skema 3. forventet regnskab - kun serviceudgifter Service- Udvalg / Aktivitet Opr. Budget TB Budget Korr. Forbrug Afvigelse R 13 i 14-priser 2014 Ompl. 2014 2014 Budget 2014 pr. 30/9 FR 2014 2014 TB 3. FR 2014 ramme- Undervisningsudvalget (inkl. modpost andre udvalg) POL2 697.597 727.693 0 7.383 735.075 561.988 733.909-1.166 579 neutral - heraf modpost på andre udvalg 257 257 Udvalget ekskl. modposter -1.423 322 30 Undervisning POL3 604.465 623.223 0 11.046 634.269 497.484 634.790 521 1.810 300 Skoler POL4 349.351 377.552 321-87 377.786 279.720 374.063-3.723-3.723 301 Decentral forventning 0 0 302 Fælleskonti, skoler -2.179-2.179 315 BUO-forvaltning - flytning vakante lønmidler -99-99 Ja 305 Køb og salg, skoler 634 634 308 Plejeanbragte og støtteforanstaltninger -3.166-3.166 Ja 307 Specialundervisning, egne tilbud 975 975 200 Effektiv administration - løn på grp. 200 0 0 ja 394 Teknisk korrektion, åbne friarealer -36-36 Ja 395 Udbudsplan nulstillinger 150 150 ja 396 Udbud af skole pc'er -171-171 ja 397 Udbud af planteservice -19-19 ja 398 Udbud af telefoni og data -71-71 ja 399 Udbud af computerindkøb -3-3 ja 224 Mindrebesparelse på ESCO 262 262 ja 302 Syge- og hjemmeundervisning POL4 1.214 917 0-1 916 943 1.396 480 0 306 Syge- og hjemmeundervisning 480 0 303 Fællesrådgivningen for Børn og Unge (PPR) POL4 23.568 23.914 0-167 23.747 17.634 24.116 369 369 393 VISO - udgiftsneutral 668 668 Ja 392 VISO - mindreudmøntning af DUT 204 204 301 Decentral forventning -400-400 315 Konkretisering af projekt talegenkendelse -103-103 Ja 304 Skolefritidsordninger POL4 70.477 76.547-1.616-461 74.470 51.164 69.201-5.269-3.500 301 Decentral forventning -1.769 0 303 Strukturelle konti SFO -3.500-3.500 305 Befordring af elever POL4 1.849 1.544 377 1 1.921 1.336 1.921 0 0 306 Specialundervisning POL4 86.979 74.450 918 10.236 85.604 75.177 92.581 6.977 6.977 393 VISO - Objektiv finansiering (UU) -252-252 Ja 307 Specialundervisning, egne tilbud 2.883 2.883 308 Specialundervisning, korrektion 3.166 3.166 Ja 308 Specialundervisning køb 1.680 1.680 200 Effektiv administration - løn på grp. 200 0 0 ja 301 Decentral forventning -500-500 308 Bidrag til statslige og private skoler POL4 64.984 62.545 0 1.532 64.078 64.207 64.208 130 130 309 Privatskoler 2014 130 130 309 Efterskoler og ungdomskostskoler POL4 6.042 5.753 0-7 5.746 7.303 7.303 1.557 1.557 309 Efterskoler og ungdomskostskoler 2014 1.557 1.557 32 Tandpleje POL3 25.778 27.452 0 742 28.194 17.938 27.456-738 -538 320 Tandpleje POL4 25.778 27.452 0 742 28.194 17.938 27.456-738 -538 301 Decentral forventning -635-435 315 Konkretisering af projekt talegenkendelse -103-103 Ja 33 Ungdomsuddannelse POL3 10.903 12.449 0-388 12.061 8.788 11.818-243 -168 330 Ungdomsskole POL4 7.883 9.028 0-185 8.844 5.984 8.769-75 0 301 Decentral forventning -75 0 200 Effektiv administration - løn på grp. 200 0 0 ja 331 Produktionsskoler POL4 2.800 2.814 0-3 2.810 2.630 2.642-168 -168 309 Produktionsskoler 2014-168 -168 332 Forberedende voksenundervisning POL4 219 607 0-200 407 173 407 0 0 34 Unge POL3 56.452 64.569 0-4.017 60.552 37.777 59.846-706 -525 340 Klubber POL4 49.821 51.876 262 538 52.676 33.791 52.770 94 275 314 Fælleskonti i klubområdet -549-549 301 Decentral forventning -291-110 394 Teknisk korrektion, åbne friarealer 36 36 Ja 304 Strukturelle konti klub 900 900 224 Mindrebesparelse på ESCO -2-2 ja 341 SSP og gadepiloter POL4 4.910 6.208-262 -420 5.526 2.937 4.726-800 -800 301 Decentral forventning -800-800 342 Særlige klubtilbud POL4 1.721 6.484 0-4.135 2.349 1.049 2.349 0 0
