Notat Afvigelsesforklaringer til budgetopfølgningen pr. 1.april 2009 for børne- og ungdomsudvalget Børne- og familieområdet områder med overførselsadgang PPR og Specialpædagogisk bistand forventer at holde budgettet. Det samme gælder for tandplejen og for sundhedsplejen. Sundhedsplejens overførsel fra 2008 er disponeret til lovpligtige efteruddannelseskurser. På Familiehus Norddjurs forventes der et merforbrug på 296.000 kr. På Djurshøj forventes der merudgifter på Familieafsnittet på 1.617.000 kr. Det undersøges efterfølgende, om budgettet skal tilrettes. I alt merudgifter på 1.913.000 kr. på områder med overførselsadgang. Børne- og familieområdet områder uden overførselsadgang Plejefamilier og opholdssteder, her forventes der et merforbrug på 4.739.000 kr. Til budget 2009 blev budgettet til anbringelser på opholdssteder reduceret med 5 mio. kr., uden at der samtidig var sket en ændring i antallet af anbringelser. Politisk er der fokus på området, det er hensigten, at der skal findes andre løsninger eller andre former for anbringelser. Der er i budgetopfølgningen indregnet midler til en analyse af, hvilke områder der kan være mulighed for at iværksætte ændringer på med henblik på at nå besparelsen på de 5 mio. kr. Til budget 2009 var forventningen 23 anbringelser på opholdssteder, p.t. er der 25 anbringelser på opholdssteder. Samlet er antallet af anbringelser faldet med 5, men faldet er sket på egne værelser, disse koster i gennemsnit 289.000 kr. om året. Et ophold på opholdssted koster i gennemsnit 780.000 kr. om året. Forebyggende foranstaltninger, her forventes der et merforbrug på 6.951.000 kr. Til budget 2009 var der ingen forventninger om døgnophold for familier. P.t. har man en familie døgnanbragt. Udgift pr. md. er 105.000 kr. En overskridelse af budgettet med 1.067.000 kr. Udgift til aflastninger i plejefamilier forventes at overskride budgettet med 412.000 kr. Kontaktpersonordningen forventes at overskride budgettet med 4.036.000 kr. Kontaktpersonordningen bevilliges af familierådgivningen og administreres af ungdomsskolen. I budgettet er der afsat 864.000 kr. til kontaktpersonordningen - både på funktion 05.28.21 og funktion 03.38.76. Regnskab 2008 viser, at ordningen anvendes langt mere end budgetteret. Ungdomsskolen har fremsendt opgørelse over forbrug af timer i jan. og feb. 2009. Denne viser, at forbruget er på samme niveau som i 2008. Alternativet til kontaktpersonordningen er foranstaltninger i form af enten anbringelse på institution, opholdssted eller eget værelse, og udgiften til disse foranstaltninger er altid større end udgiften til kontaktperson. Udgift til aflastninger på regionsinstitutioner forventes at overskride budgettet med 925.000 kr. Udover den forventede merudgift på området kan det oplyses, at der er venteliste til aflastningsophold på regionsinstitutioner. På øvrige forebyggende foranstaltninger forventes der en overskridelse på 511.000 kr. Øvrige foranstaltninger er: Praktisk pædagogisk støtte, familiebehandling, personlig rådgiver, økonomisk støtte i forbindelse med anbringelser m.m.
