Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1
Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5 Holder servicerammen?... 5 Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter?... 5 Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter?... 5 Holder det korrigerede indtægtsbudget?... 5 Holder det korrigerede rentebudget?... 5 Holder det korrigerede anlægsbudget?... 5 Holder det korrigerede budget for finansiering?... 5 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet?... 5 Samlet resultat - udvikling... 8 2
Samlet resultat Forventningen til årets samlede resultat viser et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 75,1 mio. kr. Da det korrigerede budget i 2019, er påvirket af, at alle overførsler fra 2018 er lagt ind i budget 2019, forventes der i forbindelse med BR2 et samlet underskud på 27,8 mio. kr. Afvigelsen i resultatet er 43,4 mio. kr., når der sammenlignes med det oprindelige budget. Hovedårsagerne til underskuddet på resultatet er følgende: Der er overført midler fra 2018 på anlæg på 70 mio. kr., som delvist forventes anvendt i 2019 Der er overført midler på driften på 55 mio. kr., som også delvis forventes anvendt i 2019 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget Det samlede resultat afviger fra det korrigerede budgets resultat med 75,1 mio. kr. Resultatet dækker over et mindreforbrug på drift på 19,1 mio. kr., en merudgift på tilskud og udligning på 2,5 mio. kr., et mindreforbrug på anlæg på 61,0 mio. kr. samt et merforbrug på renter og finansforskydninger på 6,5 mio. kr. Drift På den samlede drift forventes et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 19,1 mio. kr. På de stående udvalg er der følgende resultat: Socialudvalget: Der forventes et merforbrug på 24,2 mio. kr. Det skyldes forventet merforbrug på både Børnespecialområdet og Voksenspecialområdet. På Voksenspecialområdet skyldes det forventede merforbrug primært botilbud, men der forventes også merforbrug på ungdomsuddannelser for unge med særlige behov. På Børnespecialområdet skyldes det forventede merforbrug primært udgifter til opholdssteder samt forventet merforbrug på henholdsvis Kikhøj samt Undløse Skole og Behandlingshjem. Udvalget for Kultur og Fritid: Der forventes et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. Det skyldes primært, at en række puljemidler først forventes udbetalt i 2020. Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse Der forventes et merforbrug på 14,6 mio. kr. på området. Der forventes merforbrug på førtidspension, uddannelseshjælp, sygedagpenge, kontanthjælp og ledighedsydelse og beskæftigelsesordninger. Der forventes mindreforbrug på A-dagpenge, integration og løntilskud. Hovedårsagen til merudgiften er, at der er merudgifter på beskæftigelsesindsatsen. Herunder blandt andet en forsøgsordning med staten, der medfører en udgift på 5,5 mio. kr. i år. Finansieringen af forsøget kommer først i 2020. Udvalget for Klima og Miljø: Der forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Der er et forventet mindreforbrug på vintertjeneste samt generel tilbageholdenhed som følge af Kommunalbestyrelsens beslutning herom pr. 15. maj 2019. Udvalget for Ældre og Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Mindreforbruget stammer primært fra puljer under den kommunale hjemmepleje. På Sundhedsområdet forventes merforbrug på Kommunal Medfinansiering. Dette skyldes, at staten i år har valgt at afregne området med udgangspunkt i det oprindelige budget og ikke aktiviteten på området. Herudover forventes der også merforbrug på øvrige sundhedsudgifter. Udvalget for Børn og Skole: Der forventes mindreforbrug på området på 11,4 mio. kr. Dette dækker over et forventet mindreforbrug på Folkeskoler og Dagtilbud på samlet 12,8 mio. kr. og et forventet merforbrug på Sundhed for Børn og Unge på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget fremkommer primært på baggrund af tilbageholdenhed, som følge af Kommunalbestyrelsens beslutning herom pr. 15. maj 2019. 3
