Økonomiudvalg og Byråd Budgetrevision 2 April 2015 Holbæk Kommune En stærk Medspiller så dagens lys den 1. januar. Organisationsændringen betyder store ændringer i hele den administrative struktur. Der er brudt op på de vante samarbejdsflader og ansvarsområder for, at vi bedre kan rette vores indsats mod borgerne! Men organisationsændringen har ingen betydning for, hvordan vi følger op på økonomien. Ved Budgetrevision 1 synliggjorde vi udfordringer omkring tjenestemandspensioner og udvidelse af Elmelunden. Koncernledelsen følger disse udfordringer nøje og løsninger på udfordringerne forventes effektueret senest ved budgetrevision 3. Ved Økonomi- og aktivitetsopfølgningen februar 2015 synliggjorde vi en udfordring omkring udgifterne til flygtninge som både er forsørgelsesudgifter og udgifter til danskundervisning samt afledte udgifter til administration. I forhold til regeringsaftalen om økonomien for 2015, er flygtningekvoten for Holbæk Kommune tredoblet. Vi synliggjorde også, ved Økonomi- og aktivitetsopfølgningen februar 2015, at det så ud til at tendensen fra 2014, med faldende udgifter for de forsikrede ledige, vil fortsætte i 2015. Dette forhold er ikke længere gældende, da vi ser en stagnering på området. Samtidig ser vi en forøgelse af udgifterne til løn til forsikrede ledige, der er ansat i job med løntilskud. Årsagen til dette er, at vi modtager mindre i tilskud, når kommunen ansætter en forsikret ledig. Denne budgetrevision er præget af flere større afvigelser. Væsentligst er stadig de flere flygtninge vi skal modtage. Vi forventer at modtage i størrelsesordenen 180 225 flygtninge i 2015. Det skal ses i sammenhæng med, at vi modtog 98 i 2014. Efter ét år kan man opnå familiesammenføring hvilket betyder, at vi nu modtager familiesammenførte til de flygtninge vi modtog sidste år. Flygtninge modtager forsørgelse, tilbud om danskundervisning og de skal indkvarteres. Indenfor de seneste måneder er vi blevet klogere og kan se, at det påvirker vores økonomi meget. Vi bliver som altid kompenseret for vores udgifter, men ikke fuldt ud og god indsigt i hvordan og hvornår, indgår i økonomiforhandlingerne mellem regeringen og KL. Koncernledelsen vil følge området tæt, med henblik på at finde løsninger. Et andet forhold er øget tilgang til kontant- og uddannelseshjælp. Det forventes, at give udfordringer med at indfri de vedtagne målsætninger på 2 omstillingsprojekter, som netop skulle reducere forbruget. Det drejer sig om omstillingsprojekterne: Alle kan bidrage og Uddannelse til alle. Børne- og elevtallene er faldende og vi forventer derfor ikke, at skulle bruge så mange penge på området som oprindeligt. Ved budgetrevision 1 forventede vi, at vi skulle bruge en del flere penge til befordring af børnene. Vores forventning er nu, at vi ikke skal bruge helt så mange penge, men det er stadig mange penge, der skal bruges til befordring. Budgetrevisionen er præget af at overførelsessagen blev godkendt i byrådet i marts måned. Det betyder for en stund, at driftsudgifterne forventes at stige med 88 mio. kr. Det var helt forudsigeligt og det påvirker resultatet væsentligt på nuværende tidspunkt. Men som altid forventer vi, at driftsoverførslerne til efterfølgende år vil påvirke resultatet, så vi kommer tættere på forventningerne fra budgetvedtagelsen i oktober 2014. Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Resultatet af budgetrevision 2 er samlet set et forventet mindreforbrug på 105,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2015. De samlede indtægter er estimeret til 4.066,3 mio. kr., hvilket er 2,0 mio. kr. mere end det korrigerede budget. De samlede driftsudgifter er estimeret til 3.975,7 mio. kr., hvilket er 0,3 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. 1
