Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Social- og Beskæftigelsesforvaltningen Den 31. oktober 2008. Forventet regnskab 2008 og tillægsbevillinger 2008 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Århus Kommune Børn og Unge 1. Resume På baggrunden af forbruget i årets første ni måneder forventes en samlet mindreudgift på Børn og Unges driftsområde på 1,1 procent svarende til 46 mio. kr. mens der forventes tidsmæssige forskydninger på 40 mio. kr. på anlægsområdet. Børn og Unges forventede resultat for 2008 skal ses i lyset af strejkerne i forbindelse med overenskomstfornyelsen i maj/juni og i lyset af økonomiske sanktioner ved overskridelser af budgettet. På det styrbare/ decentraliserede driftsområde med et samlet ajourført budget på 3.774 mio. kr. forventes der mindreudgifter på ca. 55 mio. kr. svarende til ca. 1,4 % af det ajourførte budget. Mindreudgifterne som følge af strejken på det decentraliserede område udgør ca. 18 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget. Mindreudgifterne eksklusiv strejken udgør dermed ca. 37 mio. kr. svarende til ca. 1 % af det ajourførte budget. Denne mindreudgift skal primært ses i sammenhæng med udmelding om mulige sanktioner ved budgetoverskridelser. Der forventes således mindreudgifter eller balance på alle fagområder i Børn og Unge. Sagsnummer Sagsbehandler: Rikke Willemoes Telefon 8940 2000 Direkte telefon Telefax E-post E-post direkte www.aarhuskommune.dk Den ændrede økonomiske styringsmetode, hvor det ikke er muligt at anvende overskud i det enkelte år, er en stor udfordring for de decentrale enheder og indebærer en asymmetri, der alt andet lige medfører øget decentral opsparing. Hvis der fremover kommer tilsvarende restriktioner på brug af overskud, vil Børn og Unge intensivere arbejdet ved på områdeniveau at indgå aftaler mellem enheder, som ønsker at afvikle gæld, og enheder, som ønsker at bruge af sin opsparing med henblik på at bedre de økonomiske styringsbetingelser for de decentrale ledere.
I forhold til det generelle aktivitetsniveau forventes der at være indskrevet flere ½-2årige end forudsat i det oprindelige budget. På SFOområdet forventes antallet af indskrevne stort set at svare til budgetforudsætningerne, mens der for de 3-5årige og skoleområdet har været færre børn/elever end forudsat i det oprindelige budget. På det ikke styrbare/ikke decentraliserede driftsområde med et samlet ajourført budget på ca. 461 mio. kr. forventes der samlet set merudgifter på ca. 8 mio. kr. svarende til 1,8% Merudgifterne her fremkommer ved flere modsatrettede forhold. Den væsentligste merudgift er betalinger for elever i privat- og efterskoler, som følge af manglende teknisk tilpasning af budgettet i 2008. (Denne tilpasning er foretaget fra og med budget 2009.) Der er ligeledes merudgifter på pensioner til tjenestemænd, objektiv finansiering og kørsel, mens der forventes mindreudgifter på fripladser og søskenderabatter. Primært som følge af tidsforskydninger forventes der på anlægsområdet samlet set tidsforskydninger på ca. 40 mio. kr. fordelt med 13 mio. kr. på det decentraliserede område og 27 mio. kr. på det ikke decentraliserede område. 2. Beslutningspunkter At 1) De i afsnit 7 beskrevne økonomiske konsekvenser indarbejdes i budget 2008 samt efterfølgende år. 3. Baggrund Indstillingen vedrørende tillægsbevillinger til driftsåret fremsendes med henblik på at give en orientering om det forventede regnskabsresultat for Magistratsafdelingen for Børn og Unge. Desuden anmodes om de bevillingsmæssige korrektioner som følge af det forventede regnskab herunder tillægsbevillinger til B2008 på såvel drifts- som anlægsområdet. Indstillingen om forventet regnskab per ultimo september 2008 opsamler således magistratsafdelingen for Børn og Unges korrektioner af budgettet for 2009 som følge af forventningerne til regnskabsresultatet. 4. Den forventede effekt De ansøgte tillægsbevillinger og forskydninger mellem årene påvirker ikke i sig selv serviceniveauet og giver ikke anledning til ændringer i Side 2 af 19
