Allerød Kommune regnskab 2012 pr. 31. marts 2012
1. Indledning... 2 2. Byrådets opfølgningsproces... 2 3. Sanktioner i regnskab 2012... 3 4. regnskab 2012 pr. 31. marts 2012... 3 5. Hovedoversigt: regnskab pr. 31. marts 2012... 5 6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten... 6 Bilag 1 Tillægsbevillinger i 2012... 17 Bilag 2 Specifikation af afvigelser på driftsudgifter pr. 31. marts 2012... 18 Bilag 3 regnskab anlæg pr. 31. marts 2012... 19 Bilag 4 Aftale om lov... 24 1
1. Indledning Dette notat omhandler det første forventede regnskab for 2012, som er resultatet af opfølgningen pr. 31. marts 2012 for Allerød Kommune. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 viser, at der samlet set forventes en markant forbedring af det samlede resultat i forhold til det oprindelige for 2012, som byrådet vedtog i oktober 2011. I det oprindelige blev teret med en uændret likviditet. Det forventede regnskab viser nu en forbedring af kassebeholdningen i 2012 på 22,4 mio. kr. I forhold til det korrigerede forventes en forbedring af likviditeten på 26,0 mio. kr. De mest markante forbedringer i det forventede regnskab ses for driftsudgifterne, hvor der er mindreudgifter på 19,5 mio. kr. Her ses den relativ største afvigelse på overførselsområdet med en mindreudgift på 9,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede svarende til godt 7%. Dette kan primært tilskrives mindreudgifter på sygedagpengeområdet. Servicerammen for 2012 forventes overholdt, eftersom det forventede regnskab ligger 6,2 mio. kr. under det vedtagne. Det forventede regnskab for serviceudgifterne ligger således relativt tæt på det terede niveau. Der forventes et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede svarende til 0,8% og et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige svarende til 0,6%. De mest markante mindreudgifter ses på ældreområdet og det specialiserede socialområde. Skoleområdet og det tekniske område forventer merforbrug i 2012. Generelt ses nu en normalisering af driftsudgifterne, og derfor forventes en vækst i serviceudgifterne forhold til regnskab 2011. På anlægsudgifter forventes et mindreforbrug på 22,5 mio. kr., idet flere anlægsprojekter ikke forventes afsluttet i 2012. Dette indebærer en forbedret likviditet i 2012 på ca. 11 mio. kr., når der tages højde for at flere af projekterne er lånefinansieret. 2. Byrådets opfølgningsproces Processen for byrådets opfølgning er fastlagt i Principper for Økonomisk styring. Politisk centreres opfølgningen om kommenterede forventede regnskaber, som udarbejdes tre gange årligt; pr. 31. marts, pr. 30. juni og pr. 31. oktober. De forventede regnskaber præsenteres for Økonomiudvalget og byrådet i maj, august og december. Eventuelle merforbrug som staben, afdelingen eller virksomheden ikke kan indhente selv ved igangsættelse af handleplaner, oversendes til det relevante udvalg med indstilling af forslag til omprioriteringer i tet indenfor udvalgets område. Hvis der ikke kan foretages omprioriteringer af tet indenfor udvalget (bevillingsniveauet), kan Direktionen imødekomme merforbruget ved tværgående initiativer og gennem fagudvalget 2
og Økonomiudvalget foretage indstilling til byrådet om tillægsbevilling med finansiering. Byrådet træffer herefter den endelige afgørelse om tillægsbevilling og finansiering heraf. 3. Sanktioner i regnskab 2012 Aftalen om loven indebærer en videreførelse af den sanktion i regnskabssituationen, som var gældende for 2011 dog med den væsentlige ændring, at sanktionen gælder i forhold til tet og ikke som i 2011 i forhold til økonomiaftalen. En eventuel sanktion fordeles med 60 procent individuelt til de kommuner, som har overskredet deres, og 40 procent kollektivt. I bilag 4 beskrives loven. 4. regnskab 2012 pr. 31. marts 2012 Det forventede regnskab er udtryk for det på nuværende tidspunkt mest realistiske skøn for udgifter og indtægter i 2012, baseret på de mest realistiske forudsætninger og de disponerede midler. Det skal dog påpeges, at forudsætningerne på flere områder på nuværende tidspunkt er behæftet med en stor usikkerhed. I den administrative opfølgningsproces lægges der vægt på - i det omfang det er muligt - at der løbende iværksættes handleplaner og foretages effektiviseringer, der helt eller delvist kan imødekomme overskridelser. Ligeledes følges der løbende op på, at de iværksatte handleplaner har den ønskede effekt. Konkret er det forventede regnskab udarbejdet ud fra den viden omkring forudsætninger og dispositioner, som var kendt den 31. marts 2012, og som er gennemgået ved opfølgningsmøder mellem Økonomi og afdelings- og stabschefer i løbet af april måned. Bevillinger, som er afgivet frem til og med byrådsmødet den 26. april 2012, er indarbejdet i det forventede regnskab pr. 31. marts 2012. Byrådet har givet tillægsbevillinger til 2012 på i alt netto 4,4 mio. kr. i udgift, hvilket skyldes: Skatter: Der er givet en tillægsbevilling på 0,2 mio. kr. i mindreindtægt Driftsudgifter: Der er givet tillægsbevillinger på 0,2 mio. kr. i merindtægter Anlæg: Der er givet tillægsbevillinger på anlæg på 4,1 mio. kr. i nettomerudgifter Øvrige finansforskydninger: Der er givet en tillægsbevilling på 0,3 mio. kr. i merudgifter Tillægsbevillingerne er specificeret i bilag 1. Hovedoversigten viser et forventet likviditetsoverskud i 2012 på 22,4 mio. kr. Dette indebærer en gennemsnitlig kassebeholdning som illustreret i nedenstående figur, hvor den øverste stiplede linje viser det forventede regnskab pr. 31. marts 2012; 3
Gennemsnitskassebeholdning 2010-2015 200.000.000 180.000.000 160.000.000 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 Løbende gennemsnit Vedtaget 2012 Aktuelt forventet fra 2012 31.03.12 0 jan 10 jul 10 jan 11 jul 11 jan 12 jul 12 jan 13 jul 13 jan 14 jul 14 jan 15 jul 15 jan 16-20.000.000 mar 10 maj 10 sep 10 nov 10 mar 11 maj 11 sep 11 nov 11 mar 12 maj 12 sep 12 nov 12 mar 13 maj 13 sep 13 nov 13 mar 14 maj 14 sep 14 nov 14 mar 15 maj 15 sep 15 nov 15 I ovenstående figur vises også den forventede udvikling i den gennemsnitlige kassebeholdning på tidspunktet for vedtagelse af 2012 i oktober 2011 den nederste stiplede linje. Da regnskabsresultatet for 2011 og forventet regnskab 2012 har vist sig væsentlig bedre end ventet, er der fra tets vedtagelse til nu sket en forbedring af likviditeten på 42 mio. kr. pr. ultimo marts 2012. På baggrund af det forventede regnskab forventes kassebeholdningen fortsat at stige resten af 2012, hvor der var teret med en nul ændring. Således forventes kassebeholdningen ved udgangen af 2012 at være forbedret med 57 mio. kr. i forhold til det forventede på tidspunktet. Det skal dog understreges, at der ikke er tale om et egentligt likviditets, men at udgifter og indtægter forudsættes at falde jævnt over året henholdsvis måneden. 4