De samlede anlægsudgifter er estimeret til 184,2 mio. kr., hvilket er 80,2 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Herudover er der en række ændringer vedr. renter, låneoptagelse og afdrag på lån. De nærmere forhold er beskrevet på de følgende sider. 1. Grafisk oversigt over forventet regnskab. Figur 1.1 Forventet regnskabsresultat Resultat Oprindeligt 74,5 BR1 83,3 ØA februar 95,7 BR2 140,1 ØA juni ØA august BR3 ØA november 70 95 120 145 170 195 Mio. kr. Regnskabsresultatet for hele Holbæk Kommune forventes at blive et underskud på 140,1 mio. kr. I regnskabsresultatet indgår forventning om overførsel af driftsbudget på 18 mio. kr. og anlægsbudget på 91 mio. kr. til 2016. Figur 1.2 Forventet driftsudgifter Samlet drift Oprindeligt BR1 ØA februar BR2 ØA juni ØA august BR3 ØA november 2.766,1 2.776,3 2.776,8 2.847,6 3.885,8 3.891,7 3.894,1 3.975,7 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 Driftsudgifter Heraf serviceudgifter Mio. kr. Driftsudgifterne forventes at blive på 3.975,7 mio. kr., hvilket er 0,3 mio.kr. mindre end det korrigerede budget. Serviceudgifterne forventes at blive på 2.847,6 mio. kr., hvilket er 81,4 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Det er samtidig ca. 44 mio. kr. over servicerammen som indgår i regeringsaftalen. Byrådet har godkendt overførsel af driftsmidler fra 2014 til 2015 på ca. 89 mio. kr., hvoraf størstedelen er serviceudgifter. Med de nuværende forventede driftsudgifter vil servicerammen blive overskredet, med mindre en samlet overførsel at driftsbudget på servicerammen til 2016 minimum kommer til Figur at være 1.3 Ændringer i størrelsesordenen i forhold til 60-65 oprindeligt mio. kr. budget 2
Mio. kr. Mio. kr. Ændring i forhold til oprindeligt budget 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0-20,0-40,0-60,0 65,6-3,6 89,9 3,2 14,0-37,9 0,0 88,8 77,2 Overført anlæg Overført drift Forsyning Lån/Afdrag Anlæg Renter Drift Indtægter Resultat Underskuddet er nu 65,6 mio. kr. højere i forhold til det oprindelige budget. Ændringen er sammensat af flere indtægter (3,6), flere driftsudgifter (89,9), flere renteudgifter (3,2), flere anlægsudgifter (14,0) samt færre udgifter på lån/afdrag (37,9). I resultatet indgår overførslerne fra 2014 på samlet set 166,0 mio. kr. Figur 1.4 Ændringer i forhold til korrigeret budget Ændring i forhold til korrigeret budget 20,0 0,0-20,0-2,0-0,3 3,2 0,0-40,0-26,3-60,0-80,0-100,0-80,2-120,0-105,6 Forsyning Lån/Afdrag Anlæg Renter Drift Indtægter Resultat Underskuddet forventes at blive forbedret med 105,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Ændringen er sammensat af flere indtægter (2,0), færre driftsudgifter (0,3), flere renteudgifter (3,2), færre anlægsudgifter (80,2) samt færre udgifter på lån/afdrag (26,3). 3
2. Samlet oversigt over Forventet regnskabsresultat Tabel 2.1. Mer-/mindreforbrug fordelt på udvalg Eventuelle differencer skyldes afrunding Resultatet i forhold til det korrigerede budget ultimo april viser et underskud på 245,7 mio. kr. Det nuværende skøn over forbruget viser, at der forventes et samlet underskud på 140,1 mio. kr. Det er en forbedring på 105,6 mio. kr. 2.1 Indtægter De samlede indtægter forventes at blive 2,0 mio. kr. højere end det korrigerede budget. Ændringen er sammensat af en forventning om færre skatteindtægter som følge af tilbagebetaling af ejendomsskatter for 2015 samt et tilskud til modtagelse og integration af flygtninge i 2015. 4
2.2 Driftsudgifter I budgetrevision 2 er der foretaget estimeringer på alle områder. Tabel 2.2. Forbrugsskøn på politikområder Eventuelle differencer skyldes afrundinger Forklaring på afvigelser mellem det forventede årsforbrug og det korrigerede budget. Note 1: Politikområde 2 Administration: Der forventes færre udgifter på samlet set 7,0 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til trepartsmidler, IT-projekter og arbejdsskader samt flere udgifter på 9,0 mio. kr. til Tilsyn Øst, Tjenestemandspension og administrationsudgifter på kerneopgaven Vækst & Bæredygtighed. Note 2: Politikområde 4 Skoler: Der forventes færre udgifter på samlet set 14,1 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til Holbæk danner skole, færre elever i skole og SFO, specialbefordring og efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger samt flere udgifter på skolernes rammer. Note 3: Politikområde 5 Almene dagtilbud: Der forventes færre udgifter på samlet set 2,2 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til dagplejen og bygningsvedligeholdelse kombineret med øgede indtægter for børn fra andre kommuner som benytter vores tilbud samt flere udgifter til private institutioner hvor antallet er stigende. Note 4: Politikområde 6 Børn, unge og familier med særlige behov: Der forventes færre udgifter på samlet set 2,9 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til befordring, sundhedsplejen, boligsocialt projekt 4300 Agervang og tandplejen samt flere udgifter til forbyggende foranstaltninger/rådgivning og rådgivningsinstitutioner. Note 5: Politikområde 7 Sundhed: Det forventes at budgettet balancerer samlet set. 5