servicemålene. Ved afgivelse af de beskrevne tillægsbevillinger forventes de planlagte periodeforskudte anlægsarbejder gennemført indenfor de i anlægsbevillingerne opstillede rammer og økonomi. 5. De planlagte ydelser Med indstillingen igangsættes og planlægges der ikke nye initiativer. Med tillægsbevillingerne sker der alene en fastholdelse af det aktuelle planlagte aktivitetsniveau for såvel drift som anlæg. Der forventes imidlertid en højere efterspørgsel efter pasningstilbud for de 0-2årige end planlagt mens efterspørgslen efter pasningstilbud for de 3-5årige forventes lavere end planlagt. Samtidig forventes der færre indskrevne skolebørn end planlagt. 6. Organisering af indsatsen Der ændres med indstillingen ikke på organiseringen af de eksisterende indsatser. 7. Konsekvenser for ressourcer På driftsområdet forventes samlet set mindreudgifter i forhold til det ajourførte budget på ca. 55 mio. kr., svarende til 1,4 % på det decentraliserede område og merudgifter på ca. 8 mio. kr. på det ikkedecentraliserede område Det forventede årsregnskab for driftsområdet er i 2008 påvirket af to væsentlige faktorer. For det første strejkerne i forbindelse med overenskomstforhandlingerne i foråret. Strejkerne forløb i perioden fra 16. april til 16. juni og omfattede for Børn og Unges vedkommende både faggrupper under sundheds- og dagtilbudsområdet. Ikke alle faggrupper strejkede dog lige længe. For eksempel strejkede pædagogerne i 21 arbejdsdage fra 19. maj til 16. juni, mens sundhedskartellet strejkede i hele perioden svarende til 41 arbejdsdage. Strejkerne medfører både mindreudgifter til lønninger, men også mindreindtægter i forhold til budgettet på forældrebetalinger. For det andet er forventningerne til årets resultat påvirket af udmeldingen fra Borgmesterens Afdeling i begyndelsen af februar om at der kunne forventes sanktioner, hvis kommunerne under ét ikke overholdt de vedtagne budgetter for serviceudgifter i 2008. Udmeldingen fra Borgmesterens Afdeling blev i maj fulgt op af en beslutning i Magistraten. For de enkelte afdelinger i Århus kommune betyder udmeldingen, at de udmeldte serviceudgiftsbudgetter skulle opfattes som et maksi- Side 3 af 19
mum og at der ikke kunne blive tale om anvendelse af overskud i 2008. Beslutningen har medført stor forsigtighed i forhold til de økonomiske dispositioner. Meget tyder på at institutionerne er forsigtige, hvis der skulle opstå uventede udgifter sidst på året. Samtidig betyder det, at decentrale institutioner med et akkumuleret overskud ikke anvender deres overskud (da de oprindelige budgettet skal overholdes), mens enheder der har et akkumuleret underskud vil forsøge at nedbringe deres underskud. Dermed ses altså en tendens til et yderligere overskud på decentralt niveau. Forsigtigheden medfører også, at institutionerne er forsigtige med at anvende de forventede efterreguleringer (pladsudnyttelse, vikarrefusioner, lønregulering mv.) til budgettet. Over- og underskud på de enkelte områder vil først kunne opgøres ved det endelige regnskab for 2008 Det skal desuden bemærkes, at både implementeringen af OPUS og de omfattende organisationsændringer i 2007 har den afledte effekt, at prognoseværktøjerne stadig er usikre, idet der stadig kun er kort erfaring med stabil drift i økonomistyringen med den nuværende organisation. Nedenfor ses i tabel 1 en oversigt over de samlede tillægsbevillingsansøgninger for Magistratsafdelingen for Børn og Unge. Korrektioner til rammen som følge af ændrede indskrivningsforhold samt øvrige tekniske ændringer vil først blive indarbejdet som korrektioner af ultimo rammen ved det endelige regnskab for 2008. Side 4 af 19
Tabel 1: Økonomisk overblik for 2008 i mio.kr. (2008 pl.) Oprindeligt budget (A) Ajourført budget (B)*** Forventet regnskab (C) Afvigelse / samlede TB'ere (D) = C-B Ajourført ramme** (E) Resultat i forhold til ajourføt ramme* (F) = (E) - (C) Sektorniveau (3 cifre) Decentraliseret driftsområde, sektor 5.51 3.804 3.774 3.719-55 3.788 69 Ikkedecentraliseret driftsområde, sektor 5.52 451 461 469 8 Decentraliseret anlægsområde, sektor 5.53 Ikkedecentraliseret anlægsområde, sektor 5.54 101 90 77-13 90 13 37 137 110-27 I alt 4.393 4.462 4.375-87 82 *Forventet overskud/underskud dækker kun de decentraliserede områder. Feltet efterlades blankt for øvrige sektorer. **Tekniske ændringer som følge af efterregulering af budgetmodeller, efterregulering af løn, barsel m.v. er ikke indarbejdet som rammeændringer, men indarbejdes som korrektioner af rammen ved det endelige regnskab. Disse ændringer indgår således ikke i den ajourførte ramme. *** Overførslen af rådighedsbeløb på i alt 98 mio. kr. fra 2008 til 2009 på sektor 5.53 og 5.54, som blev tillægsbevilliget i forbindelse med R2007 og i forbindelse med vedtagelsen af B2009 midlertidig er tilbageført til B2008, indgår ikke i det ajourførte budget, og dermed heller ikke i den samlede tillægsbevilling på anlægsområdet på i alt 38 mio. kr. Som det fremgår af tabel 1 forventes der på det decentraliserede driftsområde mindreudgifter i forhold til det ajourførte budget på 55 mio. kr. Det forventede overskud i forhold til den foreløbig ajourførte ramme forventes at blive på ca. 69 mio. kr. Differencen kan primært henføres til, at der i B2008 er budgetlagt med et overskud på ca. 6,4 mio. kr. og at effekten i overslagsårene af R2007 i forbindelse med regnskabet alene blev indarbejdet i Børn og Unges ramme. I forbindelse med B2009 er effekten ligeledes indarbejdet i budgettet. På det ikke decentraliserede og ikke-styrbare driftsområde forventes merudgifter på 8 mio. kr. De samlede tillægsbevillinger på driftssiden udgør således 46 mio. kr. I afsnit 7.1, 7.2 og 7.3 nedenfor er der redegjort nærmere for tillægsbevillingerne. Side 5 af 19
