FORVENTET REGNSKAB 2019

Maj 2019 FORVENTET REGNSKAB 2019 Vurderet pr. 31.03.2019

INDHOLDSFORTEGNELSE 1. regnskab i overblik... 1 1.1 Opsummering... 1 1.2 Det forventede regnskab i hovedtal... 1 1.3 Resultat af ordinær drift... 2 1.4 Anlæg... 3 1.5 Brugerfinansieret område... 3 1.6 Finansforskydninger og lån mv.... 3 1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger... 3 2. Hovedoversigt... 4 3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 5 3.1 Skatter... 5 3.2 Tilskud og udligning... 5 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter... 5 3.4 Renter mv.... 8 3.5 Skattefinansierede anlæg... 8 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg... 9 3.6 Det brugerfinansierede område drift og anlæg... 10 3.7 Øvrige finansforskydninger... 10 3.8 Deponering... 11 3.9 Afdrag på lån... 11 3.10 Lånoptagelse... 11 4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 31. marts 2019... 12 Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2019 pr. 25. april... 14 Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 31. marts 2019 (hele kr.)... 15 Maj 2019

1. regnskab i overblik 1.1 Opsummering Det forventede regnskab pr. 31. marts 2019 kan opsummeres til at vise følgende: Resultatet af den ordinære drift forventes samlet at ligge 3,2 mio. kr. under det korrigerede budget, men 17 mio. kr. over det oprindelige budget. Serviceudgifterne indgår som den største post under driftsudgifterne og her er der et pres på servicerammen, da servicerammen svarer til det oprindelige budget. Det aktuelle udgiftspres på servicerammen udgør ca. 18 mio. kr. Der er derfor igangsat udarbejdelse af handleplaner, som kan imødegå dette, således at en eventuel overskridelse af servicerammen ved årets udgang kan undgås, hvis ikke de forventede regnskabstal retter sig indenfor kort tid. De stigende serviceudgifter kan primært tilskrives, at tilgangen af vuggestuebørn i Blovstrød er større end budgetteret, stigende antal borgere på plejecentre samt at der er opstået to dyre enkeltsager på det specialiserede socialområde. Der er redegjort for de væsentligste afvigelser i afsnit 3.3. Usikkerhederne i de skøn, der ligger i det forventede regnskab er meget store, da det fortsat er tidligt på året. Hvis regnskabet ender som det ser ud i dette forventede regnskab, vil det indebære en forværring af kassebeholdningen i forhold til aktuel økonomi ultimo marts 2019 på 24,7 mio. kr. ultimo 2026. Såfremt udgiftspresset for 2019 fortsat er til stede med budgetopfølgningen i juni/august 2019, vil Forvaltningen fremlægge forslag til korrigerende handlinger for Økonomiudvalget og Byrådet i august. Forvaltningen har påbegyndt forberedelsen af disse handlemuligheder. Udgiftspresset for de kommende år vil indgå i det administrative budgetoplæg, som udsendes i august. De øvrige afvigelser ud over ovennævnte på driftsbudgettet har mindre betydning samlet set. 1.2 Det forventede regnskab i hovedtal Nedenfor redegøres for afvigelserne mellem forventet regnskab, oprindeligt budget og korrigeret budget. Samlet viser det forventede regnskab 2019 et træk på kommunens likvide aktiver på 53,8 mio. kr. regnskab pr. 31. marts 2019 i hovedtal Mio. kr. regnskab pr. 31.3.2019 Afvigelse ift. Opr. budget Afvigelse ift. Korr. budget Resultat af ordinær drift -19,9 17,0-3,2 Anlæg 15,2-1,5-45,8 Brugerfinansieret område 8,2-2,6-5,1 Finansforskydninger, lån mv. 50,3 45,8 31,7 Ændring af likvide aktiver 53,8 58,6-22,3 Note: I de to kolonner med afvigelser + er en merudgift og - er en mindreudgift 1

Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget skyldes primært overførsler fra regnskab 2018 til 2019, som besluttet af byrådet i april. Overførslen fra drift var 26,1 mio. kr. mens anlæg var på 39,6 mio. kr. 1.3 Resultat af ordinær drift Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 19,9 mio. kr. Der ses en forbedring af den ordinære drift på i alt 3,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Overordnet kan resultatet af den ordinære drift tilskrives sædvanlige tidsforskydninger, hvor mindreudgifter i 2019 forventes overført til 2020, jf. kommunens økonomistyringsprincipper. Det aktuelle skøn for driftsoverførsler fra 2019 til 2020 er 18 mio. kr. Ud over dette kan fire forhold fremhæves: For det første er der indarbejdet en forventet merindtægt på 9,6 mio. kr., idet der gives et ekstraordinært tilskud til visse kommuner som følge af ændrede alderskriterier i udligningen, som ikke var kendt på budgetlægningstidspunktet. For det andet er der et udgiftspres på serviceudgifterne på 18,2 mio. kr. Kommunens serviceudgifter udgør størstedelen af den skattefinansierede drift, og skønnet på dette tidspunkt er forbundet med meget stor usikkerhed. Serviceudgifterne skønnes aktuelt at udgøre 1.148,2 mio. kr. Dermed ligger det forventede regnskab for 2019 18,2 mio. kr. over kommunens serviceramme på 1.130,0 mio. kr. Usikkerheden indebærer, at dette skøn kan blive både højere og lavere, dvs. mellem 1.132 mio. kr. og 1.189 mio. kr. Forvaltningen vurderer, at risikoen for en overskridelse af servicerammen i 2019 er høj, og at det derfor er overvejende sandsynligt, at der er behov for handlinger, hvis servicerammen skal overholdes i regnskab 2019. Dog er det især usikkert, hvor store driftsoverførsler, der bliver fra 2019 til 2020. Forvaltningen afdækker handleplaner, og såfremt udgiftspresset fortsat er til stede med budgetopfølgningen i juni/august 2019, vil Forvaltningen fremlægge forslag til korrigerende handlinger for Økonomiudvalget og Byrådet i august. Forvaltningen har påbegyndt forberedelsen af disse handlemuligheder. For det tredje skal nævnes, at det med Byrådets effektiviseringsstrategi er lykkedes at levere den samme service til borgerne for færre penge. Det er i budgettet forudsat, at der sker effektiviseringer på 2,0 mio. kr. i 2019, som er realiseret med effektiviseringskataloget i efteråret 2018. Forårets arbejde med effektiviseringer har resulteret i et effektiviseringskatalog for 2019-27, som forelægges til beslutning i fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd i juni måned. Og endelig for det fjerde ses en forventet merudgift på øvrige udgiftsområder på 8,5 mio. kr., hvilket primært skyldes stigende overførselsudgifter på beskæftigelsesområdet og stigende udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sygehusene. Disse udgifter ligger uden for servicerammen og burde samlet set være dækket af statslige tilskud, hvilket dog ikke nødvendigvis sker, hvorfor usikkerheden her er høj. 2

1.4 Anlæg Skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre netto 15,2 mio. kr. i 2019. Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til 2020-22, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførsler af igangværende anlægsprojekter for 44,9 mio. kr. til 2020. Disse forventede afvigelser er ikke nye og der er redegjort for dem i bilaget. 1.5 Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område forventes en netto mindreudgift ift. det korrigerede budget på 5,1 mio. kr. Merudgiften skyldes dels, at takstniveauet for 2018 er videreført til 2019 med mindreindtægter på 3,4 mio. kr. på driftsbudgettet til følge, dels tidsforskydninger ift. anlægsinvesteringer på affaldsområdet, hvor der forventes et mindreforbrug på anlægsområdet på 8,5 mio. kr. Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv. 1.6 Finansforskydninger og lån mv. Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til det korrigerede budget forventes en merudgift på 31,7 mio. kr., hvilket skyldes flere forhold. Der er ekstraordinære merudgifter til finansforskydninger på 40,3 mio. kr., da mange regninger vedr. regnskab 2018 først er betalt i januar 2019. I modsat retning forventes en mindreudgift på 18,1 mio. kr. på indskud vedr. Teglværkskvarteret, som forventes overført til 2019. Endvidere er der en mindreindtægt fra lånoptagelse vedr. anlægsprojektet køb af nye affaldsbeholdere på 8,5 mio. kr., som følge af tidsforskydning til 2020-22 på projektet. 1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 30,2 mio. kr. i netto merudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører tekniske konsekvensrettelser som følge af regnskab 2018, samt enkelte faktuelle eller udefrakommende ændringer. Ansøgningerne fordeler sig som følger: Skatter: 0,6 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning: 9,5 mio. kr. i merindtægt primært vedr. særtilskud som følge af ændrede alderskriterier i udligningen. Renter: 0,6 kr. i merudgifter vedr. renter. Øvrige finansforskydninger: 70,0 mio. kr. i merudgift. Det vedrører primært betalingsforskydninger mellem 2018 og 2019 samt tilbagebetaling af kortfristet gæld fra 2018, der udlignes med langfristet lån. Afdrag: 0,6 mio. kr. i mindreudgifter vedr. afdrag. Lånoptagelse: 29,7 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse primært som følge af lånoptagelse vedr. 2018, idet der samtidig udlignes et kortfristet lån. 3