Udvalg: Undervisningsudvalget 301 Decentral forventning Indmelding 3. FR: -4.470-2.245 945 0 0 0 Skole 0 Fællesrådgivn. for Børn og Unge -400-400 400 SFO -1769 Specialskoler -500-500 Tandpleje -635-435 435 Ungdomsskole -75 Klub -291-110 110 SSP -800-800 På Undervisningsudvalgets område forventes de decentrale enheder at udvise et samlet mindreforbrug på 4,3 mio kr. På baggrund af indmeldinger fra skolerne om stigende udgifter til bl.a. vikardækning i forbindelse med stigende sygefravær forventes ikke mindreforbrug på området. Dermed er forventningen ændret i forhold i 2. forventet regnskab. SFO'erne har det største forventede mindreforbrug på -1,8 mio.kr.svarende til 1,7 pct. af enhedens ramme. Skolen ved Nordens plads har et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Fællesrådgivningen for Børn og Unge har et forventet mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der søges overført ved 3. forventet regnskab. Tandplejen har et forventet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Heraf søges 0,4 overført til budget 2015 ved 3. forventet regnskab. Klub Louis P. søger ligeledes om at få overført 0,11 mio. kr. til 2015 ved 3. forventet regnskab. SSP har et forventet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som søges tillægsbevilget. For øvrige enheder udgør de forventede mindreforbrug under 1 pct. af de respektive enheders rammer.
Udvalg: Undervisningsudvalget 302 Fælleskonti, skoler Indmelding 3. FR: -2.179-2.179 1.600 0 0 0 Udgifter -1.410-1.410 3.100 1.500 1.500 1.500 Indtægter -769-769 -1.500-1.500-1.500-1.500 Kompetencemidler (Folkeskolereformen): Med Folkeskolereformen har kommunerne fået bevilget særlige midler til efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger i folkeskolen i årene 2014-2020. Der søges hermed om indtægts- og udgiftsbevilling på 769 t.kr. i 2014 og 1.500 t. kr. i 2015 og frem. Der er jf. ministeriet mulighed for at overføre uforbrugte beløb mellem årene, hvorfor det foreslås, at puljen til kompetenceudviklingsmidler betragtes som eksternt finansierede projekter med overførselsadgang. Heraf søges 400 t.kr. af udgiftsbevillingen overført til budget 2015. IT-Pulje: Der er afsat pulje til IT på fælleskonti skoler på 6,4 mio. kr. i 2014. Heraf vurderes, at der kan overføres 1,2 mio. kr. til 2015. Afledt drift: Der forventes ledige driftsmidler på i alt 579 t.kr. i 2014. Der er er afsat i alt 1,771 mio. kr. i afledt drift til Frederiksberg Ny Skole. Heraf er 1,253 udmøntet i 2014. Der forventes ikke udmøntet yderligere i 2014. Der er således ledige afledte driftsmidler på 476 t.kr. Der er afsat i alt 103 t.kr. til indretning af 12 faglokaler på skolerne. Projekterne forventes afsluttet i 2015, hvor de afledte driftsmidler afsat i 2015 vil blive søgt frigivet til skolerne. I 2014 er der ledige driftsmidler på i alt 103 t.kr.
Udvalg: Undervisningsudvalget 303 Strukturelle konti SFO Indmelding 3. FR: -3.500-3.500 0 0 0 0 Aktivitet 1. FR August Ændring Børn i SFO 3.244 3.211-33 Der blev ved 1. forventet regnskab indarbejdet en forventning om at der vil være 3.244 elever i SFO i 2014 inkl. salg. Den seneste forventning er 3.211 elever, altså en forskel på -33. Der forventes et mindreforbrug på ca. 3,5 mio. kr. på de strukturelle udgifter under SFO inkl. ændret demografi vedr. 33 elever. Budgetafvigelsen fordeler sig med: Fripladser og søskenderabat: -0,7 mio.kr. Forældrebetaling: - 0,1 mio.kr. Budgetinstitution: -2,7 mio.kr. Salg: -0,3 mio.kr. Køb: 0,3 mio.kr.
