnskabsresultat på 5,8 mio. kr. i udgifter. Dette er en mindreindtægt i forhold til budgetopfølgningen 31. august 2013 på netto 10,3 mio. kr. Mindreudgift på 10,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt: En forventet mindreudgift på 17,1 mio. kr. vedrørende køb af areal til Risø Park, Lille Valbyvej. Mindreudgiften er en regulering til tidligere forventning. Købet forventes gennemført i 2014. Et forventet mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende salg af Trekroner, Ageren. Mindreindtægten er en regulering til tidligere forventning. En yderligere forventet mindreindtægt på 1,1 mio. kr. vedr. Trekroner B27. Der resterer 3 usolgte grunde, som forventes solgt i 2014. Beløbet overføres til 2014. En forventet mindreindtægt på 4,6 mio. kr. vedrørende salg af Sct. Hans Gade 38 til tæt, lav byggeri, da salget først sker i 2014. Beløbet overføres til 2014. Af det afsatte budget på 40 mio. kr. (ejendomssalgspuljen) resterer 25,0 mio. kr. at blive udmøntet til konkrete salgssager.

13 4. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Samlet konklusion Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 4.857,8 mio. kr., hvilket er en merindtægt i forhold til det oprindelige budget på 47,3 mio. kr. og en forværring siden sidste budgetopfølgning på 8,4 mio. kr. Figur 9: Samlet konklusion for lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger i mio. kr. Renter og afdrag Figur 10: Renter og afdrag i mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 9,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 1,2 mio. kr. Forbedringen består af: Nye skøn for niveauet på renter, der betyder en nedjustering af forventede renteudgifter med 2,4 mio. kr. Nye skøn for niveauet på afdrag, der betyder en opjustering af forventede afdrag med 1,2 mio. kr.

14 Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning Figur 11: Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning i mio. kr. På lånoptagelse forventes mindreindtægter på 7,3 mio. kr., hvilket er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 3,4 mio. kr. Forværringen består af: Mindreindtægt på 3,4 mio. kr., som skyldes at dele af en række lånefinansierede anlæg på kvalitetsfondsområderne først gennemføres i 2014. På skatterne forventes en netto merindtægt på 2,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forværring på 1,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Forværringen består af: Mindreindtægt vedr. grundskyld og dækningsafgift på 2,1 mio. kr. pga. omvurderinger fra Skat. Merindtægt vedr. forskerskat på 1,0 mio. kr. På tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 8,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er uændret siden sidste budgetopfølgning. Finansforskydninger Figur 12: Finansforskydninger i mio. kr. På finansforskydninger forventes et mindreforbrug på 50,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 5,0 mio. kr. Forværringen består af: Merudgift på 5,0 mio. kr. i forhold til forventningen i tidligere budgetopfølgninger på kommunens lån til betaling af pensionisters ejendomsskat. Der er konstateret et fald, som dog har vist sig mindre end tidligere forventet.

15 5. Finansiering Der forventes i 2013 et samlet mindreforbrug på 15,0 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder overførsler fra 2012 på anlæg, resterer et samlet mindreforbrug på 172,4 mio. kr. som fordeler sig som vist i nedenstående figur. Overførsler fra 2012 på driften er ikke medtaget. Figur 13: Mer-/mindreforbrug efter tillægsbevillinger og omplaceringer i 1000 kr. Finansiering af merforbrug på drift På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes der, efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder tillægsbevillinger i forbindelse med midtvejsreguleringen, ved årets udgang at være et merforbrug på driften på 4,0 mio. kr. Dette merforbrug finansieres af overførsler fra 2012 vedr. likvidation af Roskilde Sprogcenter. På Teknik og Miljøudvalgets område forventes efter omplaceringer og tillægsbevillinger et merforbrug på 8,7 mio. kr. som finansieres af overførsler fra 2012. På resterende udvalgsområder forventes balance eller et mindreforbrug på driften. Finansiering af merforbrug på anlæg Efter tillægsbevillinger og overførsler fra 2012 forventes ikke merforbrug på anlæg. Der forventes ikke merforbrug på renter, finansiering og finansforskydninger Der forventes ikke merforbrug på det brugerfinansierede område.