Tandplejen, omsorgs- og specialtandpleje. Afregningsordningen vedr. regional specialtandpleje er blevet ændret. Tidligere blev der afregnet ud fra antal patienter, der var tilmeldt ordningen, hvor der nu afregnes ud fra antal påbegyndte halve timers behandling. En forventet merudgift på 374.000 kr. I alt merudgifter på 12.064.000 kr. på områder uden overførselsadgang. Daginstitutionsområdet områder med overførselsadgang Der forventes et merforbrug på 500.000 kr. vedr. støttekorpset grundet negativ overførsel fra 2008. Det har ikke var muligt at udmønte den vedtagne 10% besparelse i 2008, og det forventes ikke, at den kan indhentes i 2009. De eksterne aftaleenheder under daginstitutionsområdet har indberettet et forventet mindreforbrug til overførsel til 2010 på 1.360.000 kr. Tallet må dog betragtes med en vis usikkerhed, da det er ny praksis for aftaleenhederne at skulle indberette forventet overførsel til næste budgetår. Desuden mangler der tilbagemeldinger fra enkelte aftaleenheder. I alt mindreudgifter på 860.000 kr. på områder med overførselsadgang. Daginstitutionsområdet - udgifter uden overførselsadgang Ved budgetlægningen er børnetallet for 2009 indregnet på grundlag af KMD s befolkningsprognose korrigeret med pladsanvisningens forventning til antallet af omgængere og børn der passes i hjemmet m.v. Der har på det grundlag været indregnet 1844 børn i kommunal pasning, hvoraf 562 er i dagpleje. Ved gennemgang af indskrivningen og revideret forventning til resten af året er der pr. marts 2009 opgjort et pasningsbehov for 2009 til 1795 børn. Der forventes derfor en mindreudgift til merindskrivning på daginstitutionerne med 1.197.000 kr. Der er tale om et samlet fald på 29 børn fordelt med et fald på 4 børn i alderen 0-2 år, en stigning på 7 børn i alderen 2-3 år og et fald på 32 børn i alderen 3-6 år. Disse reguleres i merindskrivingspuljen. Desuden forventes et fald i antallet af børn i dagplejen med 20 børn svarende til en mindreudgift på 1.854.000 kr. Dette reguleres i dagplejens budget. Samlet mindreudgifter på 3.051.000 kr. Under søskendemoderation forventes der mindreudgifter på 423.000 kr., mens der til fripladser forventes merudgifter på 414.000 kr., hvilket blandt andet skal ses i relation til den økonomiske lavkonjunktur. Der forventes samtidig mindreindtægter på forældrebetalingen på 763.000 kr. på baggrund af nedgangen på 49 børn i daginstitutioner og dagpleje. Dette modsvares af indtægter på forældrebetalingen fra andre kommuner med 225.000 kr. som følge af, at indtægterne ikke har været budgetteret. Samlet merudgifter på 529.000 kr. Der er et mindreforbrug på 732.000 kr. vedrørende tilskud til forældre, som vælger privat pasning, hvilket dog skal ses i sammenhæng med tilskud til private institutioner, hvor der er et forventet merforbrug på 2.064.000 kr. Årsagen er, at Glentereden blev godkendt som privat institution med virkning fra august 2008, hvorfor der ikke er optaget særskilt budget til dette i 2009. Tidligere har forældre til børn i Glentereden modtaget tilskud til privat pasning. Udgiften er derfor delvist budgetteret der, men er i øvrigt steget som følge af overgangen til en ordning med institutionelt driftstilskud. Samlet merudgifter på 1.332.000 kr.
Vedrørende mellemkommunale betalinger forventes der samlet netto merindtægter på 910.000 kr. fordelt med merindtægter på 2.034.000 kr. og merudgifter på 1.124.000 kr. For merudgifternes vedkommende kan de overvejende henføres til afholdelse af udgifter vedr. 2007 på 192.000 kr., udgifter vedr. 2008 på 515.000 kr. samt til særlige dagtilbud i andre kommuner, hvortil der er anvist 3 nye børn primo 2009. I alt mindreudgifter på 2.100.000 kr. på områder uden overførselsadgang. Undervisningsområdet områder med overførselsadgang Regulering af budgettet i forhold til ordinære elever i folkeskolens 0-9. klasse for skoleåret 2009/10: Ved budgetlægningen for 2009 er elevtallet for skoleåret 2009/10 indregnet på grundlag af KMD s befolkningsprognose korrigeret med forventningen til antallet af elever, der går på efterskoler og privatskoler m.v. Der har været indregnet 4058 elever i skoleåret 2009/10, mens den faktiske indskrivning pr. 15. marts 2009 er 3880 elever, hvilket er et fald på 178 elever. I Skoleåret 2008/09 har der til sammenligning været indskrevet 4.082 elever. Der er således et fald i elevtallet mellem de to skoleår svarende til 202 elever. Ser man på hvordan faldet fordeler sig på årgange, er det største fald fra 8. til 9. klassetrin samt ved skolestart. Det kan tyde på, at flere vælger henholdsvis efterskoler og privatskoler. Da elever på efterskoler og privatskoler i skoleåret 2009/10 først afregnes i budgetåret 2010, vil det ikke have budgetmæssige konsekvenser i indeværende år. Endelig må det formodes, at befolkningsprognosen har været for optimistisk sammenlignet med den faktuelle befolkningsudvikling. Her tænkes særligt på til- og fraflytning. Eksempelvis er der fra 1. januar til 2. april 2009 et fald i befolkningstallet for de 7-17 årige på 54. Nedgangen i elevtallet giver mindreudgifter på 2.660.000 kr. til lærerløn og 171.000 kr. til undervisningsmidler og elevaktiviteter m.v., i alt mindreudgifter på 2.831.000 kr. Regulering af elevtal på 10. Klasse Center Djursland /10. klasse Auning: Budgettet har været baseret på et forventet elevtal i 10. klasse på 215 årselever, heraf 32 i Auningafdelingen. Det faktiske elevtal for skoleåret 2008/09 blev 223, og der forventes på nuværende tidspunkt 249 elever i skoleåret 2009/10. Det giver en budgetregulering på 689.000 kr. til fagpersonale og 26.000 kr. til øvrige elevrelaterede udgifter, i alt merudgifter på 715.000 kr. Samtidig vil der være mindreindtægter for Norddjurs Kommune grundet forskydning i elevfordelingen. Der er således en stigning i elevtallet fra Syddjurs med 7 elever mod en stigning på 37 elever i Norddjurs, mens elevtallet fra øvrige kommuner falder med 25 elever. Mindreindtægten indgår i området uden overførselsadgang. Varmebudgettet på Rougsøskolen har fra 2006 været anslået for lavt i forbindelse med installation af et nyt CTS-varmesystem. Da besparelsen blev anslået for optimistisk, har det de seneste to budgetår vist sig, at der har været en underbudgettering ca. 100.000 pr. år. På det grundlag søges varmebudgettet på Rougsøskolen fremadrettet reguleret op med 100.000 kr. Der er et forventet mindreforbrug på indvendig vedligeholdelse, vedligeholdelse af udenomsarealer og forsikringer på 160.000 kr. under folkeskoler fælles. Der har ikke været udgifter på kontiene i 2008.