2. Hovedoversigt 2019 regnskab 2019 Mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Opr. budget 2019 Ændringer Korr. budget 2019 regnskab Afvigelse ift. opr. budget Afvigelse ift. korr. budget Skatter -1.693,5 0,0-1.693,5-1.694,1-0,6-0,6 Tilskud og udligning 253,6 0,0 253,6 244,1-9,5-9,5 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.403,8 20,2 1.424,0 1.430,4 26,5 6,4 Renter m.v. -0,8 0,0-0,8-0,3 0,6 0,6 Resultat af ordinær drift -36,9 20,2-16,7-19,9 17,0-3,2 Anlæg 16,7 44,3 61,0 15,2-1,5-45,8 Resultat skattefinansieret område -20,2 64,5 44,2-4,7 15,5-49,0 Drift: Brugerfinansieret område 0,8 0,0 0,8 4,2 3,4 3,4 Anlæg: Brugerfinansieret område 10,0 2,5 12,5 4,0-6,0-8,5 Brugerfinansieret område 10,8 2,5 13,3 8,2-2,6-5,1 Resultat -9,4 66,9 57,5 3,5 12,9-54,1 Øvrige finansforskydninger 6,5 23,5 30,0 83,5 77,0 53,5 Deponering/frigivelse af dep. midler -1,1 0,0-1,1-1,1 0,0 0,0 Afdrag på lån 19,1 0,0 19,1 18,6-0,6-0,6 Optagne lån -20,0-9,4-29,4-50,6-30,6-21,2 Ændring af likvide aktiver -4,8 81,0 76,2 53,8 58,6-22,3 4

3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Det forventede regnskab pr. 31. marts 2019 fremgår af hovedoversigten i afsnit 2, som desuden indeholder henholdsvis det oprindelige budget samt det korrigerede budget 2019. Det forventede regnskab er udarbejdet i april måned med afsæt i forbruget pr. 31. marts 2019. Det skal bemærkes, at der knytter sig en række væsentlige usikkerheder til dette første forventede regnskab for 2019, og der kan derfor ske ændringer i budgetforudsætningerne i løbet af året. Usikkerhederne knytter sig i særlig høj grad til drifts- og anlægsudgifterne samt eventuelle reguleringer af statslige tilskud. Ændringerne fra det oprindelige budget til det korrigerede budget består af tillægsbevillinger på 81,0 mio. kr. givet af byrådet til og med byrådsmødet den 25. april 2019, herunder overførsel af drifts- og anlægsbevillinger fra 2018. Af bilag 1 fremgår de pågældende tillægsbevillinger. Der ses en mindreudgift på 22,3 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forklares afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. 3.1 Skatter regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.694,1 mio. kr., hvilket er en netto mindreudgift på 0,6 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgifter, mindreudgift 0,6 mio. kr. Der er en mindreudgift til vurderingsændringer vedr. grundskyld og dækningsafgifter på 0,6 mio. kr. Det skyldes, at der i årets første måneder har været et lavt niveau af tilbagebetalinger som følge af vurderingsændringer. 3.2 Tilskud og udligning regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 244,1 mio. kr., og der forventes merindtægter på 9,5 mio. kr. Tilskud og udligning, mindreudgift merindtægt på 9,5 mio. kr. Der forventes en merindtægt på 9,6 mio. kr., idet der gives et ekstraordinært tilskud til visse kommuner som følge af ændrede alderskriterier i udligningen. Endvidere er der en merudgift på 0,1 mio. kr., som skyldes kollektiv straf til kommunerne som følge af mindre skatteændring i 2019. 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.403,8 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 26. april 5

2019 givet tillægsbevillinger på i alt 20,2 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.424,0 mio. kr. Erfaringsmæssig er skønnet for årets første forventede regnskab for kommunens driftsudgifter forbundet med stor usikkerhed. I det forventede regnskab pr. 31. marts 2019 udgør driftsudgifterne 1.430,4 mio. kr. svarende til en merudgift på 6,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 26,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette illustreres i nedenstående figur. Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer: Mio. kr. Opr. budget 2019 Ændringer Korr. 2019 Forv. regnskab 31.03.2019 Afv. Opr. budget Afv. Korr. Serviceudgifter 1.130,0 20,2 1.150,2 1.148,2 18,2-2,0 Overførselsudgifter 162,3 0 162,2 169,5 7,2 7,3 Udgifter til forsikrede ledige 24,9 0 24,9 25,2 0,4 0,4 Udgifter til medfinansiering 96,2 0 96,2 97,0 0,8 0,8 Ældreboliger -2,5 0-2,5-2,5 0,0 0,0 Særligt dyre enkeltsager -7,0 0-7,0-7,0 0,0 0,0 I alt 1.403,8 20,2 1.424,0 1.430,4 26,5 6,4 For serviceudgifterne forventes en mindreudgift på 2,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, mens der på overførselsudgifterne forventes en merudgift på 7,3 mio. kr. På udgifter til forsikrede ledige forventes merudgifter på 0,4 mio. kr., og på udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser forventes merudgifter på 0,8 mio. kr. For ældreboliger og særligt dyre enkeltsager forventes ingen afvigelser. 6