16 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af 2013. Den likvide beholdning primo 2013 er opgjort til 224,6 mio. kr. I det vedtagne budget for 2013 er indregnet en forværring af kassebeholdningen på 14,1 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt -219,1 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra 2012 til 2013 samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling, ved denne budgetopfølgning, viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 290,0 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2013 kan herefter opgøres til 281,3 mio. kr.: Likvid beholdning primo, 2013 224,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 2013-14,1 Vedtaget ændringer til beholdningen i 2013-219,1 Administrativ opsamling/skøn inkl. overførsler til 2014 290,0 Kassebeholdning ultimo 2013 281,3 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2013, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2013, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 450 og 475 mio.kr.

17 Bilag 1 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Figur 1: Kontanthjælpsmodtagere Figur 2: Sygedagpengemodtagere Figur 3: Arbejdsløshedsdagpengemodtagere

18 Skole- og Børneudvalget Figur 4: Dagtilbud, SFO er og klubber Ældre- og Omsorgsudvalget Figur 5: Plejehjem, hjælpemidler og træning

19 Forebyggelses- og Socialudvalget Figur 5: Familie og børn** *Antal beregnede helårspladser Figur 6: Voksen handicap og førtidspension **Antal aktive sager på opgørelsestidspunktet

20 Bilag 2 Resultatoversigt Tabel 1: Samlet konklusion på budgetopfølgning Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt budget -=udgifter +=indtægter Forventet regnskab -=udgifter +=indtægter Afvigelse fra oprindeligt budget -=merforbrug +=mindreforbrug Ændring siden 31. august -=merforbrug +=mindreforbrug Driftsindtægter 4.834,5 4.828,7-5,8-1,1 Skat og tilskud/udligning 4.834,5 4.828,7-5,8-1,1 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) -4.682,3-4.586,2 96,1 40,3 Serviceudgifter -3.578,0-3.455,9 122,1 37,2 Overførselsudgifter -823,7-842,8-19,0 2,7 Ikke-serviceudgifter -256,3-270,6-14,2-1,9 Renter -24,2-16,9 7,3 2,4 Resultat af ordinær driftvirksomhed 152,2 242,5 90,3 39,1 Anlægsudgifter -177,2-193,8-16,6 13,5 Byggemodning -17,9-20,7-2,8 2,8 Ejendomssalg- og køb 40,0-5,8-45,8 10,3 Anlæg i alt -155,1-220,4-65,3 26,6 Resultat af det skattefinansierede område -2,9 22,1 25,0 65,7 Optagne lån 293,2 286,0-7,3-3,4 Afdrag på lån (langfristet gæld) -76,1-73,8 2,3-1,2 Øvrige finansforskydninger -216,9-166,2 50,8-5,0 Samlet balance på det skattefinansierede område -2,7 68,1 70,8 56,1 Effekt af det brugerfinansierede område -11,3-11,3 0,0 0,0 Ændring af likvide aktiver -14,0 56,9 70,8 56,1 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler 25,0 0,0 25,0 0,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler 11,0 56,9 45,8 56,1

21 Bilag 3 Oversigt over overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Oversigt over finansiering 1000 kr. (+=merforbrug/(-)=mindreforbrug) Merforbrug/mindref orbrug inkl. omplaceringer Tillægsbevil-linger ekskl. overførsler Ufinansieret afvigelse Ramme-overførsler fra 2012 Økonomiudvalget -84.620-31.620-53.000-53.933 Beskæftigelses- integrationsudvalget 25.697 21.699 3.999-3.917 Skole- og Børneudvalget -25.073 6.326-31.399-7.243 Kultur- og Idrætsudvalget -2.179 1.564-3.743-195 Teknik- og miljøudvalget 6.349-2.395 8.744-19.760 Forebyggelses- og Socialudvalget 70 1.570-1.500-25.981 Ældre- og Omsorgsudvalget -9.039 2.761-11.800-13.473 Skøn over omplaceringer fra ØU til andre udvalg i 2013 1000 kr. ØU BIU SBU KU TMU FSU ÆOU Barselsudligning(skøn) -32.780 1.040 19.370 570 1.010 3.440 7.350 Frikøb af FTR timer -3.746 0 2.167 83 235 263 998 Fleksjobpulje -4.000 380 1.340 160 120 630 1.370 Fratrådte tjenestemænd -306 0 250 56 0 0 0 Øvrige omplaceringer mellem udvalg 9.140-207 -9.169 427 804-128 -1.016 I alt til budgetomplacering -31.692 1.213 13.958 1.296 2.169 4.205 8.702