5. Hovedoversigt: regnskab pr. 31. marts 2012 Budget 2012 regnskab pr. 31. marts 2012 Mio. kr. Minus = indtægter/overskud Budget 2012 opr. regnskab pr. 31. marts 2012 Ændr. Korr 2012 opr. korr. Skatter -1.396,1 0,2-1.395,9-1.393,2 2,9 2,7 Tilskud og udligning 66,9 0,0 66,9 68,5 1,6 1,6 Efterregulering indkomstskat samt tilskud/udligning 54,3 0,0 54,3 54,3 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.256,4-0,2 1.256,2 1.236,7-19,7-19,5 Renter m.v. (inkl. renter af efterregulering) 1,8 0,0 1,8 1,9 0,2 0,2 Resultat af ordinær drift -16,8 0,0-16,9-31,9-15,1-15,1 Anlæg 99,4 4,1 103,5 81,0-18,4-22,5 Resultat af det skattefinansierede område 82,5 4,1 86,6 49,0-33,5-37,6 Drift: Brugerfinansieret område -0,9 0,0-0,9-0,7 0,2 0,2 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret område i alt -0,9 0,0-0,9-0,7 0,2 0,2 Resultat 81,6 4,1 85,7 48,4-33,3-37,3 Øvrige finansforskydninger 12,7 0,3 13,0 11,1-1,6-1,9 Deponering af uforbrugte kvalitetsfondsmidler -9,1 0,0-9,1-8,4 0,7 0,7 Afdrag på lån 12,7 0,0 12,7 12,7 0,0 0,0 Optagne lån -97,9 0,0-97,9-86,2 11,7 11,7 Ændring af likvide aktiver 0,0 4,4 4,4-22,4-22,5-26,9 5
6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Skatter I forhold til det korrigerede til skatteindtægter på 1.395,9 mio. kr. forventes en mindreindtægt på 2,7 mio. kr. Det skyldes færre indtægter fra grundskyld på 1,4 mio. kr. og færre indtægter fra dækningsafgifter på 1,3 mio. kr. Årsagen er ændrede ejendomsvurderinger en viden som kommunen har fået efter lægningen for 2012. Tilskud og udligning Det forventede regnskab på tilskud og udligning udgør 68,5 mio. kr., hvilket er 1,6 mio. kr. højere end det korrigerede. Der skyldes, at der forventes en negativ midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet på 1,6 mio. kr. som følge af, at der forventes tilsvarende færre driftsudgifter til de forsikrede ledige. Efterregulering af indkomstskat samt tilskud og udligning For kommuner, der har valgt at selvtere med deres eget skøn over udskrivningsgrundlaget, foretages en efterregulering af indkomstskat, tilskud og udligning efter den faktiske udvikling. Da Allerød Kommune valgte selvtering i 2009, er der sket en efterregulering af skatter, tilskud og udligning i 2012. Kommunens efterregulering på 54,3 mio. kr. er afregnet og svarer til det korrigerede. Driftsudgifter (skattefinansierede) Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område er i 2012 oprindeligt teret til 1.256,4 mio. kr. I det forventede regnskab pr. 31. marts 2011 udgør driftsudgifterne 1.236,7 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 19,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område opdeles fra statens side i følgende fire udgiftstyper: Serviceudgifter Overførselsudgifter Udgifter til forsikrede ledige Refusioner vedr. særlig dyre enkeltsager Det forventede regnskab er udarbejdet med udgangspunkt i denne opdeling. Der forventes følgende afvigelser vedr. kommunens skattefinansierede driftsudgifter; Opr. 2012 Korr. 2012 regnskab 31.12.2012 opr. korr. % afvigelse ift. opr. % afvigelse ift. korr. Mio. kr. Serviceudgifter 1.091,9 1.094,7 1.085,7-6,2-9,0-0,56% -0,82% Overførselsudgifter 135,8 133,0 123,4-12,5-9,6-9,17% -7,25% Udgifter til forsikrede ledige 34,4 34,4 32,8-1,6-1,6-4,66% -4,66% Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -5,7-6,0-5,2 0,5-0,7-8,39% 12,08% Total 1.256,4 1.256,2 1.236,7-19,7-21,0-1,57% -1,67% 6
Nedenfor gennemgås afvigelserne til nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område fordelt på de politiske udvalg for hver af de fire udgiftstyper; serviceudgifter, overførselsudgifter, udgifter til forsikrede ledige samt refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager. De forklaringer til afvigelser vedr. kommunens nettodriftsudgifter, der i det efterfølgende fremgår af dette notat, er afvigelsen mellem det forventede regnskab sammenholdt med det korrigerede. Driftsudgifter - Serviceudgifter Hvis kommunerne samlet set i regnskabssituationen ikke overholder 2012 det vil sige overholder servicerammen - straffes dette med en kollektiv samt en individuel sanktion. Serviceudgifter er i situationen teret med 1.091,9 mio. kr. Det nuværende korrigerede for serviceudgifter er 1.094,7 mio. kr., hvilket er 2,8 mio. kr. højere end det oprindelige. Der er foretaget følgende ændringer til det vedtagne for serviceudgifter; Byrådet har givet tillægsbevillinger på 0,2 mio. kr. i netto merindtægter (huslejer) Derudover er der sket en administrativ flytning af på 3,0 mio. kr. fra overførselsudgifter til serviceudgifter, hvorfor tet er forøget. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 viser et forventet forbrug vedr. serviceudgifter på 1.085,7 mio. kr. Det forventede regnskab for serviceudgifter ligger dermed meget tæt på det terede niveau. I forhold til det korrigerede er der tale om en mindreudgift på 9,0 mio. kr. og en mindreudgift på 6,2 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne, svarende til en afvigelse på henholdsvis 0,82 % og 0,56 %. På denne baggrund forventes Allerød Kommune således ikke at blive ramt af den individuelle sanktion i tilfælde af, at regnskabssanktionen bliver en realitet. Det forventede regnskab indeholder forbrug af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011, ligesom der er foretaget en vurdering af det forventede overførselsbeløb vedr. uforbrugte driftsbevillinger, fra 2012 til 2013. På nuværende tidspunkt forventes overførselsbeløbet fra 2012 til 2013 at ligge på samme niveau som fra 2011 til 2012. Det forventede regnskab vedr. serviceudgifter specificeres på politiske udvalg på følgende måde; Opr. 2012 Korr. 2012 regnskab 31.03.2012 opr. korr. % afvigelse ift. opr. % afvigelse ift. korr. Mio. kr. Børneudvalget 181,2 178,1 176,8-4,4-1,4-2,43% -0,77% Skoleudvalget 252,4 250,5 252,9 0,5 2,4 0,21% 0,95% Sundheds- og velfærd.udv 335,9 341,9 335,1-0,8-6,8-0,25% -1,98% Teknik- og Planudvalget 49,1 49,2 49,7 0,6 0,6 1,23% 1,13% Klima og Miljøudvalget 76,6 77,7 78,7 2,1 1,0 2,80% 1,26% Kultur og Idrætsudvalget 27,1 27,3 27,2 0,0-0,1 0,16% -0,39% Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 5,4 5,4 3,8-1,7-1,7-30,53% -30,53% Økonomiudvalget 164,1 164,5 161,5-2,6-3,0-1,57% -1,84% Total 1.091,9 1.094,7 1.085,7-6,2-9,0-0,56% -0,82% 7