Der ses et udgiftspres på serviceudgifterne, som udgør størstedelen af den skattefinansierede drift. Kommunens serviceramme udgør 1.130,0 mio. kr. svarende til det oprindelige budget, og der er stor risiko for at serviceudgifterne i regnskab 2019 vil overstige servicerammen. Det forventede regnskab viser således et skønnet merforbrug på 1,6 pct. svarende til 18,2 mio. kr. Figuren nedenfor viser det skønnede forventede regnskab pr. 31. marts 2019 sammenholdt med servicerammen (den vandrette linje) og det korrigerede budget. Figuren illustrerer endvidere øvre og nedre skøn, som udgør usikkerhedsspændet i forhold til det skønnede forventede regnskab. Serviceudgifter i mio. kr. 1.200,0 1.000,0 800,0 600,0 400,0 200,0 0,0 1.150,2 1.132,0 1.148,2 1.189,6 Korrigeret budget regnskab pr. 31.03.19 Serviceramme Nedre skøn Øvre skøn Usikkerheden indebærer et sandsynligt udfaldsrum mellem en merudgift på 2 mio. kr. svarende til 0,2 pct. over servicerammen og en merudgift på 59,6 mio. kr. svarende til en overskridelse af servicerammen på op til 5,3 pct. Usikkerhedsrummet på servicerammen er således relativt stort i opadgående retning. Skønnet baserer sig på erfaringer fra tidligere års forbrugsmønstre, hvor særligt følgende forhold skønnes at have betydning for regnskabsresultatet: Tidsforskydninger i regningsbetalinger Udviklingen i antallet af visiterede timer til ældre Udviklingen i antallet af børn i kommunens dagtilbud Vejret, hård vinter indebærer stigende udgifter Udviklingen i efterspørgslen på det specialiserede socialområde Akutte skader på kommunens bygninger Udvikling i fravær og anvendelse af vikarer Risikoen for overskridelse af kommunens serviceramme kan i væsentlige træk tilskrives den demografiske udvikling med et stigende antal vuggestuebørn i Blovstrød, et stigende antal plejekrævende ældre samt tilgang af sager på det specialiserede socialområde. Nedenfor er sammenfattet de væsentligste forventede afvigelser i forhold til det korrigerede budget. 7

Serviceudgifter Tilgang af borgere på det specialiserede voksenområde indebærer en forventet merudgift på 4,9 mio. kr. Der er et forventet merforbrug på ældreområdet på 4,3 mio. kr., primært på grund af flere borgere i plejeboliger og stigende udgifter til hjælpemidler. Der er tilflyttet flere vuggestuebørn i Blovstrød end ventet, hvilket indebærer en merudgift på 3,9 mio. kr. Der er stigende efterspørgsel til privat- og efterskoler med en forventet merudgift på 2,4 mio. kr. til følge. Der er en forventet merudgift til udsatte børn på 1,4 mio. kr., da budgettet er blevet sat for lavt Overførsler til 2020 forventes at indebære en mindreudgift på 18 mio. kr., hvilket primært kan tilskrives sædvanlige tidforskydninger. Overførselsudgifter På beskæftigelsesområdet er der et forventet merforbrug på 2,8 mio. kr., primært som følge af et stigende antal borgere i fleksjob samt bortfald af statslige tilskud til visse typer af beskæftigelsesindsatser (det såkaldte driftsloft). Antallet af borgere, der modtager sygedagpenge er faldet langsommere end forventet i den igangværende handlingsplan, hvilket indebærer en forventet merudgift på 2,2 mio. kr. Der forventes en merudgift på 2,3 mio. kr., fordi flere udsatte familier får dækket deres tabte arbejdsfortjeneste. 3.4 Renter mv. Der forventes netto øgede renteudgifter på 0,6 mio. kr. Renter af langfristet gæld, mindreudgift 0,5 mio. kr. Der forventes en mindreudgift til renter af langfristet gæld på 0,5 mio. kr., som følge af fortsat lavt renteniveau. Diverse renter, mindreindtægt 1,1 mio. kr. Der forventes en samlet mindreindtægt på 1,1 mio. kr. på diverse renter, som primært skyldes at udbyttet af investeringsforeningspapirer har været 1,6 mio. kr. lavere end sidste år. Endvidere har der været en merindtægt fra garantiprovision på 0,4 mio. kr. da garantierne er forøget. 3.5 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog en investeringsplan for 2019 med et budget på 16,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2018 til 2019 på 44,6 mio. kr., mens øvrige bevillinger udgør en netto indtægt på 0,3 mio. kr. Hermed udgør det korrigerede budget 2019 for skattefinansierede anlæg 61,0 mio. kr. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2019 på 15,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 45,8 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 44,9 mio. kr. til 2020-22 til færdiggørelse af projekterne. 8