På anlægsområdet forventes samlet set tidsforskydninger på ca. 40 mio. kr. fordelt med 13 mio. kr. på det decentraliserede område og 27 mio. kr. på det ikke decentraliserede område. Dette kan bl.a. henføres til, at budgetlægning forudsætter, at projekterne forløber akkurat som planlagt. Når konjunkturer eller konkrete forhold giver forsinkelser medfører dette tidsforskydninger mellem årene. Herudover er der også tidsforskydninger i forhold til budgettet på salg af bygninger, bl.a. den tidligere Lisbjergskole. Der er redegjort nærmere for ændringerne på anlægsområdet i afsnit 7.4. 7.1 Gennemgang af resultatområder decentraliseret drift. I nedenstående afsnit redegøres der for den forventede mindreudgift på 55 mio. kr. på det decentraliserede driftsområde. Redegørelsen vil i overensstemmelse med den generelle decentralisering på området - være opbygget så de større områder indenfor Børn og Unge gennemgås særskilt. For hvert område vil der kort blive redegjort for det forventede regnskabsresultat samt evt. korrektioner som følge af forventede efterreguleringer på områder med budgetmodeller. Det skal endnu engang bemærkes, at disse forventede efterreguleringer ikke indarbejdes som rammekorrektioner på nuværende tidspunkt, men først indarbejde som en korrektion ved det endelige regnskab for 2008. 7.1.1 Dagtilbud inkl. dagpleje På dagtilbudsområdet forventes mindreudgifter på ca. 44 mio. kr. Dette skyldes flere forhold. Den primære årsag er dog strejkerne i forbindelse med overenskomstforhandlingerne i foråret 2008. Strejken medfører således mindreudgifter til løn på omkring 62 mio. kr. Omvendt opstår der også mindreindtægter i forældrebetaling på omkring 37 mio. kr. Hertil kommer afledte mindreudgifter på dagtilbuddenes øvrige drift som følge af strejkerne. Af mindreudgifterne på dagtilbudsområdet som følge af strejkerne er der reserveret ca. 2,5 mio. kr. til børne- og aktivitetscenter samt 7,5 mio. kr. til fleksibel dagtilbudskapacitet 1. Det vil sige, at strejkerne alt i alt udgør ca. 15 mio. kr. af min- 1 Jf. indstillingerne Meddelelse af anlægsbevilling til etablering af Etape 1 af børne- og ungeaktivitetscenter i Gellerup/Toveshøj på 10,1 mio. kr. vedtaget 11. juni 2008 og Side 6 af 19
dreudgifterne på dagtilbudsområdet. Disse forventes sammen med mindreudgifterne som følge af strejker på sundhedsområdet anvendt til kompetenceudvikling. Der er fremsendt særskilt indstilling til byrådet herom. Den anden væsentlige faktor i forhold til de forventede mindreudgifter er udmeldingen fra Borgmesterens Afdeling i begyndelsen af februar og den efterfølgende beslutning i Magistraten om at de udmeldte serviceudgiftsbudgetter i Århus kommune skal overholdes og at forbrug af opsparing kan være forbundet med sanktioner. Dette forventes i særlig grad, at gøre sig gældende på dagtilbudsområdet, som er det område, der har det største decentraliserede akkumulerede overskud. Udmeldingen har ligeledes medvirket til at dagtilbuddene også har udvist stor forsigtighed med at anvende de efterreguleringer de vil blive tilført bl.a. som følge af indskrivninger. Udover konsekvenserne af strejkerne og den stramme styring har også den generelle rekrutteringssituation specielt på dagtilbudsområdet påvirket det økonomiske resultat på området. Det er vurderingen, at der både på uddannede pædagoger og i forhold til brugen af vikarer er større udfordringer end tidligere i forhold til at få det ønskede personale, hvilket bl.a. kan medføre længere perioder med vakance ved stillingsledighed (jfr. også afsnittet om løn og stillinger). Rammekorrektioner: På dagtilbudsområdet forventes der samlet set en rammekorrektion for højere aktivitetsniveau i form af ændrede indskrivningsforhold i forhold til det budgetlagte på i størrelsesordenen godt 27 mio. kr. Der er 3 tendenser, som alle er medvirkende til de ændrede indskrivningsforhold: 1) Flere indskrevne end budgetlagt. 2) Flere end forudsat har valgt institution frem for dagpleje. 3) Anderledes modulvalg end oprindelig forudsat Forventningen til antal indskrevne 0-6årige i 2008 er illustreret i følgende tabel 2. Forbedring af pasningsgarantien ved oprettelse af fleksibel dagtilbudskapacitet vedtaget 25. juni 2008.. Side 7 af 19
