Regnskab Kerneydelserne på Sundhed og Omsorgs område er pleje, omsorg, træning og aktivering af ældre og handicappede. Afgørelse om og levering af de forskellige ydelser er organiseret efter en såkaldt Bestiller- Udfører-Modtager model (BUM-model). Myndigheden varetager den overordnede ledelse af både bestilleren og udførerne. Forebyggelse og Visitation er bestilleren i Sundhed og Omsorg, der træffer afgørelser og visiterer borgerne til hjemmepleje, træning og genoptræning, hjælpemidler samt pleje- og ældreboliger. De enkelte plejehjem, hjemmeplejen, madservice m.fl. er udførerne, som leverer ydelserne til borgerne. Alle bestilte og leverede ydelser betaler myndigheden ved en aktivitetsbaseret afregning. Ydelser under Center for Sundhed og Omsorg omfatter bl.a. praktisk hjælp, personlig pleje, hjemmesygepleje, madservice, dagcentre, hjælpemidler, sosu-uddannelserne, aktiviteter og omstilling, plejevederlag, akutteam, forebyggende hjemmebesøg, støtte til køb af biler, køb og salg af pladser samt ældreråd. 1. Budgetområdet i hovedtal Tabel 1, Budgetområdet i hovedtal PL. 1.000 kr. Oprindeligt budget Overførsel fra 2013* Tillægsbevillinger Korrigeret budget Forbrug Mer-/ mindreforb rug Budgetområdet i alt- drift 514.343 1.039 11.663 527.045 520.070 6.975 Bruttoudgifter i alt 577.878 1.039 11.663 590.580 602.995-12.415 Bruttoindtægter i alt -63.535 0 0-63.535-82.925 19.390 - heraf servicedrift 514.651 1.039 11.663 527.353 520.070 7.283 Rammestyrede områder i alt 514.651 1.039 11.663 527.353 520.070 7.283 Rammestyrede bruttoudgifter 577.878 1.039 11.663 590.580 602.995-12.415 Rammestyrede bruttoindtægter -63.227 0 0-63.227-82.925 19.698 Ikke-rammestyrede områder i alt -308 0 0-308 0-308 Ikke-rammestyrede bruttoudgifter 0 0 0 0 0 0 Ikke-rammestyrede bruttoindtægter -308 0 0-308 0-308 Nettoanlægsudgifter 0 2.720 0 2.720 1.017 1.703 Udgifter angives +, indtægter angives -, merforbrug/negative overførsler angives -, mindreforbrug/positive overførsler angives + * Merforbrug og frigivne indefrosne mindreforbrug 2. Regnskabsbemærkninger - Drift På budgetområde 619 Sundhed og Omsorg udgør det korrigerede driftsbudget netto 527.045.000 kr. i. Heraf udgør det rammestyrede område 527.353.000 kr., og det ikke rammestyrede område -308.000 kr. Regnskab viser et samlet mindreforbrug på 6.975.000 kr., hvilket svarer til en afvigelse på 1,3 pct. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 7.283.000 kr. på det rammestyrede område og en mindre indtægt på 308.000 kr. på det ikke rammestyrede område. På servicedriftsområdet bliver kommunerne målt i forhold til det samlede vedtagne budget. På budgetområde 619 Sundhed og Omsorg er der en afvigelse på 1,4 pct. i forhold til det oprindelige budget og 1,4 pct. i forhold til det korrigerede budget. Årets resultat på de enkelte totalrammeenheder fremgår af nedenstående tabel 2.