22 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer pr. 31. oktober 2013 (1000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Alle sager 20.06.12 158 Danmarks Rockmuseum (Afledt drift) -1.169 31.10.12 237 Sti langs Tjærebyvej (Afledt drift) -44 28.11.12 254 Initiativer for ledige -5.000 19.12.12 295 Renovering af brandstationen i Jyllinge - brandvæsens drift (se anlæg) 200 19.12.12 295 Renovering af brandstationen i Jyllinge - ejd.s drift (se anlæg) 300 19.03.13 61 Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift (se anlæg) 3.000 26.06.13 168 Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (lejeindtægter) (se anlæg) 40 26.06.13 168 Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (udviklingspuljen) (se anlæg) 460 26.06.13 174 Håndtering af PCB i kommunale bygninger -600 04.09.13 188 Midtvejsregulering 2013 (finansiering fra lønpulje) 2.767 04.09.13 188 Midtvejsregulering 2013 (finansiering af BIUoverførselsramme fra lønpulje) 21.152 04.09.13 188 Midtvejsregulering 2013 (merforbrug på overførselsramme) -21.152 30.09.13 237 Udsigten, anlægsregnskab (se dr3) 128 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift 82 Anlæg Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 28.11.12 256 Fælleshuset Skademosegård -1.000 28.11.12 260 Kvælstof-vådområde i Salmosen (Udgift) -615 28.11.12 260 Kvælstof-vådområde i Salmosen (indtægt) 765 19.12.12 295 Renovering af brandstationen i Jyllinge -800 19.12.12 295 Renovering af brandstationen i Jyllinge fra drift (se drift) -500 19.03.13 61 Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift (se drift) -3.000 19.03.13 61 Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift -1.500 19.03.13 65 Parkeringsstrategi -2.000 24.04.13 91 Kapaciteten i Vindinge -udbygning -4.200 24.04.13 91 Kapaciteten i Vindinge -legeplads -500 29.05.13 139 I/S Hedeland, Tilskud til køb af jord -1.926 26.06.13 168 Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (anlæg) (se drift) -500 30.09.13 238 Bygningsvedligeholdelse 2012, anlægsregnskab -843 Tillægsbevillinger- alm. Anlæg -16.619 Byggemodning Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 26.06.13 173 Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (tilslut) -815 Tillægsbevillinger - Byggemodning -815