Tabel 2: Budgetlagte pladser og forventede faktisk indskrevne på dagtilbudsområdet i 2008 (antal pladser) Budgetlagte pladser Pladser i drift prognose faktisk indskrevne Pladser i drift ift. budget Indskrevne ift. pladser i drift Indskrevne ½-2 år Institutioner 5.198 5.613 5.719 415 105 521 Dagpleje 1.733 1.733 1.342 0-391 -391 i alt 6.931 7.346 7.060 415-286 129 3-5 år Institutioner 10.298 10.143 10.230-155 86-68 Dagpleje 71 71 84 0 13 13 i alt 10.369 10.214 10.313-155 99-56 I alt Institutioner 15.496 15.757 15.948 261 192 452 Dagpleje 1.804 1.804 1.425 0-379 -379 i alt 17.300 17.561 17.374 261-187 74 ift. Budget Ad 1) Flere indskrevne end budgetlagt Forventningen er, at der vil blive passet 129 flere 0-2årige og 56 færre 3-5årige i institutionerne i 2008 end forudsat. Det betyder, at der samlet set bliver passet omkring 74 flere børn end budgetteret. Dette svarer til ca. 9 mio. kr. Ad 2) Færre i dagpleje og flere i institution end forudsat. Tabellen viser derudover, at der, på trods af en forventning om flere indskrevne end budgetteret, forventes 379 færre indskrevne i dagplejen. Det forventes, at disse børn i stedet passes i institution svarende til en forventet rammekorrektion på godt 5 mio. kr. Med de nuværende forventninger vil andelen af pladser i dagplejen udgøre ca. 19 pct. af det samlede antal 0-2-årige i pasning. Dermed ser tendensen fra tidligere år med en faldende andel af passede i dagplejen ud til også at gøre sig gældende i 2008. Børn og Unge har iværksat en række initiativer med henblik på at få forbedret rekrutteringssituationen omkring nye dagplejere og den generelle opmærksomhed om dagplejen. Bl.a. via dialog med FOA. Ad 3) Anderledes modulvalg end oprindelig forudsat Modulordningen trådte i kraft i august 2007, og der var oprindelig forudsat en samlet nettomindreudgift i 2008 på 39 mio. kr. omfattende både det styrbare og det ikke styrbare område (fripladser og søskendemoderation). Side 8 af 19
I forbindelse med tillægsbevillingen for 2007 blev der afsat en reserve på 22 mio. kr. i 2008 for at sikre en finansiering, såfremt der i forbindelse med indfasningen af modulordningen ikke blev opnået den forudsatte mindreudgift. Dermed er der budgetmæssigt indregnet en nettomindreudgift på 17 mio. kr. i 2008 som følge af indførelse af modulordningen. Siden sidste efterår har flere og flere forældre imidlertid valgt de kortere moduler. Den forventede mindreudgift som følge af modulordningen i 2008 er derfor nu estimeret til 24 mio. kr., hvoraf de 20 mio. kr. vedrører det styrbare område (mindreudgifter fraregnet tab i forældrebetaling), mens de 4 mio. kr. vedrører det ikke-styrbare område. Af reserven på 22 mio. kr. forventes der derfor alene anvendt 15 mio. kr., hvoraf de 13 mio. kr. har rammeeffekt idet de vedrører det styrbare område og de 2 mio. kr. det ikke styrbare område. Modulordningen forventes således at give mindreudgifter på 7 mio. kr. i 2008 i forhold til det forudsatte (inkl. de afsatte midler på reserven). 7.1.2 Skoler inkl. specialskoler Der forventes samlede mindreudgifter på 9,2 mio. kr. i 2008. En væsentlig del af mindreudgifterne kan henføres til de kommunale specialskoler. Magistratsafdelingen for Børn og Unge overtog i 2007 en række institutioner som følge af strukturreformen herunder specialskoler og specialklasser. Som følge af effektiv drift har der siden strukturreformen være en høj pladsudnyttelse på disse skoler og i specialklasserne. I forbindelse med budgetforliget for B2009 er det besluttet, at anvende midler herfra til en fastholdelse af basisteamet. For de øvrige skoler forventes ligeledes mindreudgifter, om end mindreudgifterne ikke når samme omfang som i 2007. Den endelige elevlærer-ratio for 2008 er endnu ikke opgjort, men baseret på skoleåret 2007/2008 forventes elev-lærer ratioen at være lidt lavere i 2008 end i 2007. Det skal bemærkes, at der på skoleområdet forventes merudgifter på buskørsel på i størrelsesordenen 3,3 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget. Tendenserne til stigende udgifter på området sås allerede ved R2007. Tendensen er dog fortsat således, at der ved nyt udbud i sommeren 2008 er sket yderligere prisstigninger, ligesom kørselsomfanget som forudsat er steget bl.a. som følge af skolelukninger. Stigningerne forventes også i 2009 og frem. Udgiftsstigningerne skal ses i lyset af generelt stigende udgifter vedr. befordring, således forventes Side 9 af 19