Ligeledes er der under folkeskoler fælles budgetlagt med 173.000 kr. i lejeindtægter. Disse lejeindtægter er bortfaldet, dels er der tale om lokaliteter, der tidligere var udlejet, men nu er inddraget til undervisningsbrug og dels er der tale om forhold, som er ophørt. Mindreindtægter 173.000 kr. Der forventes et merforbrug til sygeundervisning på 123.000 kr. Det er vanskeligt at budgettere behovet til sygeundervisning, da dette varierer mellem årene. Der forventes mindreudgifter til ordinær SFO grundet fald i elevtal til skoleåret 2009/10 med 37 børn svarende til 369.000 kr. til fagpersonale og 20.000 kr. til øvrige driftsudgifter, i alt 389.000 kr. Mindreudgiften modsvares dog af mindreindtægter på forældrebetalingen, der indgår i området uden overførselsadgang.. Der er merudgifter på 305.000 kr. vedrørende elevbefordring på Djurslandsskolen. Da budgettet til elevbefordring er placeret på skolen og ikke under befordring af elever på gruppering 3.06, er der ikke taget højde for en afgiftsstigning med 9,8 % på diesel i forbindelse med kollektive trafik, herunder den specielle rutekørsel med elever. Udgiften indgår i bloktilskuddet, der imidlertid er tilført teknik- og miljøafdelingen, da hovedparten af de kommunale transportudgifter ligger her. Desuden har vognmanden foretaget ordinær indeksregulering af taksten med 4,9 %, hvilket er 2,45 procentpoint højere end fremskrivningen i Norddjurs Kommune og medfører en merudgift på 76.000 kr. Samlet merudgifter på 381.000 kr. En del af merudgiften modsvares i den mellemkommunale betaling fra andre kommuner. Der er mindreudgifter på Djurslandsskolen i skoleåret 2008/09 som følge af et fald i elevtal med 2 på skoledelen og 6 i SFO. Det giver en samlet mindreudgift på 490.000 kr. I budgettet for UU Djursland var der i Syddjurs Kommune frem til budgetvedtagelsen i oktober 2008 uklarhed om serviceniveauet med hensyn til besparelser og nye opgaver. Derfor har det ikke været muligt at indregne denne del i budgettet grundet parallel vedtagelse af budgettet i Norddjurs - og Syddjurs Kommune. Som følge af beslutningen i Syddjurs Kommune skal budgettet forøges med 924.000 kr. vedrørende nye opgaver fra lov- og cirkulæreprogrammet samt en besparelse på 5%. Det bemærkes, at der i forvejen er indregnet en besparelse på 5%. Med beslutningen er serviceniveauet således fortsat ens i de to kommuner. Udgiften er indtægtsfinansieret. De eksterne aftaleenheder under undervisningsområdet har indberettet et forventet merforbrug på 4.850.000 kr. til overførsel til 2010. Tallet må dog betragtes med en vis usikkerhed, da det er ny praksis for aftaleenhederne at skulle indberette forventet overførsel til næste budgetår. Desuden mangler der tilbagemeldinger fra enkelte aftaleenheder. I alt merudgifter på 3.396.000 kr. på områder med overførselsadgang. Undervisningsområdet - områder uden overførselsadgang Budgetfejl: Budgetterne i SFO erne i gl. Grenaa Kommune indeholdt midler på 1.874.000 kr. til tidlig SFO. Midlerne skulle have været omplaceret til kontoen for merindskrivning til tidlig SFO i forbindelse med budgetprocessen. Dette skete imidlertid ikke, hvorfor midlerne fortsat var budgetteret under SFO erne. Ved budgetopfølgningen pr. 31.3. 2008 beder forvaltningen om at få reduceret budgettet med disse beløb, da man fejlagtigt tror, at udgiften allerede er indregnet på kontoen for