Udvalg: Undervisningsudvalget 304 Strukturelle konti klub Indmelding 3. FR: 900 900 0 0 0 0 Aktivitet 1. FR August Ændring Fritidsklubpladser 2467 2550 83 Ungdomsklubpladser 544 559 15 i alt 3011 3109 98 Der blev ved 1. forventet regnskab indarbejdet en forventning på 3.011 unge i Fritids- og ungdomsklub i 2014. Den seneste forventning ud fra aktivitetsreguleringen i august er 3.109 unge, altså en forskel på 98 unge. Samtidig er der solgt flere klubpladser til andre kommuner end forventet, hvilket forventes at medføre -1,1 mio. kr. i merindtægter. Samlet medfører aktivitetsændringerne en ændring i budgettet på 0,9 mio. kr., som fordeler sig med: Forældrebetaling fritidshjem: -0,1 mio.kr. Køb fritidshjem: 0,1 mio.kr. Køb klub: -0,2 mio.kr. Salg klub: -1,1 mio.kr. Budgetinstitution: 2,2 mio.kr
Udvalg: Undervisningsudvalget 305 Køb og salg, skoler Indmelding 3. FR: 634 634 0 0 0 0 Udgift 299 299 Indtægt 335 335 Der forventes samlet set merforbrug under køb og salg af almindelige folkeskolepladser på i alt 634 t.kr. Der er budgetlagt med køb af 279 pladser og 546 solgte pladser. Der forventes købt 279 pladser og 528 solgte pladser. Dvs.18 pladser færre solgte pladser end budgetlagt. Køb og salg er budgetlagt med 59.455 kr. pr. plads i 2014. Taksten til skoleåret 2014/15 er korrigeret pga. implementering af Folkeskolereformen og helårs taksten ændres til 61.173 t.kr., gældende for indeværende skoleår. Det forventede merforbrug på 634 t.kr. skyldes: 1) Mindreaktivitet under salg, mindreindtægt i alt 1.044 t.kr. 2) Merudgifter til køb, pga. korrigeret takst i 2014, 299 t.kr. 3) Merindtægter under salg af pladser, pga. korrigeret takst i 2014, 528 t.kr mio. kr. 4) og endelig er der opkrævet indtægter vedr. regnskab 2013 på 181 t.kr.
Udvalg: Undervisningsudvalget 306 Syge- og hjemmeundervisning Indmelding 3. FR: 480 0 Der skal gøres opmærksom på at der ud fra en lineær fremskrivning af udgifterne i årets første 3 kvartaler kan forventes merudgifter til syge- og hjemmeundervisning. Men størrelsen på merudgiften til syge- og hjemmeundervisning er svær at forudsige, da den varierer fra år til år, også kvartalsvis. En eventuel regnskabsafvigelse vil afhænge af behovet for syge- og hjemmeundervisning i 4. kvartal, og om udgiften kan nås afholdt i regnskab 2014.
Udvalg: Undervisningsudvalget 307 Specialundervisning, egne tilbud Indmelding 3. FR: 3.858 3.858 Udgift, Specialskoler 883 883 Udgift, Skoler 975 975 Indtægt 2.000 2.000 Aktivitetsudvidelsen i Skolen ved Nordens Plads til skoleåret 2013/14 medførte et merforbrug på 1,858 mio.kr. i 2014. Dette svarer til en stigning på i alt 11 elever. Aktivitetsstigningen er håndteret fra skoleåret 2014/15. Der er fra skoleåret 14/15 frigjort ressourcer i Spor 2 på Skolen ved Nordens plads. Heraf vedrører 975 t.kr. Økonomimodellen til at understøtte inklusionsindsatsen på folkeskolerne. Herudover forventes mindreindtægter i salg af kommunes pladser på i alt 2,0 mio. kr. Der er 3 færre udenbys elever end forudsat i rammen, i alt 1,4 mio. kr. Herudover forventes mindreindtægter pga. korrigerede takster for Spor 1 på Skolen ved Nordens plads på ca. 0,6 mio. kr. Der forventes således en samlet udfordring i 2014 på i alt 3,858 mio. kr. Udfordringen finansieres indenfor Undervisningsudvalgets ramme i 2014.