Bruttoudgifter i forventede regnskab udgør 77,1 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt en ramme i økonomiaftalen på 17,8 mia. kr. for 2019, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse. Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de korrektioner dette indebærer i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor. 3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget en afvigelse på 10,1 mio. kr. vedr. anlæg Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 9,5 mio. kr. til 2020. Forbruget afhænger af hastigheden på ansøgningerne og p.t. forventes projekter for 15,0 mio. kr. i 2019. Øvrige projekter forventes tidsforskudt ind i 2020. Projektering vedr. det nye klubtilbud i Blovstrød er igangsat. P.t. forventes arbejdet igangsat ultimo 2019 eller 2020. Det betyder at der overføres 0,6 mio. kr. til 2020. Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en afvigelse på 15,6 mio. kr. vedr. anlæg Projekt vedr. ombygning af Genoptræningen samt varmtvandsbassin er sat i bero jf. byrådsbeslutning fra oktober 2018. Der forventes overført 20,9 mio. kr. til 2020. Demensplejecenteret ved Skovvang forventes færdigt 1. maj 2020. Der forventes overført 3,0 mio. kr. til 2020 til færdiggørelse af projektet. Indtægt fra salg af grund til nyt demensplejecenter frigives, når skødet er tinglyst efter opførelsen, dvs. i 2020. Indtægten på 8,2 mio. kr. overføres derfor til næste år. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 4,3 mio. kr. vedr. anlæg På supercykelsti Allerødruten, som endeligt udgiftsføres færdigt i 2019, forventes en mindreudgift på 0,8 mio. kr., da projektet er blevet billigere end budgetteret. 9

Restbudgettet til flygtningeboliger på Sportsvej på 1,7 mio. kr. bruges ikke i år, men overføres til 2020-22 til fraflytning og nedtagning af boligerne. Af budgettet til ressourcer og indsatser i udviklingen af kulturtorvet forventes overført 0,8 mio. kr. til 2020. Der afventes helhedsplan og lokalplan for bymidten. Naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal købes i 2019 for 2,0 mio. kr. Projekttilskuddet på 0,8 mio. kr. forventes først at komme i 2020, hvorfor der bliver en tilsvarende afvigelse i år. Af budget på 0,5 mio. kr. til etablering af rekreative stier forventes 0,3 mio. kr. overført til 2020. Rådighedsbeløbet på 1,5 mio. kr. til kulturtorvet forventes ikke anvendt i 2019 men overføres til 2020. Der afventes helhedsplan og lokalplan for bymidten. Kultur- og Idrætsudvalget en afgivelse på 16,7 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes overført 16,7 mio. kr. til 2020. Opstarten er afhængig af fondsmidler. Derfor er der usikkerhed om forbrug på projektet. Økonomiudvalget i alt en netto afvigelse på 1,0 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. anlæg Vedr. sag om nedrivning og salg af Baunesvinget 14-18 bevilget i april 2019 forventes udgifter og indtægter først at falde i 2020. Det betyder en netto mindreindtægt på 1,1 mio. kr. i 2019. På de p.t. 4 afsluttede anlæg i 2019 er set et samlet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. På de øvrige anlæg forventes regnskabet at svare til budgettet. 3.6 Det brugerfinansierede område drift og anlæg Brugerfinansieret drift Der forventes en netto mindreindtægt på 3,4 mio. kr. som konsekvens af at takstniveauet fra 2018 er videreført til 2019, trods igangsatte anlægsinvesteringer på affaldsområdet jf. nedenfor. På brugerfinansieret anlæg Der er bevilget 10 mio. kr. til opsætning af nye affaldsbeholdere. Størstedelen af affaldsbeholderne opsættes først i 2020, hvilket giver en mindreudgift på 8,5 mio. kr. i 2019, som overføres til 2020. 3.7 Øvrige finansforskydninger Der forventes en samlet merudgift på 53,5 mio. kr. vedr. finansforskydninger. regnskab udgør en netto udgift på 83,5 mio. kr. Øvrige finansforskydninger, en merudgift på 66,9 mio. kr. Der forventes en merudgift på 66,9 mio. kr., som bl.a. skyldes udligning/udgift af kortfristet lån i 2018 på 25 mio. kr. Derudover skyldes merudgiften betalingsforskydninger mellem 2018 og 2019 med en udgift på 40,3 mio. kr. i 2019, som gav en tilsvarende mindreudgift i 2018. Endeligt nulstilles modposten til reserven på servicerammen på 1,6 mio. kr. Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 18,1 mio. kr. Det forventes ikke at byggesagen vedr. de almene boliger i Teglværkskvarteret/Teglskoven kommer så langt i år, men en andel af beløbet på 5,0 mio. kr. forventes anvendt. Det betyder en mindreudgift på 18,1 mio. kr. 10

