Økonomiafdelingen, d. 13. april 2015 Dok. 218875-14 Frederikshavn Kommune Økonomiudvalget Generelle bemærkninger regnskab 2014 1
"-" = overskud "+" = underskud i 1.000 kr. Drift Korrigeret Center Forbrug 2014 budget Resultat før bankbog Bankbog *) Årets resultat Overførsler 2014 Center for Økonomi og Personale - Økonomiafdelingen 44.148 40.066 4.082-568 3.514-481 Center for Økonomi og Personale - HR Løn & Personale 62.033 65.242-3.209-2.717-5.926-898 IT, Digitalisering og Velfærdsteknologi 74.359 75.930-1.571-967 -2.538-489 Center for Social- og Sundhedsm. 20.037 21.543-1.506-1.102-2.608-717 Center for Sundhed og Pleje 2.260 2.432-172 -95-267 -330 Center for Handicap og Psykiatri 5.199 5.299-99 -230-329 -330 Center for Teknik og Miljø 27.112 25.107 2.004-209 1.795 795 Center for Park og Vej 1.802 1.807-5 0-5 -5 Center for Arbejdsmarked 42.023 42.405-382 -721-1.103-803 Ejendomscenteret 70.365 69.294 1.071 2.450 3.521 0 Direktør Christian Roslev 610 875-265 212-53 -53 Udvikling og Erhverv 25.580 26.969-1.389 173-1.216-774 Center for Kultur og Fritid, Center for Dag- og Fritidstilbud samt 4.195 4.835-640 -556-1.196-1.096 Center for Skole Ledelsessekretariatet 27.117 26.250 867-118 749-578 Center for Unge 15.974 13.005 2.969 1.100 4.069 3.769 Center for Familie 18.544 18.802-258 1.578 1.320 1.320 Økonomiudvalg drift i alt 441.358 439.861 1.497-1.768-271 -670 Puljer til Tværgående formål 0 272-272 0-272 0 Økonomiudvalg drift inkl. Puljer til Tværgående Formål i alt 441.358 440.133 1.225-1.768-543 -670 *) bankbogen udgør de over-/underskud som ikke er frigivet eller udlignet i løbet af regnskab 2014 samt 1,0 mio. kr. vedrørende båndlagte midler. Anlæg Forbrug 2014 Korrigeret budget Årets resultat Anlæg 55.391 98.703-43.312 Anlæg i alt 55.391 98.703-43.312 2
Sammenfatning af over/underskud samt årsberetninger for Økonomiudvalgets fag- og fællescentre. 1. Indledning 2. Direktørens vurdering af regnskab 2014 3. Teknisk regnskabsforklaring 4. Økonomiudvalgets overførselsadgang 1. Indledning For hvert enkelt omkostningssted er der udarbejdet en overførselsopgørelse vedrørende over-/underskud, jf. bilag om overførsler på driftsområdet, samt en specificeret årsberetning. Årsberetningerne omfatter: Kort præsentation af området Orientering om regnskabsresultatet Gennemgang af opnåede resultater i 2014 Da der er tale om mange og meget forskellige omkostningssteder/indsatsområder henvises til de enkelte årsberetninger, som kan læses i kapitlerne om årsberetninger. 2. Direktørens vurdering af Økonomiudvalgets regnskab for 2014 Der er udarbejdet en specificeret årsberetning for hver af økonomiudvalgets centre og afdelinger samt en sammenfatning med en opsummering af de økonomiske resultater. Direktørens vurdering af regnskabet skal ses som et supplement til det øvrige materiale. Året 2014 bar stort præg af forandringer. Udover arbejdet med omstilling og nyorganisering blev der etableret nye besparelser og effektiviseringsgevinster. Disse nye tiltag har gjort, at opgaver og funktioner skulle løses på en ny og bedre måde. Årets resultat har med dette påvist, at centrene har tilpasset drift og særskilt anlæg i forhold til ændrede budgetter. Der blev i 2014 lagt meget arbejde i at sikre en god og pålidelig budgetopfølgning. Dette arbejde har udmøntet sig i to budgetopfølgninger, hvor den seneste pr. 31. august 2014 viste et forventet overskud på 1,8 mio. kr. Det endelige