23 Ejendomssalg og køb Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 30.01.13 16 Køb af ejendom - Pharmacosmos, Søndergade 13A+15 Viby -9.500 24.04.13 107 Risø Park, køb Lille Valbyvej 10 (køb) -17.000 24.04.13 107 Risø Park, køb Lille Valbyvej 10 (købsomk) -103 26.06.13 171 Spraglehøj Jyllinge, køb af ejd -5.550 26.06.13 173 Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (salg) 3.920 26.06.13 173 Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (omk) -155 26.06.13 173 Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (salgspuljen 2013) -2.950 30.04.13 239 Sankt Hans Gade 38A, salg af ejd (salg) 4.800 30.04.13 239 Sankt Hans Gade 38A, salg af ejd (omk) -200 30.04.13 239 Sankt Hans Gade 38A, salg af ejd (salgspuljen 2013) -4.600 Tillægsbevillinger - Ejd.salg og -køb -31.338 Anlægsregnskaber Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 26.06.13 158 Vindinge, daginstitutionspladser -41 26.06.13 162 Trekroner Grøn struktur etape1-793 26.06.13 163 Hørhus, køb -2.679 04.09.13 212 Naturskolen Boserup skov -57 30.09.13 236 Københavnsvej 266-14 30.09.13 237 Udsigten (se dr1) -128 30.09.13 238 Bygningsvedligeholdelse 2012 843 Tillægsbevillinger - anlægsregnskaber -2.869 Lån, deponering mv. Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: 19.03.13 54 Endelig låneoptagelse 2012 (anlægsforbrug) -5.080 19.03.13 54 Endelig låneoptagelse 2012 (ejd.skat) -9.131 19.03.13 54 Endelig låneoptagelse 2012 (rentetilskrivning) -7.471 04.09.13 188 Midtvejsregulering 2013 (grundskyld/dækningsbidrag) -1.856 04.09.13 188 Midtvejsregulering 2013-2.767 04.09.13 206 Parkering sct Peder Stræde (parkeringsfond) (se dr 3) -2.000 Tillægsbevillinger - lån deponering mv. -28.305 Total for alle tillægsbevillinger -79.864 Det skal bemærkes at anlægsprojektet vedr. Parkering Sct. Peder Stræde på 2 mio. kr. finansieres af parkeringsfonden, og indgår derfor ikke i oversigten ovenfor.

24 Bilag 4 Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - drift Følgende forklaringer vedrørende de enkelte projekter er en opsummering af de forklaringer, der er givet i tidligere budgetopfølgninger på afvigelser for hvert udvalg og gælder fortsat Serviceudgifter Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 65,4 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug som følge af at puljen til håndtering af overførsler på 25 mio. kr. ikke forventes brugt. Mindreforbrug på 22,2 mio. kr. som følge af, at forliget med KTO kun vil give lønreguleringer på 0,54 pct. mod de 1,44 pct. der var afsat til formålet. Merudgift på 5,0 mio. kr. til initiativer for ledige. Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på Brandstationens driftsmidler. Mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på puljen til kompensation for bortfald af sygedagpengerefusion på søgnehelligdage for ansatte i Roskilde Kommune. Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. på elever i administrationen, hvilket skyldes merindtægt i forbindelse med ekstraordinær udvidelse af elev og praktikpladser. Til dækning af ekstraoptag af elever i 2014 forventes midlerne overført til budget 2014. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger der på Økonomiudvalgets område udgør et samlet mindreforbrug på 12,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. som følge af, at forliget med KTO gav mindre lønreguleringer end forudsat ved sidste budgetopfølgning. Det samlede mindreforbrug på lønregulering på baggrund af forliget er således 23,9 mio. kr. Merindtægter på 1,7 mio. kr. som skyldes, at indtægter på ældreboliger er flyttet til serviceudgiftsrammen. De var ved en fejl placeret under ikke-serviceudgiftsrammen i oprindeligt budget. Mindreforbrug på Udviklingspuljen på 0,5 mio. kr. under serviceudgiftsrammen, da 0,5 mio. kr. af Udviklingspuljen anvendes til at finansiere udgifter under anlægsrammen til Byens Hus i det gamle rådhus på Stændertorvet jf. beslutning på Byrådets møde d. 26.6.2013. Merforbrug på 0,6 mio. kr. som følge af, at udgifter til erhvervsservice er flyttet fra overførselsudgiftsrammen under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til serviceudgiftsrammen under Økonomiudvalget. Merindtægter på 1,1 mio. kr. som følge af øgede overheadindtægter fra institutionerne på det specialiserede socialområde. Særligt på voksenområdet har der på grund af institutionsomlægninger været en vækst i antallet af pladser omfattet af mellemkommunal takstfinansiering. I takstgrundlaget indgår overheadindtægter, der løbende overflyttes fra voksenhandicapområdet til dækning af centrale administrative udgifter. Merindtægten på Økonomiudvalget skal derfor ses i sammenhæng med og som delvis finansiering af merforbruget på voksenhandicapområdet. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. grundet færre udgifter til personer, der er i løntilskud i kommuner (pga. en teknisk fejl fremgik mindreforbruget ved sidste budgetopfølgning under overførselsudgiftsrammen, hvor der derfor nu er en forværring på tilsvarende 1,0 mio. kr. på dette område). Merforbrug på 0,6 mio. kr. grundet øgede udgifter til midlertidig placering af flygtninge.