Regnskab Tabel 2, Specifikation af totalrammeenheder PL. Totalrammeenhed 1.000 kr. Oprindeligt budget Overførsel fra 2013* Omplacering er/tillægsbevillinger Korrigeret budget Forbrug Mer/mindref orbrug Myndigheden 78.066 6.325-7.723 76.668 70.054 6.614 Hjemmeplejen 144.883 0 4.430 149.313 152.951-3.638 Plejehjemmet Grønnehaven 60.733-1.211 308 59.830 58.877 953 Plejehjemmet Montebello 34.619 184 3.862 38.665 37.939 726 Plejehjemmet Strandhøj 30.460 0-1.775 28.685 28.431 254 Plejehjemmet Falkenberg 35.114 0 1.827 36.941 35.889 1.052 Plejehjemmet Bøgehøjgård 21.082-666 1.810 22.226 21.708 518 Plejehjemmet Kristinehøj 31.662 0 204 31.866 31.177 689 Plejehjemmet Birkebo 37.577-1.948-855 34.774 36.003-1.229 Myndigheden - Sundhed 3.348 0-3.347 1 2-1 Helsingør Rehab. og Træningscenter. 36.799-1.822 7.334 42.311 41.413 898 Frivillighed 0 177 5.588 5.765 5.626 139 Total på budgetområde 514.343 1.039 11.663 527.045 520.070 6.975 Udgifter angives +, indtægter angives -, merforbrug/negative overførsler angives -, mindreforbrug/positive overførsler angives + * Inklusiv frigivne mindreforbrug Tabel 2 viser regnskab på det rammestyrede område, og det ikke rammestyrede område, fordelt på alle totalrammer. Afvigelserne på områderne beskrives nærmere nedenfor. Rammestyret område Det samlede korrigerede budget på det rammestyrede område udgør netto 527.353.000 kr. Regnskab viser et mindreforbrug på 7.283.000 kr., hvilket svarer til 1,4 pct. af det korrigerede budget. Myndigheden Regnskab viser et samlet mindreforbrug i myndigheden på 6.922.000 kr. Der har været mindreforbrug på nogle områder og merforbrug på andre områder. De væsentligste forklaringer på det samlede mindreforbrug er Merforbrug på 1.459.956 kr. til Det Danske Madhus Hamlet A/S, som skyldes, at en indtægt på 940.967 kr. fejlagtigt er bogført i regnskab 2013. Mindreforbrug på 2.961.000 kr. til nyt låsesystem i hjemmeplejen, hvor udgiften først afholdes i budget 2015. Ved budgetrevisionen pr. 31.8.14 blev der frigivet 2.961.000 kr. til nyt låsesystem i hjemmeplejen. Mindreforbrug på 1.641.644 kr. til Ældremilliarden. Mindreforbruget overføres til budget 2015 og vedrører indkøb af velfærdsteknologiske løsninger. Mindreforbrug på 1.728.162 til SOSU-uddannelserne, som kan forklares med, at Helsingør Kommune har modtaget væsentlige flere indtægter i refusion end forventet til voksenlærlingerefusion, som følge af øget optag af disse elever. Mindreforbrug på 1.571.702 kr. til Omstilling, som kan forklares med, at der i blev frigivet 2.961.000 kr. til nye kaldeanlæg på plejehjem. De nye kaldeanlæg er ikke fuldt implementeret i. Den restende udgift afholdes i budget 2015.
Regnskab Hjemmeplejen I regnskab er merforbruget i Hjemmeplejen samlet 3.638.000 kr. De væsentligste forklaringer er, at Hjemmeplejen har afholdt udgifter til efterregulering af fastholdelsestillæg og beklædningsgodtgørelse til medarbejderne på 303.000 kr., som efter aftale med direktionen, ikke skal belaste hjemmeplejens regnskab for. Herudover er der sket et fald i timeprisen i i forhold til regnskab 2013. Ydelserne til hjemmesygepleje er stigende, hvilket indikerer en øget kompleksitet i opgavesættet, hvilket medfører mere administrativ tid. Hjemmeplejen har således øgede lønudgifter, som der ikke genereres indtægter for i den aktivitetsbaserede afregning til hjemmeplejen. Hjemmeplejen har udarbejdet økonomisk handleplan for alle hjemmeplejegrupperne. Handleplanen har fokus på stop for forbrug af FEA-afløsere (FrivilligtEkstraArbejde), begrænsninger på forbrug af timeansatte, udløb af vikariater og stop for fastansættelser, hvilket har resulteret i en opbremsning