Udlån til betaling af ejendomsskatter, merudgift på 4,7 mio. kr. Udlån til betaling af ejendomsskat forventes at blive 12,8 mio. kr. Der er budgetteret med udgifter på 8,1 mio. kr. hvilket giver en forventet merudgift på 4,7 mio. kr. Afvigelsen vedrører indefrysningsordningen. Merudgiften lånefinansieres, og påvirker således ikke kassebeholdningen. 3.8 Deponering Der er i 2018 deponeret 10,8 mio. kr. som følge af udlodning af provenu fra HMN Naturgas. Der frigives deponerede midler for 1,1 mio. kr. i 2019, hvilket svarer til budgettet. 3.9 Afdrag på lån regnskab til afdrag på lån udgør 18,7 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,6 mio. kr. Afdrag på lån, en mindreudgift på 0,6 mio. kr. Mindreudgift til afdrag af langfristet lån på 0,6 mio. kr. Afdrag er tilpasset til de aktuelle lån. 3.10 Lånoptagelse regnskab til lånoptagelse udgør 50,6 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 21,2 mio. kr. Lånoptagelse, merindtægt på 21,2 mio. kr. På lånoptagelse er der en merindtægt på samlet 21,2 mio. kr. Det skyldes dels en merindtægt fra lånoptagelse vedr. lånerammen for 2018 på 25,0 mio. kr. som udlignes med en udgift på kortfristet lån (finansforskydninger). Der er endvidere en afvigelse på 8,5 mio. kr. vedr. lån til anlægsudgifter til nye affaldsbeholdere, som er tilsvarende lavere. Samtidig er der en merindtægt på 4,7 mio. kr. da udgifter til lån til betaling af ejendomsskatter jf. indefrysninger er tilsvarende højere. 11

4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 31. marts 2019 Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til næste år. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til næste år. Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre. Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., ændring af reserven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og anlæg. Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter. I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 30,2 mio. kr. i netto merudgifter, som fordeler sig som følger: Skatter -599.813 Tilskud og udligning -9.511.785 Renter 563.373 Øvrige finansforskydninger 70.003.388 Afdrag -575.597 Lånoptagelse -29.699.909 I alt 30.179.657 Skatter Der søges om en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning Der søges om en tillægsbevilling på 9,5 mio. kr. i merindtægt primært vedr. særtilskud som følge af ændrede alderskriterier i udligningen. Renter Der søges en tillægsbevilling på 0,6 kr. i merudgifter vedr. renter. Øvrige finansforskydninger Der søges om en tillægsbevilling på 70,0 mio. kr. Det vedrører primært betalingsforskydninger mellem 2018 og 2019 samt tilbagebetaling af kortfristet gæld fra 2018, der udlignes med langfristet lån. 12

Afdrag Der søges en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i mindreudgifter vedr. afdrag. Lånoptagelse Der søges om tillægsbevilling på 29,7 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse primært som følge af lånoptagelse vedr. 2018 idet der samtidig udlignes et kortfristet lån. 13