resultat blev et overskud på 0,3 mio. kr. Det positive overskud kan tilskrives den store fokus centrene har haft på at overholde budgetterne. Økonomiudvalgets driftsregnskab viser, i forhold til det korrigerede budget, et overskud på 0,3 mio. kr. På området for tværgående puljer viser der korrigerede budget et overskud på 0,3 mio. kr. Økonomiudvalgets driftsregnskab og regnskabet for de tværgående puljer kommer således ud med et overskud på 0,5 mio. kr. Regnskabet viser, at den økonomiske styring af drifts- og anlægsbevillingerne fra 2013 og 2012 er fortsat i 2014 trods akkumulerede effektiviseringskrav og besparelser, og at den store fokus på at opnå de budgetterede besparelser har givet resultater. Anlægsområdet har et korrigeret budget på 98,7 mio. kr. Regnskab 2014 viser et forbrug på 55,4 mio. kr. Dermed kan opgøres et overskud på 43,3 mio. kr. 3. Teknisk regnskabsforklaring Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab pr. 31/8-2014 3 Faktisk regnskab 539,5 441,6 439,3 441,3
Regnskabsresultatet i forhold til det korrigerede budget 2014 Økonomiudvalgets oprindelige budget blev i regnskabsår 2014 tilrettet med tillægsbevillinger og øvrige omplaceringer fra andre udvalg. Følgende tabelopstilling viser udviklingen i det korrigerede budget 2014 i forhold til oprindelig budget 2014. Det skal oplyses, at særskilt bevilling omkring Puljer til tværgående formål ikke er medtaget i opstillingen. Mio. kr. Oprindelig ramme 539,5 Gennemgang af samtlige kontrakter -2,0 Intern finansiering -0,1 Mindreindtægter nedrivning Boensgade 10 0,1 Borgerservice flytning fra ØU til KFU -104,7 Flytning af Ungeenheden 0,6 Konvertering af pensionsforsikringspræmie til løn -0,4 Udmøntning Mere tid til kerneydelsen -2,6 Udmøntning Afbureaukratiseringspuljen -1,5 Udmøntning Økonomiudvalgets reduktionspulje -1,4 Nulstilling af puljer vedr. udmøntning af reduktioner 6,7 Salg af Caspersvej, bortfald af lejeindtægt 0,1 Regnskab 2013 ØKD 0,8 Flytning af PAU-elever til BUU -2,6 Omplacering vedr. personer i HovedMed -0,1 Budgetopfølgning pr. 30.04.14 0,6 BYR 27.08.14 Bevillingsmæssige ændringer 2,6 BYR 29.10.14 Budgetopfølgning pr. 31.08.14 6,1 Økonomiudvalgets korrigerede budget 441,6 Driftsudgifterne inkl. bankbøgerne i korrigeret budget 2014 udgør Regnskabsresultatet for 2014 udgør Overskud ift. korrigeret budget 2014 441,6 mio. kr. 441,3 mio. kr. 0,3 mio. kr. Driftsoverskuddet kan forklares ud fra flere årsager. Af væsentlige årsager kan nævnes: - Barselspuljen -2,4 mio. kr. - Udskiftning af pc ere -1,5 mio. kr. - Fælles funktioner Økonomiafdelingen -1,3 mio. kr. - Båndlagte midler -1,0 mio. kr. - Administrative elever -0,8 mio. kr. - Økonomisk decentralisering -0,8 mio. kr. - Investeringspuljen -0,7 mio. kr. - Pulje for kommunale fleks- og skånejobs -0,5 mio. kr. - Diplomlederuddannelse 0,5 mio. kr. - Forsikring 1,2 mio. kr. - Tjenestemandspensioner 1,0 mio. kr. - Gebyrer for byggesager 1,0 mio. kr. - Omstrukturering/forenkling af den politiske udvalgsstruktur 1,5 mio. kr. - Adm. reduktioner En kommune et rådhus 5,3 mio. kr. 4
