Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. FR Dette bilag indeholder en detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises til sagen, mens der for uddybende forklaringer af det finansielle område henvises til bilag 4. 1. Indtægter Vedrørende indtægterne forventes merindtægter på 9,9 mio. kr., hvilket skyldes stigende indtægter på renter og kursgevinster (7,8 mio. kr.), udligning af købsmoms (0,6 mio. kr.) og skat (1,5 mio. kr.). Alle afvigelser søges tillægsbevilget. 2. Driftsudgifter På driften forventes samlet set et merforbrug på 2,4 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på service på 0,8 mio. kr. og merforbrug på overførselsudgifterne med 3,2 mio. kr. Der forventes balance på aktivitetsbestemt medfinansiering. 2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Tabel 1. Serviceudgifter, 1. FR mio. kr., -pl Opr. B Korr. B Udgiftsneutrale TB 1. FR Korr.B (inkl. udg.neutral e) Prognose 1. FR Merudgifter Mindreudgifter Handlingspla ner Afvigelser netto (til korr. B) A B C D E F G H J MAG 634,3 619,4 13,8 633,2 631,7 7,9-9,4 0,0-1,5 BEU 83,9 82,3-1,9 80,4 80,0 0,7-1,1 0,0-0,4 UU 727,7 735,1-1,4 733,7 727,5 6,5-12,7 0,0-6,2 SOU 848,4 848,5 4,7 853,2 876,7 55,2-31,7-22,2 1,3 KFU 144,1 144,4 0,3 144,8 145,0 0,2 0,0 0,0 0,2 BU 733,2 737,1-15,7 721,5 730,7 18,3-9,1-3,4 5,8 SOC 415,3 417,1 0,3 417,4 420,6 12,5-9,3-3,2 0,0 BMU 125,7 127,4-0,1 127,3 127,3 1,0-1,0 0,0 0,0 AU 8,8 10,3 0,0 10,3 10,3 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 3.721,4 3.721,7 0,0 3.721,7 3.749,7 102,3-74,3-28,8-0,8 Afvigelserne under hvert enkelt udvalg er beskrevet nedenfor. 2.1.1. Demografi Der er på baggrund af de nyeste prognoser foretaget justeringer af de demografiregulerede budgetter. Vedrørende demografi er der et mindreforbrug på 8,4 mio. kr. fordelt på følgende udvalg: Undervisningsudvalget: mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: merforbrug på 6,4 mio. kr. Børneudvalget: mindreforbrug på 14,4 mio. kr.
For uddybende forklaringer henvises til de respektive skemaer vedrørende demografireguleringer under hvert enkelt udvalg. Mindreforbruget på demografi er tilført usikkerhedspuljen under Magistraten. 2.1.2. Udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg En del af afvigelserne i det forventede regnskab, er relateret til en tilsvarende afvigelse under et andet udvalg. Der er tale om enkeltsager, udmøntning af puljer, tekniske korrektioner mv. De udgiftsneutrale afvigelser er vist i bilag 2b og nærmere beskrevet i bilag 3j. 2.1.3. Afvigelser på de enkelte udvalg Nedenstående afvigelser er opgjort eksklusiv de udgiftsneutrale afvigelser. Efter hver afvigelse er nævnt et skemanummer. Det henviser til skemaerne i bilag 3a 3i, der mere detaljeret beskriver de enkelte afvigelser under hvert udvalg og forklaringerne på dem. Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto mindreforbrug på 1,5 mio. kr., mens der søges tillægsbevilling på 1,6 mio. kr. i mindreforbrug. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,1 mio. kr. vedrørende barselspuljen (skema 140) Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende fællesudgifter på serviceområdet (skema 102) Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende flytning af overhead på Socialtilsynet (skema 122C) Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende kompetencefonden (skema 140B) Merforbrug på 2,9 mio. kr. vedrørende udmøntning af udbudsplanen (skema 101) Merforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende jobcenterets lønudgifter (skema 124E) Mindreindtægter på 1,8 mio. kr. vedrørende byggesagsgebyrer (skema 152) Andre netto mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Bolig- og Ejendomsudvalget: Nettoafvigelsen på Bolig- og Ejendomsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 0,4 mio. kr., Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende ydelsesstøtte (skema 206) Merindtægter på 0,7 mio. kr. vedrørende salg af Co2 kvoter (skema 205) Merforbrug på 0,7 mio. kr. vedrørende manglende udmøntning af effektivisering vedrørende samling af eksterne lejemål på rådhuset (skema 202B) Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 6,2 mio. kr., som ikke søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende demografireguleringer (skema 301 304) Mindreforbrug på 6,2 mio. kr. vedrørende forventet mindreforbrug på decentrale institutioner (skema 309) 2
Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende rammeudmelding til SFO erne (skema 320) Mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende fællesudgifter på ungdomsskolen (skema 316) Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende SSP og gadepiloter (skema 310) Merforbrug på 6,3 mio. kr. vedrørende specialundervisning (skema 306, 307, 317) Andre netto mindreforbrug på i alt 1,0 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser et merforbrug på 1,3 mio. kr. Dette er inklusiv udvalgets handlingsplan, der skal sikre mindreforbrug for 22,2 mio. kr. Der er en række modsatrettede afvigelser, hvoraf der søges tillægsbevilget merforbrug på 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 22,2 mio. kr. vedrørende udmøntning af handlingsplan (skema 401Q) Mindreforbrug på 1,6 mio. kr. vedrørende SOSU-elever (skema 400N) Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende 95 ordningen (skema 400G) Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende vaskeriordning (skema 400K) Merindtægter på 1,1 mio. kr. vedrørende færdigbehandlede psykiatriske patienter (skema 432B) Merforbrug på 3,6 mio. kr. på den kommunale hjemmepleje (skema 400B) Merforbrug på 6,4 mio. kr. vedrørende Hjemmesygeplejen (skema 400C og 400M) Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende berigtigelse af huslejebudgetter (skema 401O) Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende plejeboligkapacitet i fleksible døgnpladser (skema 401P) Merforbrug på 3,0 mio. kr. vedrørende Rehabiliteringsenheden (skema 405A-D) Merforbrug på 5,9 mio. kr. vedrørende fleksible døgnpladser (skema 405E) Merforbrug på 5,8 mio. kr. vedrørende Hjælpemidler (skema 410A) Netto merforbrug på 1,8 mio. kr. vedrørende andre afvigelser Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område viser netto merforbrug på 0,2 mio. kr., som ikke søges tillægsbevilget. Afvigelsen skyldes: Forsinkelse i forbindelse med ombygning af lokalerne i Magneten (skema 525) Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser netto merudgifter på 5,8 mio. kr., hvoraf 10,0 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 4,2 mio. kr. vedrørende decentrale institutioner (skema 623) Mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende efterregulering af friplads (skema 620) Merforbrug på 10,0 mio. kr. vedrørende ændret konteringspraksis for merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste (skema 603A) Merforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende mer-/mindrebelægning i daginstitutioner (skema 613) 3
Merforbrug på 1,9 mio. kr. vedrørende køb af særlige dagtilbud i andre kommuner (skema 605) Andet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Socialudvalget: Der er ingen nettoafvigelse på Socialudvalgets område, hvilket dog er inklusiv udvalgets handlingsplan, der skal sikre mindreforbrug for 3,2 mio. kr. Der er en række modsatrettede afvigelser, hvoraf der søges tillægsbevilget mindreforbrug på 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 3,2 mio. kr. vedrørende handlingsplan for Socialudvalget (skema 734D) Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende køb af midlertidige botilbud (skema 735A) Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende køb af aktivitets- og samværstilbud (skema 731A) Merforbrug på 4,5 mio. kr. vedrørende køb af længerevarende botilbud (skema 734A) Merforbrug på 3,7 mio. kr. vedrørende køb af socialpædagogisk støtte (skema 738A) Andet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. By- og Miljøudvalget: Der er ingen nettoafvigelse på By- og Miljøudvalgets område. Dog er der to modsatrettede afvigelser: Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende den kollektive trafik (skema 802) Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende budgetkorrektion af FGV s budget (skema 803) Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget: Der er ingen afvigelser på servicerammen under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse. 2.2. Overførselsudgifter På overførselsudgifterne forventes merforbrug på 3,2 mio. kr. Afvigelserne på overførselsudgifterne fremgår af nedenstående tabel. Tabel 2. Afvigelser på overførselsudgifterne mio. kr., -pl Opr. B Ompl. + TB Korr. B 1. FR Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F MAG 15,1 0,0 15,1 15,1 0,0 0,0 BEU -6,9-3,1-10,0-10,6-0,6-0,6 UU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SOU 361,5 0,5 362,0 368,3 6,3 6,3 KFU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4
BU 18,5 0,0 18,5 8,5-10,0-10,0 SOC -0,3-0,5-0,8-4,4-3,6-3,6 BMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AU 1.033,8 0,8 1.034,6 1.045,7 11,1 11,1 I alt 1.421,6-2,3 1.419,3 1.422,5 3,2 3,2 Afvigelser på de enkelte udvalg Magistraten: Der forventes ingen afvigelser. Bolig- og Ejendomsudvalget: Der forventes mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende ydelsesstøtte (skema 206) Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser merudgifter på 6,3 mio. kr., hvoraf 6,3 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende tomgangsleje (skema O401L) Mindreindtægter på 4,9 mio. kr. vedrørende særligt dyre enkeltsager (skema O400A) Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser mindreudgifter på 10,0 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 10,0 mio. kr. vedrørende tabt arbejdsfortjeneste (skema 603a) Socialudvalget: Nettoafvigelsen på Socialudvalgets område viser netto mindreudgifter på 3,6 mio. kr., Mindreforbrug på 7,6 mio. kr. vedrørende enkeltydelser (skema 751A) Mindreindtægter på 4,0 mio. kr. vedrørende særligt dyre enkeltsager (skema 73C) Arbejdsmarkeds- og uddannelsesudvalget: Nettoafvigelsen på Arbejdsmarkedsudvalgets område viser merforbrug på 11,1 mio. kr., Mindreforbrug på 18,5 mio. kr. vedrørende førtidspension (skema 909) Merforbrug på 11,6 mio. kr. vedrørende kontanthjælp og aktivering (skema 901 og 902) Merforbrug på 12,0 mio. kr. vedrørende dagpenge, forsikrede ledige (skema 907) Merforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende boligstøtte (skema 908) Andet merforbrug på netto 2,0 mio. kr. Der henvises til udvalgsskemaerne i bilag 3a 3i for nærmere beskrivelse. 2.3. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes ikke afvigelser vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering. 5