25 Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område under serviceudgiftsrammen udgør et merforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et merforbrug på mindreforbrug på 9,0 mio. kr. Mindreforbruget består af: Merforbrug på 2,1 mio. kr. som følge af, at flere elever på Pædagogisk Assistentuddannelse er voksenelever, og at voksenelever er forbundet med højere udgifter. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Skole- og Børneudvalgets område udgør et merforbrug på 6,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Merforbrug på 3,7 mio. kr. på dagtilbud, som skyldes udgifter til tomme pladser i dagplejen grundet manglende rettidig tilpasning til det faldende børnetal jf. demografiberegningen. Mindreforbrug på skoleområdet på 9,0 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til lockouten, hvor der i 2014 og frem er planlangt kompenserende undervisning. Merforbruget på Pædagogisk Assistentuddannelse på 2,1 mio. kr. som blev forventet ved sidste budgetopfølgning udgår, da det finansieres via den særlige præmie og bonusordning for elever. Yderligere mindreforbrug på skoler på 3,0 mio. kr. som skyldes ændrede forventninger til brug af lock-outmidler. Mindreforbrug på SFO på 2,0 mio. kr. som skyldes faldende børnetal. Mindreforbrug på specialundervisning på 5,0 mio.kr., som skyldes faldende udgifter til anbragte børn i indeværende år. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et merforbrug på 1,0 mio. kr. Merforbruget består af: Merudgifter på 1,2 mio. kr. til sekretariatet vedr. Rockmuseet som finansieres af tillægsbevilling givet i juni 2012 i Byrådet. Udgifter på 0,2 mio.kr. til Vibyhallen, der finansieres under rammen for overførselsudgifter. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Kultur- og Idrætsudvalgets område udgør et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på folkebiblioteker som skyldes, at forbruget er nedsat med henblik på afdrag på gæld fra tidligere år. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et merforbrug på 3,9 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreudgifter på 3,3 mio. kr. på vedligeholdelse af kommunale bygninger til finansiering af hhv. merudgifter til Roskildehallerne og reetablering af brandstation Jyllinge. Udgifter til bygningsvedligeholdelse på 0,8 mio. kr., som finansieres under hhv. rammen for overførselsudgifter og rammen for ikke-serviceudgifter. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Teknik- og Miljøudvalgets område udgør et merforbrug på 0,2 mio. kr.i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Merforbrug på 0,6 mio. kr. som skyldes beslutning om screening og prøvetagning af PCB i kommunens folkeskoler på Byrådets møde d. 26.6.2013. Merforbrug på vejvæsen på 5,5 mio. kr. Opgørelser af forbrug på veje herunder vintertjeneste, efterfølgende udbedringer af veje mv. viser sammen med forventningerne til resten af året et merforbrug i forhold til oprindeligt budget.

26 Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på familie og børneområdet på 4,0 mio. kr. som følge af øget fokus på forebyggelse, herunder iværksættelse af forebyggende indsatser med ekstern finansiering. Mindreforbrug på voksen og handicapområdet på 1,0 mio. kr. som følge af det fortsat øgede fokus på forebyggende indsatser. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Forebyggelses- og socialudvalgets område udgør et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på familie og børneområdet grundet omlægning af indsatsen til øget forebyggelse samt tidligere og lokale indsatser, der har resulteret i færre anbringelser samt et fald i brug af sikrede institutioner. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. som følge af en forskydning af aktiviteten i indeværende år i forbindelse med igangsættelse af nye opgaver på sundheds- og forebyggelsesområdet. Yderligere mindreforbrug på familie- og børneområdet på 2,5 mio. kr. som skyldes forventet mindreforbrug på decentrale enheder. Yderligere mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på sundhedscenteret, sundhedstjenesten og tandplejen. Merforbrug på 7,4 mio. kr. på voksen handicapområdet. Merforbrug skyldes en længere og dyrere opstartsfase vedr. etablering af nye tilbud end forventet, hvilket indebærer at der er afholdt udgifter til nye tilbud, men at det ikke har været muligt at hjemtage borgere som planlagt. Ældre- og Omsorgsudvalget På Ældre- og Omsorgsudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på engangsudgifter til afledt drift i forbindelse med ibrugtagning af plejecenter Trekroner forventes lavere end forudsat. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Ældre- og Omsorgsudvalgets område udgør et merforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 3,0 mio. kr. på omkostningstunge enkeltsager under hjemmepleje og omsorg. Mindreforbrug i indeværende år på 1,5 mio. kr. vedr. social- og sundhedselever. Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på hjælpemidler. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på liggedage til færdigbehandlede patienter på sygehuse. Merforbrug på 1,1 mio. kr. på patienter, der er indlagt på hospice. Det er de praktiserende læger, der henviser til hospice.