merindskrivning til tidlig SFO. Dette er imidlertid ikke tilfældet, da der alene på denne konto er indregnet 3.182.000 kr. finansieret af merindskrivningspuljen på daginstitutionsområdet. Der mangler derfor 1.874.000 kr. på kontoen for merindskrivning til tidlig SFO. Der forventes et netto merforbrug til intern skole ved private opholdssteder på 1.159.000 kr. Der har været budgetteret udgifter til 4 elever, men der er for øjeblikket 5. Samtidig har der været budgetteret med indtægter af tilsvarende størrelse for elever fra andre kommuner, mens der for øjeblikket kun er 1 elev fra andre kommuner. Vedrørende søskendemoderation og fripladser i SFO forventes der mindreudgifter á henholdsvis 48.000 kr. og 47.000 kr. som følge af fald i børnetallet i ordinær SFO til skoleåret 2009/10 med 37 elever. Modsvarende medfører faldet i børnetallet mindreindtægter fra forældrebetaling med 284.000 kr. I alt netto merudgifter på 189.000 kr. Til befordring af midlertidigt syge til ungdomsuddannelser forventes et mindreforbrug på 80.000 kr. Det er vanskeligt at budgettere behovet til dette, da udgiften variere meget fra år til år. I 2007 var udgiften 82.000 kr., mens den i 2008 var 27.000 kr. På mellemkommunale betalinger forventes et netto merforbrug på 3.161.000 kr.: På indtægtssiden forventes de væsentligste merindtægter at vedrøre elevtransport af specialskoleelever samt afregning for elever på Djurslandsskolen som følge af, at den endelige takst blev større end forudsat i reduktionsforslaget om differentierede takster. Disse opvejes dog delvist af mindreindtægter på 1.085.000 kr. vedrørende 10. klasse som følge af forskydning af elevtallet. På udgiftssiden er det særligt specialskoler i andre kommuner, der har været dyrere end ventet, hvilket bl.a. hænger sammen med den løbende variation i antallet af indmeldte og prisforskellen mellem de enkelte tilbud, som vanskeliggør budgetteringen. Priserne kan typisk variere fra 100.000 kr. til 700.000 kr. Samtidig er der usikkerhed om den forventede udgift, da man modtager opkrævningerne med store forsinkelser. I merforbruget indgår der regninger for 2.937.000 kr., som vedrører 2008. I alt merudgifter på 6.303.000 kr. på områder uden overførselsadgang. Forvaltningen har set på, om der kan findes finansiering for merudgifterne på områder uden overførselsadgang ved at reducere i budgetbeløb på områder med overførselsadgang. På grundlag af regnskaberne i 2007 og 2008 kan det konstateres, at der på SFO-områdets fælleskonti henstår budgetbeløb til øvrigt personale og aktiviteter på henholdsvis 460.000 kr. og 132.000 kr. Der afholdes ikke udgifter på kontiene. Beløbene stammer fra centrale budgetter fra de gamle kommuner. Tilsvarende kan der på fælleskontiene under folkeskolen peges på finansiering fra kontoen for øvrigt personale og øvrige personaleudgifter med disponible beløb på henholdsvis 1.000.000 kr. og 250.000 kr. I alt en finansiering på 1.842.000 kr., der er indregnet i taloversigten i dagsordensteksten. Det bemærkes, at en finansiering med de anførte beløb indebærer et indskrænket råderum/intern finansiering af iværksættelse af diverse nye tiltag på henholdsvis SFO- og skoleområdet. Anlæg:
Børne- og familieområdet Forbruget finansieres af forventet overførsel fra 2008 vedrørende istandsættelse af Markedsplads 6 i Allingåbro, da det ikke har været muligt at færdiggøre arbejdet med den udvendige og indvendige istandsættelse. Arbejdet forventes afsluttet med udgangen af april måned 2009. Daginstitutionsområdet Anlægsbudgetterne for 2009 forventes overholdt. Hertil kommer forventede overførsler i forbindelse med ikke afsluttede anlægsprojekter i 2008. Undervisningsområdet Det forventes, at anlægsbudgetterne overholdes taget ansøgningen fra den særlige lånepulje vedrørende fremrykning af kommunale anlægsinvesteringer for 2009 i betragtning. Hertil kommer forventede overførsler i forbindelse med ikke afsluttede anlægsprojekter i 2008.