der også i 2008 samt 2009 markante stigninger i udgifterne indenfor den kollektive trafik. Det skal bemærkes, at der afholdes nyt udbud på kørselsopgaverne i Børn og Unge i 2009, og at de stigende udgifter som følge af en lovændring om afgiftsfritagelse på køb af dieselolie til rutekørsel ikke indgår i ovenstående, ligesom bloktilskudskompensationen herfor heller ikke er indregnet. Størrelsen af kompensationen til Børn og Unge er endnu ikke fastlagt. Rammekorrektion På baggrund af det konstaterede fald i elevtallet i de første måneder af skoleåret 2007/2008 blev budgettet for 2008 i tillægsbevillingen for driftsåret 2007 reduceret med 10 mio. kr. Elevtallet pr. 5. sep. 2008 er opgjort til 28.494 elever, svarende til et samlet fald i elevtallet på 416 elever i forhold til 5. sep. 2007. Det samlede elevtal forventes at blive 28.737 for regnskabsåret 2008, hvilket i forhold til budgettet er en samlet mindreindskrivning på 166 elever. Den deraf følgende rammekorrektion i forhold til det oprindelige budget bliver dermed på knap 8 mio. kr. Men da der som nævnt allerede er sket en reduktion af budget og ramme på 10 mio. kr. (ved tillægsbevillingen for 2007), betyder det en korrektion på godt 2 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget og ramme. 7.1.3 SFO inkl. SFO på specialskolerne Der forventes mindreudgifter på knap 2 mio. kr. på skolefritidsordningerne i 2008, og dermed altså stort set samlet balance i forhold til det ajourførte budget. Rammeregulering På SFO området forventes heller ikke nogen større afvigelse fra det oprindelige budget i forhold til antallet af indskrevne børn. Der forventes en smule færre indskrevne end budgetlagt, idet der forventes en stigning i indskrevne 0.-3. klasseelever, mens der forventes et fald for 4. klasseeleverne. Samlet forventes en rammeforøgelse på 0,3 mio. kr. 7.1.4 Fritids- og ungdomsskoleområdet Forventningen er, at der på FU-området stort set vil være balance mellem de forventede udgifter og det ajourførte budget. Der forventes en merudgift på knap 1 mio.kr. på området. Side 10 af 19
7.1.5 Administration og øvrige områder På administrationsområdet, som også inkluderer videnscentre og tandplejen forventes der stort set balance, idet mindreudgifterne som følge af strejkerne stort set modsvares af tidsforskydninger vedrørende IT-udgifter bl.a. på sundhedsområdet. 7.1.6 Børn og unge med handicap Der blev i foråret 2007 foretaget en analyse af udgifterne til pasningsog fritidstilbud til børn og unge med handicap. Analysens resultater indgik ved budgetlægningen for 2008 på området. De seneste prognoser og forventninger til udgifterne på området for 2008 viser, at det samlede budget fastlagt på baggrund af analysen fra 2007 stort set fortsat er gældende, dog med en lille stigning samt en anderledes fordeling end forventet mellem aldersgrupperne. Der forventes således en stigning i antallet af 0-6-årige børn. Stigningen i antallet af 0-6-årige med handicap kan bl.a. henføres til en generel stigning i efterspørgslen efter dagtilbud på 0-2 års området, hvilket også forventes at slå igennem for børn med handicap. Desuden sker der i disse år en stigning i antallet af børn med kroniske lidelser. 2 Denne relativt lille gruppe dækker over meget forskellige diagnoser, blandt andet børn med diabetes og børn med blødersygdomme. Kronikkerne blev i 2002 budgetmæssigt ligestillet med børn med handicap i forhold til tildeling af støtteressourcer. Særligt i de seneste par år (2006-07) har der været identificeret betydeligt flere. De seneste forventninger til fordelingen på aldersgrupper er ligeledes indarbejdet i B2009. Der forventes i 2008 en merudgift på hele området på ca. 5,5 mio. kr. svarende til en merudgift på knap 2 pct. i forhold til det oprindelige budget. Udgiftsændringen får rammeeffekt 7.1.7 Øvrige tekniske korrektioner Generelt er de tekniske korrektioner poster, hvor der allerede er sket en politisk behandling af Byrådet for de kommende år i forbindelse med budgetlægningen for 2009 - men hvor posterne også har effekt i 2 Det skal bemærkes, at frem til regnskab 2006 indgik børn med kroniske lidelser i budgetmodellen på området som kategori 3 børn. Den nævnte analyse fra foråret 2007 viste dog, at støttebehovet til disse børn er mindre end den støtte der følger med kategori 3. Tildelingen til disse børn er derfor med R2006 ændret så disse børn tildeles støttetimer på baggrund af en konkret vurdering. Den gennemsnitlige støtte er godt 50 pct. af støttebehovet i kategori 3. Side 11 af 19