Nedenfor gennemgås afvigelserne mellem det forventede regnskab og det korrigerede for de politiske udvalg. Børneudvalget i alt en mindreudgift på 1,4 mio. kr. Familier forventer et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Det aktuelle behov på området udsatte børn vurderes at være lavere end teret, hvilket primært skyldes en mindreudgift vedr. folkeskoler på 0,8 mio. kr. I forhold til regnskabsresultatet 2011 forventer Familer en stigende udgift i 2012, hvilket primært skyldes ekstraordinært høje statsrefusioner i 2011, samt at børn, som tidligere ville blive visiteret til Lynghuset, nu må placeres på dyrere tilbud end forventet. Dagtilbud forventer netto set en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Der forventes en merudgift på 1,0 mio. kr. vedr. private daginstitutioner. Der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. Lynghuset. Der forventes en mindreindtægt vedr. forældrebetaling på 2,3 mio.kr., hvilket primært kan tilskrives et faldende børnetal. På nuværende tidspunkt er der ca. 30 ledige pladser på dagtilbudsområdet. Mindreindtægten modsvares af, at virksomhederne under dagtilbud foreløbigt forventer et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. primært som følge af kapacitetstilpasning. Skoleudvalget i alt en merudgift på 2,4 mio. kr. Skole og Kultur forventer merudgifter på netto 3,3 mio. kr. Forvaltningen forventer mindreudgifter på 0,7 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreudgifter på specialskoleområdet. Skolerne forventer samlet set et merforbrug på 4,0 mio. kr. Merforbruget skyldes fejl i normeringsstyringsmodellen. Dagtilbud forventer mindreudgifter på 0,9 mio. kr., hvilket skyldes at behovet for særlige dagtilbud og klubtilbud er mindre end forventet efter inklusionarbejdet i Allerød Kommune. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 6,8 mio. kr. Borgerservice forventer mindreudgifter på 1,7 mio. kr. Det skyldes primært en mindreudgift på 3,0 mio. kr. vedr. længerevarende botilbud som følge af regnskabsresultatet 2011. På forebyggende indsats for ældre og handicappede forventes en merudgift på 1,0 mio. kr., hvilket skyldes teringsfejl. Ældre og Sundhed forventer mindreudgift på 4,8 mio. kr. Mindreudgift til fritvalgsområdet på 1,5 mio. kr. på baggrund af takstfastsættelsen samt det terede leveringsomfang. Der forventes mindreudgift til SOSU elever på 1,0 mio. kr. på baggrund af regnskabsresultatet fra 2011. I forbindelse med nedlukning af Mad & Måltider forventes en mindreudgift på 1,0 mio. kr. På plejecentrene forventes mindreudgift på 3,0 mio. kr., hvilket skyldes, at Plejecenter Vestvej med 14 pladser lukkes pr. 1. juni. Endelig forventes mindreudgift på 1,3 mio. kr. vedr. hjælpemidler baseret på regnskab 2011. 8
Økonomi forventer en mindreudgift på 0,3 mio. kr. vedr. ældreboliger, da der kommer mindreudgifter til leje af pavillon. Teknik- og Planudvalget i alt en merudgift på 0,6 mio. kr. Plan og Byg forventer en mindreudgift på 1,7 mio. kr., hvilket skyldes en efterregulering vedr. 2010 fra Movia (kollektiv trafik). Teknik og Drift forventer en merudgift på 2,4 mio. kr. under Park og Vej. Der forventes merudgift til vejafvandingsbidrag på 2,1 mio. kr., herunder efterbetaling af vejafvandingsbidrag 2011 på 1,3 mio. kr. Derudover forventes merudgift vedr. vejbelysning på 0,3 mio. kr. Klima- og Miljøudvalget i alt en merudgift på 1,0 mio. kr. Teknik og Drift forventer merudgifter på 1,0 mio. kr., hvilket skyldes at prisudviklingen på energi er markant højere end teret. Natur og Miljø forventer ingen afvigelser. Kultur- og Idrætsudvalget i alt en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Skole og Kultur forventer mindreudgifter på 0,1 mio. kr., hvilket skyldes, at statstilskuddet vedr. Mungo Park er højere end teret. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en mindreudgift på 1,7 mio. kr. Borgerservice forventer mindreudgifter på 1,7 mio. kr., som primært kan tilskrives en mindreudgift vedr. løn til forsikrede ledige ansat i kommuner. Økonomiudvalget i alt en mindreudgift på 3,0 mio. kr. Økonomi forventer mindreudgift på 2,2 mio. kr. Der er realiseret flere indkøbsbesparelser end forudsat i tet, hvilket indebærer en mindreudgift vedr. indkøbsaftaler i 2012 på 1,0 mio. kr. Dette skyldes primært udbud af rengøring. Der er samtidig en mindreudgift på 1,5 mio. kr. vedr. den lagte pulje for udskudt drift. Endvidere forventes færre administrationsindtægter fra renovation på 0,2 mio. kr. Sekretariatet forventer mindreudgifter på 0,5 mio. kr., hvilket primært vedrører udgifter til valg. Digitalisering og Kommunikation og Personale forventer ingen afvigelser. 9
Driftsudgifter - Udgifter til overførsler Det forventede regnskab vedr. udgifter til overførsler fordeler sig på politiske udvalg på følgende måde; Opr. 2012 Korr. 2012 regnskab 31.03.12 opr. korr. % afvigelse ift. opr. % afvigelse ift. korr. Mio. kr. Børneudvalget 5,4 4,9 4,3-1,1-0,6-20,0% -11,4% Sundheds- og velfærd.udv 57,2 57,2 56,8-0,4-0,4-0,7% -0,7% Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 72,8 70,5 62,3-10,5-8,2-14,5% -11,7% Økonomiudvalget 0,5 0,5 0,0-0,5-0,5-100,0% -100,0% I alt 135,8 133,0 123,4-12,5-9,6-9,2% -7,2% Det nuværende korrigerede for overførselsudgifter er 133,0 mio. kr., hvilket er 2,8 mio. kr. lavere end det oprindelige. Budgetændringen skyldes, at der er foretaget administrative omplaceringer, hvor er flyttet fra overførselsudgifter til serviceudgifter. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 for udgifter til overførsler er 123,4 mio. kr., svarende til et mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 9,6 mio. kr. og et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Børneudvalget i alt en mindreudgift på 0,6 mio. kr. Familier forventer en mindreudgift på 0,6 mio. kr., som skyldes mindreudgifter til træningsredskaber og hjemmetræning (tabt arbejdsfortjeneste) for handicappede børn. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 0,4 mio. kr. Borgerservice forventer mindreudgifter på 0,4 mio. kr., hvilket primært skyldes en mindreudgift til boligydelse. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en mindreudgift på 8,2 mio. kr. Borgerservice forventer merudgifter på 8,2 mio. kr., hvilket primært skyldes en tilpasning til regnskab 2011. Der ventes mindreudgifter til sygedagpenge på 9,8 mio. kr., idet der igennem 2011 er sket en nedbringelse af langvarige sygedagpengesager samtidig med, at der har været teret for højt. På kontanthjælpsområdet forventes merudgifter på 2,0 mio. kr., og der ventes merudgift på 2,6 vedr. beskæftigelsesindsats og ordninger. Endelig forventes mindreudgift vedr. løntilskud på 2,3 mio. kr. Økonomiudvalget i alt en mindreudgift på 0,5 mio. kr. Økonomi forventer en mindreudgift på 0,5 mio. kr. vedr. puljen for udskudt drift, som er teret under overførsler. 10