af hjemmeplejens forbrug henover årets sidste kvartal. Merforbruget på de 3.638.000 kr. finansieres af tidligere års mindreforbrug. Plejehjemmene I regnskab er der et samlet mindreforbrug på 2.963.000 kr. Plejehjemmet Birkebo har et merforbrug på 1.229.000 kr. i regnskab og har et overført merforbrug fra 2013 på 1.948.000 kr. Plejehjemmet Birkebo har således afviklet 719.000 kr. af tidligere års merforbrug. Helsingør Kommune har indgået en 4-årig afviklingsplan med plejehjemmet Birkebo. Plejehjemmet Grønnehaven har i regnskab et mindreforbrug på 953.000 kr. og samtidig har plejehjemmet Grønnehaven et overført merforbrug fra 2013 på 1.211.000 kr. Den væsentligste forklaring på mindreforbruget et totalt stop af FEA-afløsere (FrivilligtEkstraArbejde), tilbageholdenhed og nøje overvejelser omkring indkøb og endelig har plejehjemmet Grønnehaven været tilbageholdende med genbesættelse af ledige stillinger. Endelig er en regning fra Boliggården på 215.000 kr. vedrørende vand, varme og vedligeholdelse blevet bogført i regnskab 2015, hvilket betyder, at det reelle mindreforbrug er 738.000 kr. i regnskab. Plejehjemmet Montebello har i regnskab et mindreforbrug på 726.000 kr., som kan forklares med, at plejehjemmet Montebello har et mindreforbrug på ældremilliarden på 278.000 kr., samt mindreforbrug på akutpladserne, idet disse pladser ikke har været 100 % belagt i. Plejehjemmet Falkenberg har i regnskab et samlet mindreforbrug på 1.052.000 kr., som kan forklares med, at plejetyngden er steget meget i andet halvår af, hvilket har betydet, en højere aktivitetsbaseret afregning til plejehjemmet Falkenberg. Plejehjemmet Bøgehøjgård har et mindreforbrug på 518.000 kr. i regnskab. Plejehjemmet Bøgehøjgård har i fået eftergivet merforbruget fra 2013 på 666.000 kr. og fået tilført 800.000 kr. til opstartspakker til borgere på midlertidigt ophold. Budgettet til opstartspakker skal bl.a. bruges til ansættelse af en sygeplejerske, som begynder pr. 1. februar 2015, samt til kompetenceløft for øvrige medarbejdere, for, at kunne løse opgaverne med komplekse borgere. Helsingør Rehabiliterings- og Træningscenter har et mindreforbrug på 898.000 kr. i regnskab. Der er i vedtaget en ny styringsmodel, som har betydet at budgettet i er blevet opjusteret med 8.872.000 kr., hvoraf de 2.000.000 kr. er en tillægsbevilling og de 6.872.000 kr. er en budgetomplacering. I mindreforbruget på 898.000 kr. indgår 450.000 kr. som skal overføres til budget 2015 vedrørende uforbrugte midler til ældremilliarden. Endvidere
Regnskab er der afsat 278.000 til kompetenceudvikling, som skal anvendes i budget 2015. Det reelle mindreforbrug er således 170.000 kr. i regnskab Ikke rammestyret område Det samlede korrigerede budget på det ikke rammestyrede område udgør -308.000 kr., som vedrører statsrefusion i særligt dyre enkeltsager. Regnskab viser en mindreindtægt på myndigheden på 308.000 kr. Mindreindtægten finansieres af kommunekassen. Tillægsbevillinger Tillægsbevillingerne i løbet af på budgetområde 619 Sundhed og Omsorg er vist i nedenstående tabel 3. Tabel 3, Oversigt over tillægsbevillinger PL. 1.000 kr. Bevillingsændring DRIFT Rammestyret Overførsel af mer/mindreforbrug -5.993 Indsatser til opsøgning af seniorer -300 ½ årsværk fysioterapeut 113 Rehabiliterings- og træningscenter - ny styringsmodel 2.000 Rehabiliterings- og træningscenter - ny styringsmodel - Bøgehøjgård 800 Eftergivelse af merforbrug Poppelgården og Bøgehøjgård 2.966 Budgetrevision pr. 30/4- -757 Nye priser NPV 2 Frigivelser ifm. Budgetrevision 30/4-484 Efterregulering af hjælpemiddelcentralens budget 1.980 Budgetrevision pr. 31/8-11.861 