De væsentligste ændringer er dog flere udgifter til genoptræning og færre udgifter til det regionale lægepraksisudvalg. Note 6: Politikområde 8 Ældre: Det forventes at budgettet balancerer samlet set. En væsentlig ændring er dog flytning af budget til politikområde 7 vedrørende genoptræning og aktivitet for ældre. Note 7: Politikområde 9 Voksenspecialområdet: Der forventes flere udgifter på samlet set 10,7 mio. kr. De væsentligste ændringer er at flere borgere får bevilget støttekontaktpersoner/bliver placeret i midlertidige botilbud, flere borgere benytter krisecentre/forsorgshjem og færre indtægter på Tornhøj som følge af ledige pladser. Note 8: Politikområde 11 Ejendomme: Der forventes flere udgifter på samlet set 4,9 mio. kr. Den væsentligste ændring vedrører boligmæssig placering af 180 flygtninge. Der er på nuværende tidspunkt tale om midlertidige boliger. På sigt vil en ændring fra midlertidige til permanente boliger medføre en lavere udgift. Dette forhold er ikke medtaget i forventningen til merforbruget. Note 9: Politikområde 12 Kommunale veje og trafik: Der forventes færre udgifter på samlet set 3,0 mio. kr. De væsentligste ændringer er færre udgifter til vejvedligeholdelse (asfalt) som følge af lavere oliepriser, busdrift og havne samt flere udgifter til redningsberedskabet, da reduktioner i 2015 ikke kan realiseres fordi sammenlægning først sker i 2016. Note 10: Politikområde 13 Uddannelse og beskæftigelse: Der forventes øgede udgifter på samlet set 14,8,0 mio. kr. De væsentligste ændringer er flere udgifter til den beskæftigelsesmæssige del af integrationsindsatsen, passiv kontant- og uddannelseshjælp og løn til forsikrede ledige i ansat i løntilskudsjob. Den forventede samlede udgiftsstigning på den beskæftigelsesmæssige del af integrationsindsatsen, er baseret på Udlændingestyrelsens udmelding af kvoten til Holbæk Kommune på 182 nye flygtninge i 2015. Endvidere forventes merudgifter i forbindelse med familiesammenføring til flygtninge, der ankom i 2014 eller før. Området omfatter køb af danskkurser samt forsørgerydelser til flygtninge, der er omfattet af integrationsloven. Desuden indgår der grundtilskud, resultattilskud samt statsrefusion på området. Den forventede samlede udgiftsstigning vedrørende kontant- og uddannelseshjælp skyldes, at antallet af borgere på kontanthjælp og uddannelseshjælp i årets første måneder har været større end forudsat ved budgetteringen. Endvidere giver det landsdækkende IT-registreringssystem visse udfordringer med hensyn til korrekt registrering og kontering. Merforbruget på kontant- og uddannelseshjælpsområdet forventes at give udfordringer med at indfri de vedtagne målsætninger på 2 omstillingsprojekter, som netop skulle reducere forbruget. Det drejer sig om omstillingsprojekterne: Alle kan bidrage og: Uddannelse til alle. På grund af tilgangen af borgere kan det vise sig, at de 2 kerneområdeenheder ikke kan nå at indfri de forventede reduktioner. En yderligere årsag til et forventet merforbrug på kontant- og uddannelsesområdet, er sagen om gensidig forsørgerpligt. Denne sag har Økonomiudvalget behandlet på deres møde d. 6. maj 2015, pkt. 103. Sagen har kostet Holbæk Kommune 3,7 mio. kr., som efterbetales til de berørte borgere. Note 11: Politikområde 15 Kultur og Fritid: Det forventes at budgettet balancerer samlet set. De væsentligste ændringer er dog, at der overflyttes 1 mio. kr. i budgetbesparelse til Politikområde 12 fra Politikområde 15, da det er blevet besluttet, at der gerne må bruges pesticider til ukrudtsbekæmpelse. 6