Driftsudgifter - Udgifter til forsikrede ledige Det forventede regnskab vedr. udgifter til forsikrede ledige ser således ud; regnskab 31.03.12 % afvigelse ift. opr. % afvigelse ift. korr. Opr. Korr. Mio. kr. 2012 2012 opr. korr. Erhvervs- og Beskæftigelsesudv. 34,4 34,4 32,8-1,6-1,6-4,7% -4,7% Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 for udgifter til forsikrede ledige er 32,8 mio. kr., hvor samtlige udgifter ligger under Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget. Det er et mindreforbrug i forhold til såvel det korrigerede og det oprindelige på 1,6 mio. kr. Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget i alt en mindreudgift på 1,6 mio. kr. Borgerservice forventer mindreudgifter på 1,6 mio. kr. til dagpenge til forsikrede ledige, hvilket er en tilpasning som følge af regnskabsresultatet for 2011. Driftsudgifter - Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager I 2012 er indtægter vedr. særligt dyre enkeltsager taget ud af servicerammen. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 for refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager ser således ud; Opr. 2012 Korr. 2012 regnskab 31.03.12 opr. korr. % afvigelse ift. opr. % afvigelse ift. korr. Mio. kr. Børneudvalget -0,3-0,6-0,6-0,2 0,0 75,44% 0,00% Sundheds- og velfærd.udv -5,4-5,4-4,7 0,7-0,7-13,33% 13,33% I alt -5,7-6,0-5,2 0,5-0,7-8,39% 12,08% Det forventede regnskab for refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager er 5,2 mio. kr. Indtægterne ligger under Børneudvalget og Sundheds- og velfærdsudvalget. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Borgerservice forventer mindreindtægter fra særligt dyre enkeltsager på 0,7 mio. kr. på baggrund af forventede udgifter, som berettiger til refusion. Børneudvalget ingen afvigelser 11
Skattefinansierede driftsudgifter i det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 sammenlignet med regnskab 2011 Nedenfor vises det forventede regnskab vedr. skattefinansierede driftsudgifter set i forhold til regnskab 2011; Regnskab 2011 regnskab 31.03.12 Forskel Vækst % Mio. kr. Serviceudgifter 972,3 1.085,7 113,4 11,7% Overførselsudgifter 120,6 123,4 2,8 2,4% Udgifter til forsikrede ledige 33,4 32,8-0,6-1,7% Refusioner vedr. særligt dyre 0,0-5,2-5,2 - I alt 1.126,2 1.236,7 110,4 9,8% Det bemærkes, at indtægter vedr. særligt dyre enkeltsager ligger i 2011 under serviceudgifter. Der er en vækst i skattefinansierede driftsudgifter på 110,4 mio. kr., svarende til en vækst på 9,8%. Udgifter til forsikrede ledige forventes at falde i 2012, mens overførselsudgifter nogenlunde svarer til prisudviklingen. Serviceudgifterne forventes i 2012 at stige med 113,4 mio. kr. sammenlignet med regnskab 2011, svarende til en vækst på 11,7 mio. kr. En del af stigningen skyldes den almindelige prisudvikling samt en normalisering af driftsudgifterne efter to år med stor tilbageholdenhed. Derudover ses en markant vækst i serviceudgifter, hvilket kan tilskrives følgende væsentlige ændringer i forhold til 2011; En stigning på ca. 32 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering som følge af lovændring En stigning på ca. 5 mio. kr. som følge af at indtægter vedr. særligt dyre enkeltsager er taget ud af servicerammen (lovændring) Digitaliseringsstrategi og udskiftning af pc ere medfører en stigning på ca. 9 mio. kr. På vejområdet forventes en planlagt og teret stigning på 8 mio. kr. som følge af efterslæb fra 2010 og 2011 På folkeskoleområdet forventes en stigning på ca. 5 mio. kr. på grund af færre børn fra andre kommuner medfører et fald i indtægter vedr. kommunens specialskoler samt merudgifter til gruppeordninger Stigende udgifter vedr. udsatte børn på ca. 7 mio. kr. Det skyldes dels at der i 2011 blev realiseret ekstraordinære statstilskud fra tidligere år og dels dyrere tilbud efter Lynghusets lukning. Endelig ses en vækst på handicapområdet. Stigende udgifter vedr. udsatte voksne på ca. 5 mio. kr. primært vedr. botilbud og misbrugsområdet på grund af tilgang og tilpasning af serviceniveau. Renter mv. Den forventede nettoudgift på 1,9 mio. kr. er renter og udbytter af kommunens indeståender, lån og investeringer samt renter af efterreguleringen for 2009. Den forventede udgift er 0,2 mio. kr. 12
højere end tet. Det skyldes, at den endelige beregning af renteudgiften til efterregulering af skatter, tilskud og udligning var 0,2 mio. kr. højere end først forventet. Resultat af ordinær drift Hvis resultatet af ordinær drift viser et overskud, som minimum kan dække udgifter til ikke lånefinansierede anlæg samt afdrag på lån, er kommunens økonomi i strukturel balance. Den strukturelle balance er altså udtryk for, at kommunens løbende udgifter og indtægter balancerer. Resultat af ordinær drift skatteindtægter fratrukket udgifter til udligning, efterreguleringer, driftsudgifter på det skattefinansierede område samt renter viser i hovedoversigten et forventet overskud på 31,9 mio. kr. i 2012. Resultatet af ordinær drift er således tilstrækkelig til at dække kommunens udgifter til anlæg, afdrag på lån mv. Der er med andre ord strukturel balance i 2012. Anlæg Byrådet vedtog i oktober 2011 en investeringsplan for 2012 med et på 99,4 mio. kr. Siden vedtagelsen har byrådet givet tillægsbevillinger til anlæg på i alt 4,4 mio. kr. i netto merudgifter. Derudover forventes overførselsbeløb på 5,3 mio. kr. vedtaget på byrådsmødet i maj, hvorefter det korrigerede anlægs vil udgøre en nettoudgift på 108,8 mio. kr. De afgivne tillægsbevillinger er specificeret i bilag 1. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2012 på 81,0 mio. kr. I forhold til det korrigerede er det en mindreudgift på 22,5 mio. kr. Når der tages højde for de forventede overførselsbeløb til anlæg udgør mindreudgiften 27,8 mio. kr. Det forventede regnskab pr. 31. marts 2012 vedr. anlæg fremgår af bilag 3. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret (inkl. forventede overførselsbeløb) er: Børneudvalget i alt en mindreudgift på 0,1 mio. kr. På digitalisering af tandklinikker forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. som først forventes anvendt i 2013. Projektet løber fra 2011-2013. Skoleudvalget en merudgift på 0,1 mio. kr. Der forventes overført et merforbrug på 0,1 mio. kr. fra 2011 ifm. nyt skur på Lillerød Skole. Der forventes ikke yderligere udgifter på anlægget i 2012. Sundheds- og Velfærdsudvalget i alt en mindreudgift på 4,4 mio. kr. 13