27 Overførselsudgifter Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et merforbrug på 28,9 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på 7,5 mio. kr. som følge af flere personer på kontanthjælp. Merforbrug på 4,5 mio. kr. som følge af flere personer i seniorjob. Merforbrug på 6,5 mio. kr. som følge af udgifter til den nye uddannelsesordning for personer, der har mistet dagpengeretten som følge af nedsættelsen af perioden fra 4 til 2 år. Merforbrug på 6,0 som følge af flere personer på dagpenge end forudsat i budgettet. Udgifter på 0,2 mio. kr. som finansieres under serviceudgiftsrammen. Merforbrug på 3,4 mio. kr. grundet udgifter til projekt VIA Merforbrug på 6,0 mio. kr. som skyldes, at antallet af personer på kontanthjælp er steget mere end vurderet ved sidste budgetopfølgning. Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. som skyldes, at antallet af personer i fleksjob og på ledighedsydelse er steget mindre end antaget ved sidste budgetopfølgning. Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. som skyldes færre personer på dagpenge end tidligere forventet. Forværring på 1,0 mio. kr. grundet et mindreforbrug på løntilskud, der ved sidste budgetopfølgning fremgik under overførselsudgiftsrammen, og som nu er medregnet under serviceudgiftsrammen (hvor der derfor fremgår en tilsvarende forbedring). Merforbrug på 5,0 mio.kr. som skyldes ½ års forlængelse af ordningen med uddannelsesydelse til personer, der har mistet dagpengeretten som følge af nedsættelsen af perioden fra 4 til 2 år. Merforbrug på 2,0 mio. kr., der er første bud på udgifterne i forbindelse med de nye ressourceforløb som følge af Reform af førtidspension og fleksjob. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område under overførselsudgiftsrammen udgør et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 0,6 mio. kr. som følge af, at udgifter til erhvervsservice er flyttet fra overførselsudgiftsrammen under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til serviceudgiftsrammen under Økonomiudvalget. Mindreforbrug på 4,5 mio. kr. grundet færre personer i løntilskud end forudsat ved halvårsregnskabet. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Mindreforbruget består af: Udgifter på 0,3 mio. kr., der afholdes under serviceudgiftsrammen. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på førtidspension på 3,0 mio. kr. som følge af et større fald i aktiviteten som følge af Førtidspensionsreformen end forudsat. Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. som følge af færre udgifter til tabt arbejdsfortjeneste. Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. grundet et større fald i antal personer på førtidspension som følge af Reform af førtidspension og fleksjob. Yderligere mindreforbrug på 2,8 mio. kr. på tabt arbejdsfortjeneste samt personlige tillæg. Yderligere mindreforbrug på førtidspension på 0,8 mio. kr., som skyldes et større fald i aktiviteten end tidligere forventet.