For de stående udvalg tilsammen forventes et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 16,8 mio. kr. som dækkes af buffer til uforudsete udgifter samt yderligere mindreforbrug under Økonomiudvalget. Økonomiudvalget: Samlet set forventes et mindreforbrug på 35,9 mio. kr. Det skyldes blandt andet, at buffer til uforudsete udgifter er skønnet som mindreforbrug på Økonomiudvalget. Buffer til uforudsete udgifter anvendes til at dække forventede merforbrug på de stående udvalg og udmøntes i forbindelse med Budgetrevision 4. Herudover forventes et mindreforbrug på en række puljer (herunder barselspulje og pulje til udvikling af lokalområder) samt mindreforbrug på boliger til flygtninge. Forklaringerne på udvalgsniveau er uddybet i udvalgsnotaterne vedlagt denne dagsorden. Anlæg På anlæg forventes et mindreforbrug på 61,0 mio. kr. Det største mindreforbrug skyldes en lang opstartsfase på opførelse af daginstitutioner og udgifterne forventes her først at falde i 2020. Herudover er der flere andre projekter, der forventes igangsat lidt senere end tidligere planlagt. Der er endnu ikke frigivet beløb vedrørende grunde og bygninger solgt i 2019. Anlæg På anlæg forventes et mindreforbrug på 61,0 mio. kr. Det største mindreforbrug skyldes en lang opstartsfase på opførelse af daginstitutioner og udgifterne forventes her først at falde i 2020. Herudover er der flere andre projekter, der forventes igangsat senere end tidligere planlagt. Der er endnu ikke frigivet beløb vedrørende grunde og bygninger solgt i 2019. Der kan læses nærmere herom i bilag 3, hvori der også indgår en oversigt over køb og salg. Indtægter På indtægtssiden forventes samlet set en mindreindtægt på 2,5 mio. kr. Der forventes en mindreindtægt på midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet samt en mindreindtægt på ejendomsskat og dækningsafgift på i alt 2,4 mio. kr. Renter Der forventes et samlet mindreforbrug på renter på 7,0 mio. kr. Mindreudgiften skyldes det lave renteniveau samt udskudt låneoptagelse. Der forventes låneoptaget i 1. kvartal 2020. Finansiering Der forventes et merforbrug på 9,5 mio. kr. på området. Dette skyldes forventet merforbrug til grundkapitalindskud på 13,5 mio. kr. til Worsøesvej og Slotshaven. Merforbruget indstilles dækket af en tillægsbevilling på 9,4 mio. kr., der finansieres af tilskud fra staten til grundkapitaltilskud. Der forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på afdrag på lån. Likviditet 4
Likviditetsprognosen er opdateret på baggrund af regnskab 2018 og en forudsætning om, at budget 2019 overholdes. Der er ikke ændret ved grundforudsætningerne for likviditetsprognosen. I den opdaterede prognose forudsættes blandt andet: at der på driften overføres samme beløb til 2020, som blev overført til 2019. at der på anlæg overføres 23 mio. kr. mindre til 2020 end det, der blev overført til 2019, svarende til en overførsel på 47 mio. kr. at der modtages 10 mio. kr. ekstra i tilskud, som følge af overgangsordning vedrørende udligningstab at der frigives deponeringer fra salg af jord of fast ejendom på 43 mio. kr. at betalinger på løn, varekøb, betalinger til andre kommuner mv. falder på samme tidspunkt på året, som de plejer Kort vurdering Holder det korrigerede driftsbudget? Driftsudgifterne forventes at blive 19,1 mio. kr. under korrigeret budget. Holder servicerammen? Servicerammen forventes overskredet med 19,7 mio. kr. Da der er overførte driftsmidler fra 2018 til 2019 som er forudsat anvendt, forventes en overskridelse. Buffer til uforudsete udgifter anvendes i budgetrevisionen til at dække merforbrug på de stående udvalg. Dette er med til at mindske overskridelsen. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Udgifterne til forsørgelse forventes ikke at holde. Der forventes et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 29,2 mio. kr. Skyldes merforbrug på en lang række forsørgelsesudgifter samt boligsikring og boligydelse. Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Der forventes mindreforbrug på øvrige ikke serviceudgifter på 9,6 mio. kr. Det dækker over et lille merforbrug på kommunal medfinansiering, men et stort mindreforbrug på A-dagpenge. Holder det korrigerede indtægtsbudget? Samlet set forventes en mindreindtægt på skatter, tilskud og udligning på 2,5 mio. kr. Der forventes en mindreindtægt på midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet samt en mindreindtægt på ejendomsskat og dækningsafgift. Holder det korrigerede rentebudget? Der forventes et samlet mindreforbrug på renter på 7,0 mio. kr. Mindreudgiften skyldes det lave renteniveau. Holder det korrigerede anlægsbudget? Der forventes mindreforbrug i forhold til det korrigerede anlægsbudget på 61,0 mio. kr. Det største mindreforbrug skyldes en lang opstartsfase på opførelse af daginstitutioner og udgifterne forventes her først at falde i 2020. Herudover er der flere andre projekter, der forventes igangsat senere end tidligere planlagt. Der er endnu ikke frigivet beløb vedrørende grunde og bygninger solgt i 2019. Der kan læses nærmere herom i bilag 3, hvori der også indgår en oversigt over køb og salg. Holder det korrigerede budget for finansiering? Der forventes et merforbrug på 9,5 mio. kr. på området. Dette skyldes forventet merforbrug til grundkapitalindskud på 13,5 mio. kr. til Worsøesvej og Slotshaven. Merforbruget indstilles dækket af en tillægsbevilling på 9,4 mio. kr., der finansieres af tilskud fra staten til grundkapitaltilskud. Der forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på afdrag på lån. 5
Hvilke omplaceringer og tillægsbevillinger indstilles godkendt i Kommunalbestyrelsen? Ved BR 3 indstilles det, at der flyttes budgetter som følge af tekniske korrektioner. Det vil sige flytninger med henblik på at placere budgetter vedrørende puljer og lignende korrekt. Herudover indstilles en række anlægs- og tillægsbevillinger som fremgår af bilag 1. 6
I tabel 1 ses et samlet overblik over de indstillede omplaceringer på politikområder Tabel 1. Omplaceringer og tillægsbevillinger Tabel 1. Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger Mio. kr. Tillægsbevilling ved BR3 I alt 0,0 I alt drift -5,4 Økonomiudvalget -1,9 Politisk organisation 0,0 Administration -1,9 Erhverv og Turisme 0,0 Ejendomme 0,0 Udvalget for Børn og Skole 0,0 Skoler 0.-9. klasse 0,0 Almene dagtilbud 0,0 Sundhed for børn og unge 0,0 Udvalget for Ældre og Sundhed -2,0 Sundhed -0,5 Ældre -1,5 Udvalget for Klima og Miljø -0,1 Miljø og planer -0,1 Ejendomme 0,0 Kommunale veje og trafik 0,0 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 0,0 Dagundervisning 0,0 Beskæftigelse og uddannelse 0,0 Udvalget for Kultur og Fritid -0,3 Kultur og fritid -0,3 Socialudvalget -1,0 Børnespecialområdet 0,5 Voksenspecialområdet -1,5 Anlæg - afsættelse af rådighedsbeløb -4,0 Tilskud og udligning 0,0 Renter 0,0 Finansforskydninger 9,4 7
Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 103,0 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 2 forventer at bruge 27,8 mio. kr. af kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: Mindreindtægter på 2,5 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 19,1 mio. kr. Mindreforbrug vedrørende renter på 7,0 mio. kr. Et samlet mindreforbrug på anlæg på 61,0 mio. kr. Et samlet merforbrug på finansiering på 9,5 mio. kr. Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2019 Korrigeret budget 2019 Forventet regnskab 2019 BR3 Forventet afvigelse korrigeret budget 2019 BR3 Forventet afvigelse oprindeligt budget 2019 BR3 Indtægter -4.433,8-4.443,6-4.441,2 2,5-7,4 Skatter -3.298,3-3.298,3-3.297,3 1,0 1,0 Tilskud og udligning -1.135,5-1.145,4-1.143,9 1,5-8,4 Driftsudgifter 4.148,9 4.204,3 4.185,2-19,1 36,4 Økonomiudvalget 580,1 589,2 553,4-35,9-26,7 Udvalget for Børn og Skole 897,3 921,0 909,5-11,5 12,2 Udvalget for Ældre og Sundhed 845,8 851,6 849,9-1,7 4,1 Udvalget for Klima og Miljø 129,1 128,5 126,6-1,8-2,5 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 952,7 952,7 967,3 14,6 14,6 Udvalget for Kultur og Fritid 109,9 115,8 108,8-7,0-1,1 Socialudvalget 634,0 645,5 669,7 24,2 35,7 Renter 25,1 25,1 18,1-7,0-7,0 Resultat af primær drift -259,8-214,2-237,9-23,6 22,0 Anlæg 170,0 240,0 178,9-61,0 8,9 Forsyning i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -89,8 25,7-58,9-84,6 30,9 Finansiering i alt 74,2 77,2 86,8 9,5 12,5 - Låneoptagelse -36,0-36,0-36,0 0,0 0,0 - Afdrag på lån 85,7 85,7 81,7-4,0-4,0 - Finansforskydninger 24,5 27,5 41,0 13,5 16,5 Resultat i alt+b8-15,6 103,0 27,8-75,1 43,4 Kasseopbygning 15,6-103,0-27,8 75,1-43,4 8
Samlet resultat - udvikling Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved Oprindeligt budget korrigeret budget, BR2 og BR3. Figur 2 Resultat i alt Resultat i alt Oprindeligt budget -15,6 Korrigeret budget 103,0 BR2 42,4 BR3 27,8-40,0 0,0 40,0 80,0 120,0 9