Notat Vedrørende: Budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 31. marts 2017 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2017 Sagsnummer: 00.30.00-S00-3-16 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 16-05-2017 Sendes til: Byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 31. marts 2017. Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på service og indkomstoverførsler samt på anlæg. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for 2017-20. Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Forventet regnskab 2017 pr. 31. marts 2017 Budgetopfølgningen har to hovedformål. For det første opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder (fx indkomstoverførsler, finansposter mm.), hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger som følge af budgetopfølgningen. For det andet foretages samlet skøn over forventet regnskab. Af nedenstående tabel fremgår resultatopgørelsen for kommunens samlede økonomi i 2017. Resultatopgørelsen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, som indeholder et kasseforbrug på 63 mio. kr. Desuden vises det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 31. marts 2017. I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. I løbet af året kan der foretages bevillingsmæssige ændringer til det oprindelige budget. Det sker bl.a. som følge af omflytninger mellem bevillingsområder, midtvejsregulering af bloktilskuddet, lovændringer mm. Dertil kommer overførsler fra tidligere år vedrørende såvel rammestyrede driftsområder som anlæg. Derudover kan der være tale om ændrede budgetforudsætninger på indkomstoverførsler, aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Med udgangspunkt i det korrigerede budget (ekskl. overførsler fra 2016) foretages der et skøn over forventet regnskab, herunder det forventede kasseforbrug i 2017. Der kan være afvigelser mellem det korrigerede budget og forventet regnskab vedr. serviceudgifter, herunder aftaleenhedernes budgetter samt skattefinansieret anlæg. Sådanne afvigelser er udtryk for ændringer, som skal finansieres inden for de pågældende udgiftsområder. Såfremt der efterfølgende realiseres et Side 1 af 13
merforbrug ift. korrigeret budget 2017 skal dette ligeledes finansieres inden for de samme områder. Bevillingsmæssige ændringer af denne karakter foretages først, når det endelige regnskabsresultat for 2017 foreligger i foråret 2018. Tabel 2: Resultatopgørelse pr. 31. marts 2017 Resultatopgørelse Opr. Budget 2017 (1) TB ex overførsler (2) Korr. Budget ex overførsler (3) = 1+2 TB ansøgninger 31.03 (4) Korr. Budget inkl. tb 31.03 (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Årets resultat (afvigelse) (7) =6-5 Overførsler fra 2016-17 (8) Forventede overførsler til 2018 i alt (9) = 7+8 Skatter og tilskud -6.011,7 0,0-6.011,7 0,0-6.011,7-6.011,7 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 3.950,6 12,8 3.963,4-36,6 3.926,8 3.978,5 51,7-8,4 43,2 Indkomstoverførsler 1.936,2-4,0 1.932,2-1,0 1.931,2 1.931,2 0,0-1,5-1,5 Renter 22,4 0,0 22,4 0,0 22,4 22,4 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -102,6 8,8-93,8-37,6-131,3-79,6 51,7-10,0 41,7 Skattefinansieret anlæg 171,9 15,5 187,4-42,1 145,2 209,5 64,3-173,3-109,0 Jordforsyning -4,8-13,5-18,3-1,5-19,8 7,3 27,1-43,9-16,8 Ældreboliger -15,5 11,1-4,3-15,9-20,2-20,2 0,0-13,6-13,6 Brugerfinansieret området 1,7 0,0 1,7 0,0 1,7 11,1 9,4-8,8 0,6 Finansposter 12,2 15,1 27,2 78,2 105,4 55,4-50,0-17,3-67,3 Kassebevægelse 63,0 37,0 100,0-18,9 81,1 183,5 102,4-266,8-164,4 (Fortegn: - = indtægt/overskud, + = udgift/underskud) Udgangspunktet for budgetopfølgningen er korrigeret budget ekskl. overførsler pr. 31. marts 2017 