Til inventar i plejeboligerne i Skovvang Plejecenter forventes overført 2,0 mio. kr. fra 2011. Udgiften forventes ikke afholdt i 2012, men forventes anvendt i 2013 i forbindelse med færdiggørelsen af boligerne. Til servicearealer i Skovvang Plejecenter er afsat 6,4 mio. kr. Der forventes anvendt 4,0 mio. kr. og restbeløbet forventes anvendt i 2013. Teknik- og Planudvalget i alt en mindreudgift på 1,3 mio. kr. Til projekter med trafiksikkerhed forventes overført 2,0 mio. kr. fra 2011. Der forventes anvendt 1,8 mio. kr. i 2012. Mindreforbruget på 0,2 mio. kr. søges overført til 2013. Forsinkelsen skyldes, at der har været ændringer undervejs til de planlagte projekter. Til renovering af broværker, overenskomst med Banedanmark, forventes overført 0,7 mio. kr. fra 2011. Der forventes anvendt 0,1 mio. kr. i 2012. Projektet har dermed været 0,6 mio. kr. billigere end forventet. Til anlæg af nye stier på Kirkeltevej forventes overført et rest på 1,9 mio. kr. Der forventes anvendt 1,1 mio. kr. i 2012, mens resttet forventes anvendt i 2013. Der afventer vandløbssag og udledningstilladelse, før projektet kan færdiggøres. Der forventes overført et merforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende ekstraordinær asfaltering af Slangerupvej. Der forventes ikke anvendt yderligere i 2012. Klima- og Miljøudvalget i alt en mindreudgift på 12,1 mio. kr. På energioptimeringsprojektet er der et på 20,8 mio. kr. inklusive den forventede overførsel fra 2011. Der forventes anvendt 10,3 mio. kr. i 2012. Mindreudgiften på 10,5 mio. kr. i 2012 skyldes, at tidsplanen er revideret i forhold til på lægningstidspunktet. Klimaog Miljøudvalget har herefter vedtaget en ny tidsplan, som indebærer at projekterne udbydes og udføres i efteråret. Afregning sker delvist efterår 2012, delvist forår 2013. På bygningsrenoveringsprogrammet for 2011 (13 projekter) forventes overført 1,3 mio. kr. til 2012. Der forventes i alt anvendt 1,2 mio. kr. i 2012, hvilket giver et samlet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Alle projekter er afsluttet eller er ved at blive afsluttet. Blandt de væsentligste afvigelser kan nævnes, at der er et mindreforbrug på rådgivning vedrørende energibesparende tiltag på 0,4 mio. kr., da ESCO projektet ikke gennemføres. Derudover har renovering af Blovstrød Skole (gulvbelægning mv.) givet et merforbrug på 0,5 mio. kr., da der blev konstateret mere PCB-forurening end forventet. Der forventes overført 4,1 mio. kr. fra 2011 til etablering af brandalarmeringsanlæg på skoler. Lynge Skole er færdiginstalleret og installation på Engholmskolen er påbegyndt. Det forventes ikke, at alle skoler kan nås i indeværende år. Der forventes brugt 2,5 mio. kr. i 2012 og mindreudgiften på 1,6 mio. kr. forventes anvendt i 2013. Udbedring af Indeklimaproblemer på Prins Valdemars Alle 20 har været 0,1 mio. kr. dyrere end ventet og der er ved at blive aflagt anlægsregnskab. Merforbruget skyldes kondensproblemer efter etableringen af ventilation. Kultur- og Idrætsudvalget i alt en mindreudgift på 11,0 mio. kr. Der forventes overført 2,1 mio. kr. til etablering af nyt vandbehandlingsanlæg i Engholm Svømmehal. Projektet forventes afsluttet i 2011 med et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. 14
Der er i alt afsat 23,5 mio. kr. i 2012 til klubhus på Møllemosen. Der er p.t. frigivet bevilling på 3 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 10,5 mio. kr. i 2012 og restbeløbet søges overført til færdiggørelse af projektet i 2013. Til etablering af naturgræsbaner forventes et forbrug på 4,5 mio. kr. da projektet først afsluttes i 2013. Mindreforbruget på 0,4 mio. kr. søges derfor overført til 2013. Økonomiudvalget i alt en netto merudgift på 1,0 mio. kr. På salg af areal ved Mejeribakken forventes netto merudgifter på 1,1 mio. kr. i 2012. Udgifter til byggemodning, fjernelse af klasse 4 forurening og ekstrafundering under kloakker forventes at udgøre 0,8 mio. kr. mere end den meddelte udgiftsbevilling på 1,4 mio. kr. Indtægter ved salg forventes at indgå løbende i 2012. Salgsindtægten kendes endnu ikke - men udbudspriserne er i salgsperioden nedjusteret med 0,3 mio. kr. Når Forvaltningen i eftersommeren har et bedre overblik over udgifterne samt bedre skøn over salgsindtægterne vil der blive rejst en sag, hvor der søges yderligere bevilling. Der forventes overført et indtægts på 0,2 mio. kr. i forbindelse med salg af erhvervelse af arealer ved Lilledal 18 (Rema 1000-projektet). Salgsindtægten forventes at blive 0,3 mio. kr. højere end tet. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område forventes i 2012 at blive et underskud på 49,0 mio. kr. Drift: Miljø og forsyningsvirksomhed Indeholder driftsudgifter og -indtægter vedrørende det brugerfinansierede område; renovation og varmeforsyning. Områderne er brugerfinansierede og skal hvile i sig selv over en årrække. Driftsudgifterne ligger i det forventede regnskab 0,7 mio. kr. lavere end driftsindtægterne. Det er en nettomerudgift på 0,2 i forhold til teret. På varmeforsyningen er der merudgifter på 0,2 mio. kr. Det skyldes, at der skal foretages nødvendig renovering og reparation af jordtank og gaskedel. Anlæg: Miljø og forsyningsvirksomhed Der er i 2011 ingen anlægsprojekter på det brugerfinansierede område renovation og varmeforsyning. Resultat af det brugerfinansierede område Resultatet af det brugerfinansierede område svarer til driften heraf, idet der ikke er nogen anlægsudgifter. Resultat i alt Overskuddet er resultatet før ændringerne i kommunens likviditet såkaldte finansforskydninger. I forventet regnskab 2012 er underskuddet 48,4 mio. kr. 15