Fordeling af puljemidler vedr. seniorpolitik 73 Sundhedsfremme LC33 fra 2012-374 Hverdagsrehabilitering i FV -153 Ikke rammestyret 0 Tillægsbevillinger på budgetområde 619 - drift 12.702 Timeprisberegning af hjemmeplejeydelser Ifølge kapitel 7.2.2.1.l i Socialministeriets vejledning om kommunernes budget- og regnskabssystem skal der ved aflæggelse af kommunens årsregnskab indgå en oversigt, der angiver, hvorledes kommunen senest har beregnet priskravene ved leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp jævnfør 14 og 15 i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 299 af 25. marts 2010. Tabel 4, Timepriser, - primo Ydelse Omkostninger Leveret tid Timepris Personlig pleje, 83,1; ma fr, kl. 6-17 41.102.615 114.550 359 Praktisk hjælp, 83,2; ma - fr, kl. 6-17 13.350.882 41.516 322 Personlig pleje, 83,1; ma fr, ubekvem tid, aften samt weekend 52.031.112 118.859 438 Personlig pleje, 83,1 Natberedskab 4.110.009 2.340 1.756
Regnskab Tabel 5, Timepriser, ultimo på baggrund af regnskab (regnskabstimepris) Ydelse Omkostninger Leveret tid Timepris Personlig pleje, 83,1; ma fr, kl. 6-17 43.757.925 113.389 386 Praktisk hjælp, 83,2; ma - fr, kl. 6-17 14.220.622 40.807 348 Personlig pleje, 83,1; ma fr, ubekvem tid, aften samt weekend 56.023.945 120.617 464 Personlig pleje, 83,1 Natberedskab 4.007.061 2.153 1.861 Timeprisberegningen består af to elementer, henholdsvis de samlede omkostninger og leveret tid. Det er Hjemmeplejens omkostninger og leveret tid, der danner baggrund for opgørelsen af timeprisberegningen. Omkostninger Det er forventede omkostninger for, som er med i timeprisberegningen primo, mens det er regnskabstallene for, som danner grundlag for opgørelsen af omkostningerne i timeprisberegningen ultimo. Omkostningerne er fordelt på de enkelte ydelser, som omkostningerne relaterer sig til. Leveret tid Den leverede tid er data fra IT-systemet Vitae, hvor Hjemmeplejen registrerer den leverede tid. Timeprisberegning Timeprisberegningen foretages ved at dividere de samlede omkostninger med den leverede tid. Hvis stigningen i omkostninger har været større end stigningen i den leverede tid vil timepriserne stige. I modsat fald vil timeprisen falde. Efterbetaling til de private leverandører Hvis timeprisen ultimo (tabel 5) er højere end timeprisen primo (tabel 4), vil det i henhold til fritvalgslovgivningen medføre, at kommunen skal gennemføre en efterbetaling til samtlige private leverandører af hjemmeplejeydelser. 3. Regnskabsbemærkninger - Anlæg På budgetområde 619 Sundhed og Omsorg udgør det korrigerede anlægsbudget netto 2.720.000 kr. i. Regnskab viser et samlet mindreforbrug på 1.703.000 kr., hvilket svarer til en afvigelse på 62,6 pct. i forhold til det korrigerede budget. Pulje til intelligente investeringer Intelligente investeringer indenfor velfærdsteknologi omfatter robotter, digitalisering af kommunikation og innovative løsninger. Der er afsat 3 mio. kr. i 2012 og 2 mio. kr. i 2013. Den samlede pulje på 5 mio. kr. skal anvendes til indkøb, drift og vedligeholdelse af PDA ere, udrulning af hverdagsrehabilitering samt indkøb af velfærdsteknologi. Mindreforbruget i skyldes, at der har været udvist tilbageholdenhed ved indkøb af PDA ere. Endvidere har der været forsinkelser i udrulning af hverdagsrehabilitering. Mindreforbruget på 1.703.000 kr. søges overført til budget 2015. Tabel 6, Anlæg PL.
Regnskab Anlægsprojekter 1.000kr. Oprindeligt budget Overførsel fra 2013 Tillægsbevillinger Korrigeret budget Forbrug Mer- / mindrefor brug Pulje til intelligente investeringer 0 2.720 0 2.720 1.017 1.703 Udgifter 0 2.720 0 2.720 1.017 1.703 Indtægter 0 0 0 0 0 0