Regnskabsresultatet i forhold til oprindelig budget 2014 Driftsudgifterne i oprindelig budget 2014 udgør Regnskabsresultatet for 2014 udgør Et mindreforbrug i forhold til oprindelig budget 2014 539,5 mio. kr. 441,3 mio. kr. 98,2 mio. kr. Ændringerne i forhold til det oprindelige budget kan primært forklares ved flytning af Borgerservice fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget på i alt 104,7 mio. kr. Derudover er budgettet omfattet af øvrige ændringer, således det korrigerede budget udgør 441,6 mio. kr. Ændringerne udgør samlet -97,9 mio. kr. mellem oprindelig og korrigeret budget. Regnskabsresultatet i forhold til det forventede regnskabsresultat pr. 31. august 2014 Ved den seneste budgetopfølgning pr. 31. august 2014 var forventningen, at regnskab 2014 ville ende med et overskud på 1,8 mio. kr. Resultatet blev et overskud på 0,3 mio. kr. og dermed 1,5 mio. kr. dårligere end forventningen pr. 31. august 2014. Nedenfor opridses væsentlige forklaringer på et ændret driftsresultat end forventningen pr. 31. august 2014. Økonomiafdelingen på -0,5 mio. kr. IT, Digitalisering og Velfærdsteknologi på -1,5 mio. kr. Center for Unge på -1,8 mio. kr. Center for Social- og Sundhedsmyndighed, Center for Handicap og Psykiatri samt Center for Sundhed og Ældre på 0,4 mio. kr. Center for Teknik og Miljø på 0,5 mio. kr. Ejendomscenteret på 1,4 mio. kr. På anlægsområdet var forventningen, at regnskab 2014 ville ende med et overskud på 72,9 mio. kr. Resultatet blev et overskud på 43,3 mio. kr. og dermed 29,6 mio. kr. dårligere end forventningen pr. 31. august 2014. Dog er budgettet nedreguleret med 17,3 mio. kr. i forhold til tilpasningen af rådighedsbeløbet vedr. multihallen v/arena Nord. Puljer til tværgående formål I regnskabsår 2010 blev det besluttet, at opdele økonomiudvalgets budget i 2 bevillinger; En bevilling til Økonomiudvalgets egen drift og en bevilling til de områder, der vedrører alle udvalg. Denne bevilling benævnes Puljer til tværgående formål. Følgende tabelopstilling viser udviklingen i det korrigerede budget 2014 i forhold til oprindelig budget 2014. Mio. kr. Oprindelig ramme -18,2 Pulje vedr. love og cirkulærer 0,1 Mere tid til kerneydelsen 7,1 Efteruddannelse af lærere & pædagoger -0,7 Afbureaukratiseringspuljen 10,0 Gennemgang af samtlige kontrakter 2,0 Puljer til tværgående formål, korrigeret budget 0,3 Budgetopfølgningen pr. 31. august 2014 viste et forventet regnskab på nul kr. og dermed et uforandret regnskabsresultat i forhold til forventningen. 4. Økonomiudvalgets overførselsadgang Overskuddet fra Økonomiudvalgets drift ekskl. Puljer til tværgående formål udgør 0,3 mio. kr. hvoraf et overskud på 0,7 mio. kr. indstilles overført til budgetår 2015. Nedenstående områder er ikke omfattet af overførselsadgangen i henhold til regelsættet for Økonomisk Decentralisering. 5
Puljer til tværgående formål udgør et overskud på 0,3 mio. kr. Der indstilles nul kroner overført til budgetår 2015. Samlet indstilles overført 0,7 mio. kr. i overskud til budget 2015, såfremt nedenstående områder udenfor overførselsadgangen efterlades i regnskabsår 2014. Mio. kr. Korrigeret Budget 2014 Regnskab 2014 Afvigelse Tjenestemandspension 29,5 30,5 1,0 Barselsudligningsordning 13,4 11,0-2,4 Forsikringer 14,4 15,6 1,2 Båndlagte midler 1,0 0,0-1,0 Valg 2,2 1,6-0,6 Undtagelser i alt 60,5 58,7-1,8 Det fremgår af ovennævnte tabel, at der er et korrigeret budget på 60,5 mio. kr. samt et forbrug på 58,7 mio. kr. Dermed går der 1,8 mio. kr. i kassen. Kommunalbestyrelsens merforbrug på 1,9 mio. kr., skyldes primært forenkling/tilpasning af udvalgsstrukturen, efterlades i regnskabsår 2014. Merforbruget finansieres af kommunens kasse. Samlet er der en kassevirkning på 0,8 mio. kr. på Økonomiudvalgets drift. 6