2008. Den bevillingsmæssige effekt for 2008 for Børn og Unge indgår under de foregående afsnit medens de rammemæssige korrektioner foreslås indarbejdet som korrektion af Børn og Unges status ved R2008. Tabel 3: Oversigt over tekniske ændringer (1.000 kr.) 1000. kr. 2008* 2009 2010 2011 2012 Lov- og cirkulæreprogram 1.670 1.768 1.828 1.768 1.768 Tilpasning af budgetmodel SFO Ny overenskomst for tidligere ansatte i Århus Amt 1.848 7.200 Lokalemæssige besparelser -333-333 -333-333 -333 Nye undervisningslokaler afledt drift Forsøg med ABA-børn 3.908 Driftsudgifter vedr. Jægergården/Grøndalsvej 761 1.827 1.827 1.827 1.827 233 100 100 100 100 I alt 15.287 3.362 3.422 3.362 3.362 *De tekniske korrektioner indarbejdes alene som korrektion af Børn og Unges ultimo status for 2008 i forbindelse med R2008. Dette gælder også for korrektioner som følge af ændret lønskøn, barsel mv. som endnu ikke er endeligt opgjorte. For en nærmere beskrivelse af ovenstående tekniske ændringer se Bilag 1. 7.2 Stillinger og løn Langt hovedparten af udgifterne i Børn og Unge udgøres af lønningerne, dermed vil den generelle økonomiske situation også naturligt afspejles i stillings- og lønforbruget. De seneste 2 år hvor der ligeledes af forskellige årsager har været samlede mindreudgifter i Børn og Unge har der således også været besat færre stillinger til en højere gennemsnitsløn end forudsat. Der vil som udgangspunkt være en sammenhæng mellem et stillingsmindreforbrug og højere gennemsnitsløn, idet jobskifte som udgangspunkt sker ved, at de personer, som har længst anciennitet og højeste lønninger, fratræder og der ansættes nyuddannede. Hvis der ansættes færre bl.a. pga. rekrutteringsudfordringer, vil gennemsnitslønningerne stige, idet antallet på relativt lav løn er faldende. Herudover har overenskomsten for 2008 medført højere lønninger end forudsat i budgettet. Gennemsnitslønningerne vil alene som følge af dette forhold alt andet lige være 0,75% højere end budgetlagt. Side 12 af 19
I 2008 er bevægelserne fra de sidste to år fortsat. Der er i 2008 budgetlagt med i alt 11.219 fuldtidsstillinger og der forventes et forbrug på i størrelsesordenen 10.871 fuldtidsstillinger, svarende til 348 færre fuldtidsstillinger. I regnskab 2007 var der ca. 300 færre fuldtidsansatte end budgetlagt. Stigningen i stillingsmindreforbruget skal, udover den generelle økonomiske situation med opmærksomhed på at undgå evt. sanktioner, ses i sammenhæng med en stigende rekrutteringsudfordring mest udtalt på dagtilbudsområdet. Som en del af forberedelsen til personaleredegørelse har Børn og Unge foretaget en telefonisk undersøgelse til 54 decentrale ledere for at afdække rekrutteringssituationen. Det generelle billede er, at der på pædagog- og vikarområdet er stigende rekrutteringsudfordringer mest udtalt i yderområderne af byen og mest udtalt på dagtilbudsområdet. I begge situationer kan dette bl.a. medføre, at der er længere perioder med vakancer ved jobskifte, ligesom der i stigende omfang anvendes eksterne vikarbureauer. Herudover kan strejkerne ligeledes have medført, at der ikke er anvendt vikarer i maj/juni måned i samme omfang, som hvis dagtilbuddene var åbne. Der ansøges om tillægsbevilling på 348 stillinger, svarende til det forventede stillingsmindreforbrug. Endvidere foretages en teknisk tilpasning på 120 stillinger, som ikke længere registreres i kommunens lønsystem, idet en række selvejende institutioner har valgt at blive selvstændig lønbogsførende enheder. 7.3 Ikke-decentraliseret driftsområde Der forventes samlet set en merudgift på ca. 8 mio. kr., som skyldes en række mer- og mindreudgifter på de enkelte områder. Hovedforklaringerne gives nedenfor. 7.3.1 Merudgifter på privat- og efterskoleområdet Der er forventede merudgifter på privatskoler og efterskoler på i alt 20,5 mio. kr., hvoraf 15,7 mio. kr. kan henføres til privatskoler og ca. 4,8 mio. kr. vedrører efterskoler. Budgettet fra 2009 og frem er tilpasset 3 tekniske forhold: Side 13 af 19
1) der er indarbejdet Århus børn, der går i privatskoler i andre kommuner, 2) der er indarbejdet en budgetfremskrivning af taksten 3) der er sket en korrektion for stigende efterspørgsel Budgettet for 2008 er ikke fuldt ud tilpasset disse forhold, og merudgifterne skal ses i dette lys. Det skal samtidigt foreslås, at Magistratsafdelingen for Børn og Unge i samarbejde med Borgmesterens Afdeling frem mod teknisk budget for B2010 undersøger mulighederne for at forbedre budgetmodellen for privat- og efterskoler. 