Bilag 1 Afgivne tillægsbevillinger i 2019 pr. 25. april Skatter 0 Tilskud og udligning 0 Drift 20.180.759 BY 22-11-18: Aftale om brug af gymnasiehallen 25.000 BY 13-12-18: Effektiviseringer efterår 2018-1.039.000 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte driftsmidler fra 2018 til 2019. 21.194.759 Renter 0 Anlæg 44.274.457 BY 28-02-19: Adgangsvej til Teglskoven fra Sortemosevej 800.000 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte anlægsmidler fra 2018-19 39.632.957 BY 25-04-19: Overførsels af uforbrugte driftsmidler der overføres til anlæg 4.946.500 BY 25-04-19: Baunesvinget 14-18 nedrivning og salg -1.105.000 Det brugerfinansierede område - drift 0 Det brugerfinansierede område - anlæg 2.479.687 BY 25-04-19: Klimatilpasningsprojekt i Lynge 2.479.687 Øvrige finansforskydninger 23.490.693 BY 25-04-19: Overførsel af uforbrugte midler vedr. indskud i Landsbyggefonden 23.490.693 Deponering/frigivelse af dep. midler 0 Afdrag på lån 0 Optagne lån -9.449.669 BY 25-04-19: Overførsel af uforbrugte lånebevillinger fra 2018 til 2019-6.969.982 BY 25-04-19: Lånoptagelse vedr. klimatilpasningsprojekt i Lynge -2.479.687 I alt: 80.975.927 14

Bilag 2 regnskab vedr. anlæg pr. 31. marts 2019 (hele kr.) Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. marts Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Børne- og Skoleudvalget 9.292.000 28.565.451 37.857.451 27.710.582-10.146.869 10.145.718 Ny daginstitution i Blovstrød (Pilelunden) 0 7.187.225 7.187.225 7.187.225 0 0 Modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne (tillagt overførselsbeløb it på skolerne) 3.142.000 21.378.718 24.520.718 15.000.000-9.520.718 9.520.718 Blovstrød som børne- og læringsby - Daginstitution 2 (Bøgelunden) 5.125.000-20.247 5.104.753 5.104.753 0 0 Blovstrød som børne- og læringsby - nyt klubtilbud 1.025.000 0 1.025.000 400.000-625.000 625.000 AFSLUTTET Ravnsholt Børnehus 0 19.755 19.755 18.604-1.151 0 Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 2.050.000 25.962.613 28.012.613 12.369.635-15.642.978 15.642.978 Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 2 anlæg) 0 2.184.624 2.184.624 34.646-2.149.978 2.149.978 Demensplejecenter (midler til tids- og procesplan, velfærdsteknologi og inventar) 2.050.000 13.104.390 15.154.390 12.154.390-3.000.000 3.000.000 Renovering af blå gang på Plejecenter Engholm 0 180.599 180.599 180.599 0 0 Salg af grund til nyt demenscenter 0-8.216.000-8.216.000 0 8.216.000-8.216.000 RÅDIGHEDSBELØB Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlægning af 3 anlæg) 0 18.709.000 18.709.000 0-18.709.000 18.709.000 15

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. marts Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 5.358.000 18.709.006 24.067.006 19.777.160-4.289.846 3.489.846 Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier 0 135.150 135.150 135.150 0 0 Supercykelsti Allerødruten 0 1.257.991 1.257.991 457.991-800.000 0 Handleplan for Trafik og Miljø - prioritering af cykelstier på Hillerødvej 0 127.764 127.764 127.764 0 0 Genopretning - parkeringsplads ved Fritz Hansensvej 0 95.997 95.997 95.997 0 0 Flygtningeboliger Sportsvej (sammenlægning af 3 anlæg) 0 1.731.865 1.731.865 0-1.731.865 1.731.865 Trafiksanering Kongevejen (sammenlægning af 2 anlæg) 0 82.443 82.443 82.443 0 0 Supercykelsti Forlængelse af Farumruten 0-1.874.981-1.874.981-1.874.981 0 0 Anlæg vedr. sti, vandløb mv. (byggemodning) af boligområde i Blovstrød sfa. Salg af areal 0 855.453 855.453 855.453 0 0 Byggemodning af areal ved Lyngsvinget 0 626.306 626.306 626.306 0 0 Afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 0 5.400.000 5.400.000 5.400.000 0 0 Teglværkskvarteret, etablering af vejadgang 0 4.056.418 4.056.418 4.056.418 0 0 Ressourcer og indsatser i udviklingen af Kulturtorvet 0 785.981 785.981 0-785.981 785.981 Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej 0 61.832 61.832 61.832 0 0 Etablering af rekreative stier 308.000 214.000 522.000 250.000-272.000 272.000 Renovering af vejbelysning (lånefinansieret) 0 1.214.360 1.214.360 1.214.360 0 0 Faciliteter i Bymidten (legeplads) 0 74.930 74.930 74.930 0 0 Krydsning af Frederiksborgvej ved Rønne Alle 0-869.375-869.375-869.375 0 0 Køb af naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal 0 1.200.000 1.200.000 2.000.000 800.000-800.000 Cykelsti på Kirkeltevej Vest 0-1.046.384-1.046.384-1.046.384 0 0 Trafikplan 2017-20 (mindre projekter) 0 419.734 419.734 419.734 0 0 16