2.2.1 Kerneopgaverne Kerneopgaverne går på tværs af udvalg og politikområder, og synliggør hvordan økonomien overordnet set udvikler sig på de store velfærdsområder. Tabellen viser ikke driftsbudgettet for stabene og Kultur & Fritidsområdet. Tabel 2.3: Forventet mer-/mindreforbrug på Kerneopgaverne Eventuelle differencer skyldes afrundinger 2.3 Renter, lån, afdrag og finansforskydninger Nettorenteudgiften forventes på nuværende tidspunkt at blive større. Det skyldes primært en mindreindtægt på det gennemsnitlige indestående på bankbeholdningen. Låneoptagelsen øges som følge af etablering af offentlig vejbelysning, som også afspejles i forøgelse af anlægsudgifterne. Afdrag på lån reduceres, da der er en ændring i tidspunktet for optagelse af nye lån. Konkret betyder det, at optagelse af lån til de låneberettigede udgifter for 2015 først sker ultimo 2015 og at afdrag på disse lån vil ske fra 2016 og frem. Finansforskydninger øges som følge af optagelse af tilgodehavende vedr. anlægsudgifter til vejbelysning på private fællesveje samt en reduktion i indskud i landsbyggefonden. 7
2.4 Anlæg Reduktion af det forventede forbrug på anlægsbudgettet kan i al væsentlighed sammenfattes i tre hovedpunkter. Reduktion vedrørende boligstrategien på ældreområdet Forøgelse af udgifter til vejbelysning som omfatter både offentlige som private veje Forventning om overførsel til 2016 Tabel 2.4: Forventet mer-/mindreforbrug på anlægsbudgettet Samlet set forventer vi et mindreforbrug på 80 mio. kr., hvoraf 10 mio. kr. forventes dækket af en tillægsbevilling ved budgetrevision 1. Vi forventer at overføre 90 mio. kr. til 2016. 2.4.1 Anlægsbevilling Holbæk Kommune har i 2013 og 2014 gennemført en renovering af skolernes IT-netværk. Budgettet for projektet var 14,1 mio. kr. som var fordelt på anlægsbudgettet for 2013 og 2014. I maj 2013 godkendte byrådet en anlægsbevilling på 7 mio. kr. til første etape af renoveringen. Anden etape blev gennemført i sommeren 2014. Til anden etape skal byrådet godkende en anlægsbevilling på de sidste 7,1 mio. kr. Der er ikke tale om en bevilling, der påvirker kommunens bundlinje. Ansøgningen sikrer udelukkende, at formalia kommer på plads, idet der principielt skal frigives midler til at dække vores anlægsudgifter i takt med, at vi bruger dem. 8
3. Budget, omplaceringer og tillægsbevillinger, som Byrådet har givet i 2015 Tabel 3.1 Budgetændringer pr. april 2015 Udvalg Oprindeligt budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Korrigeret budget Økonomiudvalget 440.974.000-2.726.824 29.373.150 467.620.326 Politisk organisation 11.604.000 81.000 382.400 12.067.400 Administration 421.140.000-2.867.824 28.990.750 447.262.926 Erhverv 8.230.000 60.000 0 8.290.000 Udvalget for Børn 1.163.048.000 4.359.478 39.856.777 1.207.264.255 Skole 672.233.000 3.307.347 22.293.990 697.834.337 Almene dagtilbud 258.986.000 76.088 6.884.500 265.946.588 Børn, unge og familer med særlige behov 231.829.000 976.043 10.678.287 243.483.330 Udvalget for Voksne 1.192.265.000 1.048.710 15.325.403 1.208.639.113 Sundhed 319.386.000 1.454.877 5.465.600 326.306.477 Ældreområdet 399.495.000 6.198.141 5.409.000 411.102.141 Voksenspecialområdet 473.384.000-6.604.308 4.450.803 471.230.495 Udvalget for Klima og Miljø 143.394.000-48.120-698.940 142.646.940 Miljø og planer 10.157.000 0-576.500 9.580.500 Ejendomme 15.779.000-48.120 759.760 16.490.640 Kommunale veje og trafik 117.458.000 0-882.200 116.575.800 Udvalget for Arbejdsmarkedet 831.999.000 539.567-1.074.200 831.464.367 Uddannelse og beskæftigelse 831.999.000 539.567-1.074.200 831.464.367 Udvalget for Kultur og Fritid 114.159.000 34.120 4.184.500 118.377.620 Kultur og Fritid 114.159.000 34.120 4.184.500 118.377.620 DRIFT OG REFUSION I ALT 3.885.839.000 3.206.931 86.966.690 3.976.012.621 Anlæg 170.201.000 0 94.183.200 264.384.200 DRIFT, REFUSION OG ANLÆG I ALT 4.056.040.000 3.206.931 181.149.890 4.240.396.821 Indtægter (tilskud, udligning, skatter, m.v.) -4.062.709.000-1.607.000 0-4.064.316.000 Renter 18.253.000 0 0 18.253.000 Forsyningsvirksomhed -5.763.000 0 0-5.763.000 Finansiering 68.704.000 0-11.575.500 57.128.500 I ALT 74.525.000 1.599.931 169.574.390 245.699.321 9