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger (søjle 2), som er givet i perioden fra budgetvedtagelsen i oktober 2016 og skæringsdatoen for opfølgningen. Overførsel af over-/underskud hos aftaleenhederne og uforbrugte anlægsmidler fra 2016 fremgår af søjle 8. Budgetopfølgningen giver anledning til en række bevillingsmæssige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen kan der opgøres et forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til forventet regnskab, mens de bevillingsmæssige konsekvenser uddybes i de efterfølgende afsnit. Resultat af ordinær drift beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter til drift. Et overskud på ordinær drift skal bl.a. være med til at finansiere de kommunale anlægsudgifter. Forventet regnskab 2017 viser et overskud på 79,6 mio. kr. på baggrund af skøn pr. 31. marts 2017. De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 209,5 mio. kr. Hertil kommer hvile i sig selv områderne (jordforsyning, ældreboliger og brugerfinansieret område) samt finansposterne, som består af lånoptagelse, afdrag samt øvrige finansposter, og det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 183,5 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget steget med 120,5 mio. kr. Alt andet lige betyder det en reduktion af den gennemsnitlige kassebeholdning i 2017 på 60 mio. kr. (fra 313 mio. kr. til 253 mio. kr.) Side 2 af 13
De på nuværende tidspunkt forventede nettooverførsler af drifts- og anlægsmidler til 2018 fremgår af søjle 9 i tabellen, og er udtrykt ved summen af indeværende års resultat og overførslerne fra 2016-17. På driften forventes nettooverskuddet fra tidligere år opbrugt, således at der på nuværende tidspunkt forventes overført et nettounderskud på 43,2 mio. kr. vedr. drift til 2018. På anlægsområdet forventes overført 109 mio. kr. vedr. skattefinansieret anlæg. Dertil kommer 16,8 mio. kr. vedrørende jordforsyningsområdet, som følge af en revurdering af udgifterne til byggemodning i 2017. For så vidt angår forventningerne til overførslerne til 2018 skal det understreges, at der her er tale om skøn behæftet med stor usikkerhed. Dette gælder i særlig grad i forhold til anlægsudgifterne. Det skal endvidere bemærkes, at forventninger vedr. service tyder på, at der vil blive oparbejdet et underskud i løbet af 2017, som på ingen måder kan dækkes af overførslerne fra 2016-17. Opfølgningen er foretaget på baggrund af første kvartal, og erfaringsmæssigt er en opfølgning tidligt på året forbundet med stor usikkerhed. På baggrund af det faktiske forbrug ser forvaltningen dog ikke anledning til at foretage en korrektion til de indmeldte skøn over forventet regnskab. Som beskrevet i sagsfremstillingen, har direktionen på den baggrund besluttet at igangsætte en plan for opbremsning af forbruget. Udviklingen i forbruget og forventningerne til dette (inkl. virkningen af opbremsningsplanen) vil blive fulgt tæt frem mod den kommende budgetopfølgning pr. 30. juni 2017. Som førnævnt foretages der ikke bevillingsmæssige ændringer som følge af de forventede overførsler. Det sker samlet i foråret 2017, hvor såvel overførslerne på drift og anlæg opgøres på baggrund af det endelige regnskabsresultat for 2016. Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.978,5 mio. kr. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen vedrører primært demografiefterregulering for 2016. Dertil kommer korrektioner til bevillingerne vedr. handicapboligerne på Holbergstien og Ladegården, hvor de bevillingsmæssige konsekvenser ikke har været beskrevet korrekt. Disse bevillinger giver ikke en reel forbedring af økonomien, da der er tale om modposter til udgiftsbevillinger, som allerede er indgår i budgettet. For så vidt angår indkomstoverførslerne udgør forventet regnskab i alt 1.931,2 mio. kr. Der er redegjort for forventet regnskab for indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. Skattefinansieret anlæg er beskrevet under de respektive bevillingsområder, og redegørelserne er vedlagt som bilag til denne sag. Servicerammen 2017 Skønnet for overholdelse af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune opgøres på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Der kan Side 3 af 13
konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Forventet regnskab ligger således 28 mio. kr. over rammen, jf. nedenstående tabel: Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.950,6 Forventet regnskab 3.978,5 Forskel 27,9 I 2016 var en række serviceområder under pres. Det drejede sig om specialundervisningen, familieområdet, socialområdet samt ejendomsservice, ligesom en række øvrige aftaleenheder har forbrugt opsparing eller oparbejdet gæld. Denne tendens forventes på nuværende tidspunkt at fortsætte i 2017 såfremt der ikke gennemføres forbrugsdæmpende initiativer. Udover de allerede kendte udfordringer der videreføres fra 2016 forventes der som noget nyt også at være pres på omsorgsområdet i 2017. Serviceudgifter under pres i 2017 Nedenfor redegøres for de serviceområder, som er under pres i 2017. Forventningerne til regnskab 2017 tager udgangspunkt i korrigeret budget, dvs. oprindeligt budget inkl. tillægsbevillinger som følge af byrådsbeslutninger, men ekskl. overførsler fra 2016. Der ansøges ikke om bevillingsmæssige ændringer til serviceudgifterne alene som følge af disse forventede merudgifter. Børn og skoleudvalget: Skoleområdet (inkl. befordring): På specialundervisningsområdet har der igennem skoleåret 2016/17 været et øget pres og efterspørgsel til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne, mens det for det kommende skoleår 2017/18 lader til at være en lidt mindre søgning. På denne baggrund forventes der merudgifter på 9 mio. kr. Udviklingen kan henføres til et øget antal elever fra det almene område i særlig grad på mellemtrin og udskoling, som har et akut behov for et vidtgående undervisningstilbud via Randers Kommunes specialskoler. Børn og skoleudvalget behandlede på møde den 25. april 2017 en sag vedr. Udviklingsplan for specialundervisningsområdet, hvor der i planen er forslag til en række tiltag til nedbringelse af udgifterne inden for specialundervisningsområdet. Forvaltningen indstiller i sagen, at udviklingsplanen sendes i høring i bl.a. skolebestyrelser og handicaprådet. Forslaget om at sende Udviklingsplanen til høring behandles på byrådsmødet den 22. maj 2017. På baggrund af regningerne til kørsel til specialtilbud for indeværende skoleår 2016/17 kan de forventede merudgifter til skolekørsel opgøres til 7,1 mio. kr. pr. 31. marts 2017. Merudgifterne skyldes primært det stigende antal børn, der visiteres til specialtilbud. Børn & Skole har igangsat et arbejde med henblik på at nedbringe antallet af børn, der visiteres til specialtilbud samt forslag til Side 4 af 13
nedbringelse af udgifterne til skolekørsel. Dette vil først kunne ses fra det kommende skoleår 2017/18, hvorfor virkningen heraf ikke er indeholdt i det forventede merforbrug på 7,1 mio. kr. Derudover har befordringen været i udbud, og der indgås en ny aftale/kontrakt for kørsel i Randers Kommune, hvor der forventes en lavere samlet betaling for al kørsel i Randers Kommune. Resultatet af dette udbud og specifikt konsekvenserne for skolekørslen kendes dog ikke endeligt på nuværende tidspunkt og er derfor heller ikke medtaget i ovenstående forventning. Ved afslutningen af regnskabet for 2016 har det vist