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. marts Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Fælles om liv i bymidten - toilet i bymidten 0 627.190 627.190 627.190 0 0 Fælles om at bo i Allerød - stier i naturen (udbygning Blovstrød) 0 300.000 300.000 300.000 0 0 Energioptimering, bølge 3 (lånefinansieret) 3.000.000 1.019.376 4.019.376 4.019.376 0 0 Baunesvinget - nedlæggelse af vejareal 0 125.000 125.000 125.000 0 0 Amtsvej 10 - nedrivning 0 291.901 291.901 291.901 0 0 Amtsvej 24 - nedlæggelse af bolig og nedrivning 0 230.000 230.000 230.000 0 0 Renovering af Ravnsholthallens tag, skader fra opsætning af solceller 0 66.055 66.055 66.055 0 0 Handleplan for Trafik og Miljø - pulje til mindre projekter 2.050.000 0 2.050.000 2.050.000 0 0 Kulturtorvet: Arealet mellem Skoven 4 og Mungo Park 0 1.500.000 1.500.000 0-1.500.000 1.500.000 Kultur- og Idrætsudvalget 0 31.640.069 31.640.069 14.984.531-16.655.538 16.655.538 Etablering/nedrivning og klargøring af klubhus og grund på Møllemosen 0-287.135-287.135-287.135 0 0 Udvidelse af faciliteterne ved Blovstrødhallen 0 41.337 41.337 41.337 0 0 Koncertsal ved Musikskolen 0 595.494 595.494 595.494 0 0 Teatersal Mungo Park 0 18.655.538 18.655.538 2.000.000-16.655.538 16.655.538 Flytning af spejderhytte KFUM 0 2.250.000 2.250.000 2.250.000 0 0 Dryland 0 2.588.474 2.588.474 2.588.474 0 0 Tennishal 0 7.697.097 7.697.097 7.697.097 0 0 Nedrivning af Fru Lunds villa 0 99.264 99.264 99.264 0 0 17

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. marts Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Økonomiudvalget 0-60.602.681-60.602.681-59.633.642 969.039-1.049.232 Udbud for almene boliger på areal ved Teglværkskvarteret 0 114.833 114.833 114.833 0 0 Salg af areal til almene boliger i Teglværkskvarteret 0-43.581.658-43.581.658-43.581.658 0 0 Byggemodningen af Blovstrød 0 123.613 123.613 123.613 0 0 Udgifter ifm. salg af ejendommen Lyngsvinget 12 0 60.515 60.515 60.515 0 0 Udbud af almene boliger Rønneholt Parkvej 0 55.768 55.768 0-55.768 55.768 Salg af to parceller på Lyngsvinget 0-3.900.000-3.900.000-3.900.000 0 0 Salg af areal på Farremosen til nuværende beboere 0-85.000-85.000-85.000 0 0 Optagelse i IT-forsyningen 0 1.985.000 1.985.000 1.975.082-9.918 0 Baunesvinget 14-18 nedrivning og salg 0-1.105.000-1.105.000 0 1.105.000-1.105.000 AFSLUTTET Salg af areal v. Allerød station 0-5.970.127-5.970.127-5.946.063 24.064 0 AFSLUTTET Udbud af areal ved Baunesvinget (Baunebakken) 0 100.371 100.371 0-100.371 0 AFSLUTTET Salg af areal v. Baunesvinget (Baunebakken) til boligbebyggelse 0-8.414.334-8.414.334-8.400.000 14.334 0 AFSLUTTET Køb af Kongevejen 7 0 13.338 13.338 5.036-8.302 0 Skattefinansieret anlæg i alt 16.700.000 44.274.458 60.974.458 15.208.266-45.766.192 44.884.848 18

Anlægsprojekter (hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift) Brugerfinansieret anlæg Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 2019 oprindeligt Tillægsbev./ overførselsbeløb 2019 korrigeret regnskab 2019 vurderet pr. 31. marts Afv. Ift. korrigeret budget overførsel til 2020-22 Køb af affaldsbeholdere til sortering af genanvendeligt affald 10.000.000 0 10.000.000 1.500.000-8.500.000 8.500.000 Klimatilpasningsprojekt i Lynge 0 2.479.687 2.479.687 2.479.687 0 0 Brugerfinansieret anlæg i alt 10.000.000 2.479.687 12.479.687 3.979.687-8.500.000 8.500.000 Anlæg i alt 26.700.000 46.754.145 73.454.145 19.187.953-54.266.192 53.384.848 19