7.3.2 Merudgifter på kørselsområdet Den individuelle transport af handicappede i taxa er ikke styrbart udgiftsområde. Der har i foråret og sommeren været afholdt udbud, og udbudsresultatet viser merudgifter. Merudgifterne forventes at blive på ca. 6,6 mio. kr. i 2008. Set i forhold til R2007 er der tale om en forventet stigning på ca. 4,2 mio. kr. De stigende udgifter skal ses i sammenhæng med de generelt stigende udgifter på taxakørsel og skyldes ikke en udvidelse i serviceniveauet (flere ruter). Det skal bemærkes, at den del af kørslen med tosprogede børn, som foregår i taxa, er defineret som ikke-styrbar. I forbindelse med R2007 samt B2009 er der sket en overførsel på 1,3 mio. kr. fra det styrbare til det ikke styrbare område, som følge af at MBU ved B2008 har fået tilført midler til kørsel med tosprogede børn i forbindelse med beslutningen om sprogscreening af tosprogede skolestartere 3. Det foreslås, at samme omplacering fra det styrbare til det ikke styrbare område også foretages i 2008. 7.3.3 Fripladser og søskenderabatter På dette område forventes samlet set mindreudgifter på ca. 23 mio. kr. Dette resultat skal ses i sammenhæng med flere modsatrettede tendenser. På den ene side indebærer flere passede børn og ændret modulvalg merudgifter, idet sidstnævnte jf. afsnit 7.1.1 dog finansieres af det afsatte reservebeløb. Hertil kommer merudgiften vedr. budgetmodellen for SFO området som er nævnt i afsnit 7.1.7. (samt bilag 1). 3 Indstilling vedr. anvendelse af Lov om styrket undervisning i dansk som andetsprog, herunder ved udvidet adgang til at henvise tosprogede elever til andre skoler end distriktsskolen (L 594) samt Heldagsskole på tre magnetskoler. Side 14 af 19
Modsat betyder arbejdsnedlæggelsen, slutligningskontrollen samt den faldende andel af taksterne, som udgøres af fripladser og søskenderabatter bl.a. på grund af den generelle jobsituation betydelige nettomindreudgifter. 7.3.4. Yderligere ændringer Udover ovennævnte ændringer forventes merudgifter til tjenestemandspensioner på ca. 6 mio. kr. Pensionsudgifterne til tjenestemænd omfatter pension til lærere i den lukkede gruppe. Dvs. lærere som er statstjenestemænd, og hvor staten som hovedregel bærer pensionsbyrden. Såfremt disse medarbejdere går på pension som følge af afskedigelse pga. sygdom eller lignende, har Århus Kommune dog udgiften hertil, indtil personerne fylder 63,5 år. Herefter overtager staten pensionsudgiften. Desuden er der merudgifter på ca. 1,6 mio. kr. til den såkaldte objektive finansiering. Den objektive finansiering er kommunernes finansieringsbidrag til de regionale rådgivningscentre, samt landsdels- eller landsdækkende institutioner (f.eks. Fredericia-skolen). Kommunernes finansiering af disse tilbud sker ikke efter den enkelte kommunes konkrete forbrug af tilbuddene, men efter indbyggertal. Som det fremgår af Bilag 1 er det i forbindelse med B2009 besluttet, at refusionsindtægter på særligt dyre enkeltsager er fastlagte som ikke-styrbare fra 2007 til 2010. Beslutningen betyder, at Børn og Unge optager en indtægtsbevilling på det ikke-styrbare område på 3,7 mio. kr. i 2008. Indtægtsbevilling for 2009 og frem er optaget ved vedtagelsen af B2009. 7.4 Anlæg På anlægsområdet forventes der samlet set mindreudgifter på 40 mio. kr. Heraf vedrører 13 mio. kr. det decentraliserede område mens de øvrige 27 mio. kr. vedrører det ikke decentraliserede område. I tabel 4 nedenfor gives et overordnet overblik over anlægsområdet for 2008. Side 15 af 19
Tabel 4: Økonomisk overblik for anlægsområdet for 2008 i mio. kr. netto (2008 pl.) oprindeligt budget (A) Ajourført budget (B) Forventet regnskab (C) Afvigelse / samlet TB'er (D) = (C) - (B) Forventet ramme (E) Resultat i forhold til rammen (F) = (E) - (C) Sektorniveau 553, decentraliseret anlæg 101 90 77-13 90 13 554, ikkedecentraliseret netto 37 137 110-27 554, ikkedecentraliseret, brutto 64 174 129-45 554, ikkedecentraliseret, indtægt -27-37 -19 18 Total netto 137 227 187-40 90 13 brutto 165 264 206-58 Tillægsbevillingsansøgningen på det decentraliserede område på 13 mio. kr. skyldes tidsforskydninger af vedligeholdelsesarbejder, af energibesparende foranstaltninger på dagtilbudsområdet, af strukturtilpasninger og af renoveringer bl.a. på folkeskoleområdet. Tillægsbevillingsansøgningen på det ikke-decentraliserede område på 27 mio. kr. skyldes tidsforskydninger af anlægsarbejder. I forbindelse med Fremsyn for Århus er allerede planlagte investeringer i skoler, dag- og fritidstilbud, vurderet i et bredere perspektiv. Dette med henblik på evt. udvidelse af de planlagte arbejder med moderniseringsinitiativer finansieret indenfor Fremsyn for Århus. (Jvf. indstilling godkendt af byrådet pkt. 9, 9. april 2008.) Dette gælder bl.a. for lokaleudvidelse og modernisering på Mårslet Skole. Hertil kommer tidsforskydning af hovedparten af udgifterne til forbedret