sig, at udgifterne til specialundervisning blev ca. 4 mio. kr. mindre end forventet, primært som følge af mindrebetaling for børn, der er anbragt i andre kommuner, til specialundervisning. De 13 mio. kr. som blev ekstraordinært afsat i B2017 via særskilt politisk aftale (finansieret af anlægsmidler fra skoleområdet) er således ikke brugt fuldt ud. Det er i budgetopfølgningen foreløbigt forudsat, at mindreudgiften forbliver på skoleområdet og her kan medgå til finansiering af forventede merudgifter til specialundervisning i skoleåret 2017/18. For så vidt merforbrug på skoleområdet i øvrigt, så har forvaltningen i forlængelse af regnskabet for 2016 igangsat udarbejdelse af handleplaner for relevante skoler. Planerne vil blive forelagt børn- og skoleudvalget og vil indgå som grundlag for den løbende budgetopfølgning og dialog med enhederne. Fokus vil her være på tiltag, der kan sikre balance i de enkelte skolers økonomi samt en bedre og mere sikker styring fremadrettet. Familieområdet: Budgettet på familieområdet, herunder myndighedsbudgettet, fortsætter med at være under pres. Som led i Handleplan for økonomisk stabilisering på Familieområdet, som byrådet besluttede 6. juni 2016, har Familieafdelingen arbejdet for at indføre en ny honoreringsmodel og tilpasse plejefamiliernes vederlag. Den samlede plan skulle nedbringe merudgifterne på området således, at der over tid opnås budgetoverholdelse. På grund af forsinkelser, betydeligt merarbejde med plejefamiliernes honorering og udviklingen på anbringelsesområdet, forventes der ikke samlet set budgetoverholdelse i 2017. Aktuelt er forventningen et merforbrug i 2017 på op til 7,0 mio. kr. Som følge af tidligere års merforbrug kan gælden ultimo 2016 opgøres til 41 mio. kr. Byrådet besluttede i forbindelse med budget 2017 og regnskab 2016, at familieområdet skal have ro til at arbejde videre med at realisere den besluttede handlingsplan for afdelingen og genskabe balance i økonomien. Gældsafvikling forudsættes som udgangspunkt først påbegyndt fra 2019 og frem. Miljø- og teknikudvalget: Ejendomsservice (ES): Der forventes et underskud på 4,1 mio. kr. Resultatet skyldes den forsinkede start, som medfører, at besparelsesmålene indfries et år forskudt. Dette svarer til en forskydning af en besparelse på 2,0 mio. kr. Derudover er Ejendomsservices budget reduceret med tidligere besluttede generelle Side 5 af 13
rammebesparelse, som i 2017 udgør 4,4 mio. kr. Heraf forventes 2,3 mio. kr. at kunne realiseres i 2017, hvorved der vil være en ikke realiseret besparelse på 2,1 mio. kr. Den samlede afvigelse på 4,1 mio. kr. forventes at fordele sig på hhv. økonomiudvalget med 3,6 mio. kr. og miljø- og teknikudvalget med 0,5 mio. kr. Byrådet har den 2. maj 2017 besluttet, at Ejendomsservice ekstraordinært tilføres 11,3 mio. kr. i 2017. Bevillingen betyder, at den gæld, som Ejendomsservice har oparbejdet i en opstartsfase kan reduceres fra 14,7 mio. kr. til 3,4 mio. kr. Herved vil gælden kunne afvikles hurtigere. Med tilførsel af den ekstraordinære driftsbevilling vil den resterende gæld, samt den gæld som pga. tidsforskydningen fortsat oparbejdes i 2017 og 2018, være afviklet i 2022. Midlerne findes ved en omprioritering inden for miljø og teknikudvalgets samt økonomiudvalgets bevillingsområder. Sundhed og Omsorgsudvalget: Omsorgsområdet: Der forventes et større underskud på omsorgsområdet, da antallet af borgere, der er visiteret til hjælp, er steget mere end forventet. Såfremt udviklingen fastholdes, forventes der et samlet underskud på ca. 21,6 mio. kr. i 2017, som bl.a. finansieres af forbrug af overførsler fra 2016 på 12,6 mio. kr. Herefter udgør underskuddet ca. 9 mio. kr. Forvaltningen vil