Udvalg: Undervisningsudvalget 308 Specialundervisning, køb Indmelding 3. FR: 1.680 1.680 0 0 0 0 Plejeanbragte og støtteforanstaltnin -3.166-3.166-3.166-3.166-3.166-3.166 Specialundervisning, korrektion 3.166 3.166 3.166 3.166 3.166 3.166 Specialundervisning køb 1.680 1.680 Der forventes et merforbrug til køb af specialundervisning på i alt 1,680 mio. kr., svarende til ca. 5 flere helårselever. Under aktiviteten skoler forventes mindreudgifter på i alt 3,166 mio. kr. Heraf er 2,735 mio. kr. af teknisk karakter. 8 helårselever (anbragte) er hidtil indregnet i forventet køb under skoler. Eleverne går i specialskole og udgiften er omposteret til køb af Specialundervisning. Herudover forventes mindrekøb af støtteforanstaltninger under skoler på i alt 431 t.kr. Der forventes merudgifter til køb af Specialundervisning på i alt 4,846 mio. kr. Heraf er de 2,735 mio. kr. af teknisk karakter (de 8 elever som hidtil har været bogført under skoler). Herudover søges mindreudgifter på 431 t.kr. til køb af støtteforanstaltninger under skoler tillægsbevilget køb under Specialundervisning. Herefter forventes merforbrug til køb af Specialundervisning på i alt 1,680 mio. kr. En del af merforbruget til køb af Specialundervisning skal ses i sammenhæng med nedlæggelse af behandlingshjemmet Solbjerg, der har delårsvirkning i 2014. Merudgifter til køb af skoletilbud til elever fra Solbjerg er indarbejdet i den samlede økonomi for 2015.
Udvalg: Undervisningsudvalget 309 Afregning med staten Indmelding 3. FR: 1.519 1.519 Privatskoler 2014 130 130 Efterskoler og ungdomskostsko 1.557 1.557 Produktionsskoler 2014-168 -168 Privatskoler: Der afregnes med staten efter to takstgrupper, henholdsvis 31.810 kr. pr. elev i privatskole og 10.471 kr. pr. elev i privat-sfo. I 2014 er der budgetteret med udgifter til i alt 1825 elever i privatskole og 575 børn i privat SFO. I alt 64,078 mio. kr. I 2014 er der afregnet for i alt 1819 elever og 606 børn i privat SFO, svarende 6 elever færre og 31 flere børn i privat SFO end forudsat i budgettet. Samlet svarer det til et merforbrug på 130 t.kr. i 2014. Forventningen forudsætter, at en betinget bevilling vedr. DUT på 328 t.kr. frigives til finansiering af merudgiften i forbindelse med ny lovgivning. Alternativt vil merudgiften være på 458 t.kr. Der søges således om frigivelse af betinget bevilling på 328 t.kr. Efterskoler og ungdomskostskoler: Der er i 2014 budgetteret med udgifter til 173 helårselever på efterskoler og ungdomskostskoler. Der er afregnet for i alt 219 elever i 2014, hvilket svarer til en meraktivitet på i alt 46 elever i forhold til det budgetlagte. I 2013 blev der afregnet for i alt 180 elever. Altså en stigning fra 2013 til 2014 på i alt 39 elever. Frederiksberg Kommune har ingen muligheder for at påvirke aktiviteten og dermed udgiftsudviklingen på dette område. Produktionsskoler: Der afregnes med staten efter to takstgrupper, henholdsvis elever under og over 18 år. Afregningen sker én gang årligt. I budgettet er det forudsat, at der afregnes i alt 58 elever, heraf 25 elever under 18 år og 32 elever over 18 år. I 2014 er der afregnet for i alt 56 elever, heraf 29 elever under 18 år og 28 elever over 18 år, svarende til mindreforbrug på i alt 168 t.kr. I alt et merforbrug til køb af undervisning i privatskoler, efterskoler og ungdomsskoler, og produktionskoler på i alt 1,519 mio. kr.
Udvalg: Undervisningsudvalget 314 Titel: Aktivitet: 34 Unge Fælleskonti i klubområdet Indmelding 3. FR: -549-549 0 0 0 0 Under klubbernes fællesområde forventes samlet set 549 t.kr. i mindreforbrug.
Udvalg: Undervisningsudvalget 392 VISO - mindreudmøntning af DUT Indmelding 3. FR: 204 204 0 0 0 0 DUT reduktion på 872 t.kr. (betinget bevilling LCP nr. 298). Den resterende reduktion på i alt 204 t.kr. i 2014 søges finansieret af kassen (se skema 393). Udfordringen er i alt 441 t.kr. i 2015 og frem og søges håndteret ved 1. forventet regnskab 2015 og 1. finansielle orientering til budget 2016.