Øvrige finansforskydninger På øvrige finansforskydninger forventes der mindreudgifter på 1,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede på 13,0 mio. kr. Posten indeholder bl.a. udgifter til lån til betaling af ejendomsskatter. I 2012 forventes det, at udgiften til lån bliver 1,0 mio. kr. mindre end forventet, bl.a. som følge af stigende renter. Derudover bliver indskuddet i 60 selskabet, der skal levere madservice på ældreområdet 0,9 mio. kr. lavere end forventet som følge af den endelige udformning af interessentskabskontrakt. Sagen blev behandlet på byrådsmødet 15. december 2011. Deponering Budgettet i 2012 til frigivelse af deponerede uforbrugte kvalitetsfondsmidler udgør 9,1 mio. kr., men efter regnskabsafslutningen for 2011, hvor der blev frigivet 1,7 mio. kr. er restsaldoen på de deponerede midler nu 8,4 mio. kr. I dette forventede regnskab udgør det skønnede forbrug vedrørende anlægsprojekter på kvalitetsfondsområdet 68,2 mio. kr. Tilskuddet fra kvalitetsfonden udgør 8,6 mio. kr. Som følge af det forventede forbrug på anlægsprojekter forventes det, at de alle de nuværende deponerede midler på 8,4 mio. kr. vil blive frigivet i 2012. Det betyder en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. i forhold til tet. Afdrag på lån Budgettet til afdrag på lån udgør 12,7 mio. kr. og der forventes ingen ændringer til tet. Låneoptagelse I 2012 forventes en låneoptagelse på 86,2 mio. kr. Det er 11,7 mio. kr. mindre end det korrigerede på 97,9 mio. kr. Det skyldes følgende forhold: Udgiften til lån til betaling af ejendomsskatter forventes 1,0 mio. kr. lavere end teret, hvilket indebærer at der skal optages et tilsvarende lavere lån. I regnskab 2011 har låneoptagelsen været 0,4 mio. kr. højere end den endeligt beregnede låneramme. Der skal derfor optages tilsvarende mindre lån i 2012. Efter ny beregning af låneoptagelse til anlæg til energioptimering, vil låneoptagelsen til anlægget blive 10,3 mio. kr. lavere end ventet. Resten af lånet forventes optaget i 2013. Ændring likvide midler Her ses den samlede ændring af kommunens likviditetsbeholdning. I 2012 forventes der en forøgelse af kommunens kassebeholdning på 22,4 mio. kr. 16
Bilag 1 Tillægsbevillinger i 2012 Ændringer i skatter i forhold til vedtaget Det oprindeligt vedtagne 2012 for skatter udgør 1.396,1 mio. kr. i indtægt. Der er vedtaget tillægsbevillinger på 0,2 mio. kr. i mindreindtægt, så det korrigerede udgør 1395,9 mio. kr. 0,2 mio. kr. i mindreindtægt fra grundskyld som følge af fritagelse for Mølleåens Golf Klub (BY 15-12-2011 pkt.6) Ændringer i driftstet i forhold til vedtaget Det oprindeligt vedtagne drifts for 2012 udgør 1.256,4 mio. kr. Der er vedtaget tillægsbevillinger på 0,2 mio. kr. i merindtægter, således at korrigeret udgør 1.256,2 mio. kr.: 0,01 mio. kr. i huslejeindtægt vedrørende den digitale pasløsning. (BY 01-03-2012 pkt. 13) 0,2 mio. kr. i huslejeindtægt for udleje af Kollerødvej 8B (BY 29-03-2012 pkt. 14) Ændringer i anlægstet i forhold til vedtaget Oprindeligt anlægs udgør 99,4 mio. kr. Det er vedtaget tillægsbevillinger for netto 4,1 mio. kr. i udgift, således at korrigeret udgør 103,5 mio. kr. 0,3 mio. kr. i merindtægt fra grundsalg i forbindelse med opførelse af Skovvang Plejecenter (BY 15-12-2011 pkt. 7) 0,5 mio. kr. i indtægt i forbindelse med salg af areal i Borupgårds Erhvervsområde (BY 26-01- 2012 pkt. 18) 0,5 mio. kr. tilføres kassebeholdningen i forbindelse med frigivelse af anlægsbevilling til Skovvang Plejecenter. Oprindeligt udgør 7,1 mio. kr. og der frigives 6,6 mio. kr. (BY 01-03- 2012 pkt. 8) 5,1 mio. kr. i udgift til ny placering af hjemmeplejen, aktiviteten og genoptræning på Engholm Plejecenter (BY 29-03-2012 pkt. 10) 0,3 mio. kr. i udgift reetablering af byggeplads ved Sportsvej herunder beplantning (BY 26-04-2012 pkt. 10) Ændringer i under finansforskydninger i forhold til vedtaget 0,3 mio. kr. i merudgift til grundkapitalindskud i forbindelse med opførelse af Skovvang Plejecenter (BY 15-12-2012 pkt. 7) 17
Bilag 2 Specifikation af afvigelser på driftsudgifter pr. 31. marts 2012 Mio. kr. Korr. 2012 regnskab pr. 31. marts Afvigelse Serviceudgifter 1.094,7 1.085,7-9,0 Sekretariatet 9,9 9,4-0,5 Økonomi -7,6-10,1-2,5 Personale 34,7 34,7 0,0 Digitalisering og kommunikation 44,2 44,2 0,0 Plan og Byg 20,7 18,8-1,9 Teknik og Drift 118,8 122,1 3,4 Natur og Miljø 13,4 13,4-0,1 Borgerservice 139,2 135,7-3,5 Ældre og Sundhed 243,5 238,7-4,8 Dagtilbud 133,1 132,2-0,9 Skole og Kultur 289,4 292,6 3,2 Familier 55,4 54,1-1,3 Overførselsudgifter 133,0 123,4-9,6 Økonomi 4,6 4,1-0,5 Borgerservice 123,6 115,0-8,6 Familier 4,9 4,3-0,6 Udgifter til forsikrede ledige 34,4 32,8-1,6 Borgerservice 34,4 32,8-1,6 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -6,0-5,2 0,7 Borgerservice -5,4-4,7 0,7 Familier -0,6-0,6 0,0 I alt 1.256,2 1.236,7-19,5 18
Bilag 3 regnskab anlæg pr. 31. marts 2012 Anlægsprojekt Oprindeligt Tillægsbev./ omplacering overførsel fra 2011 Budget korr. (inkl. forv. overførsel) regnskab pr. 31.marts korr. (overførselsbeløb indregnet) overførsel til 2013 Børneudvalget 0 0 258.423 258.423 186.102-72.321 72.321 Digitalisering af tandklinikker 0 0 81.321 81.321 9.000-72.321 72.321 Udvidelse af Myretuen, Ørnevang 19 0 0 127.102 127.102 127.102 0 0 Køkkentilpasninger i daginstitutioner 0 0 50.000 50.000 50.000 0 0 Skoleudvalget 5.799.950 0 44.500 5.844.450 5.924.950 80.500 0 Skovvangskolen, overdækning af handicapadgang 0 0 125.000 125.000 125.000 0 0 Nyt skur Lillerød Skole - bygningskomprimering 0 0-80.500-80.500 0 80.500 0 Elektroniske tavler til skoler 4.999.950 0 0 4.999.950 4.999.950 0 0 Digitalisering - børn, unge og ældre 800.000 0 0 800.000 800.000 0 0 0 Sundheds- og velfærdsudvalget 8.100.001 4.645.200 3.522.008 16.267.209 11.843.053-4.424.156 4.424.156 60 plejeboliger, servicearealer og invent til plejeboliger 0 0 2.000.000 2.000.000 0-2.000.000 2.000.000 Skovvang Plejecenter - serviceareal 7.100.001-500.000-175.845 6.424.156 4.000.000-2.424.156 2.424.156 Ny placering af hjemmeplejen, aktiviteten og genoptræningen (Engholm) 1.000.000 5.145.200 0 6.145.200 6.145.200 0 0 Branden på Solvænget 0 0 275.273 275.273 275.273 0 0 Forbedret tilgængelighed for handicappede 0 0 28.800 28.800 28.800 0 0 Genopbygning af Solvænget 0 0 1.393.780 1.393.780 1.393.780 0 0 19