til Sundheds og omsorgsudvalgets møde den 23. maj udarbejde et notat, der yderligere dokumenterer årsagerne til stigningen samt angiver handlemuligheder med henblik på at begrænse merforbruget mest muligt. De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Bevillingsansøgningerne er sammenfattet i nedenstående tabel: Tabel 3: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer 2017 2018 2019 2020 Skatter og tilskud 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter -36,6-2,1-2,1-2,2 Indkomstoverførsler -1,0 0,0 0,0 0,0 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -37,6-2,1-2,1-2,2 Skattefinansieret anlæg -42,1 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning -1,5 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger -15,9 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret området 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter 78,2 0,0 0,0 0,0 Bevillingsansøgninger i alt -18,9-2,1-2,1-2,2 Side 6 af 13
Bevillingsansøgninger i alt, netto -25,4 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør -18,9 mio. kr. i 2017, -2,1 mio. kr. i 2018 og 2019 og - 2,2 mio. kr. i 2020. Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -36,6 mio. kr. i 2017, -2,1 mio. kr. i 2018 og 2019 og -2,2 mio. kr. i 2020. Se nedenstående tabel: Tabel 4: Bevillingsmæssige ændringer 2017-20, serviceudgifter Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, finansieres af midler fra indskud i landsbyggefonden 5,5 Integrationsområdet tilførsel til administration fra konto 5 (service og indkomstoverf.) 2,0 Mindreudgift til midlertidige boliger -1,0 Nulstilling af servicebuffer, modpost på finansforskydninger -42,2 Væksthuse, positivliste moms, giver overskud -0,1-0,1-0,1-0,1 Efterregulering demografi, skoleområdet -0,4 Efterregulering demografi, børneområdet -0,2 Efterregulering demografi, ældreområdet -2,1-2,1-2,1-2,1 Merudgifter vedr. vejafvandingsbidrag i 2016 finansieres af jordforsyning 1,5 Salgsindtægter vedr. Præstegårdsvej i Øster Velling tilføres omsorgsområdet 0,5 LAG midler flyttes fra 2017 til 2018 og 2019-0,2 0,1 0,1 0,0 I alt -36,6-2,1-2,1-2,2 Nedenfor er de bevillingsmæssige ændringer kort beskrevet: Der søges om bevilling på 5,5 mio. kr. i 2017 vedr. juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen. Der er tale om en omflytning af bevilling og forbrug fra kontoen vedr. indskud i landsbyggefonden til miljø og teknik under det administrative område. Der søges om bevilling på netto 2 mio. kr. i 2017 vedr. merudgifter til integration på det administrative område. Beløbet finansieres af mindreudgifter til midlertidige boliger på 1 mio. kr. samt mindreudgifter på integrationsområdet på 1 mio. kr. (indkomstoverførsler), jf. vedlagte notat om integrationsområdet. Den budgetterede servicebuffer på 42,2 mio. kr. nulstilles i 2017, nu hvor overførslerne fra 2016 er indarbejdet i budget 2017. Modposten på finansforskydninger nulstilles ligeledes. Der søges om bevilling på -0,1 mio. kr. i 2017-20 vedr. væksthuse. Der er tale om et lille overskud i henhold til positivliste vedr. moms. Side 7 af 13
Der foretages demografiefterreguleringer vedr. 2016 på skole-, børne- og ældreområdet på - 2,7 mio. kr. i 2017 og -2,1 mio. kr. i 2018-20. Der søges om bevilling på 1,5 mio. kr. vedr. merudgifter til vejafvandingsbidraget. Beløbet finansieres af jordforsyningsområdet, da merudgifterne er afledt af byggemodningsaktiviteter. Der søges om bevilling på 0,5 mio. kr. til omsorgsområdet. Beløbet vedrører salgsindtægter fra Præstegårdsvej i Øster Velling, som flyttes fra Miljø og teknik til omsorgsområdet. Der ansøges om at udskyde LAG midler fra 2017 til 2018 og 2019. Der er tale om 0,2 mio. kr., som fordeles med 0,1 mio. kr. i 2018 og 2019. Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Der søges om tillægsbevillinger til indkomstoverførsler på netto -1 mio. kr. i 2017, jf. nedenstående tabel: Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer i 2017-20, indkomstoverførsler Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Integrationsområdet, omflytning til service -1,0 I alt -1,0 0,0 0,0 0,0 Tillægsbevillingsansøgningerne beskrives i korte træk nedenfor: Der søges om tillægsbevilling på -1 mio. kr. i 2017 vedr. mindreudgifter til integrationsydelse sfa. et lavere antal flygtninge end forudsat. Beløbet overføres til merudgifter på integrationsområdet under det administrative områder, jf. vedlagte integrationsnotat. Nedenfor gives en uddybende beskrivelse af de forskellige udgiftsposter. Beskæftigelsesområdet Samlet set viser integrationsområdet nettomindreudgifter på 12 mio. kr. som følge af, at der er kommet færre flygtninge til Danmark end forventet, jf. vedlagte integrationsnotat. De 11 mio. kr. heraf anvendes til at dække merudgifter på andre områder indenfor bevillingsområdet, jf. nedenstående tabel: Omflytninger indenfor bevillingsområdet Mio. kr. Integrationsydelse (7-årsregel) -12,0 Kontanthjælp / uddannelseshjælp 17,0 Ressourceforløb 5,0 Ledighedsydelse 1,0 Kontante ydelser i alt 11,0 Side 8 af 13
Nettomindreudgift integration -11,0 I alt 0,0 Merudgifterne vedrører især kontanthjælp og ressourceforløb. Merudgifterne på kontanthjælp skyldes primært at det i budgettet var forudsat, at 300 helårspersoner ville overgå til den nye og lavere integrationsydelse som følge af reglen om, at alle, der ikke har opholdt sig i Danmark i 7 år ud af de seneste 8 år, i stedet for kontanthjælp skal på en lavere ydelse. Det forventes nu at kun 100 personer kommer på den lavere integrationsydelse. Dette medfører mindreudgifter til integrationsydelsen men merudgifter på kontanthjælpsområdet. Merudgifterne på ressourceforløb skyldes, at der pr. marts 2017 er 24 helårspersoner mere end forventet i budgettet og der forventes yderligere tilgang til området. Det skal bemærkes, at mindreudgifterne på integrationsområdet (som følge af færre flygtninge) gælder alle landets kommuner. Det kan derfor ikke udelukkes, at der kan blive tale om en midtvejsregulering af bloktilskuddet således at den beregnede mindreudgift på landsplan skal tilbagebetales. En sådan negativ midtvejsregulering vil i givet fald være problematisk for Randers Kommune, idet mindreudgifterne på integration anvendes til at dække merudgifter på øvrige områder indenfor bevillingsområdet. Det skal dog i forlængelse heraf understreges, at der fortsat er mange usikkerheder knytter til skønnene vedr. indkomstoverførsler ligesom der også er stor usikkerhed i forhold til en eventuel midtvejsregulering. Sidstnævnte bliver først afklaret i juni måned 2017 i forbindelse med regeringsaftalen for 2018. Udover ovennævnte omflytninger indenfor bevillingsområdet søges også om tillægsbevilling til merudgifter på konto 6 (integrationsafdelingen) på 2 mio. kr. finansieret af 1 mio. kr. i mindreudgift vedrørende midlertidige boliger (service) og 1 mio. kr. i yderligere mindreudgift fra integrationsområdet (indkomstoverførsler). Merudgiften på konto 6 vedrører merudgifter til lægeerklæringer samt merudgifter til familiesagsbehandling. Mio. kr. Mindreudgifter midlertidige boliger, service -1,0 Nettomindreudgift integration -1,0 Merudgifter kt 6 integrationsafdeling 2,0 I alt 0,0 Ovennævnte indebærer at der flyttes 1 mio. kr. fra indkomstoverførsler til service. Baggrunden herfor er, at det i forbindelse med regnskab 2015 blev besluttet, at beskæftigelsesudvalget fra og med 2016 har mulighed for årligt at overføre op til 5 mio. kr. mellem konto 5 (overførselsudgifter) og konto 6 (serviceudgifter). Side 9 af 13