28 En forventning om reduceret mindreforbrug på øvrige indkomstoverførsler på 1,1 mio. kr. Det lavere mindreforbrug end tidligere forventet skyldes en stigning i forventningerne til personlige tillæg. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et netto merforbrug på 1,7 mio. kr. Mindreforbruget består af: Nettomindreudgifter på 0,5 mio. kr. der skyldes, at udgiften på 0,5 mio. kr. til bygningsvedligeholdelse af ældreboliger fremover afholdes under serviceudgiftsrammen under TMU. Mindreindtægter på 1,7 mio. kr. som skyldes, at indtægter på ældreboliger, der ved en fejl var placeret under ikke-serviceudgiftsrammen i oprindeligt budget, nu er flyttet til serviceudgiftsrammen. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr. 31.8.2013 et merforbrug på 11,0 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på 5,6 mio. kr. på aktivitetsbestemt medfinansiering. Der er i budgettet forudsat et fald i aktiviteten i forhold til sidste år, hvilket endnu ikke ses. Øget merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 5,4 mio. kr. Merforbruget skyldes, at der opleves en stigning som følge af øgede aktiviteter dels i forhold til indlæggelser og dels i forhold til ambulant behandling. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til øvrige ikke-serviceudgifter. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Renter og afdrag For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 8,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Nye skøn for niveauet på renter, der betyder en nedjustering af forventede renteudgifter med 10,4 mio. kr. Nye skøn for niveauet på afdrag, der betyder en nedjustering af forventede afdrag med 2,0 mio. kr. Merindtægt på 0,4 mio. kr. vedr. forrentning af den likvide kassebeholdning. Kommunen har søgt SKAT om eftergivelse/yderligere henstand med betaling af frigørelsesafgift. SKAT har ikke imødekommet ansøgningen om eftergivelse, men har ydet henstand med betaling af selve afgiften frem til 2015. Landsskatteretten har ikke givet kommunen medhold og sagen er nu påklaget til Landsretten. Der er ikke budgetteret eller betalt renter af afgiften siden 2006. Renter til og med 2011 udgør en merudgift på 3,5 mio.kr. Mindreindtægt på 0,3 mio. kr. på renter vedr. forsyningsvirksomheder, som skyldes at Roskilde Forsyning den 31.12.2012 har betalt et ekstraordinært afdrag på 8 mio. kr. på kommunens tilgodehavender. For renter og afdrag skønnes en samlet merudgift på 2,5 mio. kr. Nye skøn for niveauet på renter, der betyder en nedjustering af forventede renteudgifter med 0,8 mio. kr.

29 Nye skøn for niveauet på afdrag, der betyder en opjustering af forventede afdrag med 1,2 mio. kr. Låneoptag, skat og tilskud/udligning På lånoptagelse forventes mindreindtægter på 3,9 mio. kr. En opjustering af forventningerne til hvor stor en del af de planlagte lånefinansierede anlæg, der gennemføres i 2013 med 11,0 mio. kr. At budgettet er nedskrevet med tillægsbevillinger på 2,8 mio. kr. Mindreindtægt på 11,0 mio. kr. som følge af, at der i budgetopfølgningen vedr. anlæg forventes overførsel af lånefinansierede restrådighedsbeløb til 2014 på Kvalitetsfondsområderne og energiinvesteringer. Mindreintægt på 6,7 mio. kr. pga. lavere låneoptag end forventet i forbindelse med den endelige finansiering af Trekroner Plejecenter. På skatterne forventes en netto merindtægt på 3,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. En merindtægt på 3,9 mio. kr. som skyldes at færre personer har fået skattenedslag på baggrund af personskattelovens skatteloft end forventet i budgettet. Yderligere mindreindtægter på 11,8 mio. kr. på grundskyld og dækningsafgift på grund af kendelser fra Skat. Det må fortsat forventes, at denne mindreindtægt kan forøges i løbet af året, da der fortsat vil komme flere omvurderinger. Merindtægt på 11,7 mio. kr. i kompensation fra Økonomi- og Indenrigsministeriet for tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgift på baggrund af omvurderinger. Indtægten består af endeligt tilskud for 2012 på 3,3 mio. kr. og foreløbigt tilskud for 2013 på 8,4 mio. kr. Mindreindtægten på 1,8 mio. kr. på grundskyld og dækningsafgift på grund af kendelser fra Skat. Det må forventes at denne mindreindtægt forøges i løbet af året da omvurderinger fortsætter til 2014. Merindtægt på 1,3 mio. kr. vedr. kommunal andel af skat på dødsboer. På tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 8,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merudgift på 8,1 mio. kr. i midtvejsregulering 2013. Heraf vedrører 5,9 mio. kr. regulering af beskæftigelsestilskud. Nettomerindtægt på 0,1 mio. kr. som følge af mindre regulering i 1/12-afregningen fra ministeriets side efter budgetvedtagelsen. Øvrige finansforskydninger På finansforskydninger forventes et mindreforbrug på 55,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreudgift på 8,0 mio. kr. til udlån til betaling af pensionisters ejendomsskat. Kommunens nettoudlån til lån til betaling af ejendomsskatter (pensionistlån) er faldet markant som følge af, at pensionisterne fra 2011 betaler markedsrente på lånet frem for det halve af diskontoen. Mindreindtægt på 0,9 mio. kr. som skyldes at Roskilde Forsyning ultimo 2012 har betalt et ekstraordinært afdrag på kommunens tilgodehavender og deres afdrag i 2013 derfor bliver lavere end forventet i budgettet. Merindtægter vedrører træk på byggekreditten vedr. Trekroner Plejecenter, som var budgetlagt i 2012, men først anvendes i 2013 til finansiering af overførte anlægsudgifter fra 2012. Merforbrug på 2,0 mio. kr. som skyldes udgifter til flere p-pladser i bymidten finansieret af parkeringsfonden. Da der ikke er budgetteret med frigivelse fra Parkeringsfonden i 2013 betyder dette et merforbrug i forhold oprindeligt budget jf. sag på Byrådets møde d. 4.9.2013.