Anlægsprojekt Oprindeligt Tillægsbev./ omplacering overførsel fra 2011 Budget korr. (inkl. forv. overførsel) regnskab pr. 31.marts korr. (overførselsbeløb indregnet) overførsel til 2013 Teknik- og Planudvalget 3.220.000 0 6.416.180 9.636.180 8.377.789-1.258.391 1.000.000 Beplantning af Støjvold mod motortrafikvejen 0 0 400.000 400.000 400.000 0 0 Erstatning ifm. fredningssag af arealer v. Kattehale Mose 100.000 0 100.000 100.000 0 0 Prioritering af projekter med trafiksikkerhed 0 0 1.965.873 1.965.873 1.765.873-200.000 200.000 Rundkørsel til Widex 0 0 440.276 440.276 440.276 0 Overenskomst med Banedanmark om renov. af broværker 0 0 700.000 700.000 100.000-600.000 0 Kirkeltevej, projektering og stier 0 0 1.920.395 1.920.395 1.120.395-800.000 800.000 Div. ekstraordinære arbejder i Park og Vej (ovf. fr drift) 0 0 287.987 287.987 287.987 0 0 Ekstraordinær regulering asfalt Slangerupvej (ovf. fra drift) 0 0-341.609-341.609 0 341.609 0 Ekstraordinær asfaltering ifm. vejsyn (ovf. fra drift) 0 0 119.000 119.000 119.000 0 0 Areal ved Damgårdshave, Taksationskommissionens tilbud 0 0 25.124 25.124 25.124 0 0 Støjvold v. Røglevej (ovf. fra projekt Støjvold langs Hillerødmotorvejen). 0 0 899.134 899.134 899.134 0 0 Trafiksanering i omr. v. Lynge Skole og Lyngehallen 2.500.000 0 0 2.500.000 2.500.000 0 0 Støjvold ved Røglevej (rådh). 380.000 0 0 380.000 380.000 0 0 Stier ifm. realisering af Skov- og Sølandskab v. Rørmosen mv. (rådigh) 240.000 0 0 240.000 240.000 0 0 Klima og Miljøudvalget 29.500.000 0 6.604.167 36.104.167 23.967.759-12.136.408 6.688.000 Renoveringspulje adm. (rådigh.) 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 Energioptimeringsprojekt - øvrige områder (rådigh) 10.250.000-3.000.000 7.250.000 2.000.000-5.250.000 2.525.000 Energioptimeringsprojekt - børn, unge og ældre (rådigh) 10.250.000-3.000.000 7.250.000 2.000.000-5.250.000 2.525.000 Igangsættelse af energioptimeringsprojekt 0 6.000.000 285.760 6.285.760 6.285.760 0 0 Bygningsrenovering 2011: Bygninger, rådg. v. energibesp. tiltag 0 0 430.000 430.000 0-430.000 0 Bygningsrenovering 2011: Bygninger, energibesp tiltag EMO-rapporter 0 0 337.769 337.769 337.769 0 0 20
Anlægsprojekt Oprindeligt Tillægsbev./ omplacering overførsel fra 2011 Budget korr. (inkl. forv. overførsel) regnskab pr. 31.marts korr. (overførselsbeløb indregnet) overførsel til 2013 Bygningsrenovering 2011: Skovvangskolen, Tagrenovering mv. 0 0-160.569-160.569 0 160.569 0 Bygningsrenovering 2011: Blovstrød Skole, gulvbelægning 0 0-466.054-466.054 0 466.054 0 Bygningsrenovering 2011: Lynge skole: varme,ventilation mv. 0 0 177.184 177.184 180.000 2.816 0 Bygningsrenovering 2011 Ravnsholtskolen: ventilationsanlæg mv. 0 0 242.660 242.660 200.000-42.660 0 Bygnngsrenovering 2011: Allerød Heldagsskole, vinduer mv. 0 0 16.282 16.282 0-16.282 0 Bygningsrenovering 2011: Lynge Skole, renovering af legeplads 0 0 730 730 0-730 0 Bygningsrenovering 2011: Ravnsholtskolen, renov af legepladser 0 0 30.447 30.447 30.447 0 0 Bygningsrenovering 2011: Maglebjergskolen, dørautomatik 0 0 40.285 40.285 0-40.285 0 Bygningsrenovering 2011 Engholmhallen: tag- facader mv. 0 0 253.699 253.699 21.103-232.596 0 Bygningsrenovering 2011: Gravensten vugst. nye vinduer 0 0 85.188 85.188 0-85.188 0 Bygningsrenovering 2011: AOC Engholm renov af køkken/facade 0 0 274.213 274.213 400.000 125.787 0 Legeplads renovering 2011: Gennemf. af legepladsinspektioner hvert 2. år 0 0 50.000 50.000 50.000 0 0 Legepladsrenovering 2011: rep og reservedele til legeredskaber mv. 0 0 3.679 3.679 3.679 0 0 Renoveringspulje Skoler (rådigh). 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 0 Brandalarmeringsanlæg skoler (ovf. fra drift) 0 4.138.000 4.138.000 2.500.000-1.638.000 1.638.000 Indeklimaproblemer, Prins Valdemars Alle 20, ændr. ventilationsystem 0-94.501-94.501 0 94.501 0 Renoveringspulje daginstitutioner (rådigh.) 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 0 Etablering af legeplads i Lillerød Børnehus (ovf. fra drift til anlæg) 0 0 335.000 335.000 335.000 0 0 Etablering af legeplads i Ørnevang Børnehus (ovf. fra drift) 0 0 450.000 450.000 450.000 0 0 Etablering af legeplads i Lillerød Børnehus - vuggestuen (ovf. fra drift) 0 0 74.395 74.395 74.395 0 0 Etablering af mødelokale/personalestue på Mimosen (overf. fra drift) 0 0 100.000 100.000 99.606-394 0 21
Anlægsprojekt Oprindeligt Tillægsbev./ omplacering overførsel fra 2011 Budget korr. (inkl. forv. overførsel) regnskab pr. 31.marts korr. (overførselsbeløb indregnet) overførsel til 2013 Kultur og Idrætsudvalget 46.045.000 0 2.157.501 48.202.501 37.199.429-11.003.072 10.900.000 Vandbehandlingsanlæg Engholm Svømmehal 0 0 2.111.298 2.111.298 2.000.000-111.298 0 Planlægning byggeprogram for klubhus på Møllemosen 0 0 46.203 46.203 54.429 8.226 0 Klubhus Møllemose (rådigh). 23.500.000-3.000.000 0 20.500.000 10.000.000-10.500.000 10.500.000 Etablering af 5 kunstgræsbaner 10.000.000 0 0 10.000.000 10.000.000 0 0 Etablering af naturgræsbaner 4.900.000 0 0 4.900.000 4.500.000-400.000 400.000 Projekteringsbevilling vedr. klubhus på Møllemosen. 0 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 0 Nedrivning og klargøring af grund til klubhus Møllemose 2.000.000 0 0 2.000.000 2.000.000 0 0 Renovering af vandrensningsanlæg i Blovstrød Svømmehal 4.800.000 0 0 4.800.000 4.800.000 0 0 Selvbetjeningsløsning på Lynge Bibliotek (rådigh.) 345.000 0 0 345.000 345.000 0 0 Projekt Flyglet (rådigh). 500.000 0 0 500.000 500.000 0 0 Økonomiudvalget 6.700.000-535.370-13.687.427-7.522.797-6.548.357 974.440 0 Salg af areal ved Mejeribakken 0 0-5.421.506-5.421.506-4.275.000 1.146.506 0 Salg af areal i Engholm Erhvervsområdet 0 0-2.473.103-2.473.103-2.497.000-23.897 0 Salg af areal til Rema 1000 Blovstrød 0-27.500-27.500 0 27.500 0 Salg af erhvervelse af arealer ifbm Lilledal 18 0-200.500-200.500-480.000-279.500 0 Salg af areal i Borupgårds Erhvervsområde 0-521.330 0-521.330-521.330 0 0 Evt. køb og mageskifte Engholm Parkvej 2 og salg 3n Kollerød 0 0-198.937-198.937-142.010 56.927 0 Salg af nye byggefelter ved Møllemosegård 0-46.616-46.616 0 46.616 0 Reetablering af areal og beplantning ved Møllemosevej 0 290.000 0 290.000 290.000 0 0 Salg af Poppelvej 6 til ældreboliger 0-304.040-7.000.000-7.304.040-7.303.752 288 0 Radiokommunikation (ovf. fra drift). 0 0 280.735 280.735 280.735 0 0 22