Udover ovennævnte er der hele økonomien vedrørende de forsikrede ledige, som har et særskilt bevillingsområde. Det skyldes, at kommunernes udgifter på dette område er omfattet af en særskilt finansieringsmodel det såkaldte beskæftigelsestilskud. De foreløbige tal viser at udgifterne på området forventes at være ca. 40 mio. kr. lavere end beskæftigelsestilskuddet. Dette skøn er dog behæftet med meget stor usikkerhed både med hensyn til udgifterne og til størrelsen af tilskuddet. Beskæftigelsestilskuddet afhænger af, hvordan det går med ledigheden i de øvrige kommuner i Østjylland og kan derfor først endeligt opgøres i juni 2018. På baggrund af erfaringer fra de senere år må der forventes et vist overskud på ordningen et overskud der i lighed med tidligere år forudsættes at tilfalde kommunekassen og dermed kan indgå i opgørelsen af det samlede økonomiske råderum i de kommende års budgetlægninger Aktivitetsbestemt medfinansiering De seneste prognoser viser et mindreforbrug skønnet til 1 mio. kr. Der forventes derfor balance på dette område i 2017. Skattefinansieret anlæg Anlæg er nærmere beskrevet i budgetopfølgningen på de enkelte bevillingsområder. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -42,1 mio. kr. i 2017. Bevillingerne vedrører primært nulstilling af anlægsreserven på 41,6 mio. kr. Modposten under finansforskydninger nulstilles ligeledes. De samlede bevillingsansøgninger fremgår af nedenstående tabel: Tabel 6: Bevillingsmæssige ændringer 2017-20, anlæg Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Nulstilling af anlægsreserve, modpost under finansforskydninger -41,6 Salgsindtægter vedr. Præstegårdsvej i Øster Velling tilføres ældreområdet -0,5 I alt -42,1 0,0 0,0 0,0 Der søges om bevilling -41,6 mio. kr. vedr. i 2017 vedr. nulstilling af anlægsreserven. Der søges om bevilling vedr. indtægten fra salg af Præstegårdsvej i Øster Velling på 0,5 mio. kr. i 2017, som overføres til omsorgsområdet. Af nedenstående tabel fremgår forventet regnskab for skattefinansieret anlæg. Tabel 7: Forventet regnskab pr. 31. marts 2017, skattefinansieret anlæg Mio. kr., faste priser Opr. Budget 2017 (1) Korr. Budget inkl. tb 31.03 (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Årets resultat (afvigelse) (7) =6-5 Overførsler fra 2016-17 (8) Forventede overførsler til 2018 i alt (9) = 7+8 Økonomiudvalget -9,3-24,9-23,9 1,0-6,4-5,4 Anlægsreserve 41,6 0,0 0,0 0,0 0 0,0 Side 10 af 13
Børn og skoleudvalget 31,6 50,9 91,2 40,2-65,2-25,0 Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialudvalget 2,5 4,1 2,3-1,8-1,0-2,8 Miljø og teknikudvalget 88,8 94,9 104,3 9,4-59,1-49,7 Kultur og fritidsudvalget 11,4 14,9 17,5 2,6-25,3-22,7 Sundhed og omsorgsudvalget 4,6 4,1 15,7 11,5-12,8-1,3 Landdistriktsudvalget 0,7 0,7 2,5 1,8-3,5-1,6 Skattefinansieret anlæg i alt 171,9 144,7 209,5 64,9-173,3-108,5 Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse af anlægsprogrammet for 2017. Det samlede korrigerede budget udgør 144,7 mio. kr. ekskl. overførsler fra 2016, men inkl. tillægsbevillingsansøgninger, som følger af denne budgetopfølgning. Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 209,5 mio. kr. i 2017. Skønnet ligger marginalt over niveauet i regnskab 2016. Det nuværende forbrug pr. 31. marts tyder dog på, at der er betydelig usikkerhed knyttet til skønnet. Forvaltningen vil resten af året fortsat følge det realiserede forbrug tæt. Kommunernes regnskab for bruttoanlæg er ikke omfattet af en sanktionsmekanisme i 2017. Økonomiaftalen indebærer dog, at Regeringen og KL er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2017 både i budgetterne og i regnskaberne ligger inden for rammerne i aftalen. I forbindelse med budget 2017 blev der i regeringsaftalen afsat en række lånedispensationspuljer. Randers Kommune fik andel i pulje målrettet investeringer med effektiviseringspotentiale, særligt på skoleområdet med de mange investeringer som følge af skolestrukturændringerne. Forventet regnskab giver på nuværende tidspunkt ikke anledning til ændringer i de lånemæssige forudsætninger, som er indarbejdet i budget 2017. Jordforsyning Der ansøges om omplacering af budgetbeløb på 1,5 mio. kr. fra jordforsyningsbudgettet til Miljø og teknik vedr. merudgifter til vejafvandingsbidrag. Som førnævnt skyldes det, at merudgifterne er afledt af byggemodningsaktiviteter. Tabel 8: Bevillingsmæssige ændringer i 2017-20, jordforsyning Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Merudgifter vedr. vejafvandingsbidrag i 2016 finansieres inden for jordforsyningsbudgettet, beløbet flyttes til konto 6-1,5 I alt -1,5 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger Side 11 af 13
De bevillingsmæssige ændringer vedr. ældreboliger udgør 4,7 mio. kr. i 2017. Ændringerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 9: Bevillingsmæssige ændringer i 2017-20, ældreboliger Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Korrektion vedr. psykiatriens Hus, jf. budgetopfølgning pr. 30/6 2016 2,9 Manglende indberetning vedr. ombygning af Holbergstien, jf. BY 7/11 2016 - overskud placeres på rammen for boligplanen 3,6 Manglende indberetning vedr. ombygning af Ladegården, jf. BY 4/4 2016 - Værdi af egen grund og bygninger -5,6 Manglende indberetning vedr. ombygning af Ladegården, jf. BY 4/4 2016 - overskud placeres på rammen for boligplanen 3,8 I alt 4,7 0,0 0,0 0,0 De bevillingsmæssige ændringer vedrører korrektioner til projekter i 2016, hvor bevillingerne oprindeligt blev givet i 2016. Der søges om bevilling 2,9 mio. kr. vedr. Psykiatriens Hus. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2016 blev bevillingen flyttet fra skattefinansieret anlæg til handicapboliger, bevillingen blev imidlertid ikke indberettet. I 2016 blev der givet bevilling til ombygning af Holbergstien og Ladegården. I den forbindelse blev det besluttet, at overskuddet på projekterne på hhv. 3,6 og 3,8 mio. kr. skulle tilføres rammen for handicapboliger, men der blev ikke ansøgt om bevilling til formålet. Der søges derfor om en samlet bevilling på 7,4 mio. kr. til denne ramme, jf. BY 4. april 2016 og 7. november 2016. I forbindelse med ombygning af Ladegården blev der ikke ansøgt om bevilling til værdi af egen grund og bygninger. Der søges derfor om bevilling på 5,6 mio. kr. jf. BY 4. april 2016. Finansforskydninger Der søges bevilling på 57,7 mio. kr. i 2017. Tabel 10: Bevillingsmæssige ændringer i 2017-20, finansforskydninger Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, finansieres af midler fra indskud i landsbyggefonden -5,5 Nulstilling af servicebuffer og anlægsreserve 83,7 Manglende indberetning vedr. ombygning af Holbergstien, jf. BY 7/11 2016 - låneoptagelse/kassekredit -20,5 I alt 57,7 0,0 0,0 0,0 Side 12 af 13
Bevillingsændringerne er beskrevet nedenfor: Der søges om bevilling på -5,5 mio. kr. i 2017 vedr. juridisk bistand i forbindelse med boligforeningssagen, hvor bevillingen samt det bogførte forbrug skal flyttes fra indskud i landsbyggefonden til det administrative områder under Miljø og teknik med henblik på korrekt konteringspraksis. Der søges om tillægsbevilling 83,7 mio. kr. vedr. nulstilling af servicebuffer og anlægsreserve. Der er tale om en modpost til tilsvarende beløb under service og skattefinansieret anlæg. Side 13 af 13