30 Bilag 5 Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - anlæg Følgende forklaringer vedrørende de enkelte projekter er en opsummering af de forklaringer, der er givet i tidligere budgetopfølgninger på afvigelser for hvert udvalg og gælder fortsat. Afvigelser fra budgetopfølgningen pr. 31. august og frem til denne budgetopfølgning fremgår af afsnit 3 i budgetopfølgningsnotatet. Økonomiudvalget Tilskud på 1,9 mio.kr. til I/S Hedeland til køb af jord. Et forventet netto mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende Cleantech-klynge ved Risø Park. Beløbet overføres til 2014. Skole- og Børneudvalget Et forventet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende Trekronerskolen køb af pavilloner. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende ombygning af Børnehaven Svanen. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet mindreforbrug på 0,8 mio.kr. vedrørende køkkener i daginstitutioner. Beløbet overføres til 2014. Kulturudvalget En faktisk mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende Rådmandshaven kunstgræsbaner. Det fulde tilskud er modtaget. Men da der ikke var taget højde for moms i bevillingen og rådighedsbeløbet, er tilskuddet lavere end forventet. Et forventet mindreforbrug på 12,0 mio. kr. vedrørende Danmarks Rockmuseum. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet mindreforbrug på 4,5 mio. kr. vedrørende ny svømmehal. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende Jyllinge FC, Klubhus på Spraglehøj. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet netto mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende Trekroner, Pladsen ved søen. Beløbet forventes overført til 2014. En faktisk mindreindtægt/mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende Kildegården hærværksskade. Et forventet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende renovering af idrætsområdet. Beløbet overføres til 2014. Teknik- og Miljøudvalget Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende M11 konkurrenceprogram til stibro. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende Skademosegård- istandsættelse. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 8,8 mio. kr. vedrørende Stændertorvet- etape 1. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 3 mio. kr. vedrørende Stændertorvet- busplan. Beløbet overføres til 2014. Et forventet samlet mindreforbrug på 6,6 mio. kr. vedrørende Flytning Darup Idrætscenter. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende puljeprojekter, medfinansiering. Beløbet overføres til 2014. Et forventet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Skimmelsvamp på Jyllinge gl. brandstation. Beløbet forventes overført til 2014. Et forventet mindreforbrug på 2,9 mio. kr. vedrørende udgifter til sti ved Ledreborg Allé. En forventet mindreindtægt på 4,5 mio. kr. vedrørende tilskud til sti ved Ledreborg Allé. Af de 4,5 mio. kr. forventes 3,1 mio. kr. overført til 2014.