Anlægsprojekt Oprindeligt Tillægsbev./ omplacering overførsel fra 2011 Budget korr. (inkl. forv. overførsel) regnskab pr. 31.marts korr. (overførselsbeløb indregnet) overførsel til 2013 IT- Nyt intranet 0 0 200.000 200.000 200.000 0 0 IT - ny server 0 0 1.200.000 1.200.000 1.200.000 0 0 Digitalisering - øvrige områder 6.150.000 0 0 6.150.000 6.150.000 0 0 Udviklingsstrategi for Lillerød Bymidte 550.000 0 0 550.000 550.000 0 0 I alt 99.364.951 4.109.830 5.315.352 108.790.133 80.950.725-27.839.408 23.084.477 0 23
Bilag 4 Aftale om lov Den 27. marts 2012 indgik regeringen, Venstre og Det Konservative Folkeparti aftale om en lov, der indebærer et helt nyt udgiftsstyringssystem for den offentlige sektor. Lovforslaget er fremsat i Folketinget den 25. april 2012. Danmark har sammen med 24 andre EU-lande tilsluttet sig den nye finanspagt, som skal sikre, at gældskrisen ikke kan gentage sig. Finanspagten kræver, at det såkaldte strukturelle underskud højst må være en halv procent af bruttonationalproduktet. Budgetloven skal sikre, at Danmark lever op til de krav. Hvis regeringen skønner, at dette mål er ved at blive overskredet, er regeringen forpligtet til at fremlægge en konkret plan for, hvordan og hvornår balancen på de offentlige finanser genoprettes. For kommunerne indebærer aftalen om loven; Med virkning fra 2014 indføres et 4-årig (rullende) udgiftsloft for serviceudgifter Videreførelse af et individuelt (60 pct.) element i regnskabssanktionen på serviceudgifter Mulighed for et individuelt element i sanktionen på serviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering tages ud af serviceudgifterne En sanktion på kommunernes anlægsudgifter, såfremt disse er omfattet af et anlægsloft Fire-årige udgiftslofter Hovedelementerne i aftalen om loven er, at der med tre særskilte udgiftslofter indføres bindende rammer for udgifter i henholdsvis stat, regioner og kommuner. Lofterne bliver fastsat i Finansloven, og hvert år efter 2014 vil det sidste år i den kommende 4-årige periode blive fastsat. Således vil der i Finansloven for 2014 blive fastlagt udgiftslofter for årene 2014, 2015, 2016 og 2017. Og i finansloven for 2015 bliver fastsat loft for 2018. Det Økonomiske Råd får dels til opgave at vurdere lofterne i forhold til ambitionen om balance i 2020, og dels løbende at følge op på om de overholdes. I 2013 vil der alene være et loft for dette år, i lighed med i dag. I forhold til kommunerne fokuserer udgiftsloftet på de kommunale serviceudgifter, og dermed ikke udgifterne til overførsler og forsikrede ledige samt den aktivitetsbestemte medfinansiering. Der åbnes dog mulighed for at aftale et anlægsloft. Udgiftsloftet vil udgøre en væsentlig rammebetingelse i forhold til kommende økonomiforhandlinger, men loven giver mulighed for en omfordeling mellem de gældende udgiftslofter for stat, kommuner og regioner i forbindelse med økonomiforhandlingerne. Sanktionsmuligheder Budgetloven lægger herudover op til at skærpe statens, kommunernes og regionernes fokus på at overholde de fastlagte udgiftsrammer. For kommunernes vedkommende betyder det, at sanktionssystemet stammes yderligere. I forhold til sanktionsmulighederne i situationen vil tre milliarder kroner fortsat være betinget af, at kommunernes ter holder sig inden for den fastlagte serviceramme. På nuværende tidspunkt er sanktionen 100 procent kollektiv. Med loven suppleres dette med, at 24
Økonomi- og Indenrigsministeren bemyndiges til at gøre en eventuel modregning helt eller delvist individuel, hvis ministeren skønner, at teringsadfærden i den enkelte kommune er uhensigtsmæssig. Formålet er at undgå, at den enkelte kommune "hamstrer" ramme med henblik på at undgå en individuel regnskabssanktion. Det er den enkelte kommunes adfærd, der vil være afgørende for, om et individuelt element vil komme i spil i forbindelse med en eventuel sanktion. Hvorvidt modregningen bliver individuel afhænger af følgende to forhold i den enkelte kommune: vækst i terede serviceudgifter i forhold til tet året før udvikling i udgiftsbehov og befolkning Ministeren afgør først om der kan være tale om individuel modregning, når de vedtagne ter foreligger. Der er dog ikke umiddelbart tale om, at loven vil betyde, at der bliver lovfastsatte servicemåltal for de enkelte kommuner. Dermed vil det aftalte måltal stadig gælde for kommunerne under et og det er stadig KL der vejledende beregner måltal for de enkelte kommuner. I regnskabssituationen sker endvidere en stramning og permanentgørelse af den sanktion, der var gældende for regnskab 2011. Fremadrettet gælder dermed følgende sanktion, såfremt kommunerne under ét overskrider det terede niveau for serviceudgifterne; en kollektiv sanktion på 40 % vil blive fordelt på alle kommuner ud fra folketallet, mens en individuel sanktion på 60 % vil blive fordelt på de kommuner, der overskrider deres eget oprindelige I 2011 blev regnskabsresultatet holdt op mod det aftalte niveau for kommunerne under et, men i aftalen om loven er der sket en stramning, idet kommunerne holdes op mod det terede niveau. Stramningen består i, at konsekvensen af sanktionen må forventes at blive, at kommunerne altid vil tere under det aftalte niveau, og dermed bliver tet som udgangspunkt altid lavere end det aftalte niveau. Dermed kan kommunerne blive sanktioneret for at overskride terne, selv i det tilfælde, hvor regnskabet holder sig inden for det aftalte niveau. Lovforslaget indeholder imidlertid en mulighed for, at Økonomi- og Indenrigsministeren kan korrigere det terede niveau op til aftaleniveauet, når regnskabssanktionen gøres op. Her er dog tale om en kan og ikke en skal bestemmelse, således er det op til ministeren at afgøre, om udgangspunktet for regnskabssanktionen i det enkelte år skal ændres fra - til aftaleniveau. Skattesanktion Udover de ovenfor nævnte sanktioner i - og regnskabssituationen, gælder fortsat en skattesanktion overfor kommunerne, som betyder, at kommunerne under ét skal holde skatten i ro. Såfremt en kommune øger provenuet fra indkomstskat, grundskyld eller dækningsafgift på forretningsejendomme med fx 10 mio. kr. skal en anden kommune nedsætte provenuet tilsvarende. Sker dette ikke, vil den kommune, der hæver skatten blive sanktioneret således, at 75 pct. af mer- 25