pasningsgaranti, samt tidsforskydninger af anlægsarbejder vedr. modernisering og kombibibliotek på Skødstrup Skole, lukning af Nordgårdskolen og genopretning af skolernes svømmehaller. Desuden forventes mindreindtægt på statstilskud på 2 mio. kr. vedrørende renovering af naturfagslokaler. Baggrunden herfor er, at den statslige pulje til formålet blev reduceret med vedtagelsen af finansloven for 2008. Indtægten fra puljen på det ikke-decentraliserede anlægsområde forventes at blive på ca. 4 mio. kr. mod de oprindeligt forudsatte indtægter på 6 mio. kr. (jf. budgetforliget for B2006). Det foreslås at finansieringen af de manglende indtægter indtil videre sker via afsatte KB midler til modernisering af lokaler indenfor skoleområ- Side 16 af 19
det i 2009 Samtidigt er Velfærdsministeriet kontaktet med henblik på at få andel i uforbrugt tilskud til naturfagslokaler øremærket til andre kommuner. Tabel 5:De samlede tillægsbevillinger i perioden 2008 til 2012 fremgår af nedenstående tabel: Tillægsbevilling Sektorniveau 2008 2009 2010 2011 2012 Tillægsbevillinger (3 cifre) for (2008pl) til 2012 i mio. kr. (2009pl) Decentraliseret driftsområde, sektor 5.51-55 53 3 3 3 Ikkedecentraliseret driftsområde, sektor 5.52 8 13 13 13 13 Decentraliseret anlægsområde, sektor 5.53-13 14 Ikkedecentraliseret anlægsområde, sektor 5.54-27 26 I alt -87 106 16 16 16 Som det fremgår af ovenstående tabel 5, er den samlede tillægsbevillingsansøgning på det styrbare driftsområde på -55 mio. kr. Det foreslås, at der overføres 50 mio. kr. til 2009. Efter positive regnskabsresultater de senere år bl.a. som følge af strejker og beslutninger om, at de udmeldte budgetter skal overholdes i 2006 og 2008 må det forventes, at der de kommende år vil være et betydeligt pres for anvendelse af opsparede midler såvel centralt som decentralt. Overførslen skal ses i sammenhæng med, at der ved B2009 er afsat et rådighedsbeløb på 48 mio. kr. til anvendelse af overskud i Børn og Unge på anlægslignede projekter. Der er således mulighed for anvendelse af opsparede midler centralt og decentralt for samlet set knap 100 mio. kr. i 2009. Det skal bemærkes, at der budgetteres med yderligere forbrug af opsparingen i 2010 og 2011 på hhv. 40 mio. kr. og 20 mio. kr. Tillægsbevillingerne i 2009 samt forbrug af overskud i 2010 og 2011 forventes bl.a. anvendt til kompetenceudvikling jf. særskilt fremsendt indstilling herom. Øvrige tillægsbevillinger i tabel 5 i årene 2009-2012 er alene indarbejdelse af tekniske ændringer (jf. bilag1). Den ændrede økonomiske styringsmetode, hvor det kan være forbundet med økonomiske sanktioner at anvende akkumuleret overskud og Side 17 af 19
at overskride budgettet, vil medføre en stor udfordring for de decentrale enheder og indebærer en asymmetri, der alt andet lige medfører øget decentral opsparing. Hvis der fremover kommer tilsvarende restriktioner på brug af overskud, vil Børn og Unge intensivere arbejdet med på områdeniveau at indgå aftaler mellem enheder, som ønsker at afvikle gæld, og enheder som ønsker at bruge af sin opsparing med henblik på at bedre de økonomiske styringsbetingelser for de decentrale ledere. På det ikke styrbare driftsområde foreslås en tillægsbevilling på 8 mio. kr. i 2008 samt tillægsbevillinger på 13 mio. kr. i de kommende år. Begrundelsen for ændringen fra og med 2009 er, at merudgifterne til kørsel og tjenestemandspensioner også forventes i de kommende år. Den samlede tillægsbevillingsansøgning vedr. driften for Magistratsafdelingen for Børn og Unge er således -46 mio. kr. i 2008, 66 mio. kr. i 2009, 16 mio. kr. i 2010, 16 mio. kr. i 2011 og 16 mio. kr. i 2012. På anlæg er den samlede tillægsbevillingsansøgning på -40 mio. kr. (2008 pl.) i 2008, hvoraf de 40 mio.kr. (2009 pl.) søges overført til 2009 som følge af tidsforskydninger. Louise Gade / Nils Petersen Bilag Bilag 1: Beskrivelse af tekniske ændringer (Kopi til alle/+elektronisk) Bilag 2: Bevillingsmæssige ændringer F-08-500-001, F-08-551-001, F-08-552-001, F-08-553-001, F-08-554-001 (vedlagt originalsagen/ - elektronisk) Tidligere indstillinger: Indstilling vedr. anvendelse af Lov om styrket undervisning i dansk som andetsprog, herunder ved udvidet adgang til at henvise tospro- Side 18 af 19
gede elever til andre skoler end distriktsskolen (L 594) samt Heldagsskole på tre magnetskoler vedtaget den 14. dec. 2005. Anlægsbevilling på 125,1 mio. kr. til opførelse af ny skole i Lisbjerg, 1. etape, m.v. og anlægsbevilling på 19,4 mio. kr. til nødvendig byggemodning m.v. Vedtaget i byrådet 31. maj 2006 Etablering af 4-årigt forsøg med ABA-behandling Vedtaget den 21. juni 2006 Side 19 af 19