Det skal dog bemærkes, at der i 2013 var et merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering på 4,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og 15,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er derfor ekstraordinær meget opmærksomhed fra forvaltningens side på udgiftsudviklingen på dette område i. 3. Anlægsudgifter På anlæg forventes et samlet mindreforbrug. En del af det forventede mindreforbrug udgøres af en negativpulje på 33,0 mio. kr., som løbende udmøntes i løbet af året. Nedenstående tabel viser afvigelserne på anlæg under hvert enkelt udvalg. Tabel 3. Afvigelser på anlæg mio. kr., -pl Opr. B Ompl. + TB Korr. B 1. FR Afvigelser netto (til korr. B) Heraf TB A B C D E F MAG 22,3 12,6 34,9 1,4-33,4-33,4 BEU 25,0 9,5 34,5 36,8 2,3 1,6 UU 31,3 4,3 35,5 35,9 0,4 0,4 SOU 10,1 6,3 16,3 15,3-1,0-1,0 KFU 59,3-13,4 45,9 32,0-13,8-13,8 BU 73,5 21,0 94,5 86,7-7,8-7,8 SOC 75,8 16,9 92,7 76,3-16,5-16,5 BMU 77,7 10,1 87,8 77,2-10,6-10,9 AU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 374,9 67,2 442,1 361,7-80,4-81,4 3.1. Opfølgning på anlægsloftet Kommunens anlægsloft udgør 399,1 mio. kr. i. Der forventes ved 1. FR samlede bruttoanlægsudgifter inden for anlægsloftet på 399,1 mio. kr. Derfor er det også forventningen, at kommunen vil overholde anlægsloftet i. 3.2. Afvigelser på de enkelte udvalg Magistraten: Nettoafvigelsen på Magistratens område viser netto mindreforbrug på 33,4 mio. kr., som søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 33,0 mio. kr. vedrørende etablering af negativpulje (skema 141) Andet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Bolig- og Ejendomsudvalget: Nettoafvigelsen på Bolig- og Ejendomsudvalgets område viser netto merforbrug på 2,3 mio. kr., hvoraf 1,6 mio. kr. søges tillægsbevilget. De væsentligste afvigelser er: Merforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende byfornyelse (skema 225) Merforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende renovering af faldstammer mv. (skema 224) Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende renovering af Grønnegården (skema 224) 6
Undervisningsudvalget: Nettoafvigelsen på Undervisningsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 0,4 mio. kr., Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende forskydninger i skoleudbygninger (skema 318) Merforbrug på 1,6 mio. kr. vedrørende etablering af handicapelevator i Louis P. (skema 319) Sundheds- og Omsorgsudvalget: Nettoafvigelsen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 1,0 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Afvigelsen skyldes overførsler vedrørende Akaciegården (skema ANL401A) Kultur- og Fritidsudvalget: Nettoafvigelsen på Kultur- og Fritidsudvalgets område viser netto mindreforbrug på 13,8 mio. kr., som søges tillægsbevilget. Afvigelsen vedrører bygning af svømmehal på Bernhard Bangs Alle (skema 521). Børneudvalget: Nettoafvigelsen på Børneudvalgets område viser netto mindreforbrug på 7,8 mio. kr., Mindreforbrug på 7,5 mio. kr. vedrørende udbygning af Louis P (skema 610) Mindreforbrug på 3,3 mio. kr. vedrørende byggeriet af Smørblomsten (skema 309) Merforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende byggeriet af Trekløveret (skema 608) Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende fremrykning af Carlsvognen (skema 607) Socialudvalget: Nettoafvigelsen på Socialudvalgets område viser netto mindreforbrug på 16,5 mio. kr., Mindreforbrug på 17,7 mio. kr. vedrørende den sociale masterplan (skema 735C) Merforbrug på 1,2 mio. kr. vedrørende etablering af skæve boliger (skema 736) By- og Miljøudvalget: Nettoafvigelsen på By- og Miljøudvalgets område viser netto mindreforbrug på 10,6 mio. kr., mens der søges tillægsbevilget mindreforbrug på 10,9 mio. kr. De væsentligste afvigelser er: Mindreforbrug på 8,8 mio. kr. vedrørende områdefornyelse (skema 830) Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende vejvedligeholdelse (skema 826 og 827) Andet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Arbejdsmarkedsudvalget: Der er ikke anlægsudgifter under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget i. De enkelte afvigelser på anlæg fremgår af bilag 2d, mens beskrivelser fremgår af skemaerne i bilag 3a 3i. 7